Hoàn thiện ông tá quản lý á dự án đầu tư xây dựng sử dụng nguồn vốn nhà nướ trên địa bàn tỉnh bắ giang

Tình hình nghiên cứu đề tài Trong những năm qua, đã có nhiều văn bản quy phạm pháp luật của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành quy định về quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản n

TRƯỜ NG Đ Ạ I H C BÁCH KHOA HÀ N I Ọ Ộ

TRƯỜ NG Đ Ạ I H C BÁCH KHOA HÀ N I Ọ Ộ

C Ộ NG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độ ậ c l p – T – H ự do ạ nh phúc

H ọ và tên tác giả ậ lu n văn: Trịnh Quang Tùng

Đề tài lu n văn: Hoàn thiệ ậ n công tác qu n lý các d án đ u tư xây d ng s ả ự ầ ự ử

dụng nguồn vốn nhà nư c trên đớ ịa bàn tỉnh Bắc Giang

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Mã số ọ h c viên: CA180051

Tác giả, Ngư i hướờ ng d n khoa h c và H i đ ng ch m lu n văn xác nhận tác ẫ ọ ộ ồ ấ ậgiả đã ch nh sửa, bổ sung luận văn theo biên bản họp Hộ ồỉ i đ ng ngày 02/6/2020

với các nội dung sau:

- Chỉnh sửa lại khoảng thời gian nghiên cứu th ng nhất ố

- Chỉnh sửa lại tên giải pháp theo nội dung công tác quản lý dự án

- Chỉnh sửa lỗi trình bày: Sắp xếp thứ ự danh mục chữ viết t t ắt, danh mục tài liệu tham khảo đúng quy định, l i đánh máy ỗ

Giáo viên hướ ng d n ẫ

L Ờ I CẢM ƠN

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn, sự kính tr ng sâu sắc đến TS Ngô Trần Ánh, ọngười đã tận tình ch b o, tr c tiỉ ả ự ếp hướng dẫn tôi hoàn thành luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong Viện kinh tế và Quản lý - Trường

Đại học Bách khoa Hà Nội đã nhi t tình giúp đệ ỡ, bồi dưỡng những kiến th c cho tôi ứtrong suốt quá trình học tập và làm luận văn

Xin chân thành cảm ơn sự quan tâm, giúp đ , đ ng viên c a gia đình, b n bè, ỡ ộ ủ ạđồng nghiệp nơi tôi đang công tác đã tạo điều ki n vệ ề thời gian, cung cấp số liệu cho tôi trong suốt quá trình nghiên cứu

Mặc dù bản thân đã có nhiều cố ắ g ng nhưng khó tránh khỏi những hạn chế

và thiếu sót khi thực hi n luận văn này Vệ ậy tôi rất mong nhận đượ ực s góp ý, ch ỉbảo của các thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp để ậ lu n văn của tôi được hoàn chỉnh hơn

M t l n n ộ ầ ữa, tôi xin đượ trân trọng ảm và c c ơn chúc sức kho , h nh ẻ ạphúc, thành đạ ớ ấ ả ọ người! t t i t t c m i

Hà Nội, ngày tháng năm 2020

Tác giả

Trịnh Quang Tùng

MỤC LỤC

DANH M C BỤ ẢNG iv

DANH M C BIỤ ỂU ĐỒ, HÌNH v

DANH M C NH NG T Ụ Ữ Ừ VIẾT T T vi Ắ PHẦN M Ở ĐẦU 1

1 Tính c p thi t cấ ế ủa đề tài 1

2 Tình hình nghiên cứu đề tài 2

3 M c tiêu nghiên c u cụ ứ ủa đề tài 2

4 Đối tượng và ph m vi nghiên c u cạ ứ ủa đề tài 3

5 Cơ sở khoa h c và th c ti n cọ ự ễ ủa đề tài 3

6 Phương pháp nghiên cứu 3

7 K t c u c a Luế ấ ủ ận văn 5

CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LU N V CÔNG TÁC QU N LÝ CÁC D Ậ Ề Ả Ự ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN T NGU N VỪ Ồ ỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 6

1.1 Khái ni m v ệ ề đầu tư và ự án đầu tưd 6

1.1.1 Khái niệm đầu tư 6

1.1.2 Khái ni m d ệ ự án đầu tư 6

1.1.3 Phân lo i d ạ ự án đầu tư 7

1.1.4 Các giai đoạn c a d ủ ự án đầu tư xây dựng 8

1.2 M t s khái ni m trong qu n lý d ộ ố ệ ả ự án đầu tư xây ựng cơ bảd n 9

1.3 M t s nguyên tộ ố ắc trong đầu tư xây dựng cơ bản 12

1.4 Nguyên t c qu n lý d ắ ả ự án đầu tư xây dựng cơ bản t ngu n ngân sách nhà ừ ồ nước 13

1.5 Vai trò của đầu tư xây dựng cơ bả ừn t nguồn ngân sách Nhà nước 14

1.6 Nhi m v quệ ụ ản lý Nhà nước c a UBND c p t nh v qu n lý d ủ ấ ỉ ề ả ự án đầu tư xây dựng cơ bả ừ ngân sách Nhà nướn t c 15

1.7 N i dung công tác qu n lý d ộ ả ự án đầu tư xây dựng cơ bả ừn t ngu n ngân sách ồ nhà nước 16

1.7.1 Công tác l p k ậ ế hoạch đầu tư và phân bổ ốn đầu tư v 16

1.7.2 Công tác thẩm định, phê duy t d ệ ự án đầu tư xây dựng 20

1.7.3 Qu n lý công tác l a ch n nhà th u trong hoả ự ọ ầ ạt động xây d ng 22 ự 1.7.4 Qu n lý công tác gi i ngân v n 23 ả ả ố 1.7.5 Qu n lý công tác thi công xây d ng công trình 25 ả ự 1.7.6 Công tác th m tra, quy t toán d án hoàn thành 28 ẩ ế ự 1.7.7 Ki m tra, tể hanh tra, giám sát đầu tư dự án đầu tư xây dựng cơ bản t ừ nguồn ngân sách nhà nước 30

1.8 Các ch tiêu ph n ánh tình hình qu n lý d ỉ ả ả ự án đầu tư xây dựng cơ bản 31

1.8.1 Các ch tiêu ph n ánh k t qu ỉ ả ế ả chi ngân sách nhà nước trong đầu tư xây

dựng cơ bản 31 1.8.2 Các ch tiêu ph n ánh hi u qu d ỉ ả ệ ả ự án ngân sách nhà nước trong đầu tư xây dựng cơ bản 32 CHƯƠNG II PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ THỰC TR NG CÔNG TÁC QU N Ạ Ả

LÝ CÁC D ÁN XÂY DỰ ỰNG CƠ BẢN T Ừ NGUỒN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN T NH B C GIANG 33 Ỉ Ắ2.1 Đặc điểm t nhiên, kinh t - xã h i có ự ế ộ ảnh hưởng đến qu n lý d ả ự án đầu tư xây dựng cơ bả ừn t nguồn ngân sách nhà nước ở ỉ t nh B c Giang 33 ắ2.1.1 Đặc điểm v t nhiên 33 ề ự2.1.2 Đặc điểm, tình hình phát tri n kinh t -xã h i B c Giang 36 ể ế ộ ắ2.1.3 Nh ng thu n lữ ậ ợi và khó khăn rút ra từ đặc điểm kinh t - xã h i c a t nh ế ộ ủ ỉ

B c Giang 39 ắ2.2 Th c tr ng qu n lý các d ự ạ ả ự án đầu tư xây dựng cơ bả ừn t ngu n ngân sách nhà ồnướ ạ ỉc t i t nh B c Giang 41 ắ2.2.1 Công tác qu n lý t ả ổ chức th c hi n d ự ệ ự án đầu tư xây dựng t ngu n v n ừ ồ ốnhà nước trên địa bàn t nh B c Giang 41 ỉ ắ2.2.2 Tình hình th c hi n các d ự ệ ự án đầu tư xây dựng cơ bả ừn t ngân sách Nhà nướ ỉc t nh B c Giang 42 ắ2.2.3 Th c tr ng công tác l p k ho ch và phân b vự ạ ậ ế ạ ổ ốn đầu tư 47 2.2.4 Th c tr ng công tác l p, thự ạ ậ ẩm định, phê duy t d ệ ự án đầu tư xây dựng 51 2.2.5 Th c tr ng công tác l a ch n nhà th u trong hoự ạ ự ọ ầ ạt động xây d ng 54 ự2.2.6 Th c tr ng công tác gi i ngân v n 55 ự ạ ả ố2.2.7 Qu n lý công tác thi công xây d ng công trình 58 ả ự2.2.8 Th c tr ng công tác th m tra, quy t toán d án hoàn thành 62 ự ạ ẩ ế ự2.2.9 Công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát đầu tư dự án: 64 2.3 các y u t ế ố ảnh hưởng đến qu n lý d ả ự án đầu tư xây dựng cơ bả ừn t ngân sách nhà nướ ỉc t nh B c Giang 65 ắ2.3.1 Ảnh hưởng của các quy định pháp lý cấp trên đố ới v i qu n lý d ả ự án đầu

tư xây dựng cơ bả ỉn t nh B c Giang 65 ắ2.3.2 Ảnh hưởng c a vi c quy hoủ ệ ạch 68 2.3.3 Ảnh hưởng của năng lực đội ngũ quản lý d ự án đầu tư xây dựng cơ bản

t ừ ngân sách nhà nước 69 2.3.4 Ảnh hưởng c a ngu n vủ ồ ốn đầu tư 73 2.3.6 S công khai, minh b ch trong phân b s d ng vự ạ ổ ử ụ ốn đầu tư xây dưng cơ

b n t ả ừ ngân sách nhà nước 75

2.4 Đánh giá mộ ố ưu điểt s m, t n t i h n ch , nguyên nhân và các bài h c kinh ồ ạ ạ ế ọnghi m trong công tác qu n lý các d ệ ả ự án đầu tư xây dựng s d ng v n ngân sách ử ụ ốnhà nước trên địa bàn t nh B c Giỉ ắ ang giai đoạn 2017-2019 76 2.4.1 Ưu điểm: 76 2.4.2 M t s t n t i, h n ch 78 ộ ố ồ ạ ạ ế2.4.3 Nguyên nhân 81 2.4.4 M t s bài h c kinh nghi m 83 ộ ố ọ ệCHƯƠNG III ĐỀ XU T GI I PHÁP HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N LÝ Ấ Ả Ệ ẢCÁC D Ự ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG S D NG NGU N VỬ Ụ Ồ ỐN NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN T NH B C GIANG 84 Ỉ Ắ3.1 Định hướng v công tác qu n lý các d ề ả ự án đầu tư xây dựng cơ bả ừn t ngu n ồngân sách Nhà nước trên địa bàn t nh B c Giang 84 ỉ ắ3.2 Nhóm gi i pháp hoàn thi n công tác qu n lý các d ả ệ ả ự án đầu tư xây dựng cơ

b n t nguả ừ ồn ngân sách Nhà nướ trên địc a bàn t nh B c Giang 87 ỉ ắ3.2.1 D báo nhu c u s d ng v n xây dự ầ ử ụ ố ựng cơ bản t ừ ngân sách nhà nước đến năm 2025 87 3.2.2 Giải pháp đối v i công tác quy ho ch, k ho ch; l p và giao k ho ch ớ ạ ế ạ ậ ế ạ

v n cho các d ố ự án đầu tư xây dựng cơ bả ừ ngân sách nhà nướn t c 88 3.2.3 Giải pháp trong công tác l p, thậ ẩm định, quyết định phê duy t d ệ ự án đầu

tư xây dựng s d ng vử ụ ốn nhà nước 91 3.2.4 Gi i pháp trong quá trình th c hi n d ả ự ệ ự án đầu tư công 92 3.2.5 Giải pháp đố ới v i công tác thanh toán, gi i ngân v n cho các d ả ố ự án đầu

tư xây dựng cơ ả ừ ngân sách nhà nướb n t c cho các công trình xây dựng cơ bản 93 3.2.6 Gi i pháp trong công tác th m tra, quy t toán d án hoàn thành: 94 ả ẩ ế ự3.2.7 Tăng cường thanh tra, kiểm tra, giám sát đố ới v i hoạt động đầu tư công 95 3.2.8 Giải pháp nâng cao năng lực, ý th c trách nhi m c a các t ứ ệ ủ ổ chức, cá nhân tham gia hoạt động đầu tư công 96 3.2.9 Hoàn thiện các quy định v qu n lý, phân c p th c hiề ả ấ ự ện đầu tư công ở

c p t nh 97 ấ ỉ3.3 M t s ki n ngh 98 ộ ố ế ị3.3.1 Đố ới v i Chính ph , các Bủ ộ, ngành Trung ương 98 3.3.2 Đố ới HĐND tỉi v nh, y ban M t tr n T qu c t nh 98 Ủ ặ ậ ổ ố ỉ

K T LU N 99 Ế ẬTÀI LI U THAM KH O 101Ệ Ả

B ng 2 3.Th ng kê mả ố ột số công trình XDCB trọng điểm trên địa bàn 46

B ng 2.4.Tình hình l p và giao k hoả ậ ế ạch vốn đầu tư xây dựng cơ bản c a 47ủ

Bảng 2.5.Điều chỉnh ngân sách cho đầu tư XDCB của tỉnh B c Giang 50ắ

Bảng 2 6.Đánh giá về công tác lập d ự toán chi đầu tư XDCB 51

B ng 2.7.H s ả ệ ố huy động tài s n c nh cả ố đị ủa tỉnh B c Giang 57ắ

Bảng 2.8.Đánh giá công tác thanh toán, giải ngân ngu n vồ ốn đầu tư cho các 58

B ng 2.9.Quy t toán vả ế ốn đầu tư XDCB của tỉnh B c Giang 63ắ

B ng 2 10.S ả ố lượng và t l ý ki n tr l i v nguyên nhân cỉ ệ ế ả ờ ề ủa việc 63

B ng 2.11.Tình hình thanh tra, kiả ểm tra dự án của tỉnh B c Giang 64ắ

B ng 2.12.T ng h p m t s ả ổ ợ ộ ố văn bản hi n hành cệ ủa Nhà nước v quề ản lý đầu tư XDCB 66

B ng 2.13.ả Ảnh hưởng của chính sách tới công tác qu n lý NSNN 68ả

B ng 2.14.ả Ảnh hưởng c a quy hoủ ạch các công trình XDCB đến qu n lý v n ả ố ởthành phố ắ B c Giang 69

B ng 2 15.ả Ảnh hưởng của công tác xây dựng k hoế ạch vốn đầu tư XDCB 70

Bảng 2 16.Đánh giá năng lực nhà thầu của các công trình đầu tư XDCB từNSNN ở ỉ t nh B c Giang 71 ắ

B ng 2.17.ả Ảnh hưởng ngu n vồ ốn đến công tác qu n lý, s d ng v n NSNN ả ử ụ ố ở

t nh B c Giang 73ỉ ắ

B ng 2.18.Thanh tra, kiả ểm tra ảnh hưởng đến qu n lý d ả ự án đầu tư XDCB 74

Bảng 2 19.Đánh giá sự công khai, minh bạch trong đầu tư XDCB từ NSNN t iạ 76

B ng 3 1.Nhu c u vả ầ ốn đầu tư xây dựng cơ bả ừn t ngân sách c a t nh B c Giangủ ỉ ắ 87

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH

Biểu đồ 2.1.Cơ cấu ngu n vồ ốn NSNN đầu tư cho xây dựng cơ sở ạ ầ h t ng - k ỹ

thu t, xã h i cậ ộ ủ ỉ a t nh B c Giang 2017 – 2019 45 ắ Hình 2.1.Quy trình quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN 56

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

D ự án đầu tư xây dựng cơ bản là m t hoộ ạt động đầu tư vô cùng quan trọng,

t o ra h ạ ệ thống cơ sở ạ ầ h t ng ph c v cho s phát tri n kinh t xã h i, là tiụ ụ ự ể ế ộ ền đề

cơ bản để ự th c hi n công nghi p hóa, hiệ ệ ện đại hóa đất nước Do đó, đầu tư cơ sở

h t ng k ạ ầ ỹ thuật, công trình dân d ng, công trình giao thông và các d án phát ụ ựtriển kinh t xã h i ngày m t phát tri n m nh m , b m t cế ộ ộ ể ạ ẽ ộ ặ ủa đất nước và đời

s ng cố ủa nhân dân được thay đổi rõ r ệt

Tuy nhiên, những năm gần đây tốc độ tăng trưởng kinh t ế chậm, khối lượng

vốn đầu tư được huy động r t h n h p so v i nhu c u vấ ạ ẹ ớ ầ ốn đầu tư, tiến độ thực

hi n d án ch m, kh ệ ự ậ ả năng giải ngân th p so v i yêu c u; công tác quy t toán ấ ớ ầ ế

vốn đầu tư xây dựng công trình hoàn thành ch m, kéo dài, công trình chậ ậm đưa vào khai thác s d ng d n n hi u qu ử ụ ẫ đế ệ ả sau đầu tư hạn ch M t khác, tình tr ng ế ặ ạđầu tư dàn trải, tư duy nhiệm k ỳ phô trương thành tích của lãnh đạo m t s a ộ ố địphương ợ, n trong XDCB lớn chưa có giải pháp c th thanh toán công n ụ ể để ợ

B c Giang là m t t nh miắ ộ ỉ ền núi nhưng lại có l i th v giao thông phát triợ ế ề ển

ở ả c ba lo i hình th y, b ạ ủ ộ và đường sắt Đường b có r t nhi u qu c l ch y qua ộ ấ ề ố ộ ạnhư quố ộc l 1A, qu c l 37, qu c l 31 là v trí thu n l i cho vi c xây d ng các ố ộ ố ộ ị ậ ợ ệ ự

c m khu công nghi p nh m thu hút vụ ệ ằ ốn đầu tư Tỉnh Bắc Giang cũng đang đẩy

mạnh đầu tư cơ sở ạ ầ h t ng tạo điều ki n thu n l i cho phát tri n kinh t phệ ậ ợ ể ế ấn đấu đưa thành phố ắ B c Giang s m tr ớ ở thành đô thị ạ lo i I do v y vi c t p trung phát ậ ệ ậtriển cơ sở ạ ầ h t ng là m t trong nh ng nhi m v ọộ ữ ệ ụ tr ng tâm c a t nh Tuy nhiên ủ ỉbên c nh nh ng k t qu ạ ữ ế ả đầu tư XDCB từ ố v n NSNN mang l i trong nhạ ững năm qua còn t n t i nhi u h n ch và b t c p c n ph i kh c phồ ạ ề ạ ế ấ ậ ầ ả ắ ục như: Chất lượng đầu

tư mộ ố lĩnh vực chưa cao, cơ cất s u chuy n d ch kinh t còn chể ị ế ậm, năng lực s n ả

xu t và k t c u h tấ ế ấ ạ ầng chưa đáp ứ g đượn c yêu c u phát tri n kinh tầ ể ế, chưa tương

x ng v i tiứ ớ ềm năng vốn có c a t nh, tình trủ ỉ ạng đầu tư dàn trải, th i gian thi công ờkéo dài, trình độ qu n lý còn th p, tình tr ng th t thoát, lãng phí trong các d án ả ấ ạ ấ ựcòn xảy ra

Vì v y hoàn thi n qu n lý d áậ ệ ả ự n đầu tư từ ngu n NSNN cho các công ồXDCB đang là vấn đề ấ c p bách c n gi i quy t Xu t phát t nh ng th c tr ng ầ ả ế ấ ừ ữ ự ạtrên tôi ti n hành nghiên cế ứu đề tài: “Hoàn thi n công tác qu n lý các d án ệ ả ự đầu tư xây dựng s d ng ngu n vử ụ ồ ốn nhà nước trên đị a bàn t nh B c Giang” ỉ ắ

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Trong những năm qua, đã có nhiều văn bản quy phạm pháp luật của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành quy định về quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản nhưng mới chỉ đưa ra chủ yếu về quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản chứ chưa hoàn thiện công tác quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản Các đề tài thực hiện theo lĩnh vực này còn ít, cụ thể

Thông tư số 10/2005/TT BTC của Bộ Tài chính ngày 02 tháng 2 năm 2005

-về hướng dẫn thực hiện quy chế công khai tài chính đối với việc phân bổ quản lý nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản thuộc vốn ngân sách Nhà nước Tại các văn bản này, quy định về quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản “việc lập, thẩm định, phê duyệt và quản lý thực hiện các dự án đầu tư xây dựng cơ bản được thực hiện theo quy định của pháp luật về xây dựng và pháp luật có liên quan”

Đã có nhiều đề tài, công trình nghiên cứu về lĩnh vực quản lý dự án đầu tư

xây dựng sử dụng vốn nhà nước như: Đề tài Luận văn Thạc sĩ “Quản lý vốn đầu

tư xây dựng cơ bả ừ n t ngu n ngân sách Nhà nư ồ ớc trên địa bàn huy n Ti n ệ ề

H i, t nh Thái Bìnhả ỉ ” của tác giả Đặng Văn Toàn – Học viện Nông nghiệp Việt Nam năm 2014; Đề tài Luận văn Thạc sĩ “Quản lý đầu tư công trên địa bàn tỉnh Bình Định” của tác giả Nguyễn Thanh Minh Trường Đại học Đà Năng năm - 2011; Tuyển tập các bài viết Hội thảo khoa học Quốc tế về “Kinh tế và quản lý xây dựng” – Tháng 11/2015 được tổ chức tại Hà Nội do Bộ Xây dựng – Trường Đại học Xây dựng tổ chức Các đề tài, bài viết chủ yếu nghiên cứu các vấn đề

về quản lý vốn đầu tư công, chưa đề cập đầy đủ đến công tác quản lý các dự ánđầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước

Trong khi các đề tài nghiên cứu về công tác quản lý các dự án đầu tư xây dựng cơ bản sử dụng nguồn vốn nhà nước còn khá hạn chế, nhất là đối với các

dự án đầu tư xây dựng khu đô thị mới, các dự án xây dựng hạ tầng kỹ thuật, hạ tầng xã hội

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

- Hệ thống hoá và góp phần làm rõ hơn cơ sở lý luận và thực tiễn công tác quản lý các dự án đầu tư xây dựng sử dụng nguồn vốn nhà nước

- Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý các dự án đầu tư xây dựng

sử dụng nguồn vốn nhà nước trên địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2017-2019

- Đề xuất một số nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý các dự

án đầu tư xây dựng sử dụng nguồn vốn nhà nước trên địa bàn tỉnh Bắc Giang

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

- Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên c u cứ ủa đề tài là công tác quản

lý dự án đầu đầu tư XDCB từ ngu n NSNN c a tỉồ ủ nh B c Giang ắ

- Phạm vị nghiên c u: ứ

V n i dung:ề ộ Đề tài t p trung nghiên c u nh ng nậ ứ ữ ội dung liên quan đến công tác qu n lý d ả ự án đầu tư XDCB từ ngu n NSNN Công tác qu n lý d án ồ ả ựđầu tư XDCB là một ph m trù r ng, bao g m các hoạ ộ ồ ạt động quản lý đầu tư được phân theo t ng ngành, từ ừng lĩnh vực khác nhau, Nghiên c u này t p trung vào ứ ậ

qu n lý d ả ự án đầu tư xây dựng cơ bản t nguừ ồn ngân sách Nhà nước c p t nh ấ ỉ ởgiai đoạn th c hi n d án xây dự ệ ự ựng cơ bản

V không gianề : Đề tài được nghiên c u t nh Bứ ở ỉ ắc Giang Tuy nhiên, đềtài ch t p trung vào nh ng công trình XDCB do ỉ ậ ữ các cơ quan, đơn vị trong t nh ỉlàm chủ đầu tư

V ề thời gian: Đề tài s d ng các s liử ụ ố ệu liên quan đến th c tr ng công tác ự ạ

qu n lý d ả ự án đầu tư XDCB từ nguồn NSNN trong 3 năm trở ại đây (từ năm l

2017 - 2019 )

5 Cơ sở khoa học và thực tiễn của đề tài

Đề tài nghiên cứu dựa trên cơ sở lý luận về dự án đầu tư xây dựng cơ bản, công tác quản lý các dự án đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân sách Nhà nước, cơ sở thực tiễn của các nước trên thế giới và của các địa phương trên toàn quốc về quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân sách Nhà nước để

áp dụng cho địa bàn tỉnh Bắc Giang

6 Phương pháp nghiên cứu

* Phương pháp thu thập tài liệu/thông tin

- V thông tin th cề ứ ấp: Đề tài thu th p các thông tin th c p thông qua các ậ ứ ấluồng chính: Các báo cáo, chuyên đề ộ h i th o, k y u h i th o, sách, báo và t ả ỷ ế ộ ả ừinternet

- V ề thông tin sơ cấp: Đề tài thu thập thông tin sơ cấp t quá trình ph ng ừ ỏ

v n các cán b thu c các phòng ban c a t nh Bấ ộ ộ ủ ỉ ắc Giang (đại di n cho ch ệ ủ đầu tư); đại di n các doanh nghiệ ệp đang triển khai th c hi n các d án xây dự ệ ự ựng cơ

bản; và đại diện đơn vị ử ụng các công trình XDCB trên đị s d a bàn t nh Bỉ ắc Giang

Đối với đại di n ch ệ ủ đầu tư, các cán bộ quản lý chi NSNN cho đầu tư XDCB: l y ý kiấ ến đánh giá của các cán b này v s phù h p cộ ề ự ợ ủa cơ chế chính sách, quy định, quy trình trong quản lý chi NSNN cho đầu tư XDCB, đánh giá

kh ả năng đáp ứng c a lủ ực lượng cán b quộ ản lý đố ới v i khối lượng l n các công ớtrình XDCB; Đánh giá về ý th c chứ ấp hành các quy định trong qu n lý chi ảNSNN cho đầu tư XDCB;

Đố ới v i nhóm doanh nghiệp: đánh giá sự phù h p cợ ủa quy định trong qu n ả

lý d ự án đầu tư XDCB từ khâu l p d toán, tậ ự ạm ứng, t i khâu thanh, quy t toán ớ ếcông trình; đánh giá việc th c hi n quự ệ ản lý chi NSNN cho đầu tư XDCB của các đơn vị thu c ch ộ ủ đầu tư

Đối với đơn v s dị ử ụng công trình: Đánh giá chất lượng các công trình XDCB từ ngu n NSNN cồ ủa đơn vị mình và trên địa bàn t nhỉ , đánh giá về các yếu

t ố ảnh hưởng tới hoạ ột đ ng qu n lý ngu n d ả ồ ự án đầu tư XDCB từ NSNN

* Phương pháp phân tích

S ố liệu được thu th p c phòng ban thu c các s ngành c a UBND tậ ở cá ộ ở ủ ỉnhnhư: ở ếS K hoạch và Đầu tư, ở S Tài chính, S Xây d ng, Ban qu n lý các công ở ự ảtrình xây dựng sau đó được phân tích, đánh giá trên cơ sở các quy định c a nhà ủnước v nh m c, ch và quy trình th c hi n v ề đị ứ ế độ ự ệ ề đầu tư xây dựng cơ bản C ụthể các phương pháp phân tích thông tin như sau:

* Phương pháp thống kê mô tả

Phương pháp này được v n d ng trong chậ ụ ọn điểm nghiên c u, phân t ứ ổthống kê các loại lao động bao g m: Lo i hình doanh nghi p, lo i công trình, d ồ ạ ệ ạ ự

án đầu tư XDCB, cán bộ qu n lý d ả ự án đầu tư XDCB phân theo giới tính, độtuổi, trình độ chuyên môn Phương pháp này cũng dùng để ự l a ch n các tiêu th c ọ ứ

để so sánh và phân tích như loại công trình, d ự án XDCB ưu tiên, thời gian gi i ảngân d ự án, khối lượng d ự án đầu tư…

* Phương pháp thống kê so sánh

Công tác qu n lý d ả ự án đầu t XDCB t nguừ ừ ồn NSNN được nghiên c u ứtrong đề tài s ẽ được so sánh thông qua phương pháp thống kê so sánh nh m ch ằ ỉ

ra s khác bi t v k t qu b trí d ự ệ ề ế ả ố ự án đầu tư XDCB theo các năm, so sánh cơ

c u k ho ch d ấ ế ạ ự án đầu tư XDCB theo các năm và theo các lĩnh vực, ngành kinh

t Phân tích so sánh s khác bi t v các vế ự ệ ề ấn đề có liên quan, nh ng vữ ấn đềphát sinh trong công tác qu n lý d ả ự án đầu tư XDCB từ ngu n NSNN T ồ ừ đó đưa

ra k t luế ận có căn cứ khoa h c cho các giọ ải pháp đồng thời đưa ra các khuyến ngh nh m hoàn thi n công tác qu n lý d ị ằ ệ ả ự án đầu tư XDCB từ nguồn NSNN đối

với tỉnh B c Giang ắ

7 Kết cấu của Luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục chữ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương, bao gồm:

Chương I: Cơ sở lý luận về công tác quản lý các dự án đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách Nhà nước

Chương II: Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý các dự án đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách Nhà nước trên địa bàn tỉnh Bắc Giang

Chương III: Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách Nhà nước trên địa bàn tỉnh Bắc Giang trong thời gian tới

CHƯƠNG I

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC

1.1 Khái niệm về đầu tư và dự án đầu tư

1.1.1 Khái niệm đầu tư

Theo Khoản 5, Điều 3 Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2014 thì: “Đầu tư kinh doanh là việc nhà đầu tư bỏ vốn đầu tư để thực hiện hoạt động kinh doanh thông qua việc thành lập tổ chức kinh tế; đầu tư góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp của tổ chức kinh tế; đầu tư theo hình thức hợp đồng hoặc thực hiện dự án đầu tư”

Theo quan điểm của chủ đầu tư: Đầu tư là hoạt động bỏ vốn kinh doanh, để

từ đó thu được số vốn lớn hơn số vốn đã bỏ ra, thông qua lợi nhuận

Theo quan điểm xã hội: Đầu tư là hoạt động bỏ vốn phát triển, để từ đó thu được hiệu quả kinh tế xã hội, vì mục tiêu phát triển quốc gia

1.1.2 Khái niệm dự án đầu tư

Theo Khoản 5, Điều 3 Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2016 thì: “Dự án đầu tư là tập hợp đề xuất bỏ vốn trung hạn hoặc dài hạn để tiến hành các hoạt động đầu tư kinh doanh trên địa bàn cụ thể, trong khoảng thời gian xác định”

Theo Khoản 15, Điều 3 Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 được Quốc hội thông qua ngày 18 tháng 6 năm 2015 thì: “Dự án đầu tư xây dựng là tập hợp các

đề xuất có liên quan đến việc sử dụng vốn để tiến hành hoạt động xây dựng để xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo công trình xây dựng nhằm phát triển, duy trì, nâng cao chất lượng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong thời hạn và chi phí xác định Ở giai đoạn chuẩn bị dự án đầu tư xây dựng, dự án được thể hiện thông qua Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi đầu tư xây dựng, Báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng hoặc Báo cáo kinh tế kỹ thuật đầu tư xây dựng” Dự án đầu tư - xây dựng công trình bao gồm phần thuyết minh và phần thiết kế cơ sở

Khi đầu tư xây dựng công trình, chủ đầu tư xây dựng công trình phải lập dự

án để xem xét, đánh giá hiệu quả về kinh tế xã hội của dự án Dự án đầu tư xây - dựng công trình phải đảm bảo các yêu cầu chủ yếu sau đây:

- Phù hợp với quy hoạch phát triển kinh tế xã hội, quy hoạch phát triển - ngành và quy hoạch xây dựng

- Có phương án thiết kế và phương án công nghệ phù hợp

- An toàn trong xây dựng, vận hành, khai thác, sử dụng công trình, an toàn phòng, chống cháy, nổ và bảo vệ môi trường

- Đảm bảo hiệu quả kinh tế xã hội của dự án.-

1.1.3 Phân loại dự án đầu tư

Có nhiều loại dự án khác nhau về mục đích, tính chất, quy mô, đặc điểm và mức độ phức tạp Để phân tích, đánh giá và quản lý các dự án, người ta tiến hành phân loại các dự án đầu tư Có rất nhiều cách phân loại các dự án đầu tư khác nhau tuỳ theo các mục đích quản lý và sử dụng mà dự án được phân thành các loại: theo quy mô, tính chất, loại công trình xây dựng và nguồn vốn sử dụng

a Phân loại theo quy mô, tính chất và loại công trình xây dựng

Dự án được phân loại theo quy mô, tính chất, loại công trình xây dựng của

dự án gồm dự án quan trọng quốc gia, dự án nhóm A, dự án nhóm B, dự án nhóm

C theo các tiêu chí quy định của pháp luật về đầu tư công Căn cứ vào tính chất,

dự án đầu tư công được phân loại như sau:

Dự án có cấu phần xây dựng là dự án đầu tư: xây dựng mới, cải tạo, nâng cấp, mở rộng dự án đã đầu tư xây dựng, bao gồm cả phần mua tài sản, mua trang thiết bị của dự án;

Dự án không có cấu phần xây dựng là dự án mua tài sản, nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất, mua, sửa chữa, nâng cấp trang thiết bị, máy móc và

dự án khác

Về phương diện quản lý, tuy có nhiều nét chung, song do đặc điểm của các nhóm là khác nhau nên khi quản lý cần áp dụng phương pháp và công cụ quản lý khác nhau Các dự án quan trọng quốc gia, dự án nhóm A, B thường được đặt ra nhiều vấn đề về quản lý cần được nghiên cứu và giải quyết Các dự án nhóm C cho phép áp dụng một cách đơn giản và có hiệu quả các phương pháp định lượng

b Phân loại theo mục đích

Căn cứ vào các chức năng hay mục đích của các dự án, người ta chia dự án thành: Dự án đầu tư chiều sâu; Dự án đầu tư mở rộng; Dự án đầu tư mới

Việc phân loại theo cách này chúng ta thấy mức độ phức tạp và mức độ rủi

ro của các dự án tăng dần

c Phân loại theo mối quan hệ giữa các dự án

Căn cứ mối quan hệ giữa các dự án, người ta chia làm hai nhóm dự án:

Dự án độc lập: Những dự án được coi là độc lập với nhau về mặt kinh tế, nếu dự án này được chấp thuận hay từ chối sẽ không ảnh hưởng đế dòng tiền của

dự án khác Khi hai dự án được coi là độc lập về mặt kinh tế có nghĩa là quyết định đầu tư dự án này không ảnh hưởng đến quyết định đầu tư dự án khác

Dự án đầu tư phụ thuộc: Các dự án đầu tư phụ thuộc lẫn nhau về mặt kinh

tế có nghĩa là dòng tiền của dự án này sẽ chịu ảnh hưởng khi quyết định đầu tư

dự án khác Trong các dự án phụ thuộc người ta chia ra hai loại: Dự án đầu tư bổ sung và dự án đầu tư thay thế

Một dự án được gọi là dự án bổ sung cho một dự án khác khi đầu tư dự án

đó sẽ làm tăng lợi ích dự kiến của dự án khác Một dự án được coi là thay thế một dự án khác nếu đầu tư dự án đó sẽ làm cho lợi ích dự kiến thu được của dự

án kia giảm xuống Trong trường hợp thay thế cao nhất là khi quyết định đầu tư

dự án này sẽ làm cho lợi ích của dự án kia bị triệt tiêu hoàn toàn hay quyết định đầu tư dự án này sẽ bác bỏ tất cả các dự án còn lại, các dự án này được gọi là các

dự án loại trừ nhau

d Phân loại theo nguồn vốn đầu tư

Dự án đầu tư công là dự án đầu tư sử dụng toàn bộ hoặc một phần vốn đầu

tư công, bao gồm: Dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước; Dự án sử dụng vốn công trái quốc gia; Dự án sử dụng vốn trái phiếu Chính phủ; Dự án sử dụng vốn trái phiếu chính quyền địa phương; Dự án sử dụng vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) và vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ nước ngoài; Dự án sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước; Dự án sử dụng vốn từ nguồn thu để lại cho đầu tư nhưng chưa đưa vào cân đối ngân sách nhà nước; Dự án sử dụng các khoản vốn vay khác của ngân sách địa phương để đầu tư

Dự án sử dụng nguồn vốn nhà nước ngoài ngân sách là dự án sử dụng nguồn vốn nhà nước theo quy định của pháp luật nhưng không bao gồm vốn ngân sách nhà nước

Dự án sử dụng nguồn vốn khác (không sử dụng vốn đầu tư công, vốn nhà nước ngoài ngân sách) bao gồm cả vốn tư nhân hoặc sử dụng vốn hỗn hợp nhiều nguồn vốn

1.1.4 Các giai đoạn của dự án đầu tư xây dựng

Chủ đầu tư xây dựng (sau đây gọi là chủ đầu tư) là cơ quan, tổ chức, cá nhân sở hữu vốn, vay vốn hoặc được giao trực tiếp quản lý, sử dụng vốn để thực hiện hoạt động đầu tư xây dựng

Để thực hiện đầu tư xây dựng công trình chủ đầu tư cần tiến hành các trình

tự, giai đoạn thực hiện sau:

Giai đoạn chuẩn bị dự án gồm các công việc: Tổ chức lập, thẩm định, phê

duyệt Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi (nếu có); lập, thẩm định, phê duyệt Báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc Báo cáo kinh tế kỹ thuật đầu tư xây dựng để xem - xét, quyết định đầu tư xây dựng và thực hiện các công việc cần thiết khác liên quan đến chuẩn bị dự án

Giai đoạn thực hiện dự án gồm các công việc: Thực hiện việc giao đất hoặc thuê đất (nếu có); chuẩn bị mặt bằng xây dựng, rà phá bom mìn (nếu có); khảo sát xây dựng; lập, thẩm định, phê duyệt thiết kế, dự toán xây dựng; cấp giấy phép xây dựng (đối với công trình theo quy định phải có giấy phép xây dựng); tổ chức lựa chọn nhà thầu và ký kết hợp đồng xây dựng; thi công xây dựng công trình; giám sát thi công xây dựng; tạm ứng, thanh toán khối lượng hoàn thành; nghiệm thu công trình xây dựng hoàn thành; bàn giao công trình hoàn thành đưa vào sử dụng; vận hành, chạy thử và thực hiện các công việc cần thiết khác

Giai đoạn kết thúc xây dựng đưa công trình của dự án vào khai thác sử dụng gồm các công việc: Quyết toán hợp đồng xây dựng, bảo hành công trình xây dựng

Tùy thuộc điều kiện cụ thể và yêu cầu kỹ thuật của dự án, người quyết định đầu tư quyết định trìnhtự thực hiện tuần tự hoặc kết hợp đồng thời đối với các hạng mục công việc nêu trên

1.2 Một số khái niệm trong quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản

Khái niệm đầu tư xây dựng cơ bản

Xây dựng cơ bản là hoạt động c ụ thể để ạ t o ra các s n ph m là các công ả ẩtrình có quy mô, trình độ ỹ k thuật và năng lực s n xu t hoả ấ ặc năng lực ph c v ụ ụ

nhất định Xây dựng cơ bản là quá trình đổi m i, tái s n xuớ ả ất đơn giản và m ở

r ng các tài s n c nh c a các ngành s n xu t v t chộ ả ố đị ủ ả ấ ậ ất cũng như phi sản xuất

v t ch t nh m tậ ấ ằ ạo ra cơ sở ậ v t ch t k ấ ỹ thuật cho n n kinh t qu c dân Xây d ng ề ế ố ự

cơ bản (XDCB) được th c hiự ện dưới các phương thức: xây d ng m i, xây d ng ự ớ ự

lại, khôi phục, mở ộ r ng và nâng c p các tài s n c nh (Lê Chí Công (2016) ấ ả ố địNhư vậy, XDCB có ch c năng tái s n xu t giứ ả ấ ản đơn và tái sản xu t m r ng ấ ở ộcác tài s n c nh có t ả ố đị ổ chức s n xu t và không có t ả ấ ổ chức s n xu t các ngành ả ấkinh t thông qua các hoế ạt động xây d ng m i, xây d ng m r ng, xây d ng lự ớ ự ở ộ ự ại,

hiện đại hoá hay khôi phục các tài sản c nh ố đị

Xây dựng cơ bản là hoạt động cụ thể tạo ra các tài sản cố định (khảo sát, thiết kế, xây dựng, lắp đặt máy móc thiết bị) kết quả của các hoạt động Xây dựng

cơ bản là các tài sản cố định, với năng lực sản xuất phục vụ nhất định

Công trình xây d ng là s n phự ả ẩm đượ ạc t o thành b i sở ức lao động c a con ủngười, v t li u xây d ng, thi t b lậ ệ ự ế ị ắp đặt vào công trình, được liên kết định v v i ị ớ

đất, có th bao g m phể ồ ần dưới mặt đất, ph n trên mầ ặt đất, phần dưới mặt nước và

ph n trên mầ ặt nước, được xây d ng theo thi t k Công trình xây d ng bao gự ế ế ự ồm công trình dân d ng, công trình công nghi p, giao thông, nông nghi p và phát ụ ệ ệtriển nông thôn, công trình h t ng k ạ ầ ỹthuật và công trình khác (Qu c hố ội, 2015 ).Đầu tư xây dựng cơ bản: là hoạt động đầu tư thực hiện bằng cách tiến hành xây dựng mới tài sản cố định, bao gồm các hoạt động đầu tư vào lĩnh vực xây dựng cơ bản (khảo sát, thiết kế, tư vấn xây dựng, thi công xây lắp công trình, sản xuất và cung ứng thiết bị vật tư xây dựng) nhằm thực hiện xây dựng các công trình (Lê Chí Công (2016)

Xây dựng cơ bản và đầu tư Xây dựng cơ bản là những hoạt động với chức năng tạo ra tài sản cố định cho nền kinh tế thông qua các hình thức xây dựng mới, mở rộng, hiện đại hoá hoặc khôi phục các tài sản cố định

Đầu tư Xây dựng cơ bản trong nền kinh tế quốc dân là một bộ phận của đầu

tư phát triển Đây chính là quá trình bỏ dự án để tiến hành các hoạt động xây dựng cơ bản nhằm tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng ra các tài sản cố định trong nền kinh tế Do vậy đầu tư Xây dựng cơ bản là tiền đề quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế xã hội của nền kinh tế nói chung và của các cơ -

sở sản xuất kinh doanh nói riêng Đầu tư Xây dựng cơ bản là hoạt động chủ yếu tạo ra tài sản cố định đưa vào hoạt động trong lĩnh vực kinh tế - xã hội , nhằm thu đựơc lợi ích với nhiều hình thức khác nhau Đầu tư Xây dựng cơ bản trong nền kinh tế quốc dân được thông qua nhiều hình thức xây dựng mới, cải tạo, mở rộng, hiện đại hoá hay khôi phục tài sản cố định cho nền kinh tế

Đặ c đi m c ể ủa đầu tư xây dựng cơ bản

Hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản là một bộ phận của đầu tư phát triển do vậy nó cũng mang những đặc điểm của đầu tư phát triển, đó là:

Đầu tư XDCB là một hoạt động bỏ dự án, đòi hỏi một số lượng dự án lao động, vật tư lớn, có thể ứ đọng trong thời gian dài do vậy quyết định đầu tư thường trước hết là quyết định tài chính, thể hiện ở các chỉ tiêu: Tổng mức đầu

tư, nguồn dự án đầu tư, cơ cấu tài chính, khả năng hoàn dự án, thời gian thi công

Đầu tư XDCB là hoạt động mang tính r i ro cao do thủ ời gian đầu tư dài,

hoạt động ph ụ thuộc nhiều vào điều ki n thiên nhiên Do vệ ậy, đầu tư XDCB phải

thực hi n nghiêm ngệ ặt các bước: chu n b ẩ ị đầu tư; thực hiện đầu tư; nghiệm thu bàn giao giai đoạn Để tránh r i ro, mủ ở ỗi giai đoạn đều có khâu ki m tra k ể ỹlưỡng Các thành qu c a hoả ủ ạt động đầu tư xây dựng cơ bản là các công trình xây

d ng s ự ẽ được khai thác ở ngay nơi mà nó đượ ạc t o dựng, cho nên các điều kiện

v ề địa lý, địa hình có ảnh hưởng lớn đến quá trình th c hiự ện đầu tư, cũng như

vi c phát huy k t qu ệ ế ả đầu tư Vì vậy cần được b trí hố ợp lý địa điểm xây d ng ự

đảm b o các yêu c u v an ninh qu c phòng, phù h p v i k ho ch, quy ho ch ả ầ ề ố ợ ớ ế ạ ạ

t ng th khai thác lổ ể để ợi thế so sánh c a vùng, quủ ốc gia, địa phương

Hoạt động đầu tư XDCB rất ph c t p, liên qứ ạ uan đến nhi u ngành, nhi u ề ềlĩnh vực, di n ra không ch ph m vi mễ ỉ ở ạ ột địa phương mà còn nhiều địa phương

v i nhau Vì v y khi ti n hành hoớ ậ ế ạt động này c n ph i có s liên k t ch t ch ầ ả ự ế ặ ẽ

gi a các ngành, các c p trong quữ ấ ản lý quá trình đầu tư, bên c nh ạ đó phải quy

định rõ ph m vi trách nhi m c a các ch th ạ ệ ủ ủ ể tham gia đầu tư, tuy nhiên vẫn ph i ả

đảm bảo được tính t p trung dân ch trong quá trình th c hiậ ủ ự ện đầu tư (Nguyễn

Bạch Nguyệt và Bùi Quang Phương, 2007)

Bên cạnh đó, do đặc đi m sảể n ph m và quá trình c a ngành XDCB nên hoẩ ủ ạt động đầu tư XDCB mang những đặc điểm như:

Sản phẩm của ĐTXDCB là những công trình xây dựng như nhà máy, công trình công cộng, nhà ở, cầu cống, sân bay, cảng biển, thường là gắn liền với đất đai Vì thế, nên trước khi đầu tư các công trình phải được quy hoạch cụ thể, khi thi công xây lắp thường gặp phải khó khăn trong đền bù giải toả giải phóng mặt bằng, khi đã hoàn thành công trình thì sản phẩm đầu tư khó di chuyển đi nơi khác

Sản phẩm của ĐTXDCB là những TSCĐ, có chức năng tạo ra các sản phẩm

và dịch vụ khác cho xã hội, thường có dự án đầu tư lớn, do nhiều người, thậm chí

do nhiều cơ quan đơn vị khác nhau cùng tạo ra

Với những công trình công nghệ cao, có vòng đời thay đổi công nghệ ngắn như các công trình thuộc lĩnh vực bưu chính viễn thông, công nghệ thông tin, điện tử, thì việc thay đổi công nghệ, kiểu dáng, hình thức, công năng luôn luôn xảy ra

Quá trình thực hiện ĐTXDCB thiếu tính chất ổn định, luôn bị biến động thể hiện trên các mặt sau: Rất nhiều trường hợp thiết kế phải thay đổi trong quá trình thực hiện do yêu cầu của chủ đầu tư; Do địa điểm xây dựng các công trình luôn luôn thay đổi đối với các nhà thầu thi công xây lắp nên phương pháp tổ chức sản xuất và biện pháp kỹ thuật cũng luôn thay đổi cho phù hợp với mỗi nơi Trong XDCB, sản phẩm luôn đứng im gắn liền với đất Con người, máy móc luôn di

chuyển làm cho máy móc chóng hỏng, sản xuất dễ bị gián đoạn, làm tăng chi phí

do phải xây dựng nhiều công trình tạm Vật liệu xây dựng số lượng nhiều, trọng lượng lớn, nhất là phần thô nên nhu cầu vận chuyển lớn, chi phí vận chuyển cao không trực tiếp tạo thêm giá trị cho sản phẩm Những đặc điểm như vậy đòi hỏi đơn vị thi công xây lắp phải có phương pháp, cách thức cung ứng vật tư thiết bị hợp lý đảm bảo tiến độ thi công Khi thi công không thể dự trữ vật liệu và bán thành phẩm có khối lượng lớn để đảm bảo sản xuất như các ngành công nghiệp khác Nơi làm việc, lực lượng lao động, điều kiện làm việc không ổn định Do vậy nếu bố trí thiếu hợp lý có thể dẫn đến tình trạng ngừng việc, chờ đợi, năng suất lao động thấp, tâm lý tạm bợ, tùy tiện trong làm việc và sinh hoạt của cán bộ công nhân ở công trường

Quá trình XDCB bị tác động nhiều bởi yếu tố tự nhiên Nhiều yếu tố tự nhiên có thể ảnh hưởng mà không lường trước được như tình hình địa chất thuỷ văn, ảnh hưởng của khí hậu thời tiết, mưa bão, động đất,

Trong ĐTXDCB, chu kỳ sản xuất thường dài và chi phí sản xuất thường lớn Vì vậy nhà thầu dễ gặp phải rủi ro khi bỏ dự án không thích hợp Chọn trình

tự bỏ dự án thích hợp để giảm mức tối đa thiệt hại do ứ đọng dự án ở công trình xây dựng dở dang là một thách thức lớn đối với các nhà thầu (Bùi Mạnh Cường, 2006)

1.3 Một số nguyên tắc trong đầu tư xây dựng cơ bản

theo Lu t xây d 2014, các nguyên t n trong ho

động đầ tư xây dựng cơ bảu n ban g m các nguyên t c c th ồ ắ ụ ể sau:

Bảo đảm đầu tư xây dựng công trình theo quy ho ch, thi t k , b o v c nh ạ ế ế ả ệ ảquan, môi trường; phù h p vợ ới điều ki n t nhiên, xã hệ ự ội, đặc điểm văn hóa c a ủ

từng địa phương; bảo đảm ổn định cu c s ng c a nhân dân; kộ ố ủ ết

h p phát tri n kinh t - xã h i v i qu c phòng, an ninh và ng phó v i biợ ể ế ộ ớ ố ứ ớ ến đổi khí h u ậ

S d ng h p lý ngu n l c, tài nguyên t i khu v c có d án, bử ụ ợ ồ ự ạ ự ự ảo đảm đúng

mục đích, đ i tưố ợng và trình t ự đầu tư xây dựng

Tuân th tiêu chu n, quy chu n k ủ ẩ ẩ ỹ thuật, quy định c a pháp lu t v s ủ ậ ề ử

d ng v t li u xây d ng; bụ ậ ệ ự ảo đảm nhu c u ti p c n s d ng công trình thu n l i, ầ ế ậ ử ụ ậ ợ

an toàn cho người khuy t tế ật, người cao tu i, tr em các công trình công c ng, ổ ẻ ở ộnhà cao t ng; ng d ng khoa h c và công ngh , áp d ng h th ng thông tin công ầ ứ ụ ọ ệ ụ ệ ốtrình trong hoạ ộng đầu tư xây dựt đ ng

Bảo đảm chất lượng, tiến độ, an toàn công trình, tính m ng, s c kh e con ạ ứ ỏngười và tài s n; phòng, ch ng cháy, n ; b o v môi trư ng ả ố ổ ả ệ ờ

Bảo đảm xây dựng đồng b trong tộ ừng công trình và đồng b v các công ộ ới trình hạ ầ t ng k thu t, h t ng xã h ỹ ậ ạ ầ ội.

T ổ chức, cá nhân khi tham gia hoạ ột đ ng xây d ng phự ải có đủ các điều ki n ệnăng lực phù h p v i lo i d án; lo i, c p công trình xây d ng và công vi c theo ợ ớ ạ ự ạ ấ ự ệquy định c a Lu t này ủ ậ

Bảo đảm công khai, minh b ch, ti t ki m, hi u qu ; phòng, ch ng tham ạ ế ệ ệ ả ốnhũng, lãng phí, thất thoát và tiêu c c khác trong ho t đự ạ ộng đầu tư xây dựng

Phân đị ức năng quản lý nhà nướ ạt động đầu tư xây dự

v i chớ ức năng quản lý c a ch ủ ủ đầu tư phù hợp vớ ừi t ng lo i ngu n d án s d ng ạ ồ ự ử ụ(Quốc hội, 2014)

1.4 Nguyên tắc quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân sách nhà nước

Điều 132, lu t Xây dậ ựng năm 2014 quy định nguyên t c quắ ản lý chi phí đầu

tư xây dựng c th ụ ể như sau:

- Quản lý chi phí đầu tư xây dựng ph i b o m mả ả đả ục tiêu đầu tư, hiệu qu ả

d ự án, phù hợp v i trình t ớ ự đầu tư xây dựng, ngu n d án s dồ ự ử ụng Chi phí đầu tư xây d ng phự ải được tính đúng, tính đủ theo t ng d án, công trình, gói th u xây ừ ự ầ

d ng phù h p v i yêu c u thi t kự ợ ớ ầ ế ế, điều ki n xây d ng và m t b ng giá th ệ ự ặ ằ ịtrường

- Nhà nước th c hi n quự ệ ản lý chi phí đầu tư xây dựng thông qua vi c ban ệhành, hướng d n, ki m tra vi c th c hiẫ ể ệ ự ện các quy định pháp luật; hướng d n ẫphương pháp lập và quản lý chi phí đầu tư xây dựng, đo bóc khối lượng công trình, giá ca máy và thi t b ế ị thi công, điều ch nh d toán xây d ng, ch s giá xây ỉ ự ự ỉ ố

d ng, kiự ểm soát chi phí trong đầu tư xây dựng; hướng d n và qu n lý vi c c p ẫ ả ệ ấchứng ch nh giá xây d ng; công b các ch ỉ đị ự ố ỉ tiêu, định m c xây d ng, ch s giá ứ ự ỉ ốxây d ng ự

- Chủ đầu tư chịu trách nhi m quệ ản lý chi phí đầu tư xây dựng t ừ giai đoạn chuẩn b d ị ự án đến khi k t thúc xây dế ựng đưa dự án vào v n hành, khai thác s ậ ử

d ng trong ph m vi t ng mụ ạ ổ ức đầu tư của d ự án được phê duy t Ch ệ ủ đầu tư được thuê t ổ chức, cá nhân tư vấn quản lý chi phí đủ điều kiện năng lực để ậ l p, thẩm tra và kiểm soát chi phí đầu tư xây dựng

- Việc thanh tra, ki m tra, kiể ểm toán chi phí đầu tư xây dựng phải đư c thực ợ

hiện trên cơ sở điều ki n, cách thệ ức xác định chi phí đầu tư xây dựng đã được người quyết định đầu tư, ủ đầu tư chấch p thu n phù h p vậ ợ ới các quy định, hướng

d n v l p, quẫ ề ậ ản lý chi phí đầu tư xây dựng và trình t ự đầu tư xây dựng

- Chi phí đầu tư xây dựng c a các d án s d ng d ủ ự ử ụ ự án nhà nước phải được xác định theo quy định v l p và quề ậ ản lý chi phí đầu tư xây d ng (Qu c h i, ự ố ộ

2014 )

Bên cạnh đó, việc qu n lý v n ả ố đầu tư XDCB phải tuân th theo nguyên tủ ắc trong quản lý NSNN theo lu t NSNN, c th ậ ụ ể như sau:

- Quản lý, s d ng d ử ụ ự án đầu tư XDCB từ NSNN ph i ti t ki m, hi u qu ả ế ệ ệ ả

b i ngu n l c thì h u h n mà nhu c u ở ồ ự ữ ạ ầ thì vô cùng Trong điều ki n Ngân sách ệcũng như mức độ tích lu c a n n kinh t còn th p thì mỹ ủ ề ế ấ ỗi đồng d án b ra càng ự ỏ

phải thực sự ệ hi u qu ả

- Công khai minh b ch Ngu n d ạ ồ ự án đầu tư XDCB từ NSNN là tài s n cả ủa dân mà Nhà nước là đại di n ch s h u Do vệ ủ ở ữ ậy, người dân có quyền được bi t ếNhà nước đã chi tiêu thế nào để thu n l i cho vi c theo dõi, giám sát Công khai ậ ợ ệminh b ch ạ ở đây là công khai việc phân b d ổ ự án đầu tư hàng năm cho các dự án đầu tư; công khai về ổ t ng mức đầu tư, tổng d ự toán được duy t, k t qu l a ch n ệ ế ả ự ọnhà th u, s u quy t toán, ầ ố liệ ế

- T p trung th ng nh t D ậ ố ấ ự án đầu tư XDCB từ NSNN c n có s t p trung ầ ự ậ

ưu tiên cho các công trình trọng tâm, trọng điểm Qu c gia Theo nguyên t c này, ố ắNhà nước c n có th t ầ ứ ự ưu tiên cho các dự án Vi c s p x p th t ệ ắ ế ứ ự ưu tiên phụthuộc vào điều kiện cũng như mục tiêu phát tri n kinh t xã hể ế ội của từng thời kỳ

- Phân định rõ chức năng quản lý của Nhà nước và chức năng sản xu t kinh ấdoanh, phân c p qu n lý v ấ ả ề đầu tư xây dựng phù h p v i t ng lo i ngu n d ợ ớ ừ ạ ồ ự án đầu tư và chủ đầu tư Phân định rõ trách nhi m và quy n h n cệ ề ạ ủa cơ quan quản lý Nhà nước, c a ch ủ ủ đầu tư, củ ổa t chức tư vấn và nhà th u trong quá trình th c ầ ự

hi n d ệ ự án đầu tư

- Nguyên tắc đảm b o trách nhiả ệm Cơ quan quản lý Nhà nước về nguồn d ự

án đầu tư XDCB t ngu n NSNN phừ ồ ải đảm b o trách nhiả ệm trước nhân dân v ềtoàn b quá trình qu n lý ngân sách Ch u trách nhi m h u hi u bao g m kh ộ ả ị ệ ữ ệ ồ ảnăng điều tr n và gánh ch u h u qu ầ ị ậ ả

1.5 Vai trò của đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân sách Nhà nước

Xây dựng cơ bản gi m t vai trò quan trọữ ộ ng trong n n kinh t qu c dân Vai ề ế ốtrò và ý nghĩa của xây dựng cơ bản có th nhìn th y rõ t s ể ấ ừ ự đóng góp của lĩnh

v c này trong quá trình tái s n xu t tài s n c nh cho n n kinh t qu c dân ự ả ấ ả ố đị ề ế ốthông qua các hình th c xây d ng mứ ự ới, ả ạc i t o s a ch a l n ho c khôi ph c các ử ữ ớ ặ ụcông trình hư hỏng hoàn toàn C th ụ ể hơn, xây dựng cơ bản là m t trong nh ng ộ ữlĩnh vự ảc s n xu t v t ch t l n c a n n kinh t qu c dân, cùng các ngành s n xu t ấ ậ ấ ớ ủ ề ế ố ả ấkhác, trước h t là ngành công nghi p ch t o và ngành công công nghi p v t li u ế ệ ế ạ ệ ậ ệ

xây d ng, nhi m v c a ngành xây d ng là tr c ti p th c hi n và hoàn thành ự ệ ụ ủ ự ự ế ự ệkhâu cu i cùng c a quá trình hình thành tài s n c nh (th hiố ủ ả ố đị ể ện ở nh ng công ữtrình nhà xưởng bao g m c thi t b và công ngh lồ ả ế ị ệ ắp đặt kèm theo) cho toàn b ộ

các lĩnh vự ảc s n xu t c a n n kinh t quấ ủ ề ế ốc dân và các lĩnh vực phi s n xu t khác ả ấ

ở đây nhiệm v ch y u cụ ủ ế ủa các đơn vị xây d ng là ki n t o các k t c u công ự ế ạ ế ấtrình để làm vật bao che, nâng đỡ ắp đặ l t máy móc c n thiầ ết để đưa chúng vào sử

d ng Công trình xây dụ ựng có ý nghĩa rấ ớt l n v m t k thu t, kinh t , chính tr , ề ặ ỹ ậ ế ị

xã hội, nghệ thuật

- V m t k ề ặ ỹ thuật: các công trình s n xuả ất được xây d ng lên là th hi n c ự ể ệ ụ

thể ủa đườ c ng l i phát tri n khoa h c k ố ể ọ ỹ thuậ ủa đất nướt c c là k t tinh h u hế ầ ết các thành t u khoa hự ọc kỹ thuật đã đạt được ở chu k ỳ trước và s góp ph n m ra ẽ ầ ở

một chu kỳ phát tri n mể ới của khoa h c và k ọ ỹ thuật ở giai đoạn ti p theo ế

- V m t kinh tề ặ ế: các công trình được xây d ng lên là th hi n c th ự ể ệ ụ ể đường

l i phát tri n kinh t c a n n kinh t ố ể ế ủ ề ế quốc dân, góp phần tăng cường cơ sở ật vchất k thuỹ ật cho đất nước, làm thay đổi cơ cấu c a n n kinh t quủ ề ế ốc dân, đẩy

m nh tạ ốc độ và nhịp điệu tăng năng xuấ lao đột ng xã h i và phát tri n c a n n ộ ể ủ ềkinh t quế ốc dân

- V m t chính tr và xã hề ặ ị ội: các công trình được xây d ng lên s góp ph n ự ẽ ầ

m r ng các vùng công nghiở ộ ệp và các khu đô thị ới.Việ m c hình thành các vùng công nghi p, khu công nghiệ ệp và các khu đô thị ẽ s góp phần thu hút lao động vào các ngành công nghi p, d ch v , t ệ ị ụ ừ đó gián tiếp nâng cao thu nhập cho người lao

động và đặc biệt là lao động khu v c nông thôn ở ự

- V mề ặt văn hóa và nghệ thuật: các công trình được xây d ng lên ngoài ự

vi c góp ph n m ệ ầ ở mang đờ ống cho nhân dân, đồi s ng thời còn làm phong phú thêm cho nền ngh ệthu t cậ ủa đ t nư c ấ ớ

- V m t qu c phòng:ề ặ ố các công trình được xây d ng lên góp phự ần tăng cường ti m l c qu c phòng cề ự ố ủa đất nước, m t khác khi xây dặ ựng chúng đòi hỏi

phải tính toán kết hợp với vấn đề qu c phòng ố

1.6 Nhiệm vụ quản lý Nhà nước của UBND cấp tỉnh về quản lý dự án đầu

tư xây dựng cơ bản từ ngân sách Nhà nước

Trong ĐTXDCB của nhà nước, d án là d án cự ự ủa nhà nước mà không ph i ả

là của tư nhân, do vậy r t khó qu n lý s d ng, d x y ra th t thoát, lãng phí, ấ ả ử ụ ễ ả ấtham nhũng Ở đây quyền s h u v d án không trùng h p v i quy n s d ng ở ữ ề ự ợ ớ ề ử ụ

và qu n lý vì th trách nhi m qu n lý d ả ế ệ ả ự án không cao Động lực cá nhân đố ới i v

vi c s d ng hi u qu d án không rõ ràng, m nh m ệ ử ụ ệ ả ự ạ ẽ như nguồn d ự án tư nhân

Vì v y vi c qu n lý hi u qu d ậ ệ ả ệ ả ự án trong ĐTXDCB của nhà nướ ất khó khăn, c r

phức tạp

V ề lĩnh vực đầu tư, ĐTXDCB của nhà nước thường nhằm vào lĩnh vực ít được thương mại hoá, không thu h i d án ngay, ít có tính c nh tranh ồ ự ạ

V mề ục tiêu đầu tư, ĐTXDCB của nhà nước thường ít nh m t i m c tiắ ớ ụ êu

l i nhu n tr c ti p Nó ph c v l i ích c a c n n kinh tợ ậ ự ế ụ ụ ợ ủ ả ề ế, trong khi ĐTXDCB

của tư nhân và đầu tư nước ngoài thường đề cao lợi nhuận

V ề môi trường đầu tư, ĐTXDCB của nhà nước thường di n ra trong môi ễtrường thi u v ng s c nh tranh Và n u có s c nh ế ắ ự ạ ế ự ạ tranh thì cũng ít khốc li t ệhơn khu vực đầu tư khác

Phạm vi đầu tư xây dựng cơ bản của nhà nước: Nhìn trong t ng th vi c ổ ể ệđầu tư của toàn xã h i, m i mộ ỗ ột nhà nước trong từng giai đoạ ịn l ch s nhử ất định

ph i t ả ự định đoạt cho mình phạm vi ĐTXDCB để đạt được m c tiêu mà nhà ụnướ ấy đặt ra Nhà nước c ph i quyả ết định ĐTXDCB ở đâu, công trình nào, nhằm

mục đích gì, để ả gi i quy t nh ng vế ữ ấn đề gì Nhà nước cũng phải xác định rõ ràng

ph m vi nào dành cho các nguạ ồn đầu tư khác ngoài ĐTXDCB của nhà nước, quyết định các chính sách ưu tiên ưu đãi, thuế khoá để khuyến khích, điều tiết vĩ

mô ĐTXDCB

Nhìn chung nhà nước ch ỉ đầu tư vào những nơi có sự th t b i c a th ấ ạ ủ ịtrường, khi mà khu v c d án khác không th ự ự ể đầu tư, không muốn đầu tư và không được phép đầu tư, khi nhà nước c n gi i quy t các vầ ả ế ấn đề xã hội, văn hoá, giáo d c, y t , an ninh qu c phòng Viụ ế ố ệc đầu tư theo vùng miền và theo các ngành kinh t ế cũng phải được nhà nước tính đến Việc định đoạt ph m vi ạĐTXDCB của nhà nước khác bi t v i việ ớ ệc xác định phạm vi đầu tư của khu v c ự

tư nhân ở ch ỗ nhà nước ph i gi ả ữ vai trò điều ti t, kh c ph c th t b i th trư ng, ế ắ ụ ấ ạ ị ờ

gi i quy t vả ế ấn đề kinh t xã h i cùng v i vi c tính toán l i ích chung Trong lúc ế ộ ớ ệ ợ

đó khu vực đầu tư tư nhân và đầu tư nước ngoài nhìn chung ch chú trỉ ọng đế ợn l i ích kinh t ế

Phạm vi đầu tư trong từng lĩnh vực trong t ng thừ ời điểm l ch s s khác ị ử ẽnhau Nó được quyết định b i m c tiêu kinh t xã h i c a t ng th i k ở ụ ế ộ ủ ừ ờ ỳ và được

d n dẫ ắt định đoạt bởi chính trình độ phát tri n c a n n kinh t ể ủ ề ế thị trường (Bùi

Mạnh Cường, 2006)

1.7 Nội dung công tác quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân sách nhà nước

1.7.1 Công tác lập kế hoạch đầu tư và phân bổ vốn đầu tư

L p k hoậ ế ạch đầu tư: Căn cứ vào k ho ch phát tri n kinh t - xã hế ạ ể ế ội 5 năm

ho c h ng ặ ằ năm; quy hoạch xây d ng; quy ho ch, k ho ch s dự ạ ế ạ ử ụng đất, UBND

các c p l p k hoấ ậ ế ạch đầu tư cho từng th i k ờ ỳ 5 năm và hàng năm, trong đó có kế

hoạch đầu tư xây dựng các công trình h t ng k ạ ầ ỹ thuật và h t ng xã hạ ầ ội đáp ứng

m c tiêu phát tri n kinh t - xã h i cụ ể ế ộ ủa địa phương trong t ng th i k Trong k ừ ờ ỳ ế

hoạch đầu tư phải có danh mục các công trình đầu tư xây dựng trong t ng th i k ừ ờ ỳ

và từng năm trình Hội đồng nhân dân cùng c p xem xét ch p thu n, t ấ ấ ậ ừ đó có cơ

s phê duy t k hoở để ệ ế ạch đầu tư ậ chủ trương đầu tư đố ớ ừ, l p i v i t ng d ự án Chủtrương đầu tư các dự án được c p có th m quy n phê duyấ ẩ ề ệt là cơ sở để ch u ủ đầ

tư lập d án đự ầu tư xây dựng

K hoế ạch vốn và phân b vổ ốn đầu tư:

Như phần trên đã phân tích, vốn đầu tư XDCB từ NSNN luôn đồng hành

với các dự án đầu tư Do vậy, vi c xây d ng k hoệ ự ế ạch vốn cũng được g n v i xây ắ ớ

d ng d ự ự án và phê duyệt các dự án đầu tư XDCB

Trên cơ sở ế k ho ch phát tri n kinh t - xã h i c a qu c gia, vùng lãnh th , ạ ể ế ộ ủ ố ổngành và nhu c u th c tiầ ự ễn để xây d ng và l a ch n d ự ự ọ ự án đầu tư XDCB Các dự

án đầu tư để được duy t c p v n c n phệ ấ ố ầ ải có đủ các điều ki n theo luệ ật định C ụthể:

- Đố ới v i các d án v xây d ng quy ho ch: Phự ề ự ạ ải có đề cương hoặc nhiệm

v d án quy hoụ ự ạch hoặc dự toán công tác quy hoạch được phê duy ệt

- Đối v i các d án chu n b ớ ự ẩ ị đầu tư: Phải phù h p v i nh ng quy ho ch ợ ớ ữ ạđược duy t, có d toán chi phí các công tác chu n b ệ ự ẩ ị đầu tư

- Đố ới v i các d án th c hiự ự ện đầu tư: Phải có quyết định đầu tư (quyết định phê duy t d ệ ự án) theo đúng quy định c a Luủ ật Đầu tư công số 49/2014/QH13 ngày 18/6/2014

Trường h p d án ch b trí k hoợ ự ỉ ố ế ạch để làm công tác chu n b th c hi n d ẩ ị ự ệ ự

án thì phải có quy t đế ịnh đầu tư và dự toán chi phí công tác chu n b thẩ ị ực hiện d ự

án phê duyệt

Sau khi được c p có th m quy n phê duy t, d ấ ẩ ề ệ ự án được đưa vào kế ho ch ạ

v n ố đầu tư, được b v n k ố trí ố ế hoạch đầu tư hàng năm Việc b trí k ho ch v n ố ế ạ ốđầu tư do chính quyền các c p th c hi n v i s giúp vi c cấ ự ệ ớ ự ệ ủa cơ quan kế ho ch ạTheo quy định hi n hành, th i gian và vệ ờ ốn để ố b trí k ho ch th c hi n các d án ế ạ ự ệ ựnhóm B có t ng mổ ức đầu tư dưới 800 t ỷ đồng không quá 05 năm, dự án nhóm B

có t ng mổ ức đầu tư từ 800 t ỷ đồng đến dưới 2.300 t ỷ đồng không quá 08 năm, dự

án nhóm C không quá 03 năm Cụ ể các bước như sau: th

M t là,ộ l p k ho ch vậ ế ạ ốn đầu tư XDCB từ NSNN Để phân b ổ được v n ốđầu tư hàng năm, sau khi ự l a chọn được danh sách d án phự ải qua bướ ậc l p k ế

hoạch phân bổ ốn đầu tư hàng năm Bướ v c này gồm mộ ố ệc như sau:t s vi

Theo quy định c a Lu t NSNN v vi c l p d ủ ậ ề ệ ậ ự toán hàng năm, căn cứ vào tiến độ và m c tiêu th c hi n d án, ch ụ ự ệ ự ủ đầu tư lập k ho ch vế ạ ốn đầu tư của d ự

án gửi cơ quan quản lý c p trên (tránh tình tr ng mấ ạ ất cân đối gi a v n ít mà yêu ữ ố

c u c a d án thì nhiầ ủ ự ều, trước khi triển khai bước này cấp trên đã có chỉ đạ o giao chỉ tiêu t ng hổ ợp hướng d n: g m t ng mẫ ồ ổ ức đầu tư, cơ cấu v n trong và ngoài ốnước, cơ cấu ngành, vùng, d án trự ọng điểm đúng với Ngh quy t c a Qu c ị ế ủ ố

hội, Chính phủ và HĐND các cấp)

- Cán b t ng h p xem xét và l p k ho ch vộ ổ ợ ậ ế ạ ốn đầu tư gửi B K ho ch và ộ ế ạĐầu tư, Bộ Tài Chính

- B K hoộ ế ạch và Đầu tư, Bộ Tài Chính t ng h p, báo cáo Th ổ ợ ủ tướng Chính

ph trình Qu c h i quyủ ố ộ ế ịt đnh và giao ch tiêu k ho ch v n cho B Tài Chính và ỉ ế ạ ố ộcác tỉnh

Thời gian l p, trình, duy t, giao k ho ch vậ ệ ế ạ ốn đầu tư được ti n hành theo ếquy định c a Lu t NSNN, Luủ ậ ật Đầu tư công

Hai là, phân b vổ ốn đầu tư hàng năm Để giao được kế ho ch v n XDCB t ạ ố ừNSNN, thông thường ph i tiả ến hành 5 bước cơ bản là: l p danh sách d án l a ậ ự ựchọn, l p k ho ch vậ ế ạ ốn đầu tư hàng năm, phân bổ ốn đầu tư, thẩ v m tra và thông báo v n, cu i cùng là giao k ho ch ố ố ế ạ

Việc phân bổ vốn đầu tư được thực hiện theo phân loại ngu n vồ ốn: nguồn thuộc Trung ương quản lý triển khai ở địa phương, nguồn v n tố ừ NSNN địa phương

Đố ớ ốn đầu tư của Trung ương quải v i v n lý tri n khai ể ở địa phương: Các bộphân b k ho ch vổ ế ạ ốn đầu tư cho từng d án thuự ộc phạm vi qu n ả lý đã đầy đủ các điều kiện quy định, bảo đảm kh p ch ớ ỉ tiêu được giao v t ng mề ổ ức đầu tư, cơ cấu

vốn trong nước và ngoài nước, cơ cấu ngành kinh t , m c v n các d án quan ế ứ ố ựtrọng của Nhà nước và đúng với Ngh quy t c a Qu c h i, ch o c a Chính ị ế ủ ố ộ ỉ đạ ủ

ph v ủ ề điều hành k hoế ạch phát triển KTXH và d ự toán NSNN hàng năm

Việc phân b vổ ốn đầu tư phát triển thuộc ngân sách Trung ương cho các công trình, d án cự ụ ể ự th th c hiện theo m t sốộ nguyên t c sau: ắ

- Thực hiện theo đúng quy định c a Lu t NSNN, Luủ ậ ật Đầu tư công, ốn vđầu tư thuộc NSNN ch b trí cho các d án k t c u h t ng kinh t - xã h i ỉ ố ự ế ấ ạ ầ ế ộkhông có kh ả năng hoàn vốn trực tiếp

- Các công trình, d ự án được b trí v n ph i n m trong quy hoố ố ả ằ ạch đã được phê duyệt, có đủ các th tủ ục đầu tư theo quy định v quề ản lý đầ tư và xây dựu ng

- B trí v n tố ố ập trung đảm b o hi u qu ả ệ ả đầu tư, ưu tiên bố trí cho các d án ựquan tr ng Qu c gia và các d ọ ố ự án ODA, đảm b o th i gian t khi khả ờ ừ ởi công đến

khi hoàn thành các d án nhóm B có t ng mự ổ ức đầu tư dưới 800 t ng không ỷ đồquá 05 năm, ự d án nhóm B có t ng mổ ức đầu tư từ 800 t ỷ đồng đến dưới 2.300 t ỷ

đồng không quá 08 năm, dự án nhóm C không quá 03 năm, không bố trí v n cho ốcác dự án khi chưa xác định được rõ ngu n v n ồ ố

- Phải dành đủ ốn để v thanh toán các kho n n và ả ợ ứng trước kế ho ch ạ

- Bảo đảm tính công khai, minh b ch, công b ng trong phân b vạ ằ ổ ốn đầu tư phát tri n ể

Đối v i vớ ốn đầu tư thuộc địa phương quản lý: UBND các c p l p các ấ ậphương án phân bổ ốn đầu tư trình HĐND cùng cấ v p quyết định Phương án này tùy từng điều kiện cụ thể thường s p x p th t ắ ế ứ ự ưu tiên chi tiết rõ hơn như trả ợ, nquyết toán, đ i ứố ng, trọng điểm, chu n b ẩ ị đầu tư, chuyển tiếp, đầu tư mới

Việc phân b ổ chi đầu tư phát triển trong ngân sách địa phương được xác

định theo nguyên t c, tiêu chí sau: ắ

- Thực hiện theo đúng quy định c a Lu t NSNN, Luủ ậ ật Đầu tư công, cân đối NSNN các tiêu chí và định mức chi đầu tư phát triển được xây dựng cho năm kế

hoạch, là cơ sở để xác đị nh t l ỷ ệ điều ti t và s b ế ố ổ sung cân đố ủi c a ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương, đượ ổ định trong vòng 5 năm.c n

- Bảo đảm tương quan hợp lý gi a vi c ph c v các m c tiêu phát tri n các ữ ệ ụ ụ ụ ểtrung tâm kinh t - chính tr c a c ế ị ủ ả nước, các vùng kinh t ế trọng điểm, v i viớ ệc

ưu tiên hỗ ợ tr các vùng mi n núi, vùng gề ặp khó khăn để góp ph n thu h p ầ ẹkho ng cách v ả ề trình độ phát tri n kinh t , thu nh p và m c s ng cể ế ậ ứ ố ủa dân cư giữa các vùng miền

- Bảo đảm s d ng có hi u qu vử ụ ệ ả ốn đầu tư của NSNN, tạo điều kiện để thu hút các nguồn vốn khác, đảm b o mả ục tiêu huy động cao nh t các ngu n v n cho ấ ồ ốđầu tư phát triển

- Bảo đảm tính công khai, minh b ch, công b ng trong phân b vạ ằ ổ ốn đầu tư phát tri n ể

Theo ngh quyị ết HĐND, UBND phân bổ và quyết định giao k ho ch v n ế ạ ốđầu tư cho từng d án thu c ph m vi quự ộ ạ ản lý đã đủ các điều kiện quy định, đảm

b o khả ớp đúng với ch ỉ tiêu được giao v t ng mề ổ ức đầu tư, cơ cấu v n trong ốnước, ngoài nước, cơ cấu ngành kinh t , m c vế ứ ốn đầu tư các dự án quan tr ng ọ

của Nhà nước và đúng với Ngh quy t c a Qu c h i và ch ị ế ủ ố ộ ỉ đạo của Chính ph v ủ ềđiều hành k ho ch phát tri n KTXH và d toán NSNN hàế ạ ể ự ng năm

S Tài chính có trách nhi m cùng s K hoở ệ ở ế ạch và Đầu tư dự ế ki n phân b ổ

vốn đầu tư cho từng d án do t nh quự ỉ ản lý trước khi báo cáo UBND t nh quyỉ ết

định

Phòng Tài chính có trách nhi m cùng s K ệ ở ế hoạch và Đầu tư dự ế ki n phân

b vổ ốn đầu tư cho từng d án do thành ph quự ố ản lý trước khi báo cáo UBND thành phố quy t đ nh ế ị

Phân b v n là vi c quan trổ ố ệ ọng và cũng rất ph c t p vì có nhi u y u t tác ứ ạ ề ế ố

động nh t là s can thi p cấ ự ệ ủa con người nên phải được th c hi n theo m t s ự ệ ộ ốnguyên t c th ng nhắ ố ất như: Phải bảo đảm d ự án đủ điều kiện để ghi vốn, đúng

v i ch o v ớ ỉ đạ ề phương hướng tr ng tâm trọ ọng điểm, cơ cấu, m c cho phép cứ ủa

c p trên, ngoài ra ph i theo th t có tính t t y u, dấ ả ứ ự ấ ế ứt điểm như: Thanh toán trả

n các d ợ ự án đã được đưa vào sử ụ d ng, d ự án đã được quy t toán, các chi phí ế

kiểm toán

Ba là, giao k ho ch vế ạ ốn Trước khi chính th c giao k ho ch vứ ế ạ ốn, phương

án phân b vổ ốn đầu tư XDCB của các b và ộ UBND các ỉ t nh, thành ph v ố ề chấp hành các nguyên t c phân b vắ ổ ốn như: điều kiện, cơ cấu theo ch o c a các d ỉ đạ ủ ự

án và chương trình mục tiêu S Tài chính xem xét các th tở ủ ục đầu tư xây dựng

c a các d ủ ự án Trường hợp đúng được ch p nh n b ng thông báo cấ ậ ằ ủa cơ quan tài chính Trường hợp không đúng quy định, không đủ ủ ục thì cơ quan tài chính th t

d án Viự ệc rà soát điều chỉnh được ti n hành theo th m quyế ẩ ền (thường là định

kỳ) để ổ sung điề b u ch nh k ho ch, chuy n v n các d án không th c hiỉ ế ạ ể ố ự ự ện được sang các d án th c hi n nhanh Bự ự ệ ảo đảm đẩy nhanh tiến độ ả gi i ngân mang lại

hi u qu trong qu n lý vệ ả ả ốn đầu tư XDCB

1.7.2 Công tác thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư xây dựng

Thẩm định d ự án đầu tư xây dựng là vi c kiệ ểm tra, đánh giá của người quyết định đầu tư, chủ đầu tư, cơ quan chuyên môn về xây dựng đố ới v i nh ng ữ

n i dung c n thi t trong quá trình chu n b và th c hi n d ộ ầ ế ẩ ị ự ệ ự án đầu tư xây dựng làm cơ sở xem xét, phê duy tệ Theo đó, thẩm tra, so sánh đánh giá một cách khách quan, khoa h c và toàn di n các n i dung c a d án, hoọ ệ ộ ủ ự ặc so sánh đánh giá các phương án của m t hay nhi u d ộ ề ự án để đánh giá tính hợp lý, tính hi u qu và ệ ảtính kh thi c a d án T ả ủ ự ừ đó có những quyết định đầu tư và cho phép đầu tư Theo mục đích quản lý, thẩm định d ự án đầu tư được hi u là vi c xem xét, phân ể ệtích đánh giá dự án đầu tư trên các nội dung cơ bản nh m giúp cho vi c ra quy t ằ ệ ế

định đầu tư

Đối v i các d án s dớ ự ử ụng vốn ngân sách nhà nước thì nhà nước với tư cách vừa là chủ đầu tư vừa là cơ quan quản lý chung các dự án thực hiện cả hai chức năng quản lý dự án: quản lý dự án với chức năng là chủ đầu tư và quản lý dự án với chức năng quản lý vĩ mô (quản lý Nhà nước) vì vậy mục đích của Nhà nước lúc này là:

+ Th nhứ ất: Thẩm định d ự án nhằm đưa ra quyế ịnh đầu tưt đ

+ Th hai: Giúp cho ch ứ ủ đầu tư hay cũng chính là Nhà nước đưa ra tiêu chí,

là công cụ ữ h u hiệu để quản lý đầu tư

+ Th ba: Thứ ẩm định d ự án để xét duyệt cấp giấy phép đầu tư cho các dự án + Th ứ tư: Thẩm định d án giúp cho viự ệc đưa ra những quy định c ụ thể ề v

c p có quy n quyấ ề ết định đầu tư, cấp có th m quy n thẩ ề ẩm định d ự án

+ Th ứ năm: Thẩm định d án giúp cho viự ệc đưa ra những chính sách, ch ế

độ đố ớ i v i quá trình th c hi n d ự ệ ựán

N i dung thộ ẩm định d ự án đầu tư xây dựng gồm:

+ S phù h p c a thi t k ự ợ ủ ế ế cơ sở ớ v i quy ho ch chi ti t xây d ng; t ng mạ ế ự ổ ặt

bằng được ch p thu n ho c vấ ậ ặ ới phương án tuyế công trình đượn c chọn đối với công trình xây dựng theo tuy n; ế

+ S phù h p c a thi t k ự ợ ủ ế ế cơ sở ớ ị trí địa điể v i v m xây d ng, kh ự ả năng kết

nối với hạ ầ t ng k ỹ thuật của khu vực;

+ S phù h p cự ợ ủa phương án công nghệ, dây chuy n công ngh ề ệ đượ ựa c l

chọn đối v i ớ công trình có yêu c u v ầ ềthiế ết k công nghệ;

+ S phù h p c a các gi i pháp thi t k v bự ợ ủ ả ế ế ề ảo đảm an toàn xây d ng, b o ự ả

v ệ môi trường, phòng, ch ng cháy, n ; ố ổ

+ S ự tuân thủ các tiêu chu n, quy chu n k ẩ ẩ ỹ thuật trong thiết kế;

+ Điều kiện năng lực hoạt động xây d ng c a t chự ủ ổ ức, năng lực hành ngh ề

của cá nhân tư vấn l p thiậ ết kế;

+ S phù h p c a gi i pháp t ự ợ ủ ả ổ chức th c hi n d ự ệ ự án theo giai đoạn, h ng ạ

mục công trình với yêu c u cầ ủa thiết kế cơ sở

+ Đánh giá về ự ầ s c n thiết đầu tư xây dựng g m s phù h p v i ch tồ ự ợ ớ ủ rương đầu tư, khả năng đáp ứng nhu cầu tăng thêm về quy mô, công suất, năng lực khai thác s dử ụng đáp ứng yêu c u phát tri n kinh t - xã h i, bầ ể ế ộ ảo đảm qu c phòng, an ốninh trong t ng th i k ; ừ ờ ỳ

+ Đánh giá yế ố ảo đảu t b m tính kh thi c a d án g m s phù h p v quy ả ủ ự ồ ự ợ ề

ho ch phát tri n ngành, quy ho ch xây d ng; kh ạ ể ạ ự ả năng đáp ứng nhu c u s d ng ầ ử ụ

đất, gi i phóng m t b ng xây d ng; nhu c u s d ng tài nguyên (n u có), vi c ả ặ ằ ự ầ ử ụ ế ệ

bảo đảm các y u t ế ố đầu vào và đáp ứng các đầu ra của sản phẩm dự án; gi i pháp ả

t ổ chức th c hi n; kinh nghi m qu n lý c a ch ự ệ ệ ả ủ ủ đầu tư; các giải pháp b o v môi ả ệtrường; phòng, ch ng cháy, n ; bảo đảố ổ m qu c phòng, an ninh và các y u t khác; ố ế ố+ Đánh giá yế ố ảo đảu t b m tính hi u qu c a d án g m t ng mệ ả ủ ự ồ ổ ức đầu tư,

tiến độ ựth c hi n d án; chi phí khai thác v n hành; kh ệ ự ậ ả năng huy động v n theo ố

tiến độ, phân tích r i ro, hi u qu tài chính và hi u qu kinh t - xã hủ ệ ả ệ ả ế ội của d án.ự

1.7.3 Quản lý công tác lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng

L a ch n nhà th u trong hoự ọ ầ ạt động xây dựng được th c hiự ện đối với các công vi c, nhóm công vi c ho c toàn b công vi c l p quy ho ch chi ti t xây ệ ệ ặ ộ ệ ậ ạ ế

d ng, l p d ự ậ ự án đầu tư xây dựng công trình, kh o sát, thi t k , thi công xây d ng, ả ế ế ựgiám sát thi công và các hoạt động có liên quan khác đến d án Vi c l a ch n ự ệ ự ọnhà th u phầ ả ải đ m b o các nguyên tả ắc sau đây:

+ Đáp ứng được hi u qu c a d án đệ ả ủ ự ầu tư xây dựng công trình;

+ Nhà th u phầ ải có đủ điều kiện năng lực hoạt động xây dựng, năng lực hành ngh xây d ng phù h p yêu c u d án, có giá th u h p lý; ề ự ợ ầ ự ầ ợ

+ Khách quan, công khai, minh bạch, công bằng;

+ Người quyết định đầu tư, chủ đầu tư có quyền quyết định hình th c l a ứ ựchọn nhà thầu nhưng phải tuân thủ các quy định c a Pháp lu ủ ật

Tuỳ theo quy mô, tính ch t, ngu n vấ ồ ốn đầu tư xây dựng công trình, người quyết định đầu tư hoặc ch ủ đầu tư xây d ng công trình l a ch n nhà th u theo ự ự ọ ầcác hình thức sau: đấu th u rầ ộng rãi, đấu th u h n ch , Ch nh th u, chào hàng ầ ạ ế ỉ đị ầ

c nh tranh, t ạ ự thực hiện;

Đấu th u r ng rãi: ầ ộ Đối với đấu th u r ng rãi, không h n ch s lư ng nhà ầ ộ ạ ế ố ợthầu tham dự Trước khi phát hành h ồ sơ mời th u, bên m i th u ph i thông báo ầ ờ ầ ả

m i thờ ầu theo quy định t i Ngh nh s ạ ị đị ố 63/NĐ-CP ngày 26/6/2014 V/v Quy

định chi ti t thi hành m t s ế ộ ố điều c a Luủ ật đấu th u v l a ch n nhà thầ ề ự ọ ầu để các nhà th u bi t thông tin tham d Bên m i th u ph i cung c p h ầ ế ự ờ ầ ả ấ ồ sơ mời th u cho ầcác nhà th u có nhu cầ ầu tham gia đấu th u Trong h ầ ồ sơ mời thầu không được nêu b t c ấ ứ điều ki n nào nh m h n ch s tham gia c a nhà th u ho c nh m t o ệ ằ ạ ế ự ủ ầ ặ ằ ạ

lợi thế cho m t hoộ ặc một số nhà th u gây ra s cầ ự ạnh tranh không bình đẳng

Đấu th u h n ch : Khác vầ ạ ế ới đấu th u rầ ộng rãi, đấu th u h n ch h n ch s ầ ạ ế ạ ế ốnhà th u tham d ầ ự nhưng phải m i t i thiờ ố ểu năm nhà thầu được xác định là có đủnăng lực và kinh nghiệm tham gia đấu thầu; trường h p th c t ợ ự ế có ít hơn năm

nhà th u, ch ầ ủ đầu tư phải trình người có th m quy n xem xét, quyẩ ề ết định cho phép ti p t c t ế ụ ổ chức đấu th u h n ch ho c áp d ng hình th c l a ch n khác ầ ạ ế ặ ụ ứ ự ọ

Đấu th u h n ch ch đư c áp dầ ạ ế ỉ ợ ụng trong các trường h p theo yêu c u c a nhà tài ợ ầ ủtrợ nước ngoài đố ới v i ngu n v n s d ng cho gói th u ho c gói th u có yêu c u ồ ố ử ụ ầ ặ ầ ầcao v k ề ỹ thuật ho c k ặ ỹ thuật có tính đặc thù; gói th u có tính ch t nghiên c u, ầ ấ ứ

thử nghi m mà ch có mệ ỉ ột số nhà th u có kh ầ ả năng đáp ứng yêu c u c a gói thầu ầ ủChỉ đị nh th u: Ch nh th u là hình th c đư c áp d ng nhi u nh t trong các ầ ỉ đị ầ ứ ợ ụ ề ấcông trình xây d ng, vi c th c hi n ch nh thự ệ ự ệ ỉ đị ầu nghĩa là lựa ch n tr c ti p các ọ ự ếnhà thầu đáp ứng yêu c u c a gói thầ ủ ầu để ký k t hế ợp đồng, và ch ỉ được áp d ng ụhình th c ứ chỉ đị nh thầu trong các trường hợp như: cần ph i kh c ph c ngay ả ắ ụ

nh ng s c do thiên tữ ự ố ai, địch h a; d án c n triọ ự ầ ển khai ngay để ảo đàm chủ bquy n qu c gia gói th u d án bí m t qu c gia, mua s m các lo i về ố ầ ự ậ ố ắ ạ ật tư, thiế ịt b

đã mua từ ộ m t nhà th u mà không th mua nhà thầ ể ầu khác do đảm bảo tính tương thích công ngh ; gói th u di d i công trình h t ng k ệ ầ ờ ạ ầ ỹ thuật do một đơn vịchuyên ngành tr c tiự ếp quản lý để ả gi i phóng m t bằng; rà phá bom mìn đểặ chu n ẩ

b m t b ng thi công; và các d án n m trong h n mị ặ ằ ự ằ ạ ức được phê duy t ch nh ệ ỉ địthầu

Chào hành c nh tranhạ : Trước ngày luật đấu th u s 43/2013/QH13 có hi u ầ ố ệ

l c vi c th c hi n luự ệ ự ệ ật đấu th u hình th c chào hàng c nh tranh ch áp d ng vầ ứ ạ ỉ ụ ới gói th u mua sầ ắm hàng hóa, sau này được m r ng ra c gói th u xây l p và phi ở ộ ả ầ ắ

tư vấn Hình thức này được áp d ng khi có k hoụ ế ạch đấu thầu được duy t, d ệ ựtoán được duy t ệ và được b trí v n theo yêu c u tiố ố ầ ến độ ự th c hi n hệ ợp đồng

T ự thực hi nệ : Đây là hình thức mà ch ủ đầu tư đóng hai vai trò, vừa là ch ủđầu tư nhưng cũng vừa là đơn vị thi công Hình th c t th c hiứ ự ự ện được áp d ng ụtrong trường h p ch ợ ủ đầu tư là nhà thầu có đủ năng lực và kinh nghiệm để th c ự

hi n gói th u thu c d ệ ầ ộ ự án do mình quản lý và s d ng ử ụ

Khi áp d ng hình th c t ụ ứ ự thực hi n, d toán cho gói th u phệ ự ầ ải được phê duyệt theo quy định Đơn vị giám sát vi c thệ ực hiện gói th u phầ ải độc lập v i ch ớ ủđầu tư về ổ t ch c và tài chính ứ

Ngoài ra là hai hình th c mua s m tr c ti p và l a ch n nhà th u trong ứ ắ ự ế ự ọ ầtrường hợp đặc thù riêng bi t mà không th áp d ng các hình th c l a ch n nhà ệ ể ụ ứ ự ọthầu khác

1.7.4 Quản lý công tác giải ngân vốn

Hoạt động qu n lý d ả ự án đầu tư XDCB là h ạt độo ng h t s c ph c t p, bao ế ứ ứ ạ

g m nhiồ ều lĩnh vực hoạt động khác nhau Vì vậy để làm t t công tác qu n lý d ố ả ự

án đầu tư XDCB đòi hỏi ph i có nhả ững phương pháp quản lý khoa h c mà trong ọ

đó việ ậc l p và th c hi n các k ho ch tài chính là có tính ch t b t bu c Các giá ự ệ ế ạ ấ ắ ộtrị ự d toán trong d ự án đầu tư chính là cơ sở quan trọng để ậ l p, tri n khai các k ể ế

ho ch tài chính th c hi n công tác qu n lý d ạ ự ệ ả ự án đầu tư XDCB Thông thường người ta c n l p m t s lo i d toán sau: ầ ậ ộ ố ạ ự

a) D toán xây d ng công trình ự ự

D toán xây d ng công trình là toàn b chi phí c n thiự ự ộ ầ ế ểt đ xây d ng công ựtrình được xác định ở giai đoạn th c hi n d án phù h p v i thi t k k thu t, ự ệ ự ợ ớ ế ế ỹ ậthi t kế ế ả b n v thi công và các yêu c u công vi c phảẽ ầ ệ i thực hiện c a công trình ủ

N i dung d toán xây d ng công trình g m chi phí xây d ng, phí thi t bộ ự ự ồ ự ế ị, chi phí qu n lý d ả ự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng, chi phí khác và chi phí d ựphòng được quy định c th ụ ể như sau:

- Chi phí xây d ng g m chi phí tr c ti p, chi phí chung, thu nh p ch u thu ự ồ ự ế ậ ị ếtính trước, thu giá tr ế ị gia tăng;

- Chi phí thi t b g m chi phí mua s m thi t b công trình và thi t b ế ị ồ ắ ế ị ế ị công nghệ, chi phí đào tạo, chuy n giao công ngh , chi phí lể ệ ắp đặt, thí nghi m, hiệ ệu chỉnh và các chi phí khác có liên quan;

- Chi phí qu n lý d án gả ự ồm các chi phí quy định t i khoạ ản 2 Điều 23 Ngh ịđịnh này để ổ t ch c th c hi n qu n lý d ứ ự ệ ả ự án đối v i công trình k t ớ ể ừ giai đoạn chuẩn b d án, th c hi n d án và k t thúc xây dị ự ự ệ ự ế ựng đưa công trình vào khai thác sử ụ d ng;

- Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng c a công trình g m chi phí kh o sát, thiủ ồ ả ết

k , giám sát xây dế ựng và các chi phí tư vấn khác liên quan;

b) D toán gói th u xây d ng ự ầ ự

D toán gói th u xây dự ầ ựng xác định theo t ng gói th u, phù h p v i k ừ ầ ợ ớ ế

hoạch lựa chọn nhà th u, d toán xây dầ ự ựng công trình đã được phê duyệt và được thực hiện trước khi t chổ ức l a chự ọn nhà th u xây d ng ầ ự

D toán gói th u xây d ng g m d toán gói th u thi công xây d ng; d ự ầ ự ồ ự ầ ự ự

toán gói th u mua s m vầ ắ ật tư, thiế ị ắp đặt b l t vào công trình; d toán gói thự ầu tư

vấn đầu tư xây dựng và d ự toán gói thầu h n h p ỗ ợ

nh, c p nh t d toán gói th u xây d ng, th c hi n

thẩm định, phê duyệt để thay th giá gói th u xây d ng ghi trong k ho ch l a ế ầ ự ế ạ ựchọn nhà thầu đã phê duyệt, làm cơ sở để ậ l p H ồ sơ mời th u ho c H ầ ặ ồ sơ yêu cầu

và đánh giá lựa ch n nhà th u xây d ng ọ ầ ự

Chủ đầu tư được thuê các t ổ chức, cá nhân tư vấn quản lý chi phí đủ điều

kiện năng lực theo quy định t i Ngh nh v ạ ị đị ề Quản lý d ự án đầu tư xây dựng thực

hiện xác định, c p nh t, th m tra d toán gói th u xây dậ ậ ẩ ự ầ ựng trước khi phê duyệt (Chính phủ, 2017 )

Việc qu n lý, thanh toán vả ốn đầu tư các dự án s d ng v n ngân sách ử ụ ố nhà nướ c đ m b o th c hi n theo các nguyên t c sau: ả ả ự ệ ắ

+ Đúng mục đích, đúng đối tượng, ti t ki m, hi u qu và chế ệ ệ ả ấp hành đúng quy định v quề ản lý tài chính đầu tư và xây dựng c a pháp lu t hi n hành ủ ậ ệ

+ Ch u ủ đầ tư chịu trách nhi m qu n lý, s d ng vệ ả ử ụ ốn đúng mục đích, đúng đối tượng, ti t ki m và có hi u qu Chế ệ ệ ả ấp hành đúng quy định c a pháp lu t v ủ ậ ềchế độ quản lý tài chính đầu tư

+ Cơ quan cấp trên c a ch ủ ủ đầu tư có trách nhiệm kiểm tra, đôn đốc các ch ủđầu tư h ặo c Ban qu n lý d án thu c ph m vi qu n lý th c hi n k hoả ự ộ ạ ả ự ệ ế ạch đầu tư,

s d ng vử ụ ốn đầu tư đúng mục đích, đúng chế độ Nhà nước

+ Cơ quan Tài chính các cấp th c hi n công tác qu n lý tài chính vự ệ ả ốn đầu

tư về vi c ch p hành ch ệ ấ ế độ, chính sách tài chính đầu tư, tình hình qu n lý, s ả ử

d ng vụ ốn đầu tư, tình hình thanh toán vốn đầu tư theo quy định c a pháp luủ ật

hi n hành ệ

+ Cơ quan Kho bạc Nhà nước có trách nhi m ki m soát, thanh toán v n k p ệ ể ố ịthời, đầy đủ, đúng quy định cho các d ự án khi có đủ điều ki n thanh toán v n ệ ố

1.7.5 Quản lý công tác thi công xây dựng công trình

Quản lý thi công xây d ng công trình bao g m: Qu n lý chự ồ ả ất lượng xây

d ng, qu n lý tiự ả ến độ xây d ng, qu n lý khự ả ối lượng thi công xây d ng công trình, ự

quản lý an toàn lao động trên công trường xây d ng, quự ản lý môi trường xây

d ng ự

Quản lý chất lượng công trình xây d ng: Nó bao g m các quy trình c n ự ồ ầthiết để đả m b o r ng d ả ằ ự án đầu tư XDCB sẽ thoả mãn được nhu c u c n thiầ ầ ết

phải tiến hành thực hiện đầu tư dự án (làm rõ lý do t n tồ ại của dự án)

Nội dung qu n lý chả ất lượng thi công xây d ng công trình: ự

L p h ậ ệ thống qu n lý chả ất lượng phù h p v i yêu c u, tính ch t, quy mô ợ ớ ầ ấ

c a công trình xây dủ ựng; quy định rõ trách nhi m c a t ng cá nhân, b ph n thi ệ ủ ừ ộ ậcông xây dựng công trình trong việc quản lý ch t lư ng công trình xây d ng; ấ ợ ựThực hi n các thí nghi m ki m tra v t li u, các c u ki n, vệ ệ ể ậ ệ ấ ệ ật tư, thiết b ị

ph c v công trình, thi t b công ngh ụ ụ ế ị ệ trước khi xây d ng và lự ắp đặt vào công trình xây dựng theo yêu c u thi t k ầ ế ế

L p và ki m tra th c hi n các bi n pháp thi công c a nhà th u theo h ậ ể ự ệ ệ ủ ầ ồ sơ, tiến độ thi công L p và ghi nhậ ật ký thi công đầy đủ theo đúng quy định

Kiểm tra an toàn lao động, v ệ sinh môi trường bên trong và bên ngoài công trình xây d ng Nghi m thu n i b , l p b n v hoàn công cho b ự ệ ộ ộ ậ ả ẽ ộ phận xây d ng, ự

h ng mạ ục hoàn thành và công trình hoàn thành bàn giao đưa vào sử ụ d ng

Báo cáo tiến độ, chất lượng, khối lượng, an toàn lao động, v sinh môi ệtrường thi công xây dựng theo quy định

- N i dung giám sát chộ ất lượng thi công xây d ng công trình: ự

Kiểm tra các điều ki n kh i công công trình xây dệ ở ựng theo quy định;

Kiểm tra s phù h p v ự ợ ề năng lực c a nhà th u thi công xây d ng công trình ủ ầ ự

v i h ớ ồ sơ dự thầu và hợp đồng xây d ng bao g m: Ki m tra v ự ồ ể ề đội ngũ nhân lực, thiế ịt b thi công c a nhà th u thi công xây d ng ủ ầ ự đưa vào công trường; Ki m tra ể

h ệ thống qu n lý chả ất lượng c a nhà th u thi công xây d ng công trình; Ki m tra ủ ầ ự ểcác lo i gi y phép s d ng các lo i máy móc, thi t b , vạ ấ ử ụ ạ ế ị ật tư có yêu cầu cao v ề an toàn ph c v thi công xây d ng công trình; Ki m tra phòng thí nghiụ ụ ự ể ệm và các cơ

s s n xu t v t li u, c u ki n, s n ph m xây d ng ph c v thi công xây d ng cở ả ấ ậ ệ ấ ệ ả ẩ ự ụ ụ ự ủa nhà th u thi công xây d ng công trình; ầ ự

Kiểm tra và giám sát chất lượng vật tư, vật li u và thi t b lệ ế ị ắp đặt vào công trình do nhà th u thi công xây d ng công trình cung c p theo yêu c u thi t kầ ự ấ ầ ế ế Khi có nghi ng ờ chủ đầu tư có quyền ki m tra tr c ti p hoể ự ế ặc thuê đơn vị có năng

lực để ki m tra lể ại vật tư, vật liệu và thiết bị ắp đặt vào công trình xây dự l ng; Kiểm tra và giám sát trong quá trình thi công xây d ng công trình bao g m: ự ồKiểm tra bi n pháp thi công c a nhà th u thi công xây d ng công trình; Ki m tra ệ ủ ầ ự ể

và giám sát thường xuyên có h th ng quá trình tri n khai các công vi c t i hi n ệ ố ể ệ ạ ệtrường K t qu ki m tra phế ả ể ải ghi đầy đủ ị, k p th i vào nh t ký giám sát c a ch ờ ậ ủ ủđầu tư hoặc biên b n kiả ểm tra theo quy định; xác định b n v hoàn công; T ch c ả ẽ ổ ứnghi m thu công trình xây d ng; T p h p, ki m tra tài li u ph c v nghi m thu ệ ự ậ ợ ể ệ ụ ụ ệcông vi c xây d ng, b phệ ự ộ ận công trình, giai đoạn thi công xây d ng, nghi m thu ự ệthiết b , nghi m thu hoàn thành t ng h ng m c công trình xây d ng và hoàn ị ệ ừ ạ ụ ựthnàh công trình bàn giao đưa vào sử ụ d ng; Phát hi n sai sót, nh ng b t hợệ ữ ấ p lý v ề

thiết k , kiế ến trúc để điều ch nh ho c yêu c u nhà th u thi t k ỉ ặ ầ ầ ế ế điều ch nh k p ỉ ịthời; T ch c kiổ ứ ếm định l i hoạ ặc đề ngh ị giám định chất lượng b ph n công ộ ậtrình, h ng m c công trình và công trình xây d ng hoàn thành khi có nghi ng v ạ ụ ự ờ ềchất lư ng ợ

Quản lý tiến độ thi công xây dựng công trình: Công trình trước khi tri n ểkhai phải đượ ậc l p bi u tiể ến độ thi công xây d ng Tiự ến độ thi công xây d ng ựcông trình ph i phù h p v i t ng tiả ợ ớ ổ ến độ ủ c a d ự án đã được phê duy t Trong ệtrường h p xét th y tiợ ấ ến độ ủ c a c d án b kéo dài thì ch ả ự ị ủ đầu tư phải k p th i ị ờbáo cáo người ra quyết định đầu tư để quyết định việc điều ch nh tiỉ ến độ ủ c a c ả

d án Khuy n khích viự ế ệc đẩy nhanh tiến độ xây dựng công trình trên cơ sở đảm

b o chả ất lượng, k ỹ thuậ ủt c a công trình xây dựng Trường hợp đẩy nhanh tiến độxây dựng đem lại hi u qu kinh t xã hệ ả ế ội cao hơn cho dự án thì nhà th u xây ầ

dựng được xét thưởng theo hợp đồng Trong trường h p kéo dài tiợ ến độ xây d ng ựgây thi t h i cho ch ệ ạ ủ đầu tư hoặc gi m hi u qu d án thi bên vi ph m ph i bả ệ ả ự ạ ả ồi thường thi t h i và bịệ ạ ph t vi phạạ m theo các điều khoản đã ký trong hợp đồng Quản lý kh i lư ng thi công xây d ng công trình: ố ợ ự

Việc thi công xây d ng công trình ph i tuân th th c hi n theo khự ả ủ ự ệ ối lượng

c a thi t k d ủ ế ế ự toán đã được phê duy t Khệ ối lượng thi công xây dựng được tính toán, xác định theo k t qu xác nh n gi a ch ế ả ậ ữ ủ đầu tư, nhà thầu thi công xây

d ng, nhà th u giám sát theo th i gian hoự ầ ờ ặc giai đoạn thi công và được đối chi u ế

v i khớ ối lượng thi t k , d ế ế ự toán được duyệt để làm cơ sở nghi m thu, thanh toán ệtheo hợp đồng Khi có khối lượng phát sinh ngoài thi t k , d toán xây d ng ế ế ự ựcông trình được duy t thì ch u tệ ủ đầ ư, nhà thầu thi công phải xem xét để ử x lý

Đố ới v i các d án công trình s d ng ngu n vự ử ụ ồ ốn ngân sách nhà nước thì ch u ủ đầ

tư phải báo cáo người ra quyết định đầu tư để xem xét, quyết định Khối lượng phát sinh được ch ủ đầu tư, người quyết định đầu tư chấp thu n, phê duyậ ệt là cơ

s thanh toán và quyở để ết toán công trình

Quản lý an toàn lao động trên công trường xây d ng: ự

Nhà thầu thi công xây dựng phải thi t lập các biện pháp an toàn cho người và ếphương tiện trên công trường xây dựng Trường h p các biợ ện pháp liên quan đến nhiều bên thì ph ảỉ được các bên thoả thuận Các biện pháp an toàn, nội quy v an ềtoàn phải được thể hiện công khai trên công trường xây dựng để ọi ngườ m i biết và chấp hành

Khi phát hi n có vi ph m v ệ ạ ề an toàn lao động thu c ph m vi qu n lý cộ ạ ả ủa mình thì phải đình chỉ thi công xây d ng Nự ếu để ả x y ra vi ph m v an toàn lao ạ ề

động thu c ph m vi qu n lý cộ ạ ả ủa mình thì người để ả x y ra ph i ch u trách nhi m ả ị ệ

trước pháp luật Đố ới v i m t s công vi c có yêu c u nghiêm ng t v an toàn lao ộ ố ệ ầ ặ ềđộng thì ngườ lao đội ng ph i có gi y ch ng nhả ấ ứ ận đào tạo v ề an toàn lao động Nghiêm c m vi c s dấ ệ ử ụng lao động chưa qua đào tạo và chưa được hướng d n v ẫ ề

an toàn lao động Nhà th u thi công xây d ng có trách nhi m cung cầ ự ệ ấp đầy đủcác trang b b o h ị ả ộ lao động, an toàn lao động cho người lao động theo quy định khi s dử ụng lao động trên công trường Khi có s c v ự ố ề an toàn lao động, nhà thầu thi công xây d ng và các bên liên quan có trách nhi m t ch c x lý và báo ự ệ ổ ứ ửcáo ngay với các cơ quan quản lý nhà nước v ề an toàn lao độ g theo quy địn nh

c a pháp luủ ật đồng th i ch u trách nhi m kh c ph c và bờ ị ệ ắ ụ ồi thường nh ng thiữ ệt

hại do nhà thầu không bảo đảm an toàn lao động gây nên

Quản lý môi trường xây d ng: ự

Nhà th u thi công ph i tri n khai th c hi n các bi n pháp bầ ả ể ự ệ ệ ảo đảm v ề môi trường xây d ng Có bi n pháp ch ng b i, ch ng n, x lý ph th i rác th i xây ự ệ ố ụ ố ồ ử ế ả ả

d ng và v t liự ậ ệu thu gom trong quá trình thi công công trình Đố ới v i công trình thi công trong đô thị ph i th c hi n các biả ự ệ ện pháp bao che công trường, thu d n ọ

ph ế thả ậi t p kết đúng nơi quy định, b trí th i gian thi công phù hố ờ ợp để chống ồn

đến xung quanh, ch u s ki m tra, giám sát cị ự ể ủa các cơ quan quản lý nhà nước v ềmôi trường Trường h p nhà th u thi công xây d ng không tuân th ợ ầ ự ủ các quy định

v b o v ề ả ệ môi trường thì ch ủ đầu tư, các cơ quan quản lý nhà nước về môi trường

có quyền đình chỉ thi công xây d ng công trình và yêu c u nhà th u ph i thự ầ ầ ả ực

hiện đúng các biện pháp b o v ả ệ môi trường

1.7.6 Công tác thẩm tra, quyết toán dự án hoàn thành

Để đánh giá kết qu cả ủa quá trình đầu tư, rút kinh nghi m nhệ ằm tăng cường công tác quản lý đầu tư và xây dựng, t t c các d ấ ả ự án đầu tư sử ụ d ng v n ố Nhà nước bao g m: d án NSNN, d ồ ự ự án đầu tư của doanh nghiệp Nhà nước, d án ựTín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, d án Trái phi u (Chính ph , Chính ự ế ủquyền địa phương), đều ph i quy t toán sau khi hoàn thành ho c khi k t thúc ả ế ặ ếnăm kế ho ch D ạ ự án đầu tư được quy t toán là toàn b chi phí hế ộ ợp pháp đã thực

hiện trong quá trình đầu tư để đưa dự án vào khai thác, s d ng Chi phí h p ử ụ ợpháp là chi phí được th c hi n trong ph m vi thi t k , d ự ệ ạ ế ế ự toán đã phê duyệ ể ảt k c

phần điều ch nh, b ỉ ổ sung, đúng với hợp đồng đã ký kết, phù h p v i các quy ợ ớ

định c a pháp lu t Đ i v i các d án s d ng d án NSNN thì d ủ ậ ố ớ ự ử ụ ự ự án đầu tư được quy t toán ph i n m trong gi i h n t ng mế ả ằ ớ ạ ổ ức đầu tư được c p có th m quy n phê ấ ẩ ềduyệt Quyết toán d ự án đầu tư được thực hiện dưới 2 hình thức:

Quyế t toán th c hiệ ự n d ự án đầu tư theo niên độ ngân sách

Kết thúc năm, chủ đầu tư phả ậi l p bảng đối chi u thanh toán d ế ự án đầu tư

cho t ng d án v s ừ ự ề ố thanh toán trong năm và luỹ ế ố k s thanh toán t khi khừ ởi công đến hết niên độ ngân sách gửi KBNN Đồng th i ch ờ ủ đầu tư phải báo cáo thực hi n d ệ ự án đầu tư trong năm củ ừa t ng d án g i c p có th m quy n quy t ự ử ấ ẩ ề ếđịnh đầu tư, KBNN, cơ quan Tài chính cùng cấp (đố ớ ự án địa phương quải v i d n lý)

Các B , UBND c p tộ ấ ỉnh căn cứ vào báo cáo th c hi n d ự ệ ự án đầu tư trong năm của các ch ủ đầu tư, chỉ đạo cơ quan chức năng tổng h p, l p báo cáo t ng ợ ậ ổ

h p th c hi n d ợ ự ệ ự án đầu tư của các d ự án trong năm thuộc ph m vi qu n lý gạ ả ửi

B K ộ ế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính, B Xây d ng Báo cáo ph i phân tích, ộ ự ảđánh giá tình hình thực hi n k ho ch, k t qu ệ ế ạ ế ả đầu tư, vấn đề khó khăn tồn t i, ạ

ki n ngh các gi i pháp giế ị ả ải quyết

Quyết toán d ự án đầu tư dự án xây dựng cơ bản hoàn thành

Tuỳ theo quy mô, tính ch t và th i h n xây d ng công trình, ch ấ ờ ạ ự ủ đầu tư có

th thể ực hi n quy t toán d ệ ế ự án đầu tư xây dựng t ng h ng m c công trình ho c ừ ạ ụ ặtoàn b công trình ngay sau khi h ng mộ ạ ục công trình, công trình hoàn thành đưa vào khai thác s d ng theo yêu c u cử ụ ầ ủa người quyết định đầu tư Chủ đầu tư lập báo cáo quy t toán d ế ự án đầu tư gửi cơ quan thẩm tra và phê duy t quyệ ết toán, cơ quan c p trên trấ ực tiếp của chủ đầu tư (nếu có) và KBNN

Quyết toán d ự án đầu tư phải xác định đầy đủ, chính xác s d ố ự án đầu tư đã thực hiện hàng năm và tổng m c d ứ ự án đầ tư đã thựu c hi n d ệ ự án; phân định rõ ngu n d ồ ự án đầu tư; giá trị tài s n c nh, tài sả ố đị ản lưu động hình thành qua đầu tư; giá trị tài sản bàn giao đưa vào sản xu t, s dấ ử ụng; quy đổi d ự án đầu tư đã thực hi n v m t b ng giá tr t i thệ ề ặ ằ ị ạ ời điểm bàn giao đưa dự án vào vận hành đểxác định giá tr tài s n mị ả ới tăng và giá trị tài s n bàn giao n u d án kéo dài trong ả ế ựnhiều năm; phân định rõ trách nhi m c a ch ệ ủ ủ đầu tư, nhà thầu, KBNN, cơ quan

quản lý Nhà nước liên quan trong quá trình đầu tư

Các công trình xây d ng s d ng d ự ử ụ ự án ngân sách nhà nước và d án nhà ựnước ngoài ngân sách sau khi hoàn thành đều ph i th c hi n quy t toán d án ả ự ệ ế ựđầu tư xây dựng công trình

c quy t toán là toàn b chi phí h p pháp th c hi n trong

quá trình đầu tư xây dựng để đưa công trình của d án vào khai thác, s d ng ự ử ụChi phí h p pháp là toàn b các kho n chi phí th c hi n trong ph m vi d ợ ộ ả ự ệ ạ ự án, thiế ế ự toán đượt k , d c phê duy t; hệ ợp đồng đã ký kết; k c phể ả ần điều ch nh, b ỉ ổsung được duyệt theo quy định và đúng thẩm quyền Đố ới v i các d án s d ng ự ử ụ

d ự án ngân sách nhà nước, chi phí đầu tư được quy t toán ph i n m trong giế ả ằ ới

h n t ng mạ ổ ức đầu tư được duyệt hoặc được điều ch nh ỉ

Chủ đầu tư có trách nhiệm l p H ậ ồ sơ quyết toán d ự án đầu tư xây d ng ựcông trình và quy đổ ự án đầu tư công trình xây dựng sau khi hoàn thành đượi d c nghiệm thu bàn giao đưa vào sử ụng để trình ngườ d i quyết định đầu tư phê duyệt chậm nhất là 9 tháng đố ới v i các d án quan tr ng qu c gia và d án nhóm A, 6 ự ọ ố ựtháng đối v i d ớ ự án nhóm B và 3 tháng đối v i d án nhóm C k t ngày công ớ ự ể ừtrình hoàn thành, đưa vào khai thác, sử ụ d ng Sau 6 tháng k t khi có quy t đ nh ể ừ ế ịphê duy t quy t toán d ệ ế ự án đầu tư dự án hoàn thành, ch ủ đầu tư có trách nhiệm

giải quyết công n , t t toán tài kho n d ợ ấ ả ự án tại cơ quan thanh toán dự án đầu tư

Đối v i công trình, h ng mớ ạ ục công trình độc lập hoàn thành đưa vào sử

d ng thu c d ụ ộ ự án đầu tư xây dựng, trường h p c n thi t ph i quy t toán ngay thì ợ ầ ế ả ếchủ đầu tư báo cáo người quyế ịnh đầu tư xem xét, quyế ịt đ t đ nh

Đố ới v i các d ự án đầu tư xây dựng s d ng d ử ụ ự án ngân sách nhà nước, sau khi kết thúc niên độ ngân sách, ch ủ đầu tư thực hi n vi c quy t toán, s d ng d ệ ệ ế ử ụ ự

án đầu tư theo niên độ theo quy định c a B Tài chính ủ ộ

Chủ đầu tư chậm th c hi n quy t toán b x ự ệ ế ị ử lý theo quy định t i Ngh nh ạ ị đị

v x phề ử ạt quy định hành chính trong hoạt động xây d ng; kinh doanh bự ất động

s n; khai khác, kinh doanh v t li u xây d ng; qu n lý công trình h t ng k thuả ậ ệ ự ả ạ ầ ỹ ật;

qu n lý phát tri n nhà và công s ả ể ở ở

Thẩm quyền phê duy t quy t toán d án đệ ế ự ầu tư:

- Đố ới v i các d án quan tr ng qu c gia và các d án quan tr ng khác do ự ọ ố ự ọThủ ớ tư ng quy t đế ịnh đầu tư:

+ Giao cơ quan quản lý c p trên c a Ch ấ ủ ủ đầu tư phê duyệt quy t toán các ế

Các B và UBND các t nh, huy n kiộ ỉ ệ ểm tra, đôn đốc các ch ủ đầu tư thuộc

ph m vi qu n lý c a mình th c hi n k hoạ ả ủ ự ệ ế ạch đầu tư, tiếp nh n và s d ng d án ậ ử ụ ựđúng mục đích, đúng chế độ quy đị nh của Nhà nước

Cơ quan Tài chính các cấp ph i h p vố ợ ới cơ quan chức năng hướng d n và ẫ

ki m tra các ch ể ủ đầu tư, Kho bạc Nhà nước, nhà th u v vi c ch p hành chính ầ ề ệ ấsách, chế độ tài chính, tình hình qu n lý, s d ng d án đả ử ụ ự ầu tư