Vì vậy thanh tốn giữa giữa các đợn vị và tổ chức kinh tế với nhauthì ngân hàng thực hiện theo các phơng thức sau: Phơng thức thanh toán liên hàng. Phơng thức thanh toán bù trừ. Phơng
Sù cÇn thiÕt
Quá trình tồn tại và phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hóa gắn liền với sự ra đời của tiền tệ Tiền tệ không chỉ là phương tiện trao đổi (H - T - H) mà còn đóng vai trò trung gian, giúp các mối quan hệ thương mại trở nên dễ dàng hơn Khi sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển, tiền tệ trở thành công cụ thanh toán cho các khoản nợ liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã được trao đổi trước đó Sự xuất hiện của chức năng thanh toán dẫn đến việc hình thành quan hệ tín dụng giữa người mua và người bán, từ đó làm thay đổi khối lượng hàng hóa cần thiết cho lưu thông.
Trong quá trình tái sản xuất, xã hội không ngừng mở rộng và phát sinh nhiều quan hệ phức tạp giữa các nhà sản xuất và đơn vị Việc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt là cần thiết, giúp rút ngắn thời gian chu chuyển vốn và phát triển sản xuất Thanh toán với giá trị lớn gặp khó khăn và có thể ảnh hưởng đến nền kinh tế, đặc biệt khi các bên thanh toán ở xa nhau, đòi hỏi một lượng tiền mặt lớn, gây mất ổn định tiền tệ Phương thức thanh toán không dùng tiền mặt ra đời nhằm khắc phục những vấn đề này, giúp giải quyết nợ trong nền kinh tế một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Vai trò
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, đặc biệt trong bối cảnh chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường và hoạt động đa dạng của hệ thống ngân hàng Để nền kinh tế phát triển với tốc độ cao, cần có một hệ thống ngân hàng mạnh mẽ; nếu không, sự phát triển sẽ bị cản trở bởi tổ chức và hoạt động ngân hàng yếu kém Do đó, ngành ngân hàng Việt Nam cần phát triển tương xứng và hoạt động hiệu quả trong lĩnh vực lưu thông tiền tệ và tín dụng, nhằm thúc đẩy quá trình luân chuyển vốn và tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế.
Ngân hàng, với vai trò là tổ chức trung gian tài chính, đã tập hợp các nguồn lực trong nền kinh tế để cung cấp vốn cho doanh nghiệp và các tầng lớp dân cư, từ đó thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Đây chính là điểm nổi bật của hệ thống ngân hàng.
Tổ chức hiệu quả công tác thanh toán giữa các ngân hàng trong nền kinh tế giúp tăng tốc độ luân chuyển vốn một cách nhanh chóng và chính xác Việc tăng cường kiểm soát quy trình thanh toán và giảm thiểu thanh toán bằng tiền mặt giữa các địa phương không chỉ hạn chế tham ô mà còn đảm bảo an toàn tài sản và giảm chi phí.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung công tác thanh toán của nền kinh tế và tăng cường nguồn vốn cho hoạt động ngân hàng Quá trình thanh toán giữa các ngân hàng là một phần thiết yếu của hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt Để đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế thị trường và sự luân chuyển hàng hóa ngày càng tăng, việc thanh toán giữa các tổ chức, đơn vị kinh tế và cá nhân cần phải nhanh chóng và đa dạng Hiện nay, các đơn vị và cá nhân có quyền mở tài khoản tại nhiều ngân hàng khác nhau, do đó, việc thanh toán giữa các ngân hàng trở thành một yêu cầu cần thiết và khách quan.
Các nguyên tắc
a Quy định đối với khách hàng:
* Quy định đối với bên mua (bên phải trả)
Để đảm bảo thanh toán đầy đủ và kịp thời, các chủ tài khoản cần duy trì số dư tối thiểu trên tài khoản của mình Việc thanh toán vượt quá số dư cho phép tại ngân hàng hoặc kho bạc nhà nước là hành vi vi phạm quy định thanh toán và sẽ bị xử lý theo pháp luật.
Quy định này được thiết lập để ngăn chặn tình trạng chiếm dụng vốn giữa các bên tham gia thanh toán, giúp người chi trả và người thụ hưởng có quyền kiểm soát vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh Điều này không chỉ thúc đẩy nhanh chóng vòng quay vốn của các đơn vị kinh tế mà còn tăng tốc độ luân chuyển vốn trong toàn bộ nền kinh tế.
* Quy định đối với bên bán (bên thụ hởng)
Người thụ hưởng khi nhận các chứng từ thanh toán cần kiểm tra tính hợp pháp và hợp lệ của chúng, đảm bảo đầy đủ các yếu tố quy định mà không có sửa chữa hay tẩy xóa Các chữ ký và dấu phải đúng với mẫu đã đăng ký tại ngân hàng Đồng thời, cần nộp chứng từ vào ngân hàng đúng thời gian quy định cho từng loại Nếu thiếu một trong các điều kiện này, chứng từ thanh toán sẽ không hợp lệ và không có giá trị thanh toán.
Quy định này được thiết lập nhằm bảo vệ an toàn tài sản cho khách hàng, bao gồm cả người chi trả và người thụ hưởng, đồng thời giúp ngân hàng ngăn chặn tình trạng sơ hở có thể bị kẻ gian lợi dụng để tham ô Các quy định cụ thể cũng được áp dụng đối với ngân hàng, nhằm đảm bảo quy trình thanh toán được thực hiện một cách an toàn và hiệu quả.
Ngân hàng Thương mại và Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản một cách chính xác, kịp thời, an toàn và thuận tiện Các ngân hàng này phải chi trả bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản trong phạm vi số dư tài khoản tiền gửi theo yêu cầu của chủ tài khoản.
Ngân hàng Thương mại và Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm kiểm tra khả năng thanh toán của chủ tài khoản trước khi thực hiện giao dịch Họ có quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền hoặc chứng từ không đầy đủ Tuy nhiên, ngân hàng và kho bạc không chịu trách nhiệm về nội dung liên quan giữa hai bên khách hàng Trong trường hợp có thiệt hại do thiếu sót trong quá trình thanh toán, ngân hàng và kho bạc phải bồi thường tùy theo mức độ thiệt hại.
Ngân hàng Thương mại và Kho bạc Nhà nước chỉ cung cấp thông tin về tài khoản khách hàng cho các cơ quan bên ngoài khi nhận được văn bản yêu cầu từ cơ quan có thẩm quyền, theo quy định của pháp luật.
- Khi thực hiện các dịnh vụ thanh toán cho khách hàng, ngân hàng đợc thu phí theo qui định của Thống đốc ngân hàng nhà nớc.
Quy định này đã loại bỏ hoàn toàn nỗi lo lắng trước đây của khách hàng về việc thanh toán qua ngân hàng, đồng thời xây dựng sự tin tưởng tuyệt đối cho
Quy định phân biệt rõ trách nhiệm vật chất và pháp lý giữa ngân hàng và khách hàng trong trường hợp vi phạm chế độ thanh toán, bảo vệ quyền lợi của khách hàng và xác định các khoản phí phải trả cho ngân hàng Việc thu phí dịch vụ thanh toán không chỉ đảm bảo quyền lợi cho khách hàng mà còn góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đang nỗ lực phát triển và hoàn thiện các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt để phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế Các văn bản, thể lệ và quy định mới được ban hành nhằm nâng cấp và mở rộng hình thức thanh toán này Đặc biệt, các quy định gần đây từ năm 1994 đã đưa ra những đổi mới quan trọng, bao gồm việc mở rộng phương thức thanh toán bằng ngân phiếu và séc cá nhân.
Vào ngày 21/02/1994, Thống đốc NHNN đã ban hành "Thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt" số 22/QH-NH1, kèm theo thông tư 08/TT ngày 02/06/1994 và quyết định 30, nhằm thúc đẩy việc áp dụng các phương thức thanh toán hiện đại, giảm thiểu việc sử dụng tiền mặt trong giao dịch.
07 /TT - NH1 ngày 27/12/1996 về hớng dẫn thực hiện quy chế phát hành và sử dụng séc.
Ngoài nhiệm vụ của Ngân hàng, công tác tập trung và điều hòa vốn trong từng hệ thống Ngân hàng, cùng với việc cấp phát vốn cố định, yêu cầu tổ chức nghiệp vụ thanh toán giữa các Ngân hàng Với cơ cấu tổ chức của hệ thống Ngân hàng Việt Nam hiện nay, các Ngân hàng Thương mại được thành lập từ trung ương đến cơ sở hạch toán toàn ngành, do đó, thanh toán giữa các đơn vị và tổ chức kinh tế được thực hiện qua nhiều phương thức khác nhau.
Phơng thức thanh toán liên hàng.
Phơng thức thanh toán bù trừ.
Phơng thức thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nớc hoặc qua tài khoản tiền gửi tại tổ chức tín dụng khác.
Phơng thức thanh toán uỷ nhiệm chi thu hộ, chi hộ.
Sau đây là nội dung của từng phơng thức từ đó nêu lên u nhợc điểm, của phơng thức đó. a/ Phơng thức thanh toán liên hàng:
Phương thức thanh toán liên hàng được áp dụng trong cùng một hệ thống, trong đó mỗi Chi nhánh Ngân hàng tham gia sẽ có số hiệu liên hàng riêng do Tổng giám đốc Ngân hàng Thương mại quy định.
Các nghiệp vụ giao dịch thanh toán liên hàng của các Chi nhánh được thực hiện theo sự uỷ nhiệm của Ngân hàng Thương mại cấp trên, tuân thủ quy định hạch toán quản lý điều hành vốn tập trung trong toàn hệ thống Phương thức thanh toán này yêu cầu kiểm soát và đối chiếu tập trung, đòi hỏi sự xử lý chính xác và nhanh chóng từ NHA, NHB và Trung tâm thanh toán Đồng thời, điều kiện kỹ thuật tin học và thông tin giữa các ngân hàng và Trung tâm thanh toán cần phải đồng bộ và đạt trình độ phát triển cao.
Theo chủ trương của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam, nhằm cải tiến công tác thanh toán và tiến tới hiện đại hóa ngân hàng, NHCT Việt Nam đã triển khai phương thức thanh toán điện tử từ ngày 01/07/1997 Phương thức thanh toán bù trừ cũng được áp dụng để nâng cao hiệu quả giao dịch.
Khái niệm và các quy định chung
Quy trình thanh toán điện tử đang dần thay thế quy trình thanh toán liên hàng, tạo ra một hệ thống hạch toán quản lý vốn tập trung hiệu quả trong Ngân
Tất cả khách hàng giao dịch với Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) Việt Nam đều được tham gia vào hệ thống thanh toán điện tử, theo cơ chế thanh toán được quy định trong quyết định số 22 - QĐ NH1 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và các văn bản hướng dẫn của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam.
Khi cần thực hiện thanh toán điện tử tại hệ thống Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT), khách hàng phải lập và nộp chứng từ tại Chi nhánh NHCT phục vụ mình, theo đúng hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Trong thanh toán điện tử, các nghiệp vụ sẽ được hoàn tất trong một ngày làm việc Nếu khách hàng yêu cầu Chi nhánh NHCT thực hiện chuyển nhanh trong khoảng thời gian từ 1 đến 3 giờ, khách hàng sẽ phải chịu thêm chi phí theo quy định.
Mọi khoản thanh toán điện tử đều phải áp dụng khoá điệm mật của nghiệp vụ thanh toán và của kỹ thuật điện toán.
Hệ thống thanh toán điện tử gắn liền nghiệp vụ thanh toán và quản lý vốn của NHCT Việt Nam đối với từng Chi nhánh.
Trung tâm thanh toán chịu trách nhiệm hớng dẫn quy trình nghiệp vụ thanh toán đồng thời tổ chức việc nhận, hạch toán và chuyển thông tin từ
Ngân hàng khởi tạo và nhận giao dịch, đảm bảo theo dõi chặt chẽ và hạch toán đầy đủ các nghiệp vụ thanh toán cùng hạn mức vốn Đồng thời, ngân hàng cũng thực hiện tính lãi điều hòa vốn cho các Chi nhánh vào ngày 20 hàng tháng.
Trung tâm điện toán thiết kế và phát triển ứng dụng dựa trên quy trình kỹ thuật nghiệp vụ, nhằm tổ chức hệ thống kỹ thuật đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ toàn diện Điều này đảm bảo sự thống nhất trong toàn hệ thống NHCT Việt Nam với tiêu chí nhanh chóng, chính xác và an toàn.
Các trưởng phòng kế toán Chi nhánh NHCT có trách nhiệm kiểm soát tính hợp pháp và hợp lệ của chứng từ thanh toán, cũng như quản lý các quyết định chuyển tiền đi và đến, đồng thời hạch toán vào các tài khoản thích hợp.
Trung tâm điện toán NHCT Việt Nam đảm bảo tính chính xác và an toàn cho thông tin truyền tải từ trung tâm thanh toán đến các chi nhánh của NHCT.
Theo chức năng nhiệm vụ, cá nhân tham gia quy trình thanh toán cần tuân thủ nghiêm ngặt quy định và thực hiện tốt nhiệm vụ Những cá nhân hoàn thành tốt sẽ được khen thưởng kịp thời, trong khi những ai vi phạm sẽ phải bồi thường vật chất hoặc chịu hình thức kỷ luật hành chính phù hợp với mức độ vi phạm.
Tài khoản và chứng từ sử dụng
TK 5191.01 Điều chuyển vốn trong kế hoạch
TK 5191.02 Điều chuyển vốn ngoài kế hoạch
TK 5191.04 Điều chuyển vốn uỷ thác đến
TK 5191.05 Điều chuyển vốn khoan nợ
TK 5191.06 §iÒu chuyÓn vèn kü quü
TK 5191.08 Điều chuyển vốn chờ thanh toán b/ Chứng từ điện tử:
NHCT Việt Nam quy định rằng chứng từ hạch toán trong thanh toán điện tử tại CNNHCT phải được kiểm tra tính hợp lệ và hợp pháp Sau khi xác nhận, các chứng từ sẽ được chuyển đến bộ phận thanh toán viên điện tử Nếu đáp ứng đủ điều kiện, thanh toán viên điện tử sẽ chuyển đổi chứng từ thành lệnh chuyển tiền điện tử theo mẫu quy định thống nhất.
Có ký mật do trởng phòng kế toán (hoặc ngời đợc uỷ quyền tÝnh)
Giải mã thanh toán điện tử Đi và Đến.
Chứng từ gốc đợc chuyển hoá thành chứng từ điện tử gồm có:
+ Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu + Séc chuyển khoản
+ Séc bảo chi+ Nộp tiền mặt hoặc ngân phiếu+ Chuyển tiền nội bộ (Chứng từ chuyển khoản)+ Điện tra soát
Chứng từ điện tử được sử dụng cho khách hàng có quan hệ thanh toán qua ngân hàng, ngoại trừ các nghiệp vụ như gửi tiết kiệm, phát hành cổ phiếu và tín phiếu kho bạc.
Chứng từ điện tử cần được lập chính xác và đầy đủ các yếu tố cần thiết, bao gồm ký hiệu mật Khi nhận chứng từ từ bộ phận kiểm soát, thanh toán viên điện tử phải ngay lập tức chuyển đổi thành chứng từ điện tử theo yêu cầu của khách hàng, bao gồm cả các trường hợp chuyển thường và khẩn.
Mẫu chứng từ điện tử
NH khởi tạo : Mã NH (đã đợc cài đặt sẵn)
NH nhận : Thanh toán viên điện tử nhập mã NHB
Mã tỉnh NH B : (nếu có) ( Đối với chứng từ chuyển khác hệ thống, khác tỉnh, thành phè)
Số giao dịch : Số bảng kê Ngày lập chứng từ (máy cài đặt sẵn)
Số chứng từ gốc: Ký hiệu mật
Loại nghiệp vụ: Thông thờng (hoặc khẩn) theo yêu cầu của khách hàng
Các yếu tố còn lại trên chứng từ thanh toán điện tử:
Số tài khoản : Tại Ngân hàng :
Số tài khoản : Tại Ngân hàng : Số tiền bằng số:
NH khởi tạo ghi số ngày: (máy cài đặt) NH nhận ghi số ngày (máy cài đặt)
Quy trình luân chuyển chứng từ:
Chứng từ kế toán bao gồm nhiều loại như Uỷ nhiệm chi (UNC), Uỷ nhiệm thu (UNT) và Séc, tất cả đều có giá trị trong việc thanh toán tiền hàng và cung ứng dịch vụ.
Trong những năm qua, ngành ngân hàng đã trải qua nhiều đổi mới quan trọng Từ việc sử dụng các chứng từ thanh toán nửa thủ công, nửa máy móc, ngành ngân hàng đã chuyển sang áp dụng công nghệ kỹ thuật mới Quyết định này của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước nhằm phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế hiện đại.
Chứng từ thanh toán điện tử phải được lập và chuyển hóa theo mẫu quy định, đảm bảo tính hợp pháp và được hạch toán chính xác trong sổ sách kế toán ngân hàng Quá trình lập và sử dụng chứng từ này hoàn toàn tự động trên máy vi tính giữa các chi nhánh và trung tâm thanh toán, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong công nghiệp hóa và hiện đại hóa ngành ngân hàng, thể hiện thành quả cách mạng trong khoa học và công nghệ ngân hàng.
Từ ngày 01/07/1996, hệ thống NHCT Việt Nam đã triển khai quy trình thanh toán điện tử, thay thế việc lập chứng từ liên hàng thủ công Quy trình này được cài đặt sẵn với các mã ngân hàng và ký hiệu mật, cho phép các chi nhánh chuyển chứng từ mà không cần đối chiếu dấu hay chữ ký Thanh toán điện tử đánh dấu bước tiến quan trọng trong hiện đại hóa ngành ngân hàng, giúp công việc trở nên nhanh chóng, chính xác và an toàn Ký hiệu mật được tính toán bởi kế toán trưởng hoặc người được ủy quyền, sử dụng máy tính và đĩa bảo mật, do đó, chứng từ điện tử có tính bảo mật cao Điều này giảm thiểu rủi ro tham ô, vì trách nhiệm và quyền hạn của từng cá nhân được gắn liền với chứng từ.
Quá trình luân chuyển chứng từ thanh toán điện tử được thực hiện một cách khép kín và kiểm soát chặt chẽ Sau khi nhận chứng từ từ khách hàng, thanh toán viên sẽ kiểm tra tính hợp lệ và hợp pháp trước khi chuyển cho bộ phận kiểm soát Bộ phận này có nhiệm vụ phân loại chứng từ theo yêu cầu của khách hàng Đối với chứng từ trong hệ thống NHCT hoặc các ngân hàng đã ký hợp đồng với NHCT Việt Nam, nếu số tiền dưới 200 triệu đồng, chứng từ sẽ được chuyển qua các chi nhánh ngân hàng B để chuyển tiếp Đối với chứng từ có số tiền trên 200 triệu đồng, việc chuyển tiền sẽ được thực hiện qua TKTG tại NHNN Cuối cùng, bộ phận kiểm soát sẽ chuyển chứng từ thanh toán điện tử cho thanh toán viên điện tử để nhập vào máy và phân loại.
Quy trình thanh toán điện tử
Tại Ngân hàng khởi tạo: (NHCT A)
Khách hàng cần thực hiện thanh toán tại Chi nhánh NHCT nơi mở tài khoản bằng cách nộp các chứng từ hợp lệ và hợp pháp theo quy định của cơ chế thanh toán
NH của NHNN và hớng dẫn của NHCT Việt Nam đối với từng thể thức thanh toán.
Thanh toán viên cần kiểm tra tính hợp lệ và hợp pháp của chứng từ khách hàng, bao gồm việc xác minh số dư trên tài khoản Nếu chứng từ đủ điều kiện thanh toán, họ sẽ lập chứng từ thanh toán điện tử cho các giao dịch tức thời hoặc ký tên trên chứng từ và chuyển cho bộ phận thanh toán điện tử chuyên trách.
Bộ phận thanh toán điện tử có trách nhiệm kiểm tra các yếu tố và chữ ký trên chứng từ, sau đó chuyển đổi chứng từ giấy thành chứng từ điện tử Quá trình này bao gồm việc áp dụng các phương thức thanh toán như UNC, Séc của Doanh Nghiệp hoặc cá nhân, và cuối cùng tạo ra lệnh chuyển tiền điện tử.
Sau khi thanh toán viên hoàn tất việc lập chứng từ điện tử, họ sẽ in chứng từ chuyển tiền và ký tên Sau đó, chứng từ này cùng với chứng từ gốc sẽ được chuyển cho Trưởng phòng kế toán hoặc người được ủy quyền.
Trưởng phòng kế toán hoặc người được ủy quyền có trách nhiệm kiểm tra tính hợp pháp và hợp lệ của chứng từ gốc, đảm bảo sự khớp đúng giữa chứng từ gốc, chứng từ in ra và chứng từ trên máy tính Nếu tất cả các yếu tố này đều hợp pháp và khớp đúng, trưởng phòng sẽ chấp nhận tính ký hiệu mật cho chứng từ hiển thị trên máy, ghi ký hiệu mật và ký tên vào chứng từ lưu trữ trước khi quyết định chuyển đi.
Chứng từ gốc và chứng từ thanh toán điện tử sẽ được chuyển giao cho thanh toán viên điện tử để thực hiện hạch toán và lưu trữ Nội dung hạch toán sẽ được thực hiện theo quy trình đã định.
Đối với chuyển tiền ghi Có bằng (UNC, UNT, Séc chuyển khoản ) trên cùng địa bàn thành phố đợc hạch toán:
Nợ : TKTG hoặc Tiền vay của khách hàng
Có : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01)
Đối với chuyển tiền ghi Có thanh toán bằng (Séc bảo chi, Séc định mức, Séc chuyển tiền) Kế toán hạch toán:
Nợ : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01)
Có : TKTG hoặ c Tiền vay của khách hàng
Đối với chuyển tiền ghi Có bằng giấy nộp tiền, ngân phiếu.
Nợ : Tiền mặt ,ngân phiếu.
Có : TK đièu chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01)
Đối với chuyển tiền bằng th tín dụng
Nợ : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch( 5191.01)
Có : TKTG, tiền vay khách hàng hoặc (TK thích hợp)
Đối với chuyển vốn cố định, chuyển chênh lệnh giữa thu nhập, chi phí về NHCT Việt Nam (Số liệu liên hàng100).
Có : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch
Hoặc ngợc lại với chuyển chênh lệch chi phí lớn hơn thu nhập thanh lý TSC§.
Trờng hợp thanh toán ra ngoài hệ thống NHCT Việt Nam.
Đối với các giao dịch chuyển tiền thanh toán ra ngoài hệ thống đến ngân hàng khác trong cùng địa bàn tham gia Thanh toán bù trừ, Chi nhánh sẽ thực hiện chuyển sang hình thức Thanh toán bù trừ.
Khi chuyển tiền ra ngoài hệ thống đến các ngân hàng khác tỉnh, thành phố không tham gia thanh toán bù trừ, các chi nhánh NHCT sẽ chuyển tiền về Trung tâm thanh toán của NHCT Việt Nam NHCT Việt Nam sẽ dựa vào địa chỉ và tên khách hàng để lập chứng từ thanh toán, thực hiện qua tài khoản giao dịch của NHCT Việt Nam tại NHNN TW để thanh toán cho đơn vị thụ hưởng Trong trường hợp này, chỉ có lệnh chuyển tiền ghi Có (UNC, UNT) mà không có lệnh chuyển tiền ghi Nợ.
Nợ : TKTG, Tiền vay khách hàng
Có : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (Số hiệu 999
+Đối với chuyển vốn về NHCT Việt Nam qua NHNN:
Hàng ngày, khi cân đối vốn kinh doanh, quỹ đảm bảo thanh toán tại NHCT Việt Nam vượt tỷ lệ quy định, Chi nhánh NHCT tự động chuyển vốn về NHCT Việt Nam Dựa trên số vốn phải nộp, Thanh toán viên lập chứng từ trích từ TKTG của Chi nhánh tại NHNN theo quy chế thanh toán để chuyển sang NHNN thực hiện Đồng thời, căn cứ vào chứng từ này, Chi nhánh chuyển hóa thành chứng từ điện tử gửi kèm lệnh chuyển tiền về NHCT Việt Nam Chi nhánh lập 3 liên chuyển khoản (hạch toán Chi nhánh) và 3 UNC kèm 3 bảng kê gửi NHNN.
Nợ : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch
Các Chi nhánh NHCT không chỉ nộp vốn thường xuyên mà còn phải thực hiện phát hành kỳ phiếu để bổ sung vốn cho toàn hệ thống Số vốn nộp về NHCT Việt Nam cần được lập chứng từ riêng, trong đó ghi rõ nội dung và loại vốn nộp, cũng như lãi suất của loại vốn huy động Điều này giúp chương trình máy tính tự động phân loại vốn, hạch toán vào tài khoản thích hợp và tính lãi cho các Chi nhánh một cách chính xác.
Chi nhánh NHCT Việt Nam cần theo dõi thời hạn trả vốn của các khoản vốn nhận điều hoà, đảm bảo thực hiện đúng thời gian quy định Khi đến hạn, chi nhánh phải chủ động lập phiếu hạch toán.
Nợ : TK điều chuyền vốn kế hạch
+ Đối với việc nhận và trả vốn tài trợ uỷ thác đầu t:
Chi nhánh sẽ thực hiện hạch toán vốn tài trợ của NHCT Việt Nam theo thông báo duyệt dự án, chủ động hạch toán đến mức đầu tư đã thực hiện Hạch toán sẽ được chuyển từ tài khoản điều chuyển vốn trong kế hoạch sang tài khoản điều chuyển vốn tài trợ ủy thác đầu tư.
Nợ : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01)
Có : TK điều chuyển vốn uỷ thác đầu t (5191.04)
Chi nhánh hạch toán trả lại số vốn tài trợ ủy thác từ NHCT Việt Nam đồng thời với việc thu nợ của khách hàng đã thu hồi.
Nợ : TK điều chuyển vốn uỷ thác đầu t (5191.04)
Có : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01) + Đối với vốn khoanh nợ:
Khi nhận thông báo chỉ tiêu khoanh nợ từ Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam, cần lập chứng từ hạch toán để chuyển đổi từ việc nhận vốn điều chuyển trong kế hoạch sang nhận vốn điều chuyển khoanh nợ.
Nợ : TK điều chuyền vốn trong kế hoạch (5191.01)
Có : TK điều chuyển vốn khoanh nợ (5191.05) + Đối với ký quỹ bắt buộc:
Chi nhánh NHCT chủ động tính toán và hạch toán vốn kỹ quỹ bắt buộc để chuyển về Trung tâm thanh toán vào ngày 5 của tháng sau Tuy nhiên, hiện tại chưa đủ điều kiện để thực hiện việc này Hàng tháng, căn cứ vào chỉ tiêu hướng dẫn tại công văn số 638 NHCT-CĐ ngày 22/04/1996, Chi nhánh tự xác định số vốn ký quỹ nhằm lập phiếu hạch toán tăng hoặc giảm vốn điều chuyển trong kế hoạch.
Nợ : TK điều chuyển vốn ký quỹ (5191.06)
Có : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01)
Nợ : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01)
Cã : TK ®iÒu chuyÓn vèn ký quü (5191.06)
Kiểm soát, đối chiếu
Mô hình kiểm soát đối chiếu của các Chi nhánh NHCT với Trung tâm thanh toán
1- CN NHCT A chuyÓn tiÒn ®iÕn CN NHCT B 2- Điều chuyển của CN NHCT Avới TTTT (Cuối ngày)3- Điều chuyển của CN NHCT B với TTTT (Cuối ngày)4- TTTT chuyển đối chiếu về CNNHCT A và CNNHCT B.
Mô hình kiểm soát đối chiếu giữa các Chi nhánh NHCT với các NH khác hệ thống nh NHĐTPT, Kho bạc TW, CityBank.v.v vì giữa các NH trên NHCT
Việt Nam đã ký hợp đồng về việc thanh toán với các khách hàng thuộc 2 hệ thống NHCT Việt Nam và NHĐT và PT, Kho bạc TW, City Bank.v.v.
CN NHCT NH khác hệ thống
1- CN NHCT chuyển chứng từ về TTTT 2- TTTT chuyển tiếp chứng từ của CNNHCT cho NH khác hệ thống (nh NHĐT và PT, Kho bạc TW) 3- NHĐT và PT, Kho bạc TW chuyển chứng từ về TTTT 4- TTTT chuyển chứng từ của NH khác hệ thống về cho CNNHCT
Phương thức kiểm soát đối chiếu trong thanh toán điện tử của NHCT Việt Nam được thực hiện theo hình thức kiểm soát và đối chiếu tập trung, đảm bảo tính chính xác và an toàn trong quá trình giao dịch qua mạng vi tính.
Các Chi nhánh NHCT gửi điện đối chiếu về TTTT vào cuối ngày giao dịch gồm:
- Tổng số bảng kê chuyển tiền đi
- Tổng số bảng kê chuyển tiền đến
Trung tâm thanh toán mới cho phép các CN NHCT đợc phép lu trữ cuối ngày.
Điều chỉnh sai lầm
a/ Nhầm lẫn và điều chỉnh tại NH khởi tạo:
Nhầm lẫn có thể xảy ra khi thanh toán viên lập chứng từ điện tử Trong trường hợp này, trưởng phòng kế toán không cần ký hiệu mật, thanh toán viên có quyền sửa chữa và in lại chứng từ cho chính xác.
Nhầm lẫn phát hiện sau khi Trởng phòng kế toán đã tính ký hiệu mật nhng cha quuyết định chuyển đi.
Trong trường hợp này, việc sửa chữa hoặc hủy bỏ là hoàn toàn không được phép Do chương trình có tính năng đặt tự động, khi Trưởng phòng kế toán đã ghi chấp nhận tính ký hiệu mật, chứng từ sẽ ngay lập tức được lưu vào bộ nhớ để chuyển đi.
Mặc dù sau khi công ty (CN) thực hiện sửa chữa hoặc hủy bỏ, việc xử lý chỉ ảnh hưởng đến phần hạch toán tại CN, trong khi chứng từ sai vẫn sẽ tự động chuyển đến Trung tâm thanh toán và ngân hàng nhận Do đó, cần phải xử lý đúng theo quy trình đã được quy định.
- Nhầm lẫn phát hiện sau khi chuyển đi:
Trong trường hợp xảy ra sai sót về chứng từ chuyển tiền, ngân hàng khởi tạo cần ngay lập tức thông báo cho ngân hàng nhận về việc thiếu chứng từ để họ có thể xử lý kịp thời Thông báo này được gửi qua hệ thống điện tử được cài đặt trong chương trình thanh toán của Ngân hàng Công thương Việt Nam Sau khi nhận được thông báo, ngân hàng khởi tạo sẽ lập biên bản để xác định nguyên nhân và trách nhiệm, từ đó thực hiện chuyển tiền bổ sung cho ngân hàng nhận để khắc phục số tiền thiếu.
Khi thực hiện chuyển tiền, cần ghi rõ thông tin trong nội dung chuyển tiền, bao gồm: "Chuyển bổ sung theo lệnh chuyển tiền số: ngày: tháng năm số tiền đã chuyển " Đồng thời, hãy kèm theo bảng kê đã được lập sẵn.
+ Tr ờng hợp sai thừa :
Khi phát hiện tiền thừa, Chi nhánh Ngân hàng khởi tạo cần thông báo ngay qua điện thoại hoặc email cho Ngân hàng nhận chuyển tiền Sau khi gửi thông báo, Ngân hàng khởi tạo phải lập biên bản để xác định nguyên nhân và quy trách nhiệm cho cá nhân gây ra sai sót, đồng thời thực hiện chuyển tiền ngược để thu hồi số tiền đã chuyển nhầm.
Chứng từ gốc chuyển Có đi là 10.000.000đ, nhưng thanh toán viên điện tử đã lập chứng từ chuyển Có đi lên tới 100.000.000đ Kế toán trưởng đã không phát hiện sai sót trong quá trình tính ký hiệu mật, dẫn đến quyết định chuyển giao cho chi nhánh khởi tạo mà vẫn hạch toán.
Nợ: TK tiền tiền vay khách hàng
Có :TK Đ/c vốn trong kế hoạch
Chi nhánh đã chuyển thừa 90.000.000đ và cần lập biên bản xác nhận nguyên nhân chuyển tiền thừa Ngân hàng phải khởi tạo chứng từ điện tử để chuyển ngược số tiền thừa đã chuyển đi, nhằm phục vụ cho việc hạch toán.
Nợ : TK Đ/C vốn trong kế hoạch 90.000.000 đ
Có : TK tiền gửi, tiền vay khách hàng
Trong trường hợp sai thừa đã được chuyển đến ngân hàng nhận, nhưng ngân hàng này không thể thu hồi, thì cần phải chuyển trả lại kèm theo các hồ sơ pháp lý và biên bản nêu rõ lý do.
NH khởi tạo cần kiểm tra biên bản chuyển tiền thừa đã lập trước đó để xác định số tiền đã thu hồi, số còn lại chưa thu hồi, và xác định người chịu trách nhiệm cho việc hạch toán.
Nợ : TK phải thu đứng tên ngời chịu trách nhiệm
Có : TK điều chuyểnvốn trong kế hoạch
Sè tiÒn cha thu hồi đợc Đồng thời lập hội đồng để xử lý thu hồi theo chế độ hiện hành.
Trong trường hợp chuyển nhầm, Chi nhánh cần lập chứng từ điện tử để chuyển tiền ngược về ngân hàng nhận, đồng thời ngân hàng khởi tạo phải thông báo cho ngân hàng nhận biết về giao dịch này Cần lập biên bản xác định nguyên nhân của việc chuyển ngược vế Sau đó, tiến hành chuyển tiền ngược để xử lý tất toán giao dịch sai, kèm theo biên bản đã lập, và cuối cùng thực hiện chuyển tiền đúng theo quy trình bình thường.
Viện cơ khí Năng lượng và Mỏ (TK 710A.00002) đã nộp séc bảo chi cùng với 3 bảng kê liên quan đến việc Công ty cơ khí Hà Tây thanh toán số tiền 5.000.000 đồng cho việc mua hàng.
Cã : 710A.00002 Nhng Chi nhánh đã chuyển
Xử lý : Lập biên bản theo quy định, căn cứ biên bản lập chứng từ chuuyển đi NH nhận để xử lý bút toán sai và hạch toán
Cã :710A.00002 Sau đó lập chng từ chuyển tiền đúng
Tơng tự nh vậy đối với chuyển tiền Có bị ngợc vế
Tất cả các chuyển tiền nhầm lẫn khi chuyển đi để NH nhận xử lý.
Ngân hàng khởi tạo cần chuyển tiền thông báo ngay lập tức và theo dõi thống kê Khi nhận được yêu cầu tra soát từ ngân hàng nhận, ngân hàng khởi tạo phải kiểm tra và phản hồi ngay trong ngày làm việc để tránh chậm trễ Nếu việc trả lời tra soát chậm trễ dẫn đến thất thoát tài sản hoặc tổn thất nào đó, ngân hàng khởi tạo sẽ phải chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật.
Khi nhận được chuyển tiền, nếu ngân hàng khởi tạo chuyển đến sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng, ngân hàng nhận sẽ thực hiện quy trình trả soát đối với ngân hàng khởi tạo thông qua hệ thống tín dụng.
Khi nhận được trả lời tra soát từ ngân hàng khởi tạo xác nhận đúng tên khách hàng và tài khoản, cần sửa thông tin tài khoản hoặc tên khách hàng trên chứng từ Đính kèm điện tra soát vào chứng từ và thực hiện hạch toán cho khách hàng Nếu chưa nhận được trả lời tra soát trong ngày, Chi nhánh vẫn tiến hành hạch toán.
+ Đối với chứng từ Nợ:
Nợ : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01)
Có : TK điều chuyển vốn chờ thanh toán (5191.08) + Hoặc đối với chứng từ Có:
Nợ : TK điều chuyển vốn chờ thanh toán (5191.08)
Có : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01)
Khi nhận đợc trả lời th tra soát của NH khởi tạo thì NH nhận hạch toán tất toán điều chuyển vốn chờ thanh toán
Nợ : TK điều chuyển vốn chờ thanh toán (5191.08)
Có : TKTG của khách hàng (hoặc TK thích hợp) Hoặc ngợc vế
Nhận tiền sai địa chỉ: Khi nhận chuyển tiền sai địa chỉ NH nhận hạch toán chuyển trả lại NH khởi tạo
Nợ : TK điều chuyển vốn chờ thanh toán (5191.08)
Có : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01) Hoặc ngợc lại
+ Khi chuyển trả hạch toán
Nợ : TK điều chuyển vốn chờ thanh toán (5191.08)
Có : TK điều chuyển vốn trong kế hoạch (5191.01)Hoặc hạch toán và xử lý ngợc lại đối với chứng từ Nợ
Quyết toán cuối ngày
Hàng ngày, ngân hàng khởi tạo cần chấm dứt việc chuyển tiền đúng 15h30 Sau thời điểm này, ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra và kiểm soát các giao dịch chuyển tiền trong ngày, đồng thời lập các báo cáo thống kê theo mẫu đã được thiết lập sẵn trong chương trình chuyển về TTTT, nhưng chưa được lưu trữ trong ngày, như in ra báo cáo phân loại chứng từ và tổng số chứng từ.
Tại NH nhận chuyển tiền:
Từ 15h30’, ngân hàng cần chờ cho đến khi nhận đủ chứng từ trong ngày và chủ động liên lạc với TTTT để xác nhận chứng từ cuối cùng Chỉ khi TTTT thông báo rằng Chi nhánh đã nhận hết chứng từ, Chi nhánh mới được phép tạo file đối chiếu chi tiết Trong trường hợp có sự cố kỹ thuật, TTTT sẽ thông báo cho ngân hàng về việc nhận chuyển tiền muộn để ngân hàng có thể chủ động xử lý.
Sau khi nhận chứng từ cuối cùng, ngân hàng thực hiện hạch toán nội bảng và lập các báo cáo cùng biểu thống kê Tiếp theo, ngân hàng tạo file đối chiếu chi tiết gửi về TTTT, chờ TTTT hạch toán và xử lý file đối chiếu của Chi nhánh Chỉ khi đó, Chi nhánh mới liên lạc qua mạng để lấy mã lưu trữ ngày.
Tại Trung tâm thanh toán:
Cuối mỗi ngày khi điều chuyển với các Chi nhánh NHCT số liệu phải đợc chuẩn hóa nh sau:
- Doanh số chuyển đi trong ngày giữa NH khởi tạo và TTTT phải khớp đúng với nhau
- Doanh số nhận đến trong ngày giữa NH nhận với TTTT phải khớp đúng
- Tổng doanh số chuyển đi trong ngày với tổng doanh số nhận đến trong ngày của toàn hệ thống phải bằng nhau
- Mọi lý do chênh lệch đều phải đợc giải quyết và xử lý trớc khi khoá số ngày
- Các TK điều chuyển vốn trong kế hoạch có số chỉ vợt qua hạn mức phải đợc xử lý chuyển sang TK điều chuyển vốn quá hạn
Việc điều chuyển vốn ngoài kế hoạch cần được thực hiện một cách cẩn trọng Các khoản điều chuyển vốn có thời hạn đã đến hạn mà Chi nhánh NHCT cha chưa hoàn trả phải được chuyển sang tài khoản điều chuyển vốn quá hạn.
- Lập các báo cáo, báo biểu thống kê, in sổ phụ, cân đối ngày theo quy chế hiện hành. b/ Quyết toán tháng:
Tại các Chi nhánh NHCT :
Chậm nhất vào ngày 3 của tháng sau, sau khi Chi nhánh NHCT hoàn tất báo cáo cân đối tháng trước, các Chi nhánh cần gửi tập tin báo cáo thanh toán điện
Báo cáo thanh toán điện tử tháng cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình giao dịch Sao kê chi tiết tài khoản điều chuyển vốn chờ thanh toán giúp theo dõi các khoản chi tiêu Báo cáo thanh toán theo cơ chế thanh toán của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đảm bảo tuân thủ quy định Cuối cùng, các báo cáo thống kê cung cấp dữ liệu quan trọng để phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động.
Tại Trung tâm thanh toán :
Các TK điều chuyển vốn chờ thanh toán của Chi nhánh NHCT có số d TTTT phải tìm nguyên nhân và hớng dẫn Chi nhánh NHCT xử lý kịp thời.
Tổng hợp các báo cáo và biểu thống kê nhằm đối chiếu và khớp đúng với bảng cân đối tổng hợp, tạo cơ sở cho các khối chỉ đạo nghiệp vụ Quyết toán năm là một phần quan trọng trong quy trình này.
Vào ngày 31/12, các ngân hàng khởi tạo cần phải hoàn tất lệnh thanh toán cuối cùng theo đúng giờ quy định của Trung tâm Thông tin Tín dụng (TTTT) Sau đó, các ngân hàng sẽ tiến hành đối chiếu doanh số thanh toán của ngày 31/12 với doanh số tháng và doanh số năm tại TTTT.
Các ngân hàng nhận chuyển tiền cần chờ thông báo từ TTTT về việc đã hoàn tất lệnh thanh toán trước khi thực hiện khóa sổ Sau khi nhận được thông báo, ngân hàng sẽ tiến hành đối chiếu tập tin trong ngày, doanh số tháng và doanh số năm với TTTT.
Tại các Chi nhánh NHCT phải tra soát xử lý tất toán hết số d trên các
TK điều chuyển vốn chờ thanh toán, điều chuyển vốn thanh toán khác hệ thống cuối ngày 31/12.
Trung tâm thanh toán có trách nhiệm tiếp nhận toàn bộ chứng từ chuyển tiền đi và đến, sau đó chuyển giao các chứng từ này cho ngân hàng nhận Tiếp theo, cần thực hiện việc đối chiếu với từng chi nhánh để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình giao dịch.
+ Doanh số đi trong ngay, trong tháng, trong năm
+ Doanh số đến trong ngày, trong tháng, trong năm
Số liệu giữa các Chi nhánh NHCT và TTTT đã khớp đúng, không còn chênh lệch Tổng doanh số chuyển đi trong năm của toàn hệ thống NHCT bằng tổng doanh số nhận đến trong năm Tài khoản điều chuyển vốn chờ thanh toán và tài khoản điều chuyển vốn thanh toán khác hệ thống của toàn hệ thống NHCT không còn số dư, do đó TTTT mới được khóa sổ vào ngày 31/12 và thực hiện khóa sổ năm để lập cân đối.
Chậm nhất ngày 31/01 đầu năm sau các Chi nhánh phải chuyển tập tin báo cáo thanh toán điện tử về TTTT kèm theo:
+ Báo cáo thanh toán điện tử
+ Báo cáo thanh toán theo cơ chế thanh toán của NHNN
+ Các biểu thống kê, các báo cáo đợc lập phải trên cơ sở số liệu của bảng cân đối doanh nghiệp năm
Thực trạng tổ chức thanh toán điện tử tại NHCT Thanh Xuân - Hà nội
I/ Khái quát hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Thanh Xu©n
Đặc điểm chung và những thuận lợi, khó khăn của NHCT Thanh Xu©n
Quận Thanh Xuân, được thành lập vào đầu năm 1997, nổi bật với tiềm năng sản xuất công nghiệp và khả năng mở rộng thị trường tín dụng Khu vực này đáp ứng nhu cầu huy động và cung ứng vốn, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của doanh nghiệp và các thành phần kinh tế Vào ngày 08/03/1997, Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam đã ký quyết định thành lập Chi nhánh NHCT Thanh Xuân, chính thức hoạt động từ ngày 22/04/1997.
Chi nhánh NHCT Thanh Xuân được thành lập là minh chứng cho sự phát triển liên tục của công cuộc đổi mới kinh tế của đất nước, đồng thời phản ánh sự phát triển mạnh mẽ trong hoạt động kinh doanh và dịch vụ tiền tệ, thanh toán của hệ thống NHCT.
Chi nhánh NHCT Đống Đa đã chuyển đổi từ một phòng giao dịch chuyên huy động tiết kiệm và cho vay cho các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, trở thành một chi nhánh ngân hàng thương mại quốc doanh hoạt động đầy đủ tại quận Thanh Xuân.
Từ khi thành lập, Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đã gặp nhiều thách thức trong việc thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ - tín dụng, do là đơn vị “sinh sau đẻ muộn” và các tổ chức kinh tế đã có mối quan hệ chặt chẽ với các tổ chức tín dụng lớn tại Hà Nội.
Tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn do năng lực tài chính yếu kém, công nghệ lạc hậu và thiếu đồng bộ Bên cạnh đó, việc thiếu vốn đầu tư và công nợ lớn ở nhiều đơn vị cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh dịch vụ của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân.
Chi nhánh mới thành lập gặp khó khăn về cơ sở vật chất và lượng khách hàng giao dịch còn hạn chế, dẫn đến d nợ cho vay thấp Để cải thiện tình hình, Đảng ủy Ban giám đốc NHCT Thanh Xuân đã xây dựng phương hướng kinh doanh và các biện pháp triển khai nhiệm vụ cho các năm tiếp theo Mục tiêu “Hiệu quả kinh doanh gắn với an toàn vốn” được xác định là định hướng chỉ đạo nhằm động viên cán bộ công nhân viên hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh đã đề ra và giao cho Chi nhánh NHCT Thanh Xuân.
Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) Thanh Xuân hoạt động tại quận Thanh Xuân, nơi có thế mạnh trong sản xuất công nghiệp và tiềm năng mở rộng thị trường Được sự quan tâm của Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam, đến tháng 3/1999, NHCT Thanh Xuân đã chính thức tách khỏi NHCT Đống Đa, trở thành ngân hàng phục vụ độc lập với NHCT Việt Nam.
NHCT Thanh Xuân đã đa dạng hóa hoạt động kinh doanh thông qua việc mở rộng các Quỹ Tiết kiệm, nhằm tăng cường nguồn vốn cho Chi nhánh Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng mở rộng mạng lưới marketing để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Sử dụng linh hoạt công cụ lãi suất và đổi mới phong cách làm việc văn minh, lịch sự đã giúp tạo dựng niềm tin vững chắc với khách hàng Sự tận tình trong phục vụ khách hàng là yếu tố quan trọng, góp phần nâng cao uy tín và sự hài lòng của họ.
Định hớng phát triển của NHCT Thanh Xuân
Năm 2000, nền kinh tế xã hội diễn biến phức tạp, với nhiều thách thức từ cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ khu vực, dẫn đến sự giảm sút trong phát triển kinh tế và tình trạng tồn đọng sản phẩm Hoạt động ngân hàng gặp khó khăn trong bối cảnh thiểu phát kéo dài, nhưng nhờ sự quan tâm của Đảng uỷ và Ban giám đốc NHCT Thanh Xuân, ngân hàng đã nắm bắt tình hình kinh tế của quận và thành phố Hà Nội để định hướng đầu tư Ngân hàng đã đẩy mạnh huy động vốn thông qua việc mở rộng mạng lưới tiết kiệm, vận động khách hàng, và chú trọng đến tiền gửi của các tổ chức kinh tế Bên cạnh đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng cho vay dài hạn và thực hiện quy trình nghiệp vụ an toàn cũng được ưu tiên, nhằm tăng cường quản lý tài chính, thu hồi nợ quá hạn, và đảm bảo hiệu quả kinh doanh.
Để thực hiện hiệu quả kế hoạch thu - chi tiền mặt, cần đảm bảo đáp ứng nhu cầu chi trả cho vay thanh toán cho khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn kho quỹ và tuân thủ đúng quy trình nghiệp vụ Việc phối hợp chặt chẽ với sự lãnh đạo của Đảng và Chính quyền là rất quan trọng Ngoài ra, công tác đoàn thể cần đẩy mạnh phong trào thi đua nhằm hoàn thành nhiệm vụ năm 2000.
Trước tình hình kinh tế phức tạp, Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đã thực hiện nhiều biện pháp phù hợp theo chỉ đạo của NHNN và NHCT Việt Nam, nhằm tháo gỡ khó khăn và đảm bảo nguồn vốn đầu tư hiệu quả Điều này giúp NHCT Thanh Xuân duy trì hoạt động kinh doanh ổn định và tiếp tục phát triển, đạt được kết quả kinh doanh tích cực.
II/ Khái quát kết quả kinh doanh của NHCT Thanh Xuân:
Mô hình tổ chức mạng lới
Chi nhánh NHCT Thanh Xuân gồm có 135 cán bộ công nhân viên trong đó:
- Ban giám đốc gồm 1 đ/c giám đốc và 2 phó giám đốc
- Phòng kiểm tra nội bộ: Kiểm tr các nghiệp vụ phát sinh của NH
- Phòng nguồn vốn: Nhiệm vụ chủ yếu là viện pháp tăng huy động vèn
- Phòng kinh doanh: Cho vay đối với các tổ chức kinh tế gồm
(cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn)
- Phòng kiểm tra: Quản lý tài chính và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán
- Tổ điện toán thuộc phong kế toán : Xử lý thông tin, truy cập thông tin và số liệu, quản lý máy vi tính.
- Phòng tổ chức hành chính: Tham mu cho Ban giám đốc về công tác tổ chức cán bộ, lao động tiền lơng.
- Phòng Ngân quỹ : Thu chi tiền mặt, cân đối điều hoà tiền mặt của Ngân hàng.
Cơ cấu tổ chức hợp lý của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân với từng phòng đảm nhận chức năng nhiệm vụ riêng đã tạo điều kiện thuận lợi cho công việc và sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban Dựa trên mục tiêu và định hướng rõ ràng, cùng với các biện pháp tổ chức chỉ đạo thực tiễn, NHCT Thanh Xuân đã đạt được các chỉ tiêu kinh doanh mà NHCT Việt Nam đề ra trong những năm qua Để hiểu rõ hơn về kết quả hoạt động của chi nhánh, cần điểm qua một số lĩnh vực nghiệp vụ chủ yếu.
Kết quả công tác nguồn vốn
Huy động vốn là mục tiêu, tiền đề để mở rộng thị trờng tín dụng, mở rộng hoạt động kinh doanh của NH.
Tổng nguồn vốn huy động
(Cộng cả ngoại tệ quy đổi)
TG tổ chức kinh tế 58.515 64.181 110%
Tổng nguồn vốn huy động bình quân (cả ngoại tệ quy đổi): Năm
1999 là 350.089 tỷ so với năm 1998 là 301.280 tỷ tăng 48.809 tỷ.
Tỷ lệ Tiền gửi của tổ chức kinh tế vẫn chiếm tỷ trọng thấp: Năm
1999 chiếm 19% ; Năm 1998 chiếm 18% so với tổng nguồn vốn huy động.
Kết quả kinh doanh sử dụng vốn
Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo hiệu quả kinh doanh an toàn, NHCT Thanh Xuân đã tích cực hỗ trợ các doanh nghiệp trong việc duy trì và phát triển sản xuất Chi nhánh luôn chú trọng đến tình hình tài chính khó khăn của các đơn vị, tạo điều kiện thuận lợi nhất để giúp doanh nghiệp thực hiện hiệu quả các nghiệp vụ kinh doanh.
Tổng hợp số liệu sử dụng vốn của NHCT Thanh Xuân
Cho vay trung hạn và dài hạn 20.445 24.964 112%
Qua số liệu trên cho thấy tổng d nợ đầu năm 1999 tăng so với năm
1998 là 39.623 tỷ tăng 116 % so cùng kỳ năm trớc.
Tại NHCT Thanh Xuân cho vay chủ yếu đối với các Doanh nghiệp
Nhà nớc, còn đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ lệ rất thấp khoảng hơn 2% nợ quá hạn chiếm 0,34% trên tổng dự nợ.
Kết quả kinh doanh
Trong những năm qua, khối lượng thu - chi tiền mặt rất lớn, nhưng không xảy ra sai sót nào Nhiều đơn vị đã có gương tốt trong việc trả tiền thừa cho khách hàng, với số tiền trả lại vào năm 1998 là 150.250.000 đồng và năm 1999 là 160.258.000 đồng.
Công tác kho quỹ được chú trọng, với cán bộ công nhân viên thực hiện nghiêm túc các quy định, đảm bảo quản lý kho an toàn tuyệt đối.
Kết quả tài chính
Để đảm bảo thanh toán nhanh chóng, an toàn và chính xác, cần thực hiện hiệu quả việc chuyển đổi tiết kiệm mới và chương trình giao dịch hạch toán, tín dụng trong môi trường kỹ thuật Đồng thời, cần chú trọng công tác hạch toán để khắc phục sự cố Y2K, đảm bảo hạch toán chính xác, trung thực và khớp đúng giữa hạch toán chi tiết và hạch toán tổng hợp.
Phối hợp với các phòng chức năng thực hiện tốt kế hoạch quản lý tài chính kinh doanh có hiệu quả.
Trong những năm qua, Ngân hàng Chính sách xã hội Thanh Xuân, mặc dù mới được thành lập, đã gặp không ít khó khăn Tuy nhiên, nhờ vào sự nỗ lực và cố gắng của Ban giám đốc, ngân hàng đã đạt được những kết quả kinh doanh khả quan và có lãi.
Năm 1998 : lãi 2.355.827 tỷ Năm 1999 : lãi 2.832.536 tỷ
III/ Một số nét về tình hình thực hiện các nghịêp vụ thanh toán nói chung:
Nhận thức rõ tầm quan trọng của công tác thanh toán, NHCT Thanh Xuân đã áp dụng quy trình thanh toán điện tử và thanh toán bù trừ, giúp nâng cao tấc độ chu chuyển của nền kinh tế và kết quả sản xuất kinh doanh Quy trình này đảm bảo thanh toán kịp thời, chính xác và an toàn, ngăn ngừa thất thoát tài sản của ngân hàng và khách hàng Thời gian thanh toán đã được rút ngắn từ 3-4 ngày xuống còn 1 ngày, đồng thời doanh số thanh toán ngày càng tăng, năm sau cao hơn năm trước.
Năm 1998 : 3.259 món với tổng số tiền 426.578 tỷ đồng
Qua thanh toán điện tử gồm có chuyển tiền của các Doanh nghiệp và chuyển tiền cá nhân.
- Thanh toán bù trừ: 2.050 món với tổng số tiền 356.328 tỷ đồng Năm 1999 : 4.362 món với tổng số tiền 657.829 tỷ đồng
- Thanh toán bù trừ : 3.346 món với tổng số tiền 526.289 tỷ đồng Thanh toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ lệ cao đạt 86%
IV - Thực trạng thanh toán điện tử tại NHCT Thanh Xuân
Trong những năm gần đây, NHCT Việt Nam đã theo đuổi phương châm “phát triển - an toàn - hiệu quả”, và từ ngày 01/07/1996, NHCT Thanh Xuân đã triển khai thanh toán điện tử với quy trình xử lý tức thời, giúp rút ngắn thời gian thanh toán cho khách hàng và tăng tốc độ chu chuyển vốn Đến cuối năm 1999, đã có 756 đơn vị mở tài khoản và thực hiện thanh toán qua ngân hàng, trong đó có 566 tài khoản tiết kiệm và 190 tài khoản vay Sau gần 4 năm thực hiện nghiệp vụ thanh toán điện tử, Chi nhánh đã đóng góp đáng kể vào việc luân chuyển vốn và tăng tốc độ sản xuất - tái sản xuất của nền kinh tế Đồng thời, Chi nhánh cũng đã tạo dựng được sự tin tưởng từ khách hàng nhờ vào dịch vụ chuyển tiền nhanh chóng, với mạng lưới thanh toán điện tử rộng khắp, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng một cách hiệu quả.
Số liệu sau đây sẽ làm rõ hơn về hoạt động thanh toán của NHCT Thanh Xuân qua thanh toán điện tử. Đơn vị:
Các hình thức thanh toán Điện tử
1/ Điều chuyển vốn trong kế hoạch 1.709.198 1.453.299 1.213.258 1.023.530
2/ §iÒu chuyÓn vèn ký quü 17.457 4.948 10.250 2.457
3/ Điều chuyển vốn trong thanh toán khác hệ thống
Trong bối cảnh kinh tế biến động phức tạp, NHCT Thanh Xuân đã tuân thủ chỉ đạo của NHNN và NHCT Việt Nam để thực hiện nhiệm vụ thanh toán điện tử Việc này không chỉ giúp giảm bớt nhân sự trong quy trình thanh toán mà còn đảm bảo tính nhanh chóng, chính xác, đồng thời giảm thiểu sai sót và nhầm lẫn.
Ngân hàng khởi tạo
Khách hàng có quan hệ tín dụng và vay tiền tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân cần thực hiện việc chuyển tiền thanh toán qua ngân hàng Để thực hiện giao dịch này, khách hàng phải lập và nộp các chứng từ theo mẫu quy định, bao gồm UNC, UN thu, Séc và giấy nộp tiền.
Khi khách hàng có tài khoản tại ngân hàng và muốn thanh toán tiền hàng hoặc cung ứng lao động, thanh toán viên sẽ kiểm tra tính hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, cũng như số dư trên tài khoản (nếu là tiền gửi) Đối với tiền vay, thanh toán viên cần xác minh tính hợp lệ của chứng từ, hạn mức tín dụng và hợp đồng vay tiền Sau đó, toàn bộ chứng từ sẽ được chuyển cho bộ phận kiểm soát chứng từ Bộ phận này sẽ kiểm tra lại tính hợp pháp và hợp lệ của chứng từ; nếu mọi thứ đúng, chứng từ sẽ được chuyển cho bộ phận thanh toán điện tử.
Bộ phận thanh toán điện tử có nhiệm vụ kiểm tra các yếu tố trên chứng từ và chữ ký của thanh toán viên, kiểm soát chứng từ và chuyển đổi chứng từ giấy thành chứng từ điện tử với các hình thức thanh toán như Uỷ nhiệm chi và Séc Mỗi chứng từ thanh toán được chuyển đổi thành một lệnh điện tử Sau khi thanh toán viên hoàn thành chứng từ điện tử, họ sẽ in chứng từ chuyển tiền, ký tên và gửi kèm chứng từ gốc cho Trưởng phòng kế toán hoặc người được ủy quyền.
Trưởng phòng kế toán hoặc người được ủy quyền sẽ kiểm tra lại tính hợp lệ của chứng từ bằng cách đối chiếu chứng từ gốc với chứng từ trên máy, bao gồm các thông tin như ngân hàng khởi tạo, ngân hàng nhận, đơn vị trả tiền, đơn vị nhận tiền, và số tiền bằng chữ và bằng số Nếu tất cả thông tin khớp nhau, chứng từ sẽ được chấp nhận và ký hiệu mật sẽ được ghi trên máy Sau đó, trưởng phòng sẽ ký tên và ghi chú vào phần liên lạc để chuyển chứng từ cho thanh toán viên điện tử, đồng thời lưu trữ toàn bộ chứng từ.
Công ty cơ khí chính xác (TK 710A.00008) đã thực hiện giao dịch nộp vào Ngân hàng Công thương Thanh Xuân 3 UNC, với số tiền 250.000.000 đồng, nhằm thanh toán cho công ty TNHH Nam Thắng, có tài khoản tại NHCT Chi nhánh 1 TP Hồ Chí Minh Sau khi tiếp nhận chứng từ, thanh toán viên chuyển cho bộ phận kiểm soát, từ đó chứng từ được chuyển tiếp đến thanh toán viên điện tử Thanh toán viên điện tử sẽ chuyển đổi chứng từ thành bản giấy và gửi cho Trưởng phòng kế toán hoặc người được ủy quyền để ký hiệu mật và thực hiện chuyển đi.
Chuyển tiền ra ngoài hệ thống khác tỉnh, thành phố theo công văn
Ngày 16/03/1999, NHCT Việt Nam quy định rằng đối với chứng từ của khách hàng yêu cầu chuyển tiền đến đơn vị có tài khoản tại ngân hàng khác hệ thống và khác tỉnh, thành phố, chỉ được chuyển bắc cầu cho các khoản chuyển tiền từ 210 triệu đồng trở xuống Đối với khoản trên 200 triệu đồng, phải chuyển qua tài khoản tiền gửi của Chi nhánh tại NHNN địa bàn Ngân hàng không nhận chuyển tiền bắc cầu cho khách hàng cá nhân không có tài khoản tại ngân hàng khác hệ thống; nếu có nhu cầu, Chi nhánh sẽ chuyển qua NHNN Thanh toán viên điện tử sẽ kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ và chuyển đổi chứng từ giấy thành chứng từ điện tử theo đúng các thể thức như UNC, UNT, và giấy nộp tiền.
Công ty cơ khí NH1 đã thực hiện việc nộp 20.000.000 đồng vào ngân hàng thông qua 3 uỷ nhiệm chi từ tài khoản tiền gửi, nhằm thanh toán cho công ty cơ khí Quang Trung tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Đại Từ, Thái Nguyên.
Tất cả các yếu tố trên chứng từ đều hợp lệ, và thanh toán viên điện tử sẽ chuyển đổi chúng thành chứng từ giấy Sau đó, các chứng từ này sẽ được đưa vào số hiệu của NHCT Thái Nguyên, tiếp theo là mã tỉnh Thái Nguyên và mã NH B Nông nghiệp Phát triển Phú Hưng.
Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân
NH khơi tạo : 127 CT T Xuân
NH nhận : 220 CN NHCT Thái Nguyên
Mã tỉnh NHB : 16 Thái Nguyên
Mã NH B : 20406 NH Nông nghiệp và Phát triển Đại Từ
Số giao dịch: Số bảng kê Ngày lập chứng từ:
Chứng từ gốc: Ký hiệu mật
Loại nghiệp vụ : Thông thờng (hoặc khẩn) TK trung gian
- Đơn vị trả tiền: Cty cơ khí NH1 TK nợ
Tại NHCT : CNNHCT Thanh Xuân - Đơn vị nhận tiền: Cty cơ khí Quang Trung TK có
Tại NH : NH Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn - Đại Từ
NH khởi tạo ngày NH nhận
Thanh toán viên Kiểm soát
Sau khi thanh toán viên điện tử hoàn tất việc chuyển đổi chứng từ giấy, tài liệu này sẽ được chuyển đến bộ phận Trưởng phòng kế toán hoặc người được ủy quyền để tiến hành kiểm tra ký hiệu mật và thực hiện các bước liên quan.
Bộ phận thanh toán điện tử của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đã bố trí cán bộ chuyên trách để đảm bảo tính liên tục trong việc nhận chuyển tiền Khi có nhiệm vụ thanh toán điện tử phát sinh, thanh toán viên điện tử sẽ thông báo kịp thời cho Trưởng phòng kế toán hoặc người được ủy quyền để thực hiện giải mã và kiểm tra ký hiệu mật Sau khi hoàn thành việc tính ký hiệu mật, Trưởng phòng kế toán sẽ thông báo lại cho thanh toán viên điện tử, từ đó tiến hành in chứng từ điện tử và sắp xếp lại thứ tự bảng kê theo quy định, chia thành hai liên để kiểm tra tên và đảm bảo tính chính xác trong quá trình thanh toán.
TK có khớp không? Nếu có, ký tên vào chứng từ và chuyển toàn bộ cho Trưởng phòng kế toán hoặc người được ủy quyền đã có ký hiệu mật Sau khi Trưởng phòng kế toán hoặc người được ủy quyền ký xong chứng từ điện tử, hãy chuyển lại cho bộ phận thanh toán viên điện tử để lưu trữ.
NHCT Thanh Xuân đã nhận được báo có từ Công ty Khảo sát và Thiết kế với số tài khoản 710A.00001 tại NHCT Chi nhánh 1 TP Hồ Chí Minh Số tiền 25.000.000 đồng đã được chuyển cho Công ty Khí cụ điện (TK 710A.00061) có tài khoản tại NHCT Thanh Xuân.
Nhận đợc chứng từ trên thanh toán viên giữ TK kiểm tra tên và TK khíp
Nếu tên và tài khoản không khớp nhau, thanh toán viên sẽ giữ tài khoản và ghi chú ở góc chuyển trả chứng từ Tên tài khoản không khớp sẽ được trả lại cho thanh toán viên điện tử Vào cuối ngày, thanh toán viên điện tử sẽ sửa tài khoản và chuyển vào tài khoản điều chuyển vốn chờ thanh toán.
Công ty vật liệu điện (TK 710A.00248) đã thanh toán cho Công ty dụng cụ cắt đo lường (TK 710A.00005) số tiền 7.000.000 đ tại NHCT Thanh Xuân Sau khi thực hiện giao dịch, thanh toán viên điện tử đã chia báo có cho thanh toán viên Tuy nhiên, thanh toán viên phát hiện tên và tài khoản của đơn vị hưởng không đúng, do đó đã trả lại cho thanh toán viên điện tử với tài khoản đúng của đơn vị hưởng là 710A.00007.
Nếu cha đã hết giờ làm việc, thanh toán viên điện tử cần vào hệ thống để tra soát ngân hàng theo bảng kê số: ngày với số tiền và lý do sai.
Trờng hợp sai lầm: (Nhầm lẫn và Điều chỉnh)
Trong nhiều năm qua, NHCT Thanh Xuân đã nỗ lực cải thiện chương trình thanh toán điện tử Tuy nhiên, vẫn xảy ra tình trạng chuyển tiền thiếu, thừa hoặc không phát sinh, đặc biệt là trường hợp chuyển tiền ngược về NHCT Hải Phòng Trong những tình huống này, Trưởng phòng kế toán hoặc người được ủy quyền đã thực hiện tính toán và ký hiệu mật, nhưng sau đó, thanh toán viên điện tử mới phát hiện ra sai sót.
Công ty bánh kẹo Hải Hà (TK 710A.00009) đã thực hiện 3 uỷ nhiệm chi tại NHCT Thanh Xuân để trích tiền gửi, nhằm thanh toán cho Công ty TNHH Hoa Nam với số tiền 10.000.000 đồng tại NHCT TP Hải Phòng Hạch toán đúng quy định.
Có : 5191.08160 (CT Hải phòng)Bảng kê trên NHCT Hải Phòng chuyển trả ngay trong ngày hạch toán
Sau khi thực hiện giao dịch, thanh toán viên điện tử sẽ lập hai liên chuyển khoản với nội dung ủy nhiệm chi Điều này nhằm thay thế chứng từ ủy nhiệm chi thanh toán điện tử cho lần đầu và rút chứng từ ủy nhiệm chi ra để thực hiện lại giao dịch.
Vào ngày 5 tháng 10 năm 1999, NHCT Thanh Xuân đã nhận bảng kế 300J.00285 từ Công ty Than Vàng Danh tại NHCT Quảng Ninh (TK 710A.00006), với số tiền 15.000.000 đồng được chuyển cho Công ty cơ khí chính xác (TK 710A.00002).
Sau khi thanh toán viên nhận bảng kê tiền, cần kiểm tra lại tên tài khoản Nếu phát hiện sai sót, bảng kê sẽ được trả lại cho thanh toán viên điện tử Cuối ngày, thanh toán viên phải sửa bảng kê trên tài khoản chờ thanh toán và thực hiện tra soát tại NHCT Quảng Ninh.
Khi nhận đợc tra soát của NHA chuyển về nếu đúng tên và TK
Trong trường hợp NHCT Thanh Xuân chuyển chứng từ điện cho NHB, đã xảy ra sai sót do thanh toán viên đánh sai tài khoản của NHB Khi NHB nhận bảng kê và tiến hành kiểm tra, đã phát hiện sai tên đơn vị hưởng.
Ngân hàng Hạch toán vào tài khoản điều chuyển vốn chờ thanh toán và điện tra soát Khi nhận được điện tra soát, NHCT Thanh Xuân cần phải trả lời ngay lập tức.
Đối chiếu cuối ngày
Tại NHCT Thanh Xuân, ngân hàng khởi tạo yêu cầu chấm dứt việc chuyển tiền đúng 15h30’ Nếu còn bảng kê cha đã chuyển đi mà chưa được tính ký hiệu mật, cần đưa vào bảng kê tồn đọng Điều này là do chương trình cài đặt trong máy, khi truyền bảng kê đi, máy sẽ tự động đẩy các bảng kê ra mà không ghi nhận.
Chi nhánh NHCT Thanh Xuân cần chủ động liên lạc với Trung tâm thanh toán để nhận chứng từ từ 15h30 Sau khi nhận, chi nhánh sẽ tiến hành đối chiếu với Trung tâm thanh toán Trong quá trình đối chiếu, thanh toán viên điện tử sẽ điều chỉnh các tài khoản nếu cần Chi nhánh sau đó sẽ gửi chi tiết đối chiếu đến Trung tâm thanh toán Khi Trung tâm xác nhận không có sai sót và nhận đủ bảng kê từ chi nhánh, họ sẽ cho phép chi nhánh lưu trữ cuối ngày.
Đối chiếu quyết toán tháng
Tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân, vào ngày 01 của tháng tiếp theo, sau khi hoàn tất công việc cân đối, Chi nhánh cần chuyển ngay tập tin báo cáo thanh toán điện tử của tháng đó về Trung tâm thanh toán.
+ Báo cáo thanh toán điện tử tháng+ Sao kê chi tiết TK điều chuyển vốn chờ thanh toán
+ Báo cáo thanh toán thống kê
Quyết toán năm
Vào ngày 31/12, NHCT Thanh Xuân cần hoàn tất việc chuyển lệnh thanh toán cuối cùng đúng theo thời gian quy định của Trung tâm thanh toán Sau đó, ngân hàng sẽ tiến hành đối chiếu thanh toán của ngày 31/12 cùng với doanh số tháng và doanh số năm với Trung tâm thanh toán.
NHCT Thanh Xuân được yêu cầu chờ thông báo từ Trung tâm thanh toán về việc đã hết chứng từ điện tử trong ngày Khi nhận được thông báo, ngân hàng mới có thể tiến hành khóa sổ và đối chiếu tập tin trong ngày, cũng như doanh số tháng và năm với Trung tâm thanh toán.
Chi nhánh cần thực hiện rà soát và xử lý tất toán toàn bộ số dư trên các tài khoản điều chuyển vốn chờ thanh toán và điều chuyển vốn khác hệ thống trước thời điểm cuối ngày 31/12.
Chậm nhất ngày 03/01 đầu năm sau Chi nhánh NHCT Thanh Xuân chuyển tập tin báo cáo thanh toán điện tử về Trung tâm thanh toán kèm:
- Báo cáo thanh toán điện tử năm
- Báo cáo thanh toán theo cơ chế thanh toán của NHNN
- Các biểu thống kê, các báo cáo đợc lập phải trên cơ sở số liệu của bảng cân đối năm.
Để nâng cao quy trình thanh toán điện tử tại NHCT Thanh Xuân, cần triển khai một số giải pháp nhằm đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của nền kinh tế và tạo lợi thế cạnh tranh vững chắc Việc cải tiến các phương thức thực hiện sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa dịch vụ, nâng cao trải nghiệm khách hàng và tăng cường hiệu quả hoạt động.
Một số giải pháp nhằm hoàn thiện
Tuyên truyền quảng cáo
Người dân thường ngại giao dịch với ngân hàng do lo ngại về thủ tục phức tạp và tốn thời gian di chuyển Vì vậy, ngân hàng cần thực hiện các bước cải tiến phù hợp để tạo nền tảng cho sự phát triển của ngành ngân hàng.
Cơ sở vật chất, kỹ thuật
Ngân hàng thương mại cần không ngừng đổi mới công nghệ thanh toán để đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế - xã hội Trong những năm qua, Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam đã nỗ lực trang bị cơ sở vật chất và áp dụng công nghệ thông tin rộng rãi, đạt được nhiều kết quả tích cực Những cải tiến này giúp đảm bảo thanh toán nhanh chóng, chính xác và thuận tiện, phục vụ tốt mọi nhu cầu giao dịch của khách hàng.
Tổ chức đạo tào cán bộ
Để xây dựng một hệ thống Ngân hàng phát triển toàn diện, công tác tổ chức đào tạo cán bộ cần được chú trọng, nhằm giúp cán bộ nắm bắt kịp thời những kiến thức khoa học mới, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán điện tử Việc thường xuyên tổ chức các khóa học và tập huấn về các vấn đề mới là rất quan trọng
Hệ thống ngân hàng công thương cần nghiên cứu đồng bộ các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh và cải thiện phương thức thanh toán điện tử Việc này sẽ góp phần quan trọng vào việc hoàn thiện và tối ưu hóa hoạt động thanh toán trong hệ thống công thương.
II/ Kiến nghị cụ thể
Ngành ngân hàng đang trải qua một quá trình đổi mới toàn diện, nhưng ngân hàng công thương Thanh Xuân cũng gặp phải một số khó khăn trong quá trình này
Trong quá trình thực hiện phương thức thanh toán điện tử, nhiều nhược điểm đã được khắc phục, tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số vấn đề Để nâng cao trình độ của phương thức này, hệ thống Ngân hàng Công thương cần nhanh chóng cải tiến cơ sở vật chất kỹ thuật và nâng cao năng lực của cán bộ trực tiếp làm việc.
Sau một thời gian áp dụng thanh toán điện tử tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân, chúng tôi nhận thấy tốc độ chu chuyển vốn đã tăng nhanh chóng, cho phép thanh toán giữa khách hàng diễn ra kịp thời chỉ trong một ngày Điều này không chỉ tạo lòng tin với khách hàng mà còn góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, vẫn cần khắc phục và sửa đổi một số điểm để hoàn thiện hơn nữa dịch vụ thanh toán điện tử.
NHCT Thanh Xuân được thành lập vào tháng 04/1997, vì vậy cơ sở vật chất còn thiếu thốn, đặc biệt là máy móc phục vụ cho công việc hàng ngày Hiện tại, chỉ có 2 máy dùng cho thanh toán điện tử, trong đó 1 máy Olivetti đã cũ và hoạt động chậm, còn 1 máy Dell mới nhưng không thể in các chứng từ như giấy nộp tiền, ngân phiếu, séc Điều này gây khó khăn cho nhân viên, đặc biệt là trong việc xử lý chứng từ vào buổi chiều, ảnh hưởng đến năng suất lao động.
NHCT Thanh Xuân cần trang bị thêm 2 máy tính nữa và 1 máy in còn máy tính cũ Olivetti đa sang dùng cho công tác khác.
Sự cố kỹ thuật xảy ra không chỉ tại trụ sở chính mà còn ở các chi nhánh, do đó cần xây dựng phương án củng cố mạng máy tính, đường truyền và thiết bị để đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế Việc này đảm bảo thanh toán nhanh chóng, chính xác và thuận tiện cho khách hàng, từ đó nâng cao hiệu quả công tác thanh toán.
Sự cố kỹ thuật tại NHCT Việt Nam đã dẫn đến việc hỏng máy chủ, làm gián đoạn toàn bộ hệ thống và ngăn cản việc thanh toán giữa các ngân hàng Tại NHCT Thanh Xuân, mặc dù đã có nỗ lực khắc phục sự cố, nhưng việc không thể chuyển bảng kê đã ảnh hưởng lớn đến quy trình thanh toán của khách hàng Trong trường hợp chứng từ đã được hạch toán nhưng không thể chuyển đi, ngân hàng sẽ đưa vào mục tồn đọng, trong khi đối với chứng từ tiền mặt và tiền vay, chi nhánh sẽ lập phiếu tay để hạch toán vào tài khoản điều chuyển vốn chờ thanh toán.
Nợ : Tiền mặt, tiền vay, ngân phiếu
Cã: 5191.08 Trong trường hợp này, các chi nhánh phải tốn nhiều thời gian để lập phiếu và nhập chứng từ vào máy, dẫn đến việc thanh toán tiền hàng giữa khách hàng bị chậm trễ, gây ảnh hưởng tiêu cực đến lòng tin của khách hàng.
NHCT Việt Nam cần triển khai các biện pháp cụ thể để bảo đảm hệ thống mạng máy chủ hoạt động ổn định, bao gồm việc thiết lập máy chủ dự phòng trong trường hợp máy chủ chính bị hỏng Đối với NHCT Thanh Xuân, cần tập trung vào việc nâng cấp và hoàn thiện mạng cũ, đồng thời đề xuất với NHCT Việt Nam xin kinh phí để thay mới toàn bộ máy móc, nhằm ngăn ngừa các sự cố không mong muốn xảy ra.
Mặc dù Ngân hàng Chính sách Xã hội đã nỗ lực trong việc trang bị và cải tiến công nghệ thanh toán, nhưng vẫn gặp phải nhiều khó khăn thực tế Do đó, việc nâng cao trình độ chuyên môn và cải thiện cơ sở vật chất kỹ thuật là cần thiết, bao gồm cả việc nâng cấp hệ thống để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao.
Cần thường xuyên nâng cao kiến thức khoa học cho cán bộ sử dụng máy tính trong thanh toán điện tử Đối với các giao dịch chuyển tiền bắc cầu khác hệ thống và khác tỉnh theo NHCT Việt Nam, các khoản tiền dưới 200 triệu đồng sẽ được thực hiện qua các NHCT tỉnh, trong khi những khoản từ 210 triệu đồng trở lên sẽ phải qua tiền gửi tại NHNN Đề nghị NHCT Việt Nam nghiên cứu tăng cường các giao dịch chuyển tiền bắc cầu.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) quy định rằng các dịch vụ liên quan đến tiền gửi không được thu phí bởi Ngân hàng Chính thương (NHCT) Thay vào đó, NHNN sẽ trực tiếp thu phí từ các giao dịch này, với mức phí có thể lên tới 250 triệu hoặc 300 triệu đồng để tối ưu hóa lợi ích từ dịch vụ.
Quá trình tra soát các sai lầm liên quan đến việc sai tên hoặc tài khoản giữa các ngân hàng thương mại còn diễn ra chậm chạp, và chưa có sự đôn đốc kịp thời từ phía khách hàng Các tra soát này cần được thực hiện nhanh chóng và hiệu quả hơn để đảm bảo quyền lợi cho khách hàng.
Ngân hàng NHCT Thanh Xuân gặp khó khăn trong việc chuyển giao thông tin kịp thời cho các ngân hàng bạn, dẫn đến sự chậm trễ trong quy trình đối chiếu Việc đối chiếu chi tiết giữa các Chi nhánh và Trung tâm thanh toán NHCT Việt Nam vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế, đặc biệt là thời gian chờ đợi của Chi nhánh quá lâu mặc dù Trung tâm đã nhận được thông tin Để cải thiện tình hình, cần tăng cường nhân lực tại Trung tâm thanh toán, vì hơn 90 Chi nhánh tham gia vào quy trình này, khiến cho việc nhận bảng kê chỉ hoàn tất sau 16h30 đến 17h hàng ngày.