Một số giải pháp nhằm nâng các hiệu quả phương thức thanh toán điện tử tại ngân hàng công thương thanh xuân

Khoá luận tốt nghiệp Mục lục Phần mở đầu Chơng I Lý luận chung toán không dùng tiền mặt nói chung toán ngân hàng nói riêng I/ Sự cần thiết vai trò toán không dùng tiền mặt nói chung toán ngân hàng nói riêng Sù cÇn thiÕt: Vai trß : .6 Các nguyên tắc: a Quy định khách hàng: .6 b Quy định ngân hàng (ngời thực toán) Các phơng thức toán: a/ Phơng thức toán liên hàng: b/ Ph¬ng thøc to¸n bï trõ: .10 c/ Phơng thức toán qua TKTG NHNN qua TKTG tổ chức tín dụng khác: 11 II - Phơng thức toán điện tử NHCT Việt Nam : .13 1- Khái niệm quy ®Þnh chung: 13 2- Tài khoản chứng từ sử dụng: 14 a/ Tài khoản: 14 b/ Chøng tõ ®iƯn tư: 15 3/ Quy trình toán điện tử: 19 3.1/ T¹i Ngân hàng khởi tạo: (NHCT A) 19 4.3/ Kiểm soát, đối chiếu: .26 5/ Điều chỉnh sai lầm: 27 a/ Nhầm lẫn điều chỉnh NH khởi tạo: 27 b/ Xư lý nhÇm lÉn t¹i NH nhËn tiỊn: .30 6/ Quyết toán cuối ngày: 34 a/ Quyết toán cuối ngày: 34 b/ QuyÕt to¸n th¸ng: .35 c/ Quyết toán năm: 36 Chơng II Thực trạng tổ chức toán -1- Khoá luận tốt nghiệp điện tử NHCT Thanh Xuân - Hà nội I/ Khái quát hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHCT Thanh Xuân 38 1/ Đặc điểm chung thuận lợi, khó khăn NHCT Thanh Xuân 38 2/ Định hớng phát triển NHCT Thanh Xuân: .40 II/ Khái quát kết kinh doanh NHCT Thanh Xuân: 40 1/ Mô hình tổ chức mạng lới: .40 2/ Kết công tác nguồn vốn: 41 3/ KÕt qu¶ kinh doanh sư dơng vèn: 42 4/ KÕt qu¶ kinh doanh: .43 5/ KÕt qu¶ tµi chÝnh: 43 III/ Mét sè nÐt vỊ t×nh h×nh thùc nghịêp vụ toán nói chung: 44 IV - Thực trạng toán điện tử NHCT Thanh Xuân 44 1/ Ngân hàng khởi t¹o: .45 3/ Trờng hợp sai lầm: (Nhầm lẫn Điều chỉnh) .51 4/ Đối chiếu cuối ngày: 53 5/ §èi chiÕu quyÕt to¸n th¸ng: 54 6/ Quyết toán năm: .54 Ch¬ng III Mét sè giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình toán điện tử NHCT Thanh Xuân I/ Những kiến nghị chung: 55 1/ Tuyên truyền quảng cáo: 55 2/ C¬ së vËt chÊt, kü thuËt: 55 3/ Tổ chức đạo tào cán bộ: 56 II/ KiÕn nghÞ thĨ 56 Kết luận Tài liệu tham khảo -2- Khoá luận tốt nghiệp Phần mở đầu Hiện với hoạt động hệ thống ngân hàng cấp, Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại đà đem lại hiệu to lớn cho kinh tế, phục vụ tốt đối tợng Đặc biệt thêi kú më cưa cđa nỊn kinh tÕ, víi sù hoạt đông nhiều thành phần kinh tế, dới quản lý nhà nớc Nó tạo môi trờng hoạt động thuận lợi làm cho chức ngân hàng ngày đợc hoàn thiện bộc lộ râ nÐt nhÊt Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa c¸c ngành kinh tế nớc, hệ thống Ngân hàng đà có bớc phát triển mặt theo định hớng đất nớc phục vụ tốt nhiệm vụ phát triển kinh tế, xà hội phạm vi nớc Trớc ngân hàng tồn hình thức mà nhà kinh doanh tiền tệ tức ngân hàng nhận giữ tiền cho khách hàng, tiến tới nghiệp vụ đổi tiền, chuyển tiền, toán hộ Và ngân hàng thức đời gắn liền với nghiệp vụ huy động tiền gửi vay trung gian để toán cho kinh tế Nhng lúc Ngân hàng tồn theo hệ thống ngân hàng độc lập với gọi hệ thống ngân hàng cÊp Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tế đòi hỏi ổn định lu thông hệ thông ngân hàng cấp đời, với chức Ngân hàng Thơng mại trung gian tín dụng, trung gian toán kinh tế Đây trình phát triển bớc ngoặc quan hệ lu thông kinh tế, hệ thống ngân hàng đời với đời chức trung gian, toán không dùng tiền mặt đà mang lại ý nghĩa to lớn Từ ngân hàng đứng thực dịch vụ toán cho khách hàng nh: (chuyển tiền, toán tiền hàng, dịch vụ ) cở sở tổ chức mạng lới toán, dịch vụ phạm vi toàn hệ thống Để thực chủ trơng không ngừng đổi công nghệ toán ngân hàng nh đại hoá công nghệ ngân hàng, đổi phơng thức phục vụ khách hàng, bớc hội nhập với ngân hàng tế giới Nh tăng nhanh tốc độ toán, luân chuyển vốn, chuyên môn hoá việc -3- Khoá luận tốt nghiệp toán, tăng nguồn vốn ngân hàng v.v Là yêu cầu cần thiết khách quan kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng Trong có hệ thống Ngân hàng Công thong Việt Nam đà nhanh chóng thực áp dụng phơng thức toán điện tử đà đời theo định số 966 ngày 25/06/1995 Tổng giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt Nam Tuy phơng thức toán điện tử hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam đợc thực từ ngày 01/07/1996 đến nhng kết đà cho thấy việc toán điện tử cần thiết, việc toán nhanh chóng, từ giảm đợc khối lợng tiền mặt lu thông thị trờng, thúc đẩy trình đổi công nghệ toán ngân hàng Bên cạnh u điểm phong thức toán điện tử số hạn chế cần đợc nghiên cứu để hoàn thiện Xuất phát từ mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán Ngân hàng thơng mại nói chung Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân nói riêng Vì đà mạnh dạn chọn đề tài : Một số giải pháp nhằm nâng hiệu phơng thức toán điện tử Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân Nội dung đề tài : Ngoài lời đầu kết luận, luận văn đợc bố cục thành chơng Chơng I: Cơ sở lý luận toán không dùng tiền mặt nói chung toán ngân hàng nói riêng Chong II: Thực trạng tổ chức toán điện tử Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân Chong III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình toán điện tử Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân -4- Khoá luận tốt nghiệp Chơng I Lý luận chung toán không dùng tiền mặt nói chung toán ngân hàng nói riêng I/ Sự cần thiết vai trò toán không dùng tiền mặt nói chung toán ngân hàng nói riêng Sự cần thiết: Quá trình tồn phát triển sản xuất, trao đổi lu thông hàng hoá gắn liền với đời phát triển tiền tệ Trong mối quan hệ (cùng với chuyển hoá chung sản phẩm lao động thành hàng hoá, hàng hoá chuyển thành tiền tệ) Các Mác, tiền tệ biểu theo định nghĩa sau: Tiền tệ phơng tiện trao đổi (H - T - H) với tính chất môi giới làm cho quan hệ trở nên dễ dàng với phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, tiền phơng tiện để toán khoản nợ hàng hoá , dịch vụ trao đổi trớc Khi chức phơng tiện toán xuất tức phát sinh quan hệ tín dụng ngời mua bán chịu hàng hóa điều làm thay đổi khối lợng cần thiết cho lu thông Trong trình tái sản xuất, xà hội đợc diễn liên tục không ngừng mở rộng, phát sinh nhiều quan hệ phức tạp đa dạng ngời sản xuất ngời sản xuất khác, đơn vị với Thực chức phơng tiện toán nh toán khoản mua bán hàng hoá, dịch vụ nộp thuế, trả lơng.v.v việc tổ chức toán -5- Khoá luận tốt nghiệp không dùng tiền mặt cần thiết quan trọng góp phần vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn phát triển sản xuất Mặt khác toán khối lợng giá trị lớn khó mà nguyên nhân ảnh hởng đến kinh tế Nh việc quan hệ toán ngày nhiều với giá trị lớn, bên toán lại xa đòi hỏi phải cần khối lợng tiền mặt lớn để đáp ứng nhu cầu toán Trong trờng hợp làm ổn định tiền tệ, không an toàn việc toán Để khắc phục đợc tồn trên, phơng thức toán không dùng tiền mặt đời Nó giúp giải khoản nợ kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng mà đem lại hiệu to lín cho nỊn kinh tÕ -6- Kho¸ ln tèt nghiệp Vai trò : Ngân hàng đóng vài trò quan trọng nên kinh tế với chuyển đổi sang chế thị trờng hoạt động đa hệ thống Ngân hàng nớc Nền kinh tế phát triển với tốc độ phát triển cao có hệ thông Ngân hàng mạnh Không thể có kinh tế phát triển hệ thống tổ chức hoạt động Ngân hàng yếu lạc hậu Xuất phát từ nhiều yêu cầu đòi hỏi Ngành ngân hàng Việt Nam phát triển tơng xứng hoạt động có hiệu lĩnh vực lu thông Tiền tệ - Tín dụng Thúc đẩy trình luân chuyển vốn, tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế Bên cạnh Ngân hàng với vai trò tổ chức trung gian tài đà tập trung đợc nguồn lực kinh tế đem lại cho Doanh nghiệp tầng lớp dân c XH vay, tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế phát triển Có thể nói nét bật hệ thống Ngân hàng Tổ chức tốt công tác toán Ngân hàng kinh tế đợc nhanh chóng, xác từ góp phần phát triển nhanh tốc độ luân chuyển vốn Tăng cờng trình kiểm soát nghiệp vụ toán, hạn chế việc toán tiền mặt địa phơng với , tránh tợng tham ô, đảm bảo an toàn tài sản, giảm chi phí Phát huy vai trò Ngân hàng việc tập trung công tác toán kinh tế, tăng cờng nguồn vốn cho hoạt động Ngân hàng Quá trình toán Ngân hàng với khâu trình toán không dùng tiền mặt Để đáp ứng nhu cầu kinh tế thị trờng, sản xuất phát triển việc lu thông hàng hoá ngày phát triển việc toán tổ chức , đơn vị kinh tế, cá nhân với đòi hỏi phải đợc nhanh chóng đa dạng thực tế đơn vị, tổ chức kinh tế cá nhân họ có quyền mở tài khoản Ngân hàng khác Vì việc toán Ngân hàng với yêu cầu cần thiết khách quan -7- Khoá luận tốt nghiệp Các nguyên tắc: a Quy định khách hàng: * Quy định bên mua (bên phải trả) ''Để thực toán đầy đủ, kịp thời, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ số d tài khoản Mọi trờng hợp toán vợt số d tài khoản tiền gửi ngân hàng, kho bạc nhà nớc vi phạm chế độ toán phải bị xử lý theo pháp luật '' Quy định nhằm tránh tình trạng chiếm dụng vốn lẫn bên tham gia toán, giúp cho ngời chi trả nh ngời thụ hởng chủ động vốn trình sản xuất kinh doanh, góp phần tăng nhanh vòng quay vốn đơn vị kinh tế nh tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn toàn kinh tế * Quy định bên bán (bên thụ hởng) ''Ngời thụ hởng nhận đợc chứng từ toán phải kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ (ghi đầy đủ yếu tố quy định, không sửa chữa tẩy xoá chữ ký dấu phải với mẫu chữ ký đà đăng ký ngân hàng) Nộp chứng từ toán vào ngân hàng với thời gian quy định cho loại chứng từ Nếu thiếu điều kiện trên, giấy tờ toán không hợp lệ, giá trị toán '' Quy định nhằm bảo vệ an toàn tài sản cho khách hàng kể ngời chi trả, ngời thụ hởng ngân hàng tránh tình trạng sơ hở để kẻ gian lợi dụng tham ô b Quy định ngân hàng (ngời thực toán) Ngân hàng Thơng mại kho bạc nhà nớc có trách nhiƯm thùc hiƯn c¸c ủ nhiƯm to¸n cđa chđ tài khoản, đảm bảo xác, kịp thời, an toàn, thuận tiện Các Ngân hàng Thơng mại kho bạc nhà nớc có trách nhiệm chi trả tiền mặt hay chuyển khoản phạm vi số d tài khoản tiền gửi theo yêu cầu chủ tài khoản Ngân hàng Thơng mại kho bạc Nhà nớc có trách nhiệm kiểm tra khả toán chủ tài khoản (bên trả tiền) trớc thực việc toán, đồng thời đợc quyền từ chối toán tài khoản không đủ -8- Khoá luận tốt nghiệp tiền chứng từ toán không đầy đủ yếu tố quy định Ngân hàng Thơng mại hay kho bạc nhà nớc không chịu trách nhiệm nội dung liên đới hai bên khách hàng Nếu thiếu sót trình toán gây thiệt hại cho khách hàng ngân hàng kho bạc nhà nớc phải bồi thờng thiệt hại tuỳ theo mức độ - Ngân hàng Thơng mại kho bạc nhà nớc cung cấp số liệu tài khoản khách hàng cho quan bên có văn quan có thẩm quyền theo qui định pháp luật - Khi thực dịnh vụ toán cho khách hàng, ngân hàng đợc thu phí theo qui định Thống đốc ngân hàng nhà nớc Qui định đà hoàn toàn xoá bỏ mặc cảm trớc khách hàng toán ngân hàng, tạo tin tởng tuyệt đối khách hàng mà họ có số lợng vốn không nhỏ giữ ngân hàng uỷ quyền cho ngân hàng toán Qui định phân biệt trách nhiệm vật chất, pháp lý rõ ràng ngân hàng khách hàng hai bên vi phạm chế độ toán, nhằm đảm bảo quyền lợi cho khách hàng quy định khoản phí mà họ phải trả cho ngân hàng thực toán Việc thu phí dịch vụ toán làm tăng khoản thu nhập ngân hàng Các phơng thức toán: Để phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế ngày hoàn thiện phơng thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đa văn bản, thể lệ, qui định nhằm đổi nâng cấp mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt Đặc biệt văn gần ban hành năm 1994, đa số vấn đề đổi phơng thức toán không dùng tiền mặt với mở rộng phơng thức toán ngân phiếu séc cá nhân Về toán không dùng tiền mặt định Thống đốc NHNN ban hành Thể lệ toán không dùng tiền mặt số 22/QH NH1 ngày 21/02/1994, thông t 08/TT ngày 02/06/1994 QĐ 30, thông t -9- Khoá luận tốt nghiƯp 07 /TT - NH1 ngµy 27/12/1996 vỊ híng dÉn thực quy chế phát hành sử dụng séc Ngoài nhiệm vụ Ngân hàng công tác tập trung điều hòa vốn hệ thống Ngân hàng, cấp phát vốn cố định , đòi hỏi phải tổ chức nghiệp vụ toán Ngân hàng với Do cấu tổ chức hệ thông Ngân hàng Việt Nam nay, Ngân hàng Thơng mại đợc tổ chức thành lập từ trung ơng đến sở hạch toán toàn ngành Vì toán giữa đợn vị tổ chức kinh tế với ngân hàng thực theo phơng thức sau: Phơng thức toán liên hàng Phơng thức toán bù trừ Phơng thức toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc qua tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng khác Phơng thức to¸n ủ nhiƯm chi thu hé, chi Sau nội dung phơng thức từ nêu lên u nhợc điểm, phơng thức a/ Phơng thức toán liên hàng: Phơng thức toán liên hàng đợc áp dụng hệ thống, Chi nhánh NH tham gia toán liên hàng có số hiệu liên hàng riêng Tổng giám đốc Ngân hàng Thơng mại qui định Các nghiệp vụ giao dịch toán liên hàng Chi nhánh theo uỷ nhiệm Ngân hàng Thơng mại cấp đợc áp dụng theo quy định hạch toán quản lý điều hành vốn tập trung toàn hệ thống Đối với phơng thức toán liên hàng thực kiểm soát tập trung đối chiếu tập trung: phơng thức đòi hỏi việc sử lý NHA NHB Trung tâm toán phải xác, nhanh chóng đồng thời - 10 -