GIỚI THIỆU
Đặt vấn đề
Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 đã tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế Việt Nam, khiến hệ thống tài chính nước này phải đối mặt với nhiều thách thức Sự phát triển nhanh chóng của ngành ngân hàng trong những năm trước đó, với sự ra đời của nhiều ngân hàng và chi nhánh mới, đã tạo ra những rủi ro do thiếu kinh nghiệm Để ứng phó với tình hình này, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định 254 QĐ-TTg vào ngày 01/03/2012, nhằm tái cơ cấu hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 Mục tiêu là xây dựng một hệ thống ngân hàng hiện đại, an toàn và hiệu quả, với trọng tâm là lành mạnh hóa tình hình tài chính và củng cố năng lực hoạt động của các ngân hàng thương mại Việc cải thiện mức độ an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng, cùng với việc nâng cao trật tự và kỷ cương thị trường, đã trở thành ưu tiên hàng đầu, đồng thời tạo ra mối quan tâm lớn cho các nhà quản lý, cơ quan thanh tra giám sát và nhà đầu tư về mức độ rủi ro trong hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam (VCB) được thành lập vào năm 1963 và đã trải qua 54 năm phát triển với nhiều thăng trầm Hiện nay, VCB được coi là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam về quy mô, mạng lưới và hiệu quả hoạt động Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, đặc biệt sau quá trình cổ phần hóa, việc phân tích và đánh giá hoạt động kinh doanh trong từng giai đoạn là cần thiết Điều này giúp xác định những lợi thế truyền thống, phát huy điểm mạnh và tìm ra giải pháp hạn chế tồn tại yếu kém, từ đó định hướng chiến lược phát triển và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong bối cảnh hội nhập.
Khi nghiên cứu đánh giá rủi ro và an toàn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM), khung phân tích CAMELS, được phát triển tại Mỹ từ những năm 1970, là một trong những phương pháp phân tích tài chính được công nhận rộng rãi Mô hình này kết hợp cả yếu tố định tính và định lượng, giúp đánh giá hiệu quả và rủi ro của các tổ chức tín dụng (TCTD) và NHTM một cách toàn diện.
Tôi đã chọn đề tài “Ứng dụng CAMELS để đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” cho Luận văn Thạc sĩ của mình
TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN
Nguyễn Thị Minh Thảo (2011) đã thực hiện nghiên cứu về mức độ lành mạnh của các ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua chỉ số CAMELS và ảnh hưởng của nó đến hiệu quả tài chính Tác giả đã chọn 8 ngân hàng có tổng tài sản trên 50.000 tỷ đồng và thu thập dữ liệu từ năm 2005 đến 2010 Bằng cách áp dụng khung chỉ số CAMELS, tác giả đã tính toán các chỉ số cần thiết và xây dựng mô hình nghiên cứu để đo lường ảnh hưởng của các yếu tố đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại.
Nghiên cứu của Võ Thị Kiều Oanh (2006) về các nhân tố ảnh hưởng đến quyết định lựa chọn dịch vụ thẻ tại VCB Chi nhánh Tân Bình và Phạm Thị Hoàng Vân (2016) về chất lượng dịch vụ ngân hàng điện tử tại Vietinbank Việt Nam – Chi nhánh TP HCM cho thấy rằng mức độ đánh giá chung của các nghiên cứu này chưa mang lại nội dung mới mẻ.
Đỗ Thị Hồng Nhung (2013) đã thực hiện nghiên cứu “Đánh giá hoạt động kinh doanh theo mô hình CAMELS tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam”, sử dụng khung phân tích CAMELS với 5 chỉ tiêu: mức độ an toàn vốn, chất lượng tài sản, năng lực quản lý, khả năng sinh lời và khả năng thanh khoản để phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2010-2012 Tác giả cũng xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh, bao gồm môi trường kinh doanh, chiến lược kinh doanh, năng lực quản trị, năng lực tài chính, năng lực công nghệ và nguồn nhân lực Kết quả hồi quy cho thấy năng lực quản trị là yếu tố ảnh hưởng lớn nhất đến hiệu quả kinh doanh, tiếp theo là nguồn nhân lực, chiến lược kinh doanh và năng lực tài chính Dựa trên những phân tích này, tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, mặc dù nghiên cứu chỉ được thực hiện trong khoảng thời gian ngắn từ 2010-2012.
Mô hình được xây dựng với biến phụ thuộc là t suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA);
Các biến độc lập trong nghiên cứu bao gồm tỷ lệ tổng tài sản vốn chủ sở hữu, nợ quá hạn (vốn chủ sở hữu + dự phòng tín dụng), nợ quá hạn tổng dư nợ, tổng chi phí trên tổng thu nhập, và tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động Kết quả cho thấy tỷ lệ tổng chi phí trên tổng thu nhập, nợ quá hạn tổng dư nợ, và tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động có tương quan âm với ROA, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn (vốn chủ sở hữu + dự phòng tín dụng) có tương quan dương với ROA Từ những phát hiện này, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tài chính cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Hạn chế của nghiên cứu là không sử dụng biến độc lập thuộc chỉ số đo lường mức độ an toàn vốn từ Đại học Kinh tế TP.HCM.
CAR (chỉ tiêu quan trọng đánh giá mức an toàn vốn) mà sử dụng chỉ số nợ quá hạn (VCSH + Dự phòng TTTD)
Tác giả nghiên cứu đánh giá mức độ lành mạnh của NHTM thông qua khung phân tích CAMELS, tuy nhiên thời gian nghiên cứu còn ngắn và mô hình nghiên cứu chưa xác định biến độc lập một cách thỏa đáng Đặc biệt, chưa có công trình nghiên cứu cụ thể nào về ứng dụng CAMELS trong đánh giá hoạt động kinh doanh của VCB Việt Nam trong giai đoạn 2010-2016.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Mục tiêu tổng quát
Để đánh giá chính xác hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB), chúng tôi sẽ áp dụng phương pháp CAMELS nhằm phân tích thực trạng hiện tại và đưa ra các giải pháp phù hợp để thúc đẩy hiệu quả hoạt động của VCB.
Mục tiêu cụ thể
Phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Vietcombank (VCB) Việt Nam được thực hiện qua 6 chỉ tiêu chính theo khung phân tích CAMELS Qua đó, bài viết nhằm đánh giá và xác định những yếu tố cốt lõi cũng như các nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của VCB.
Thông qua việc phân tích và làm rõ nguyên nhân, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế trong hoạt động kinh doanh của VCB.
CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Các nhân tố nào ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của VCB ?
Yếu tố cốt lõi quyết định hiệu quả kinh doanh của VCB giai đoạn 2010-2016 bao gồm quản lý rủi ro, cải tiến công nghệ và nâng cao chất lượng dịch vụ Để VCB phát triển bền vững và nâng cao hiệu quả kinh doanh, cần đề xuất các giải pháp như tối ưu hóa quy trình làm việc, đầu tư vào đào tạo nguồn nhân lực và mở rộng mạng lưới chi nhánh Việc áp dụng công nghệ mới và cải thiện trải nghiệm khách hàng cũng là những yếu tố quan trọng giúp VCB duy trì lợi thế cạnh tranh trong thị trường tài chính.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Nghiên cứu này áp dụng phương pháp kết hợp giữa định tính và định lượng, thu thập số liệu thực tế qua các năm để phân tích theo khung CAMELS Việc tính toán và so sánh số liệu cho phép đánh giá sự biến động, từ đó tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất biện pháp khắc phục hạn chế Mục tiêu cuối cùng là phát triển chính sách kinh doanh phù hợp và hiệu quả.
NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
Phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Vietcombank (VCB) thông qua 6 chỉ tiêu trong khung phân tích CAMELS giúp xác định những yếu tố cốt lõi và nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Việc áp dụng phương pháp này không chỉ cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính mà còn giúp nhận diện các điểm mạnh và điểm yếu trong quản lý rủi ro, chất lượng tài sản, khả năng sinh lời, và tính thanh khoản của VCB Qua đó, ngân hàng có thể đưa ra các chiến lược cải thiện và phát triển bền vững hơn trong tương lai.
- Đánh giá thực trạng hoạt động của VCB thông qua việc phân tích, thấy rõ nguyên nhân tồn tại, hạn chế?
Để nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng của VCB trong thời gian tới, cần đề xuất những biện pháp khắc phục các hạn chế hiện tại trong hoạt động kinh doanh Những gợi ý này sẽ tập trung vào việc cải thiện quy trình dịch vụ, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và tối ưu hóa các sản phẩm tài chính Việc áp dụng công nghệ hiện đại và đào tạo nhân viên cũng là yếu tố quan trọng giúp VCB nâng cao năng lực cạnh tranh và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của thị trường.
ĐÓNG GÓP MỚI CỦA ĐỀ TÀI
- Về cơ sở lý thuyết:
Đề tài nghiên cứu tại ĐH Kinh tế HCM nhằm làm rõ khung lý thuyết có liên quan và giá trị thực tiễn cho Ngân hàng Vietcombank (VCB) trong tương lai Qua việc thực hiện các kiến nghị đề xuất, nghiên cứu sẽ góp phần giải quyết những vấn đề thực tiễn mà VCB đang đối mặt.
KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài tài liệu tham khảo, danh mục phụ lục Kết cấu Luận văn gồm có 3 chương:
Chương 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TỔNG QUAN KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS
Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS
Chương 3: GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG
PHÂN TÍCH CAMELS ĐH Kinh tế Hcm
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TỔNG QUAN KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS
TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM
1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Theo Luật số 47 2010 QH12 của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định:
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật Dựa trên tính chất và mục tiêu hoạt động, ngân hàng được phân loại thành ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã.
Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các dịch vụ kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận.
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng và kinh doanh liên quan Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại (NHTM), ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã, và các loại hình khác NHTM hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ, với nhiệm vụ chính là nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp dịch vụ thanh toán.
1.1.2 Hoạt động của Ngân hàng thương mại
Theo điều IV của Luật tổ chức tín dụng số 47 2012 QH12 quy định:
Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: ĐH Kinh tế Hcm
Nhận tiền gửi là hoạt động của tổ chức, cá nhân nhận tiền dưới các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức khác Hoạt động này tuân theo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ tiền gốc và lãi cho người gửi theo thỏa thuận.
Cấp tín dụng là thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và nhiều nghiệp vụ khác.
Dịch vụ thanh toán qua tài khoản cung cấp các phương tiện thanh toán như séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng và thư tín dụng Những dịch vụ này được thực hiện cho khách hàng thông qua tài khoản của họ, giúp tối ưu hóa quy trình thanh toán và nâng cao trải nghiệm người dùng.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định Theo thỏa thuận, khách hàng cam kết hoàn trả cả gốc và lãi.
Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hoặc bên mua hàng, thông qua việc mua lại các khoản phải thu hoặc phải trả có bảo lưu quyền truy đòi Hình thức này phát sinh từ các giao dịch mua, bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ theo hợp đồng.
Bảo lãnh ngân hàng là hình thức tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết Khách hàng có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận đã ký kết.
Chiết khấu là quá trình mua các công cụ chuyển nhượng hoặc giấy tờ có giá từ người thụ hưởng trước thời hạn thanh toán, có thể là mua có kỳ hạn hoặc có bảo lưu quyền truy đòi.
+ Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán
Môi giới tiền tệ là hoạt động trung gian thu phí, giúp kết nối và thực hiện các giao dịch ngân hàng cũng như các hoạt động kinh doanh giữa các tổ chức tín dụng và tổ chức tài chính khác.
Tài khoản thanh toán là loại tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mà khách hàng mở tại ngân hàng để sử dụng các dịch vụ thanh toán mà ngân hàng cung cấp.
Sản phẩm phái sinh là công cụ tài chính được định giá dựa trên biến động dự kiến của giá trị tài sản gốc, bao gồm các yếu tố như giá hàng hóa, lãi suất, ngoại hối và các tài sản tài chính khác.
Góp vốn và mua cổ phần của tổ chức tín dụng là hoạt động quan trọng trong việc hình thành vốn điều lệ, bao gồm việc tổ chức tín dụng đầu tư vào cổ phần của các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng khác Hoạt động này cũng bao gồm cấp vốn cho các công ty con, công ty liên kết, góp vốn vào quỹ đầu tư và ủy thác vốn cho các tổ chức khác thực hiện các hình thức đầu tư tương tự.
Khoản đầu tư nhằm nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp bao gồm việc góp vốn hoặc mua cổ phần, với tỷ lệ chiếm trên 50% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết Điều này có thể bao gồm các khoản đầu tư khác đủ khả năng chi phối quyết định của Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng thành viên.
TỔNG QUAN VỀ CAMELS
1.2.1 Mô hình phân tích CAMELS
Hệ thống đánh giá CAMELS do cục quản lý các tổ hợp tín dụng Hoa Kỳ (National Credit Union Administration-NCUA) xây dựng và được thông qua năm
1987, sau đó được Hoa Kỳ và nhiều nước trên thế giới áp dụng
Hệ thống CAMELS là hệ thống xếp hạng, giám sát tình hình ngân hàng của
Mỹ được xem là tiêu chuẩn cho nhiều tổ chức toàn cầu trong việc đánh giá hiệu quả và rủi ro của các ngân hàng và tổ chức tín dụng Phương pháp này nhằm mục đích nâng cao độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản cho các ngân hàng.
Tiêu chí đánh giá ngân hàng được xác định dựa trên 5 yếu tố chính: Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy), Chất lượng tài sản (Asset Quality), Năng lực quản lý (Management), Lợi nhuận (Earnings) và Khả năng thanh khoản (Liquidity) Đặc biệt, từ năm 1997, tiêu chí thứ 6 là Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (Sensitivity to market risk) đã được bổ sung, dẫn đến việc viết tắt mới là CAMELS.
1.2.1.1 Mức độ an toàn vốn ( C: capital)
Nguyên tắc cơ bản của an toàn vốn là duy trì sự cân bằng với các rủi ro trong hoạt động ngân hàng như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động, nhằm bù đắp thiệt hại và bảo vệ chủ nợ Mức độ an toàn vốn được ước tính dựa trên các chỉ số tài chính quan trọng, và để được coi là ngân hàng tốt tại Mỹ, các ngân hàng cần đáp ứng các tiêu chí chi tiết nhất định.
Bảng 1.1 Chỉ số phân tích an toàn vốn
Chỉ số Công thức Tiêu chuẩn
CAR [(Vốn cấp 1 – các khoản loại trừ) + Vốn cấp 2] Tài sản có đã điều chỉnh rủi ro
Vốn CSH Tổng tài sản Tổng vốn CSH Tổng tài sản ≥4-6%
Mô hình CAMEL được sử dụng để đánh giá mức độ đầy đủ vốn của các tổ chức tài chính, trong đó mỗi thành phần được chấm điểm từ 1 đến 5 Điểm số 1 cho thấy tổ chức có vốn mạnh so với rủi ro, trong khi điểm số 5 chỉ ra sự thiếu hụt nghiêm trọng về vốn, yêu cầu hỗ trợ ngay lập tức từ cổ đông hoặc nguồn lực bên ngoài.
1.2.1.2 Chất lượng tài sản (A: assets)
Chất lượng tài sản kém là nguyên nhân chính dẫn đến sự đổ vỡ của nhiều ngân hàng, với danh mục cho vay là loại tài sản quan trọng nhất Nguy cơ lớn nhất đối với các ngân hàng, đặc biệt là ĐH Kinh tế HCM, là tổn thất từ các khoản vay quá hạn Để đánh giá chất lượng tài sản, cần xem xét các yếu tố như mức độ tập trung của danh mục cho vay, cho vay nội bộ nhóm, sự đa dạng về ngành nghề và đối tượng, mức độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu và dự phòng tổn thất tín dụng.
Chất lượng tài sản của ngân hàng ở Mỹ được đánh giá dựa trên các chỉ số tài chính quan trọng Để được coi là tốt, ngân hàng phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể như sau.
Bảng 1.2 Chỉ số phân tích chất lượng tài sản
Chỉ số Công thức Tiêu chuẩn
T lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Nợ xấu Tổng dư nợ ≤ 1%
T lệ nợ xấu trên tổng
T lệ dự phòng tổn thất cho vay
Dự phòng tổn thất tín dụng Tổng dư nợ 1.5%
Trong hệ thống đánh giá CAMEL, chất lượng tài sản được chấm điểm từ 1 đến 5, với điểm 1 biểu thị chất lượng tài sản tốt và rủi ro danh mục đầu tư tối thiểu Ngược lại, điểm 5 chỉ ra chất lượng tài sản kém nghiêm trọng, có thể đe dọa sự tồn tại của tổ chức.
1.2.1.3 Năng lực quản lý ( M: management)
Nguyên tắc cơ bản trong quản lý rủi ro là năng lực của ban giám đốc và các bộ phận quản lý trong việc xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro liên quan đến hoạt động của tổ chức Điều này đảm bảo rằng tổ chức hoạt động an toàn, hiệu quả và tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
Năng lực quản lý ngân hàng tại Mỹ được đánh giá thông qua các chỉ số tài chính quan trọng, và để được coi là tốt, các ngân hàng phải đáp ứng những tiêu chí cụ thể sau đây.
Bảng 1.3 Chỉ số phân tích năng lực
Chỉ số Công thức Tiêu chuẩn
T suất tăng trưởng tổng tài sản Trung bình của tốc độ tăng trưởng tài sản lịch sử Tăng trưởng GNP danh nghĩa
Tốc độ tăng trưởng cho vay Trung bình của tốc độ tăng trưởng cho vay lịch sử
Tăng trưởng GNP danh nghĩa
Tốc độ tăng trưởng thu nhập Tăng trưởng bình quân thu nhập lịch sử ≥ 10-15%
1.2.1.4 Lợi nhuận ( E: earnings) Đánh giá lợi nhuận phản ánh không chỉ về số lượng và xu hướng trong thu nhập, mà còn là những yếu tố có thể ảnh hưởng đến tính bền vững của các khoản thu nhập Lợi nhuận phù hợp không chỉ xây dựng niềm tin của công chúng vào ngân hàng mà nó còn hấp thụ những tổn thất cho vay, cung cấp phần thưởng cho các cổ đông Thu nhập tốt và ổn định là rất cần thiết cho sự bền vững của một ngân hàng
Lợi nhuận ước tính của ngân hàng tại Mỹ dựa trên các chỉ số tài chính quan trọng và phải đáp ứng các tiêu chí nhất định để được coi là tốt Các tiêu chí này bao gồm khả năng sinh lời, tỷ lệ nợ xấu, và tính thanh khoản, giúp đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng.
Bảng 1.4 Chỉ số Phân tích khả năng thu nhập
Chỉ số Công thức Tiêu chuẩn
T lệ thu nhập lãi cận biên (NIM)
Thu nhập lãi Tổng tài sản > 4,5%
T lệ chi phí thu nhập Chi phí hoạt động(không bao gồm các khoản lỗ) (Thu nhập lãi + Thu nhập ngoài lãi)
ROA Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản ≥ 1%
ROE Lợi nhuận sau thuế Tổng vốn CSH ≥ 15%
1.2.1.5 Khả năng thanh khoản (L: liquidity)
Thanh khoản là khả năng của ngân hàng trong việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính của mình Để đảm bảo hoạt động hiệu quả, ngân hàng cần duy trì nguồn thanh khoản đầy đủ cho cả nhu cầu hiện tại và tương lai Điều này bao gồm việc sở hữu các tài sản có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt mà không gây thiệt hại lớn về giá trị.
Thanh khoản của ngân hàng được ước tính dựa trên các chỉ số tài chính quan trọng, và để được coi là tốt tại Mỹ, ngân hàng cần đáp ứng những tiêu chí cụ thể sau đây.
Bảng 1.5 Chỉ số Phân tích thanh khoản
Chỉ số Công thức Tiêu chuẩn
Tiền gửi của khách trên tổng tài sản Tổng tiền gửi KH Tổng tài sản ≥ 75%
Tổng dư nợ trên tiền gửi của khách hàng (LTD)
Tổng dư nợ Tổng tiền gửi KH ≤ 80%
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam tiền than là Sở Quản lý Ngoại hối thuộc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam được thành lập ngày
Ngày 20/01/1955, Sở Quản lý Ngoại hối được thành lập và sau đó đổi tên thành Cục ngoại hối thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào năm 1961 Đến ngày 01/04/1963, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chính thức được thành lập theo Nghị định.
115 CP ngày 30 10 1962 trên cơ sở tách ra từ Cục Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Năm 2007, Vietcombank tiên phong cổ phần hóa trong ngành ngân hàng và thực hiện thành công kế hoạch phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng Ngày
20 06 2008 Vietcombank đã chính thức hoạt động theo mô hình Ngân hàng Thương mại cổ phần
Ngày 01 04 2013, Vietcombank k niệm 50 năm thành lập chính thức công bố nhận diện thương hiệu mới và thông điệp của thương hiệu “Chung niềm tin, vững tương lai” khẳng định Vietcombank luôn đồng hành với khách hàng trên con đường tới tương lai để tiếp tục phát triển bền vững giữ vững vị thế là ngân hàng hàng đầu trong nước và từng bước vươn xa trên trường quốc tế
Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, được biết đến với tên giao dịch Vietcombank, có địa chỉ tại 198 Trần Quang Khải, Phường Lý Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội, Việt Nam.
Website: www.vietcombank.com.vn
Các công ty con, công ty liên kết:
+ Công ty Chứng khoán Vietcombank (VCBS) + Công ty Quản lý Qũy Vietcombank (VCBF) + Công ty cho thuê tài chính Vietcombank (VCBL) + Công ty tài chính Việt Nam (Vinafco HK)
+ Công ty chuyển tiền Vietcombank + Công ty Bảo hiểm nhân thọ (VCB Cardif) + Công ty Vietcombank Tower 198
+ Công ty VCB Bonday – Bến Thành + Công ty VCB Bonday
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam giai đoạn 2010-2016 Để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của VCB có thể đánh giá thông qua rất nhiều chỉ tiêu khác nhau Trong phạm vi nghiên cứu của luận văn, tác giả đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của VCB thông qua các chỉ tiêu cơ bản sau đây: ĐH Kinh tế Hcm
2.1.2.1 Doanh số huy động tiền gửi Đơn vị tính: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.1 Doanh số huy động tiền gửi của VCB giai đoạn 2010-2016
Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB giai đoạn 2010-2016
Năm 2016, VCB đạt doanh số huy động tiền gửi 504.029 tỷ đồng, tăng 1.022 tỷ đồng so với năm 2015 Năm 2015, VCB đã thực hiện huy động vốn bền vững với lãi suất linh hoạt, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, đạt 503.007 tỷ đồng, tăng 18,52% so với năm 2014, cao hơn mức tăng trung bình toàn ngành 14,4% Huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư tăng lần lượt 14,4% và 22,1% so với năm 2014, với cơ cấu vốn hiện tại khoảng 45% tổ chức kinh tế và 55% dân cư, phù hợp với chiến lược bán lẻ của VCB Đặc biệt, vốn không kỳ hạn tăng 26,28% so với 2014, chiếm 29,13% tổng huy động.
Bảng 2.1 Các chỉ số cơ bản về nguồn vốn của VCB giai đoạn 2010-2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB giai đoạn 2010-2016
Vốn chủ sở hữu của VCB chiếm tỷ trọng từ 6,72% đến 10,03% trong cơ cấu nguồn vốn và có xu hướng tăng trưởng qua các năm Mặc dù tốc độ tăng trưởng dương trong suốt giai đoạn nghiên cứu, nhưng không ổn định Đặc biệt, giai đoạn 2010-2011 ghi nhận mức tăng trưởng cao lên tới 38,56%.
Từ năm 2011 đến 2012, tỷ lệ vốn chủ sở hữu của VCB đạt 45,09%, sau đó giảm xuống còn 2% trong giai đoạn 2012-2013 và 2,28% trong giai đoạn 2013-2014 Mặc dù có sự giảm sút, vốn chủ sở hữu vẫn gia tăng qua các năm, cho thấy hoạt động kinh doanh của VCB trong giai đoạn này ổn định và hiệu quả Lợi nhuận để lại hàng năm đều đạt từ 4.000 đến 6.000 tỷ đồng, chứng tỏ sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Các khoản vốn khác có sự biến động lớn, với tốc độ tăng trưởng đạt 151% từ năm 2010 đến 2011 và giảm 43% từ năm 2012 đến 2013 Tuy nhiên, do khoản vốn này chỉ chiếm dưới 6% trong tổng cơ cấu nguồn vốn, nên ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng là không đáng kể.
Bảng 2.2 Doanh số cho vay của VCB giai đoạn 2010-2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nợ Ngân hàng 277.932 315.916 345.314 410.925 521.743 532.876 545.289 Các khoản vay 6.381 32.549 7.477 3.390 10.759 12.890 13.673 Vốn khác 8.771 22.016 27.401 15.651 11.729 12.276 13.862 Tổng 331.735 399.119 421.745 472.352 587.581 603.37 620.35 ĐH Kinh tế Hcm
Tiền mặt và tiền gửi tại
NHNN và các TCTD khác 93.126 121.015 87.072 122.640 167.657 168.282 170.342 Các khoản đầu tư 36.773 32.892 82.062 67.700 80.771 82.789 83.472
Chứng khoán kinh doanh 7.181 8.17 5.20 4.95 10.12 9.46 8.90 Chứng khoán đầu tư 32.811 29.456 78.521 64.463 67.103 68.426 72.290 Góp vốn đầu tư dài hạn 3.955 2.618 3.020 3.041 3.546 4.201 4.325
Cho vay và ứng trước KH 171.124 204.089 235.869 267.863 316.289 318.298 321.435 Tài sản có khác 6.471 8.724 9.470 10.790 12.270 12.546 12.874 Tổng TS 307.496 366.722 414.475 468.994 576.988 664.002 673.638
Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB giai đoạn 2010-2016
Theo số liệu, tiền mặt và tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cùng các Tổ chức tín dụng (TCTD) khác chiếm tỷ trọng tương đối cao, từ 21,01% đến 33%, trong cơ cấu tài sản của Vietcombank (VCB).
Vì khoản mục dự trữ sơ cấp mang lại lợi nhuận thấp, các ngân hàng thường giữ tỉ trọng này ở mức tối thiểu Tuy nhiên, tỉ trọng dự trữ của VCB trong giai đoạn nghiên cứu lại cao, cho thấy đầu ra chưa hiệu quả, buộc ngân hàng phải dự trữ vốn huy động dưới dạng tiền mặt và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác Tỉ lệ cho vay khách hàng so với tiền gửi trong những năm này chỉ đạt từ 61,09% đến 72,02%, trong khi Thông tư 36/2014 TT-NHNN cho phép tỉ lệ tối đa với Ngân hàng Thương mại Nhà nước là 90%.
Các khoản đầu tư chiếm tỷ trọng từ 8,97% đến 19,8%, cho thấy sự biến động lớn trong tốc độ tăng trưởng Biểu đồ hoạt động sử dụng vốn cho thấy mức tăng trưởng của các khoản đầu tư đã giảm -10,55% trong giai đoạn 2010-2011, nhưng có khả năng phục hồi trong giai đoạn tiếp theo.
2012 2011 tăng trưởng đạt 149,49% và tăng trưởng -17,5% trong giai đoạn
Trong giai đoạn 2012-2013, chứng khoán đầu tư chiếm tỉ trọng cao nhất trong các khoản đầu tư của ngân hàng, dao động từ 83,08% đến 95,22% Khoản mục này được xem là dự trữ thứ cấp để đảm bảo khả năng thanh khoản cho ngân hàng Tuy nhiên, do gặp khó khăn trong đầu ra tín dụng, VCB đã chuyển hướng đầu tư vào chứng khoán nhằm hạn chế tổn thất, tăng cường khả năng thanh khoản và tạo nguồn vốn dự trữ có thể cho vay cho các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng.
Cho vay và ứng trước khách hàng là khoản mục tài sản quan trọng nhất, đóng vai trò là nguồn lợi nhuận chính cho ngân hàng Tốc độ tăng trưởng cho vay khách hàng giảm từ 19,26% xuống 13,56% trong giai đoạn 2011-2013, nhưng có dấu hiệu phục hồi vào năm 2014 Tỷ trọng khoản mục này chiếm từ 54,82% đến 57,11% tổng tài sản, trong khi nguồn vốn huy động từ khách hàng luôn chiếm từ 77,27% đến 88,56% Đầu ra tín dụng của VCB gặp khó khăn do tình hình kinh tế khó khăn và nhiều doanh nghiệp phá sản, đặc biệt trong ngành thủy sản, khiến VCB phải chuyển sang chính sách tín dụng thận trọng, ảnh hưởng đến dư nợ tín dụng của hệ thống.
Các tài sản khác chỉ chiếm khoảng 2% tổng giá trị tài sản, chủ yếu bao gồm tài sản cố định và các khoản mục xây dựng cơ bản chưa hoàn thành Đơn vị tính là tỷ đồng.
Biểu đồ 2.2 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của VCB giai đoạn 2010- 2016
Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB giai đoạn 2010-2016
Trong giai đoạn 2010- 2016, VCB có chi phí dự phòng rủi ro tín dụng không ngừng tăng lên, nguyên nhân chính do:
Từ ngày 1 tháng 6 năm 2014, Thông tư 09 đã sửa đổi và bổ sung Thông tư 02 về phân loại nợ, yêu cầu các ngân hàng phải phân loại nợ một cách chính xác Theo quy định mới, nhiều khoản nợ trước đây không được coi là rủi ro, như tiền gửi quá hạn tại ngân hàng khác và các khoản đầu tư trái phiếu doanh nghiệp không thể đáo hạn, giờ đây đều được xếp vào loại "nợ xấu".
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
2.2.1 Đánh giá mức độ an toàn vốn
Năm 2006, Chính phủ đã ban hành Nghị định 141, xoá bỏ khái niệm NHTM CP đô thị và NHTM CP nông thôn, quy định vốn pháp định của NHTM tối thiểu 3000 tỷ đồng vào năm 2010 và tăng dần theo thời gian Những quy định này đánh dấu bước tiến quan trọng trong việc quản lý ngân hàng, hướng tới chuẩn mực quốc tế, với việc thực thi tăng vốn điều lệ và đảm bảo đủ vốn tối thiểu CAR được thực hiện nghiêm túc.
Bảng 2.4 Mức độ an toàn vốn của VCB giai đoạn 2010-2016 Đơn vị tính:%; Tỷ đồng
T lệ an toàn vốn (CAR) 9% 9% 11.14% 14.63% 13.13% 11.61% 11.67% 11.89% Vốn chủ sở hữu 20.669 28.638 41.553 42.386 43.350 44.538 47.901 Tổng nợ phải trả 277.932 315.916 345.314 410.925 521.743 532.789 556.823
Hệ số đòn bẩy tài chính (L) 12,5 13.45 11.03 8.31 9.69 12.04 11.96 11.62 Lợi nhuận không chia 4.651 5.521 6.144 6.290 6.627 6.729 6.900
Hệ số tạo vốn nội bộ (ICG) >12% 24.06% 20.20% 19.13% 19.10% 17.71% 18,01% 19,24%
T lệ an toàn vốn hợp nhất >9%
LN sau thuế Vốn CSH 18.23% 15.51% 10.65% 9.14% 9.71% 10.9% 10.39%
Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB giai đoạn 2010-2016
Theo quy định tối thiểu 9% của Việt Nam, mức độ an toàn vốn của các TCTD đã được đảm bảo tốt Về hình thức, VCB có khả năng đạt tiêu chuẩn Basel I với mức an toàn vốn tối thiểu 8% nhờ vào (i) sự gia tăng vốn điều lệ và vốn tự có, (ii) sự giảm tài sản có rủi ro do VCB chủ yếu đầu tư vào trái phiếu chính phủ thay vì cho vay, và (iii) việc VCB bán nợ xấu cho VAMC.
Mặc dù VCB đã đáp ứng tốt những yêu cầu vốn tối thiểu, nhưng đã xuất hiện một số vấn đề cần lưu ý:
VCB là ngân hàng có quy mô lớn nhất trong hệ thống nhưng lại có mức an toàn vốn (CAR) thấp nhất, thường thấp hơn 3% so với toàn hệ thống và 2% so với các ngân hàng thương mại cổ phần Mức CAR của VCB cũng thấp hơn nhiều so với các ngân hàng nước ngoài, trong khi ngân hàng này chiếm hơn 40% thị phần huy động và cho vay toàn thị trường Điều này tiềm ẩn nguy cơ đáng kể đối với an toàn của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Xu hướng giấu nợ đang gia tăng nhằm cải thiện chỉ số CAR của ngân hàng Theo nguyên lý, việc trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến việc CAR giảm xuống, nhưng thực tế cho thấy chỉ số này lại tăng đều qua các năm Điều này cho thấy có khả năng các ngân hàng đang che giấu nợ hoặc đảo nợ bằng cách chuyển vào hạng mục “tài sản khác”, từ đó làm giảm Tài sản Có rủi ro.
Với những bất ổn tiếp diễn trong hệ thống tài chính Việt Nam như sở hữu chéo, khả năng thanh khoản và ách tắc tín dụng cho sản xuất, cần thiết phải có quy định mới phù hợp Vào ngày 20 tháng 11 năm 2014, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành Thông tư 36, quy định các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Thông tư này được xây dựng dựa trên cơ sở pháp lý của Basel I, Basel II, thực tiễn áp dụng Thông tư 13, cũng như tình hình thị trường tài chính từ năm 2010 đến 2014 và chiến lược phát triển hệ thống tổ chức tín dụng.
Thông tư 36 về CAR không có sự khác biệt lớn so với Thông tư 13 trong công thức tính toán, nhưng bổ sung đối tượng áp dụng là chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo Điều 128 Luật các TCTD năm 2010 Ngoài ra, khoản mục trái phiếu chuyển đổi trong vốn cấp 2 cần có lãi suất cố định để đảm bảo tính ổn định lâu dài và bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Tuy nhiên, tỷ lệ CAR trong Thông tư 36 vẫn chưa tính đến rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động theo chuẩn mực Basel II, cho thấy các TCTD Việt Nam còn nhiều thách thức để hoàn toàn tuân thủ tiêu chuẩn này.
- Hệ số đòn bẩy tài chính (L): Đơn vị tính: %
Biểu đồ 2.3 Hệ số đòn bẩy tài chính của VCB giai đoạn 2010-2016
Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB và tính toán của tác giả
Dữ liệu từ biểu đồ cho thấy vào năm 2010, khả năng tự chủ về vốn của VCB thấp hơn mức trung bình ngành, với hệ số đòn bẩy tài chính đạt 14,45%, cao hơn mức trung bình ngành là 12,5% Tuy nhiên, đến năm 2012, ngân hàng này đã đạt tỷ lệ an toàn vốn cao nhất trong giai đoạn Trong những năm tiếp theo, khả năng tự chủ tài chính của VCB dần cải thiện, với hệ số tự chủ tài chính đạt 8,31% vào năm 2012, sau đó tăng dần và đến năm 2014, trở về mức trung bình ngành.
- Hệ số tạo vốn nội bộ (ICG)
Hệ số tạo vốn nội bộ đã duy trì trên 12% trong suốt các năm, với mức cao nhất đạt 24,06% vào năm 2010, sau đó giảm dần xuống 17,71% vào năm 2014 Nguyên nhân chính của sự giảm này là do lợi nhuận để lại không tăng nhanh bằng tốc độ tăng trưởng của vốn cấp 1.
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 ĐH Kinh tế Hcm Đơn vị tính: %
Biểu đồ 2.4 Hệ số đòn bẩy tài chính của VCB giai đoạn 2010-2016
Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB và tính toán của tác giả
Trong giai đoạn nghiên cứu từ 2010 đến 2016, Ngân hàng Vietcombank (VCB) luôn duy trì tỷ lệ an toàn vốn vượt mức yêu cầu tối thiểu 8%, cho thấy khả năng tự chủ tài chính vững mạnh của ngân hàng.
Trong giai đoạn 2010-2015, tỷ lệ tạo vốn của VCB giảm dần nhưng vẫn duy trì ở mức cao hơn 12%, cho thấy ngân hàng này luôn đảm bảo đủ vốn và hoạt động kinh doanh tương đối hiệu quả, ổn định, mặc dù năm 2010 có mức thấp hơn trung bình.
- Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ
Giai đoạn 2010-2016, VCB đã chú trọng đến chất lượng tín dụng, với các hệ số an toàn được đảm bảo và chất lượng tín dụng cải thiện đáng kể Tính đến 31/12/2015, dư nợ nhóm 2 là 9.377 tỷ đồng, giảm 8.114 tỷ đồng (46,4%) so với năm 2014, tỷ lệ nợ nhóm 2 giảm còn 2,4%, giảm 3,0% so với năm trước Dư nợ xấu đạt 7.137 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu ở mức 1,84%, giảm 0,47% so với năm 2014, thấp hơn mức kế hoạch (2,5%) Trong năm 2015, thu nợ xấu đạt 2.432 tỷ đồng, giảm 2,5% so với 2014, trong đó nợ xấu nhóm 5 chiếm 40% tổng số thu VCB tiếp tục tập trung vào kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời đẩy mạnh xử lý nợ xấu.
Từ năm 2010 đến 2016, tỷ lệ nợ xấu của ĐH Kinh tế HCM đã giảm mạnh, chỉ còn 2,4% vào năm 2016 Tỷ lệ nợ xấu ở mức 1,84%, giảm so với 2,31% năm 2014 và thấp hơn mức khống chế kế hoạch 2,5% Nếu tính cả đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu chỉ còn 1,79% Công tác thu hồi nợ ngoại bảng ghi nhận kết quả quan trọng, với số thu đạt 2.511 tỷ đồng, trong đó thu nợ xử lý bằng dự phòng rủi ro đạt 1.834 tỷ đồng và thu nợ đã bán cho VAMC là 677 tỷ đồng.
Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ xấu của VCB giai đoạn 2010-2016
Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB giai đoạn 2010- 2016
- Tỷ lệ tài sản sinh lời/Tổng tài sản
Tỷ lệ sinh lời tổng tài sản của VCB đã liên tục tăng trưởng, đặc biệt trong giai đoạn 2014 - 2016, cho thấy hiệu quả hoạt động ngày càng cao của ngân hàng, góp phần gia tăng lợi nhuận.
T lệ sinh lời Tổng tài sản của VCB năm 2013 đạt mức thấp nhất trong giai đoạn
Từ năm 2010 đến 2016, Ngân hàng Vietcombank (VCB) đã thực hiện tái cơ cấu toàn bộ vào năm 2012 nhằm tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước về Đề án 254, "Đề án tái cơ cấu hệ thống ngân hàng và các tổ chức tín dụng giai đoạn 1".
1.79 ĐH Kinh tế Hcm Đơn vị tính: %
Biều đồ 2.6 Tỷ trọng tài sản sinh lời của VCB giai đoạn 2010 -2016
Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB giai đoạn 2010- 2016 và tính toán của tác giả
- Tỷ lệ chi phí hoạt động/Tổng thu nhập Đơn vị tính: %
Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ chi phí hoạt động của VCB giai đoạn 2010-2016
Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB giai đoạn 2010- 2016 và tính toán của tác giả
T lệ chi phí hoạt động Tổng thu nhập của VCB giai đoạn 2010- 2016 có xu hướng giảm dần, năm 2016 có t lệ thấp nhất là 84,46% và cao nhất là năm 2011 với t
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
2.3.1 Những kết quả đạt được
Mức độ an toàn vốn của Ngân hàng Vietcombank (VCB) theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại Thông tư 36 được đánh giá là tương đối tốt, với hệ số CAR bình quân trong 5 năm qua đạt mức cao.
Chỉ số CAR của VCB đạt 11,90%, cao hơn mức yêu cầu của Thông tư 36 là 9% So với mức bình quân 5 năm của Vietinbank (10,77%) và BIDV (9,76%), VCB vẫn giữ vị trí cao hơn Tuy nhiên, do sự khác biệt trong chuẩn mực kế toán và cách tính toán hệ số CAR theo Thông tư 36 và chuẩn phân tích CAMELS, chưa thể khẳng định rằng chỉ số CAR của VCB an toàn hơn theo tiêu chuẩn quốc tế.
Tỷ trọng vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản của VCB đạt yêu cầu của chuẩn phân tích CAMELS, với mức trung bình 5 năm là 8,22%, cao hơn Vietinbank (7,10%) và BIDV (5,81%) Tỷ trọng cao này cho thấy khả năng chịu đựng cú sốc tốt của VCB, từ đó tăng cường niềm tin của công chúng Tuy nhiên, tỷ trọng cao cũng đồng nghĩa với hệ số đòn bẩy tài chính thấp, ảnh hưởng đến khả năng tạo lợi nhuận của ngân hàng.
Năng suất hoạt động của nhân viên VCB được đánh giá cao, với tỉ suất lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh đạt mức bình quân 438 triệu đồng trong 5 năm, vượt trội hơn so với nhân viên Vietinbank (378 triệu đồng) và BIDV (264 triệu đồng).
Trong 5 năm qua, tỷ lệ dư nợ trên tổng tiền gửi khách hàng của VCB đã đạt yêu cầu theo khung phân tích Camels dành cho các ngân hàng Mỹ Tuy nhiên, so với quy định tại Thông tư 36, tỷ trọng này vẫn còn tương đối thấp, điều này ảnh hưởng đến khả năng tạo thu nhập của ngân hàng.
Thứ năm: Lợi nhuận của VCB trong giai đoạn 2010 -2016 không ngừng tăng lên Điều này cho thấy hoạt động của ngân hàng có hiệu quả trong thời gian qua
Thứ sáu: Khả năng thanh toán của VCB giai đoạn 2010 -2016 được đảm bảo
VCB đã cân đối được các nguồn vốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh của mình trong giai đoạn vừa qua ĐH Kinh tế Hcm
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Chất lượng tài sản của VCB trong giai đoạn 2010-2016 chưa đạt yêu cầu, với tỷ lệ nợ xấu mặc dù thấp hơn mức cho phép của NHNN (3%), nhưng nợ xấu phát sinh mới lại tăng qua các năm Nếu không có biện pháp giảm nợ xấu như sử dụng quỹ dự phòng tổn thất tín dụng và bán nợ cho công ty VAMC, tỷ lệ nợ xấu thực tế của VCB trung bình trong giai đoạn này sẽ lên đến 6.24%, vượt xa mức cho phép của NHNN.
Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2014, nợ xấu của Ngân hàng Vietcombank (VCB) chủ yếu tập trung vào ba phân ngành kinh tế: thủy sản, đặc biệt là chế biến cá tra và cá ba sa; ngành nguyên vật liệu phục vụ sản xuất công nghiệp; và ngành xây lắp.
Trong ba năm gần đây, quỹ dự phòng của VCB liên tục gia tăng Đặc biệt, năm 2014, nếu không giảm nợ xấu thông qua việc sử dụng dự phòng tổn thất tín dụng và bán nợ cho VAMC, số chi quỹ dự phòng của VCB sẽ đạt 6.232 tỷ đồng, vượt quá khả năng tài chính của ngân hàng.
Nguyên nhân dẫn đến chất lượng tín dụng yếu kém: Do một số hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VCB Cụ thể:
+ Công tác rà soát các món vay nằm trong mức phán quyết của các chi nhánh VCB chưa được thực hiện thường xuyên, toàn diện và có hiệu quả
+ Chưa xây dựng được nhiều sản phẩm chuẩn nên việc cho vay còn phụ thuộc vào nhận định chủ quan của cán bộ cho vay
Tại các chi nhánh VCB:
Chi nhánh có quyền mở rộng cấp tín dụng trong phạm vi thẩm quyền của mình, tuy nhiên, điều này có thể dẫn đến việc lách quy định về thẩm quyền phán quyết Việc cho vay khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập nhằm mục đích đảo nợ, có thể tiềm ẩn rủi ro đạo đức.
+ Không tuân thủ điều kiện đã phê duyệt của VCB Trung Ương, đề xuất gỡ bỏ điều kiện tín dụng do áp lực cạnh tranh
Khâu thẩm định tín dụng chưa được thực hiện hiệu quả, dẫn đến việc bỏ qua các vấn đề quan trọng và hạ chuẩn tín dụng để đạt mục tiêu tăng trưởng Việc cho vay diễn ra mà không quan tâm đến tài sản bảo đảm đã làm gia tăng rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Nhiều trường hợp, thông tin về tình hình hoạt động khó khăn của khách hàng không được nêu rõ trong báo cáo thẩm định gửi đến VCB Trung Ương Điều này dẫn đến việc báo cáo tài chính dựa trên số liệu chưa được kiểm toán, có vẻ tích cực hơn, thay vì sử dụng báo cáo tài chính đã được kiểm toán, cho thấy tình hình thực tế kém hơn.
+ Chưa chú trọng và tăng cường tần suất, chất lượng kiểm tra trong và sau khi cho vay
+ Chất lượng cán bộ tín dụng còn kém về chuyên môn và bản lĩnh
Tốc độ tăng trưởng thu nhập của Ngân hàng VCB trong giai đoạn 2010-2014 không ổn định và chưa đáp ứng tiêu chuẩn của khung phân tích CAMELS áp dụng cho các ngân hàng tại Mỹ.
Trong giai đoạn 2010-2016, tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất lợi nhuận trên tổng vốn chủ sở hữu (ROE) của VCB đều có xu hướng giảm Nguyên nhân chính là do tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của VCB liên tục giảm trong thời gian này Điều này xuất phát từ cấu trúc danh mục tín dụng của VCB, với tỷ lệ cho vay bán buôn cao, dẫn đến biên độ chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra thấp.
Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2014, số dư cho vay bán buôn bình quân năm của VCB đạt 204.282 tỷ đồng, chiếm gần 70% danh mục tín dụng của ngân hàng này Để thúc đẩy hoạt động cho vay bán buôn, VCB đã triển khai nhiều chương trình tín dụng ưu đãi, chủ yếu nhằm bổ sung vốn lưu động, với lãi suất cho vay thấp nhất là 5.87% và cao nhất là 6.34% Trong khi đó, lãi suất huy động tiền gửi 3 tháng của VCB trong năm 2014 ghi nhận mức thấp nhất là 4.9%.
Vào năm 2014, tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên của ngân hàng không ổn định và giảm xuống chỉ còn 2,09%, thấp hơn nhiều so với tiêu chuẩn phân tích CAMELS của Mỹ, yêu cầu mức tối thiểu là 4,5%.
GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS
ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT
3.1.1 Định hướng chiến lược phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2020
Phát triển hệ thống tổ chức tín dụng đa năng hiện đại, an toàn và hiệu quả với cấu trúc đa dạng về sở hữu và quy mô, nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh Hệ thống này sẽ dựa trên nền tảng công nghệ và quản trị ngân hàng tiên tiến, phù hợp với các chuẩn mực quốc tế Mục tiêu là đáp ứng tốt hơn nhu cầu dịch vụ tài chính và ngân hàng của nền kinh tế, đồng thời nâng cao năng lực cạnh tranh cho các ngân hàng thương mại Việt Nam.
3.1.2 Về mục tiêu của ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2020
Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng là cần thiết để khắc phục khó khăn và yếu kém, đồng thời chủ động đối phó với thách thức Mục tiêu là đảm bảo sự phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững của các tổ chức tín dụng, đáp ứng tốt yêu cầu phát triển kinh tế-xã hội trong giai đoạn mới.
Củng cố và phát triển hệ thống tổ chức tín dụng đa dạng về sở hữu, quy mô và loại hình là cần thiết để phù hợp với đặc điểm và trình độ phát triển của nền kinh tế Việt Nam trong giai đoạn hiện nay.
Khuyến khích sáp nhập và hợp nhất các tổ chức tín dụng dựa trên nguyên tắc tự nguyện, đồng thời bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và đảm bảo các quyền, nghĩa vụ kinh tế của các bên liên quan theo quy định pháp luật.
Cần thực hiện cơ cấu lại toàn diện về tài chính, hoạt động và quản trị của các tổ chức tín dụng thuộc ĐH Kinh tế HCM, áp dụng các hình thức, biện pháp và lộ trình phù hợp Mục tiêu là ngăn chặn tình trạng đổ vỡ và đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng không vượt ngoài tầm kiểm soát của Nhà nước.
Mục tiêu và tầm nhìn của VCB đến năm 2020
VCB phấn đấu trở thành ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam và có sức ảnh hưởng trong khu vực, với mục tiêu nằm trong top 300 tập đoàn ngân hàng tài chính lớn nhất thế giới vào năm 2020 Ngân hàng hoạt động đa năng, có phạm vi hoạt động quốc tế và giữ vị thế hàng đầu tại Việt Nam, đồng thời cam kết mang lại dịch vụ tốt nhất cho khách hàng VCB cũng chú trọng hài hòa lợi ích giữa khách hàng, cổ đông và người lao động dựa trên một số định hướng cơ bản.
Vietcombank tiếp tục củng cố vị thế hàng đầu trong lĩnh vực ngân hàng thương mại, dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại, đội ngũ nhân lực chất lượng cao và quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế.
An toàn và hiệu quả trong kinh doanh là mục tiêu hàng đầu, với tầm nhìn "Hướng tới một ngân hàng xanh phát triển bền vững vì cộng đồng" làm kim chỉ nam cho mọi hoạt động.
3.2 GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS
3.2.1 Tăng vốn chủ sở hữu cho Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Để thực hiện tăng vốn chủ sở hữu cho VCB, có các giải pháp cơ bản như:
Thứ 1: Chuyển các khoản nợ xấu thành vốn cổ phần
Ngân hàng sẽ tiến hành đàm phán với khách hàng về các khoản nợ xấu, xác định nguyên nhân gây ra nợ xấu Dựa trên nguyên nhân đã xác định, ngân hàng sẽ xem xét các khoản nợ có khả năng thu hồi, nhưng nếu tạm thời chưa thể thu hồi, sẽ thương thảo với khách hàng để chuyển đổi thành vốn góp hoặc cổ phần.
Thứ 2: Tăng vốn điều lệ
Rà soát lại các khoản nợ xấu, sau đó đánh giá khoản nợ xấu đó ở mức độ nào, khoản nào có thể chuyển thành vốn góp, cổ phần được
3.2.2 Xử lý nợ xấu cho Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Để xử lý nợ xấu, VCB cần thực hiện các bước cơ bản như:
Bước 1: Đánh giá lại nợ xấu hiện tại
VCB cần thực hiện đánh giá đồng bộ chất lượng tài sản để xác định khả năng thu hồi và giá trị của nợ xấu thông qua bảng thống kê chi tiết.
Bảng 3.1: Thống kê chi tiết nợ xấu
Nhóm nợ Giá trị có thể thu hồi Có tài sản đảm bảo Không có tài sản đảm bảo
Nhóm 2 Giá trị thị trường của TSĐB
Mức lập dự phòng đã trích Mức lập dự phòng đã trích
Nguồn: Tác giả mô hình hóa
Sau khi đã đánh giá chi tiết các khoản nợ xấu rồi các NHTM sẽ thực hiện bước tiếp theo: ĐH Kinh tế Hcm
Bước 2: Tiến hành bán nợ xấu có tài sản đảm bảo cho các công ty mua bán nợ
Ngân hàng sẽ tiến hành rao bán các khoản nợ xấu sau khi đã thẩm định chi tiết và xác định rằng các khoản này không còn khả năng thu hồi Sau khi hoàn tất bước này, ngân hàng cần xem xét lại các khoản đã được bán và những khoản chưa bán được để tiếp tục xử lý theo bước tiếp theo.
Bước 3: Thanh lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ
Các khoản nợ có tài sản đảm bảo không thể bán sẽ được các ngân hàng xử lý thông qua việc thanh lý tài sản Phương thức thanh lý này được thực hiện bằng cách bán đấu giá tài sản theo giá trị thị trường.
Sau khi thực hiện xong bước 3, các ngân hàng sẽ rà soát lại xem đã xử lý được nợ xấu chưa? Nếu chưa thực hiện tiếp bước 4
Bước 4: Sử dụng nguồn quỹ dự phòng rủi ro để xóa nợ
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Thứ nhất: Tiếp tục triển khai Nghị quyết số 13 NQ-CP ngày 10 5 2012 của
Chính phủ đã đưa ra một số giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh và hỗ trợ thị trường, giúp khách hàng vay vốn dễ dàng hơn và tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng một cách hiệu quả.
Thứ hai: Kiểm tra tiến độ thực hiện Đề án cơ cấu lại các NHTM giai đoạn
Giữa năm 2011 và 2015, theo quyết định 254/QĐ-TTg ngày 1 tháng 3 năm 2012 của Thủ tướng Chính phủ, việc ban hành nhằm giám sát quá trình thực hiện và đảm bảo có chỉ đạo kịp thời khi cần thiết tại Đại học Kinh tế TP.HCM.
Tiếp tục cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) là cần thiết để tạo ra sân chơi bình đẳng hơn cho các doanh nghiệp Sự bảo hộ cho khu vực DNNN đã dẫn đến tình trạng nợ khó đòi và nợ quá hạn cao tại các ngân hàng thương mại, đặc biệt là vào năm 2012, khi mức nợ này gấp 2,5 lần so với chuẩn cho phép, điển hình là Vinashin và Vinalines Nếu không kiên quyết thúc đẩy tiến trình cổ phần hóa và cải cách cơ bản, việc cải thiện năng lực tài chính để nâng cao sức cạnh tranh của nền kinh tế và các ngân hàng thương mại sẽ rất khó khăn.
Thứ tư, cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật để tạo ra hành lang pháp lý hiệu quả, đảm bảo bình đẳng và an toàn cho mọi tổ chức hoạt động tại Việt Nam, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng tài chính Điều này nhằm đảm bảo sự công bằng và minh bạch giữa các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, khuyến khích cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng và bảo đảm an toàn, hiệu quả cho hệ thống ngân hàng Luật pháp sẽ trở thành công cụ giúp Chính phủ kiểm soát cạnh tranh, đồng thời cần rà soát các quy định hiện hành để điều chỉnh phù hợp với các thông lệ quốc tế.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần xác định rõ vai trò của mình như một ngân hàng trung ương thực thụ Hiện tại, NHNN vừa là chủ sở hữu các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) vừa đóng vai trò giám sát các NHTMNN, điều này cần được điều chỉnh để nâng cao hiệu quả quản lý và phát triển hệ thống ngân hàng.
Vào thứ sáu, thị trường trong nước sẽ được mở cửa thông qua việc xóa bỏ cơ chế bao cấp và bảo hộ đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời, các giới hạn về số lượng, loại hình, phạm vi hoạt động và tỷ lệ góp vốn của nước ngoài cũng sẽ được loại bỏ Điều này nhằm đảm bảo quyền kinh doanh cho các ngân hàng và tổ chức tài chính nước ngoài theo các cam kết đa phương và song phương, từ đó tạo điều kiện cho lộ trình hội nhập tài chính hiệu quả Sự thay đổi này không chỉ tăng cường năng lực tài chính mà còn giúp lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng Việt Nam, ngăn chặn nguy cơ khủng hoảng tài chính - ngân hàng.
Chính phủ nên xem xét việc mua lại các tài sản thế chấp, bao gồm công trình và bất động sản tại các ngân hàng thương mại, nhằm hỗ trợ an sinh phúc lợi và các hoạt động phù hợp khác Hiện nay, nhiều doanh nghiệp vay vốn với tài sản đảm bảo đang gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ, dẫn đến tình trạng các ngân hàng không thể bán nợ Nếu không có biện pháp giải quyết, tình hình này có thể gây ra sự đổ vỡ cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Để nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng, cần đổi mới và củng cố công tác thanh tra, giám sát Việc phát triển hệ thống giám sát theo khung an toàn CAMELS và đánh giá rủi ro sẽ giúp cảnh báo sớm các vấn đề trong hoạt động ngân hàng Đồng thời, cần hoàn thiện khung pháp lý về quy định an toàn vốn theo chuẩn mực quốc tế, đặc biệt là Basel II Cuối cùng, việc sửa đổi và bổ sung hệ thống kế toán của các tổ chức tín dụng cần phải phù hợp hơn với chuẩn mực kế toán quốc tế.
NHNN cần chủ động phối hợp với các Bộ, ngành liên quan để triển khai giải pháp hỗ trợ tổ chức vay vốn Cụ thể, cần tích cực phân tích và đánh giá hoạt động của các ngành để xây dựng chương trình tín dụng phù hợp, thúc đẩy giải phóng hàng tồn kho và tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, từ đó giảm nợ xấu Đồng thời, phối hợp với Bộ Tư pháp và Bộ Công an để xây dựng văn bản hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm, giải quyết dứt điểm các vụ án liên quan đến ngân hàng, tạo điều kiện cho tín dụng mở rộng Ngoài ra, cần triển khai đồng bộ các giải pháp sắp xếp, đổi mới doanh nghiệp nhà nước gắn với xử lý nợ xấu và phối hợp với địa phương để hỗ trợ thị trường bất động sản phục hồi và phát triển bền vững.
Thứ ba: NHNN tập trung triển khai thực hiện Đề án, ngày 18 4 2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký Quyết định số 254 QĐ-NHNN về việc ban hành
Ngân hàng nhà nước đang triển khai kế hoạch hành động nhằm thực hiện Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015”, với mục tiêu chấn chỉnh, củng cố và tái cấu trúc các Ngân hàng Thương Mại trong giai đoạn 2016-2020 Việc thực hiện chương trình này diễn ra một cách khẩn trương, quyết liệt nhưng cũng rất thận trọng, nhằm giảm thiểu nguy cơ đổ vỡ hệ thống ngân hàng, cải thiện thanh khoản, đồng thời giữ vững an ninh chính trị và trật tự an toàn xã hội Qua đó, niềm tin của người dân vào chương trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng cũng được củng cố.
Ngân hàng Nhà nước cần chủ động và linh hoạt hơn trong việc áp dụng các công cụ chính sách tiền tệ và lãi suất theo nguyên tắc thị trường Họ sẽ điều hành chính sách tiền tệ một cách linh hoạt để đảm bảo thanh khoản cho hệ thống tổ chức tín dụng, ổn định tỷ giá và giảm dần lãi suất phù hợp với điều kiện kinh tế vĩ mô Đồng thời, cần giảm thiểu rủi ro thị trường cho các tổ chức tín dụng và nền kinh tế, kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, đặc biệt là đối với các tổ chức tín dụng yếu kém, nhằm bảo đảm sự phát triển phù hợp với khả năng thực tế và củng cố khả năng chi trả.
Nâng cao năng lực quản trị điều hành và xây dựng chính sách của NHNN là cần thiết để cải thiện chất lượng cán bộ và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Cần cơ cấu lại tổ chức và chức năng nhiệm vụ của NHNN nhằm nâng cao hiệu quả điều hành vĩ mô, hướng tới xây dựng NHTW hiện đại, phù hợp với thông lệ quốc tế Đồng thời, cần đảm bảo tính độc lập của NHNN trong quản lý chính sách tiền tệ và hạn chế sự can thiệp của Chính phủ cũng như các tổ chức khác vào hoạt động của NHNN.
Vào thứ sáu, cần xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng, tập trung vào hệ thống thông tin quản lý cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Điều này sẽ hỗ trợ công tác điều hành kinh doanh, kiểm soát hoạt động ngân hàng, quản lý vốn tài sản, quản trị rủi ro, quản lý công nợ, kế toán, thanh toán liên ngân hàng, giao dịch điện tử và giám sát từ xa.
NHNN cần tăng cường phối hợp với tỉnh ủy và Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố để tổ chức Hội nghị kết nối ngân hàng và doanh nghiệp, nhằm giải quyết khó khăn trong quan hệ tín dụng Đồng thời, NHNN nên chủ động làm việc với các Bộ, ngành như Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, Bộ Công Thương, Bộ Xây dựng để nắm bắt và đề xuất giải pháp cụ thể, phù hợp với từng lĩnh vực, đặc biệt là trong việc xử lý hàng tồn kho, tạo điều kiện mở rộng tín dụng cho doanh nghiệp.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tăng cường giám sát các cổ đông lớn của các ngân hàng thương mại (NHTM) để ngăn chặn sự chi phối và thao túng từ phía họ Đồng thời, NHNN cũng phải kiên quyết xử lý các vi phạm liên quan đến giới hạn sở hữu cổ phần tại các NHTM, cũng như các trường hợp NHTM có vốn chéo lẫn nhau.