Mục đớch nghiờn cứuNghiờn cứu đỏnh giỏ hoạt động thanh tra, giỏm sỏt của NHNN Chi nhỏnh tỉnhHà Tĩnh đụ́i với hệ thụ́ng cỏc NHTMCP trờn địa bàn tỉnh, từ đú đề xuất giải phỏp tăngcườn
Trờng đại học kinh tế quốc dân - - Trơng công đại Tăng cờng hoạt động tra giám sát Của nhnn chi nhánh tỉnh hà tĩnh Các nhtmcp địa bàn Chuyên ngành: Kinh tế, tài - ngân hàng Luận văn thạc sỹ kinh doanh quản lý Ngời hớng dẫn khoa học: TS NGÔ CHUNG Hà nội - 2015 LI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập Những tài liệu luận văn hoàn toàn trung thực Các kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn giáo viên hướng dẫn Tác giả Trương Cơng Chính Đại MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT HỆ THỐNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 1.1 Khái quát sự đời của Ngân hàng Trung ương .4 1.1.1 Sự đời 1.1.2 Chức của Ngân hàng Trung ương .5 1.2 Rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại .7 1.2.1 Các hoạt động bản của các ngân hàng thương mại .7 1.2.2 Các rủi ro bản đối với NHTM .8 1.3 Sự cần thiết phải thực hiện hoạt động TTGS ngân hàng NHTM 10 1.4 Những vấn đề hoạt động tra, giám sát NHTW NHTM 11 1.4.1 Khái niệm TTGS ngân hàng 11 1.4.2 Nội dung hoạt động TTGS ngân hàng 11 1.4.3 Vai trò tra, giám sát ngân hàng 11 1.4.4 Mục đích tra, giám sát ngân hàng 13 1.4.5 Phương thức tra giám sát ngân hàng NHTM .16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTGS CỦA NHNN TỈNH HÀ TĨNH ĐỐI VỚI CÁC NHTMCP TRÊN ĐỊA BÀN 34 2.1 Giới thiệu về ngân hàng nhà nước chi nhánh Hà Tĩnh 34 2.2 Khái quát về hệ thống NHTMCP địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 35 2.2.1 Mạng lưới, đặc điểm hoạt động NHTMCP địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 35 2.2.2 Hoạt động hệ thống NHTMCP địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 38 2.2.3 Đánh giá hoạt động của hệ thống NHTMCP địa bàn Hà Tĩnh 45 2.3 Thực trạng hoạt động TTGS của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với NHTMCP địa bàn 46 2.3.1 Tổ chức nhân sự, chế điều hành, chức năng, nhiệm vụ TTGS NHNN Hà Tĩnh đối với NHTMCP địa bàn 46 2.3.2 Hoạt động giám sát từ xa TTGS chi nhánh NHTMCP địa bàn 53 2.3.3 Hoạt động tra chỗ TTGS chi nhánh với NHTMCP địa bàn 61 2.3.4 Đánh giá về thực trạng hoạt động TTGS TTGS NHNN chi nhánh Hà Tĩnh NHTMCP địa bàn 71 2.4 Nguyên nhân của những tồn tại hoạt động TTGS đối với các NHTMCP địa bàn 75 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 75 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG TTGS CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC NHTMCP TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH HÀ TĨNH .81 3.1 Định hướng phát triển TTGS ngân hàng của NHNN Việt Nam giai đoạn 2015 2020 81 3.2 Định hướng công tác TTGS ngân hàng đối với các chi nhánh NHTMCP địa bàn của NHNN chi nhánh Hà Tĩnh 83 3.3 Giải pháp tăng cường công tác TTGS NHNN NHTMCP địa bàn 84 3.3.1 Đổi mới chế điều hành hoạt động TTGS đối với NHTMCP của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 84 3.3.2 Tăng cường số lượng, chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác TTGS NHTMCP 87 3.3.3 Khắc phục lỗi chương trình, hoàn thiện dần phương thức GSTX, chuyển đổi nội dung giám sát NHTMCP, tăng nguồn thu thập thông tin 88 3.3.4 Tăng số lượng tra, xác định rõ nội dung tra trọng tâm, chuyển đổi phương pháp tra chỗ, tăng chất lượng kết luận tra, giám sát chặt chẽ thực kiến nghị sau tra 90 3.3.5 Tăng cường đạo phối hợp hoạt động TTGS chi nhánh với kiểm soát nội chi nhánh NHTMCP địa bàn .93 3.3.6 Tăng cường phối hợp TTGS chi nhánh với phòng ban khác NHNN Chi nhánh, bổ sung trang thiết bị phục vụ công tác tra .94 3.4 Các kiến nghị tăng cường công tác TTGS NHNN với NHTMCP địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 94 3.4.1 Kiến nghị với NHNN Việt Nam,Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Tĩnh .94 3.4.2 Kiến nghị với Hội sở NHTMCP 98 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT NHTW Ngân hàng Trung ương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân QTDND - TW Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương KBNN Kho bạc Nhà nước GSTX Giám sát từ xa TTGS Thanh tra giám sát KT - XH Kinh tế - xã hội QPPL Quy phạm pháp luật DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Tổ chức hoạt động NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 34 Sơ đồ 2.2: Tổ chức hoạt động TTGS NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 49 Sơ đồ 3.1: Cơ chế điều hành hoạt động TTGS chi nhánh NHTMCP 89 Sơ đồ 3.2: Cơ chế giám sát việc thực kiến nghị sau tra 93 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số lượng TCTD từ 2010 – 2014 địa bàn Hà Tĩnh 36 Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động chỗ hệ thống NHTMCP Hà Tĩnh 38 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động hệ thống NHTMCP Hà Tĩnh 40 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay hệ thống NHTMCP Hà Tĩnh .42 Bảng 2.5: Nợ xấu NHTMCP địa bàn tỉnh Hà Tĩnh từ 2010 - 2014 44 Bảng 2.6: Tình hình cán tra NHNN tỉnh Hà Tĩnh qua các năm 50 Bảng 2.7 : Thống kê thanh, kiểm tra TCTD địa bàn tỉnh Hà Tĩnh giai đoạn 2010 – 2014 .62 Bảng 2.8: Số lượng TCTD từ 2010 – 2015 địa bàn Hà Tĩnh 77 Biểu đồ 2.1: Đồ thị tăng, giảm số lượng loại hình TCTD địa bàn Hà Tĩnh .36 Biểu đồ 2.2: Số thanh, kiểm tra TTGS chi nhánh qua năm 63 Biểu đồ 2.3: Số TT toàn diện TT chuyên đề 63 Trờng đại học kinh tế quốc dân - - Trơng công đại Tăng cờng hoạt động tra giám sát Của nhnn chi nhánh tỉnh hà tĩnh Các nhtmcp địa bàn Chuyên ngành: Kinh tế, tài - ngân hàng TểM TT Luận văn thạc sỹ Hà nội - 2015 i MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Là tỉnh nghèo nước sau 23 năm xây dựng phát triển kể từ tái lập tỉnh vào năm 1992, hoạt động sản xuất kinh tế, xây dựng phát triển liên tục năm gần kéo theo hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh trở nên sôi động, hệ thống ngân hàng phát triển nhanh chóng làm cho tình hình hoạt động ngân hàng ngày phức tạp nhiều rủi ro cộng với công tác TTGS ngân hàng thời gian qua có đổi đáng kể, đổi diễn TTGS ngân hàng từ trung ương địa phương (TTGS chi nhánh) đặt cho công tác TTGS ngân hàng mà đặc biệt TTGS NHTMCP đứng trước nhiều thách thức lớn Và để đáp ứng đổi công tác TTGS ngân hàng đối phó với tình hình hoạt động ngày phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro việc tăng cường hoạt động TTGS hệ thống NHTMCP cần thiết Bởi từ kinh nghiệm thực tiễn công tác Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh với việc vận dụng kiến thức, lý luận khoa học tiếp thu được, chọn đề tài: “Tăng cường hoạt động TTGS của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh NHTMCP địa bàn’’ làm đề tài nghiên cứu Luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu đánh giá hoạt động tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh hệ thống NHTMCP địa bàn tỉnh, từ đề xuất giải pháp tăng cường hoạt động TTGS NHNN Chi nhánh tỉnh NHTMCP địa bàn Những nghiên cứu đề tài nhằm phục vụ việc trả lời câu hỏi sau: - NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh thực hoạt động TTGS đối với hệ thống các NHTMCP địa bàn thế nào? - Để tăng cường hoạt động TTGS đối với hệ thống NHTMCP địa bàn Hà Tĩnh của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh cần có giải pháp gì? Kết cấu luận văn Luận văn kết cấu theo chương truyền thống sau: Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động TTGS ngân hàng Chương 2: Thực trạng hoạt động tra giám sát NHNN NHTMCP địa bàn tỉnh Hà Tĩnh Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động tra giám sát NHNN NHTMCP địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 88 bồi dưỡng cán bộ tra hàng năm và kiến nghị NHNN Việt Nam tăng cường mở các lớp đào tạo, tập huấn cho cán bộ tra chi nhánh đặc biệt lớp đào tạo cán bộ làm công tác giám sát từ xa, đào tạo về tra, giám sát sở rủi ro, đào tạo cán bộ chuyên sâu về kỹ phát rủi ro để tăng cường công tác GSTX… Việc xây dựng kế hoạch đào tạo cứ lực của từng cán bộ cũng nhu cầu sử dụng và yêu cầu của công tác TTGS Quá trình thành lập các Đoàn Thanh tra, kiểm tra NHTMCP, phân công cán bộ chuyên quản kết hợp với các cán bộ đã có kinh nghiệm (các tra viên) các cán bộ mới để công tác tra diễn nhanh có hiệu Đồng thời với kết hợp cán trẻ hướng dẫn, học hỏi cách xử lý tình tra thực tế, từ có sự nghiên cứu, so sánh giữa lý thuyết với thực tiễn và chủ động tìm phương pháp làm việc hiệu quả và thích hợp với bản thân - Tổ chức các buổi thảo luận về chuyên môn, nghiệp vụ, kỹ năng, phương pháp tra NHTMCP tại TTGS chi nhánh để các cán bộ có thể trao đổi kinh nghiệm và học hỏi lẫn Tại các buổi thảo luận, chánh TTGS, các phó chánh TTGS hoặc cán bộ có kinh nghiệm nêu các tình huống để các cán bộ tra đề xuất phương án giải quyết Đối với từng phương án nêu rõ ưu điểm, nhược điểm, thuận lợi, khó khăn áp dụng phương pháp để cán bộ tra, đặc biệt là các cán bộ mới có thể rút kinh nghiệm và bài học cho bản thân, từ đó lựa chọn phương án phù hợp nhất Trên sở điều kiện về thời gian, kinh phí kiến nghị Giám đốc chi nhánh tổ chức các Đoàn giao lưu, học hỏi kinh nghiệm về TTGS các NHTMCP tại các địa phương có số lượng NHTMCP lớn như: Hà Nội, TP HCM, Nghệ An, Huế… 3.3.3 Khắc phục lỗi chương trình, hoàn thiện dần phương thức GSTX, chuyển đổi nội dung giám sát NHTMCP, tăng nguồn thu thập thông tin Tạo đường truyền liệu thông suốt, nâng cao trình độ chun mơn cơng tác GSTX cho cán chuyên trách GSTX cách kết hợp tự đào tạo, trao đổi, nghiên cứu chỗ gửi cán đào tạo theo chương trình NHNN TW Việc đào tạo phải có khoa học, đào tạo kỹ phân tích đánh giá vừa tổng quát vừa cụ thể, nghiên cứu kiến thức đại, đáp ứng yêu cầu tiên tiến phương thức GSTX Thành lập phận GSTX hoạt động chuyên biệt, có nghiệp vụ rõ ràng, tập trung thời gian dành cho công việc GSTX Cụ thể sau: 89 3.3.3.1 Khắc phục lỗi đường truyền dữ liệu, tách bạch hai tổ GSTX và Thanh tra viên chuyên trách Khẩn trương phối hợp phận GSTX phận tin học chi nhánh NHNN với chi nhánh NHTMCP để khắc phục lỗi đường truyền, đảm bảo công tác truyền liệu NHTMCP khơng cịn bị trục trặc, làm chậm thời gian để xử lý số liệu Tăng cường hoạt động chuyên biệt tổ GSTX, phân tách nghiệp vụ rõ ràng, tổ GSTX phải dành phần lớn thời gian cho công việc GSTX Phân biệt hai tổ tổ tổng hợp phân tích giám sát tổ tra viên chuyên trách Cơ chế đạo điều hành hai tổ tra chi nhánh NHNN tỉnh Hà Tĩnh áp dụng theo sơ đồ Sơ đồ 3.1: Cơ chế điều hành hoạt động TTGS chi nhánh NHTMCP 3.3.3.2 Nội dung giám sát hướng vào chất lượng tài sản của NHTMCP, tăng cường phân tích, đánh giá số liệu giám sát, tăng nguồn thu thập thông tin giám sát Việc giám sát NHTMCP phải xác định giám sát trọng điểm vào chất lượng tài sản đặc biệt khoản cho vay trung dài hạn, khoản đầu tư, khoản vay thuộc nhóm đến 5, thực rà soát, đánh giá lại chất lượng khoản vay, khả thu hồi nợ khoản vay, tập trung theo dõi biến động tỷ lệ nợ xấu liên tục để có cảnh báo thích hợp, đồng thời liệt việc nhắc nhở áp dụng biện pháp để chi nhánh NHTMCP tăng trích lập dự phịng 90 Các cán giám sát tập trung phân tích số trọng yếu, phản ánh khả hoạt động NHTMCP, đánh giá hoạt động NHTMCP nội dung GSTX (tình hình tài sản nợ, tài sản có, khoản, khả sinh lời, chấp hành tỷ lệ an tồn hoạt động) thơng qua tính tốn số liệu đánh giá nhận xét ký phân tích rủi ro Việc phân tích phải thực thường xuyên, có báo cáo cụ thể theo tuần, tháng, quý, nửa năm năm chí NHTMCP có nghi vấn, có tình hình hoạt động phải báo cáo ngày Trong chờ NHNN Việt Nam cho áp dụng phần mềm GSTX TTGS chi nhánh phải thống tiêu chí giám sát, xác định xem phần chênh lệch số liệu tính tốn từ phần mềm giám sát từ cán tính tốn gồm khoản nào, làm rõ ảnh hưởng phần chênh lệch đến việc đánh giá hoạt động NHTMCP Cán hiểu rõ việc sử dụng phần mềm hướng dẫn cho cán khác để việc lỗi phông chữ không ảnh hưởng đến công tác giám sát 3.3.4 Tăng số lượng tra, xác định rõ nội dung tra trọng tâm, chuyển đổi phương pháp tra chỗ, tăng chất lượng kết luận tra, giám sát chặt chẽ thực kiến nghị sau tra 3.3.4.1 Tăng số lượng tra, xác định trọng tâm nội dung tra và phương pháp làm việc của mỗi cuộc tra - Tăng số lượng chủ động thực tra chuyên đề NHTMCP Xác định chuẩn xác nội dung trọng tâm cần phải thực tra, tập trung tra vào mặt hoạt động trọng yếu NHTMCP cơng tác kế tốn, chất lượng tín dụng, kết tài hàng năm đồng thời xây dựng đề cương tra phù hợp với nội dung trọng tâm Đề cương tra không bỏ sót nội dung quan trọng cần tra cũng cần xác định những nội dung thứ yếu, chưa cấp thiết để tập trung thời gian và lực lượng cho nội dung trọng điểm Việc quyết định nội dung tra cần phải có sự cân nhắc, bàn bạc tập thể tra sở kết quả công tác GSTX NHTMCP và các thông tin khác có liên quan, đảm bảo việc tra, kiểm tra đúng trọng tâm, trọng điểm và phù hợp với điều kiện cụ thể của TTGS chi nhánh - Các đoàn viên phải nghiên cứu trước, nắm nội dung trọng tâm, mục đích, 91 yêu cầu tra Trong q trình làm việc với NHTMCP đồn viên phải lập biên làm việc để làm tài liệu chứng minh cho đánh giá, kết luận cách cụ thể, xác đáng Số lượng hồ sơ NHTMCP nhiều nên việc tiến hành kiểm tra hồ sơ phải theo phương pháp chọn mẫu, có lựa chọn kỹ năng, kinh nghiệm cán tra Phải thay đổi nhận thức cho cán làm công tác tra từ phát sang vừa phát hiện, vừa xử lý, yêu cầu chỉnh sửa nội dung xử lý 3.3.4.2 Từng bước chuyển dần sang tra sở rủi ro NHTMCP Trong tình hình NHTMCP hoạt động ngày đa dạng, phức tạp định hướng công tác tra NHNN Việt Nam nay, nhiệm vụ quan trọng việc hồn thiện cơng tác tra chỗ TTGS chi nhánh cần bước triển khai nghiệp vụ tra sở rủi ro theo lộ trình thích hợp để đánh giá sâu, tiên lượng trước tình hình để cảnh báo sớm rủi ro xảy NHTMCP, giúp NHTMCP tránh rủi ro đáng tiếc Trước mắt kết hợp tra tuân thủ tra sở rủi ro, tra tuân thủ chủ yếu bên cạnh hướng tới tra sở rủi ro nhiều hơn, dành nhiều thời lượng so với trước đây, tập trung sử dụng tra sở rủi ro cho mảng hoạt động trọng điểm ngân hàng Sự kết hợp hai hình thức vừa giúp cán tra không bỡ ngỡ việc thay đổi dần phương pháp tra, hai phương pháp bổ trợ cho làm tăng hiệu tra đồng thời có thể so sánh và rút ưu nhược điểm, thuận lợi, khó khăn của từng phương pháp, từ đó có sự điều chỉnh và xây dựng phương pháp tra phù hợp Nhưng để thực mục tiêu đảm bảo an tồn hoạt động hệ thống phải phát cảnh báo khả rủi ro xảy sớm tốt nên phải chuyển theo hướng tăng dần nội dung tra sở rủi ro giảm dần nội dung tra sở tuân thủ Về mặt lâu dài chuyển dần sang hẳn tra sở rủi ro Nội dung tra chỗ NHTMCP không thiết phải đánh giá nhiều sai phạm mang tính tuân thủ Việc tính tốn số liệu đem so sánh không dừng lại việc xem quy định hay chưa mà từ phải thực so sánh số liệu thời kỳ, thời điểm đưa nhận xét, đánh giá Hướng phân tích số liệu chuyển dần sang xem xét với số sau tính tốn 92 rủi ro mảng hoạt động có khả xảy phần trăm 3.3.4.3 Sử dụng có hiệu cơng cụ xử phạt Nghị định 96/2014/NĐ-CP Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng đời TTGS chi nhánh triển khai đến tất cả NHTMCP địa bàn tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho TTGS tăng cường công tác Để việc xử phạt quy trình phát huy tác dụng tích cực đới với tra NHTMCP phải củng cố chứng cứ tra, chứng cứ xử phạt vi phạm hành chính để tránh NHTMCP tìm cách sửa chữa trốn tránh Khi phát hiện các sai phạm, cán bộ tra phải khẩn trương làm việc với NHTMCP để yêu cầu giải trình Quá trình làm việc phải lập thành biên bản làm việc, có ký xác nhận của các bên liên quan Trong trường hợp sai phạm cần xử phạt vi phạm hành chính, tiến hành lập Biên bản vi phạm hành chính, đó ghi rõ thời gian, địa điểm xảy hành vi vi phạm, mức độ vi phạm và tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ (nếu có), đồng thời phô tô các hồ sơ chứng cứ sai phạm có liên quan 3.3.4.4 Tổ chức giám sát chặt chẽ việc thực hiện các kết luận, kiến nghị đối với NHTMCP của TTGS chi nhánh Hà Tĩnh Tăng cường công tác theo dõi, giám sát, đôn đốc việc thực hiện các kiến nghị tra và xử lý nghiêm các trường hợp cố tình không khắc phục chỉnh sửa hoặc tái phạm Đây là một khâu có ý nghĩa quan trọng vì nếu các kiến nghị sau tra không được thực hiện, các vi phạm không được xử lý nghiêm thì hoạt động tra sẽ trở thành vô nghĩa: - Kết thúc cuộc tra, quy định cụ thể thời gian phải bàn giao hồ sơ tra, tránh trường hợp chậm trễ, kéo dài NHTMCP thường không trọng khâu chỉnh sửa kiến nghị sau tra - Quy định rõ người có trách nhiệm theo dõi việc thực hiện kiến nghị sau tra: Tổ GSTX phân tích phân công cán bộ mở sổ theo dõi việc thực hiện kiến nghị sau tra và có trách nhiệm đôn đốc, nhắc nhở các NHTMCP thực hiện việc báo cáo kết quả chỉnh sửa về Thanh tra chi nhánh Đối với cán bộ chuyên quản ngân hàng có trách nhiệm tổng hợp kết quả tra vào hồ sơ ngân hàng, đồng thời phối hợp cùng Tổ Giám sát phân tích và Trưởng đoàn tra theo dõi việc thực hiện chỉnh sửa sau tra của đơn vị Đột xuất tiến hành kiểm tra, giám sát trực tiếp kết quả chỉnh sửa 93 tại đơn vị Trường hợp các NHTMCP cố tình không thực hiện hoặc tái phạm, báo cáo và đề xuất với Chánh TTGS chi nhánh biện pháp xử lý thích hợp Cơ chế giám sát việc thực hiệc kiến nghị thực theo sơ đồ sau: Sơ đồ 3.2: Cơ chế giám sát việc thực kiến nghị sau tra 3.3.5 Tăng cường đạo phối hợp hoạt động TTGS chi nhánh với kiểm soát nội chi nhánh NHTMCP địa bàn TTGS chi nhánh tăng cường đạo phối hợp với kiểm toán nội chi nhánh NHTMCP địa bàn: - Về phía kiểm tốn nội chi nhánh NHTMCP: phải thực việc báo cáo định kì TTGS chi nhánh để tổng hợp tình hình kết hoạt động tra kiểm tra địa bàn Báo cáo thường xuyên, kịp thời khó khăn, vướng mắc nghiệp vụ kiểm tra - kiểm soát; vi phạm lớn phát qua kiểm tra - Về phía TTGS chi nhánh: Phải coi kiểm toán nội chân rết hệ thống tra - kiểm soát hoạt động chi nhánh NHTMCP Vì kiểm tốn nội chi nhánh NHTMCP hoạt động tốt góp phần đắc lực việc giữ cho hoạt động ngân hàng thương mại ổn định, làm đầu mối hỗ trợ cho hoạt động tra đạt kết cao Vì vậy, TTGS chi nhánh phải quan tâm phối hợp giúp đỡ củng cố tổ chức kiểm tốn nội bộ, quy trình nghiệp vụ kĩ kiểm tốn nội bộ, phối hợp chương trình công tác thanh, kiểm tra để đảm bảo không chồng chéo bỏ sót khơng thanh, kiểm tra 94 3.3.6 Tăng cường phối hợp TTGS chi nhánh với phòng ban khác NHNN Chi nhánh, bổ sung trang thiết bị phục vụ công tác tra - Thường xuyên trì, củng cố mối quan hệ chặt chẽ phòng ban chi nhánh hoạt động tra, kiểm tra giám sát Giám sát, quản lý NHTMCP địa bàn nhiệm vụ chung chi nhánh NHNN tỉnh Vì vậy, phịng nghiệp vụ phải có trách nhiệm góp phần thực nhiệm vụ sở nắm bắt, trao đổi thông tin phối kết hợp với tra chi nhánh để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời Chẳng hạn phòng Tiền tệ, kho quỹ có trách nhiệm kiểm tra cơng tác An tồn kho quỹ NHTMCP hàng năm tổng hợp gửi sang phòng tra để phối hợp lên kế hoạch tra mảng hoạt động an toàn kho quỹ chi nhánh NHTMCP trình kiểm tra phòng Tiền tệ, Kho quỹ phát vấn đề có dấu hiệu vi phạm - Đổi trang bị đầy đủ phương tiện đại đảm bảo cho hoạt động tra đạt hiệu cao Trong điều kiện kinh phí phân bổ hàng năm cho chi nhánh phê duyệt Trung ương mua sắm tài sản cố định, NHNN Hà Tĩnh ưu tiên mua mới, bổ sung phương tiện làm việc như: máy tính để bàn, máy tính xách tay, camera, máy ghi âm để tạo thuận lợi cho công tác thu thập chứng cơng tác phân tích, xử lý số liệu 3.4 Các kiến nghị tăng cường công tác TTGS NHNN với NHTMCP địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 3.4.1 Kiến nghị với NHNN Việt Nam,Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Tĩnh 3.4.1.1 Thay đổi mô hình tổ chức hoạt động TTGS Chi nhánh để nâng cao tính độc lập, tăng cường hiệu cơng tác TTGS ngân hàng Trước mắt, với mơ hình tổ chức tại, TTGS chi nhánh tiếp tục tổ chức vận hành tổ GSTX hoạt động có hiệu Đồng thời TTGS ngân hàng thuộc tổ chức máy NHNN chi nhánh phải thực đầy đủ, nghiêm túc và hài hòa đạo chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan TTGS ngân hàng quản lý mặt tổ chức, chỉ đạo chuyên môn nghiệp vụ NHNN chi nhánh Về nhiệm vụ, phạm vi nội dung quản lý, TTGS Chi nhánh phải phù hợp với yêu cầu thống thực nhiệm vụ cấp, thu hồi số loại giấy phép; tra chỗ, giám sát từ xa; xử lý rủi 95 ro vi phạm Theo đó, TTGS ngân hàng chi nhánh phải đầu mối thống thực quản lý, TTGS hoạt động ngân hàng địa bàn Về lâu dài, TTGS ngân hàng chi nhánh độc lập với NHNN chi nhánh chịu quản lý, đạo hướng dẫn công tác tổ chức, cán chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan TTGS ngân hàng Như vậy, mơ hình tổ chức thực hoạt động TTGS ngân hàng cần xếp bước phù hợp với tiến trình cải cách hành quốc gia Tuy nhiên, khơng thể chờ có mơ hình tổ chức mới, thực ngun tắc giám sát tồn Với mơ hình tổ chức sở phân công lại nhiệm vụ, NHNN thực việc giám sát tồn hoạt động NHTMCP theo Luật NHNN Tuy nhiên Cơ quan TTGS ngân hàng thành lập, cần nghiên cứu thay đổi mơ hình tổ chức hoạt động cho TTGS ngân hàng chi nhánh, theo hướng tăng tính độc lập cho TTGS ngân hàng chi nhánh điều hành NHNN Chi nhánh Sự thay đổi mơ hình tổ chức theo hai hướng sau: - TTGS chi nhánh tách riêng, thành lập Cục TTGS ngân hàng theo địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, quan trực thuộc Cơ quan TTGS ngân hàng đóng địa phương Khi Cục TTGS ngân hàng quan trung ương đóng địa bàn tỉnh, thành phố, độc lập hồn tồn với NHNN chi nhánh từ mơ hình tổ chức máy, cấu nhân chun mơn nghiệp vụ Mơ hình tăng tính độc lập cho TTGS chi nhánh, Cục trưởng Cục TTGS ngân hàng có tồn quyền định công tác nhân sự, tổ chức máy hoạt động chuyên môn Cục Cục TTGS ngân hàng có tư cách pháp nhân, hoạt động độc lập với NHNN Chi nhánh, phối hợp NHNN Chi nhánh tỉnh mặt chuyên môn nghiệp vụ, phối hợp công tác Cục TTGS ngân hàng phải đặt đạo trực tiếp Cơ quan TTGS ngân hàng Việt Nam Nếu thực mơ hình theo hướng có thuận lợi khó khăn sau: + Thuận lợi: Mơ hình đảm bảo tính độc lập phát huy hiệu công tác TTGS ngân hàng địa bàn Công tác TTGS ngân hàng đảm bảo thống từ trung ương tới địa phương tất mặt từ công tác tổ chức nhân sự, cấu máy chuyên môn, nghiệp vụ + Khó khăn: thành lập tỉnh cục phải tổ chức thành 64 96 Cục TTGS ngân hàng Điều gây nên cồng kềnh máy tổ chức lãng phí nguồn lực cho Nhà nước có địa bàn số lượng TCTD Chưa kể trường hợp trụ sở Cục TTGS ngân hàng tách riêng với NHNN chi nhánh cịn gây nên cồng kềnh, tốn kinh phí Tuy nhiên khó khăn khắc phục cách trụ sở Cục TTGS ngân hàng nằm khuôn viên NHNN chi nhánh - Cơ quan TTGS ngân hàng thành lập Cục TTGS theo khu vực Khi đó phòng TTGS chi nhánh NHNN địa bàn khơng cịn Mơ hình giải hạn chế số lượng cán tra, tập trung lực lượng tra từ địa bàn NHTMCP địa bàn nhiều NHTMCP trung tâm kinh tế khu vực Vị trí đặt tra khu vực khơng thiết phải theo khu vực hành mà vào mật độ phân bố mạng lưới NHTMCP Đó lý cần thiết phải thành lập Cục TTGSNH theo khu vực nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn, thông lệ quốc tế, đồng thời để hạn chế tác động tiêu cực đến công tác quản lý trình cải cách tổ chức hệ thống TTGS ngân hàng Việc thành lập Cục TTGS ngân hàng theo khu vực trực thuộc Cơ quan TTGS ngân hàng góp phần quan trọng vào việc khắc phục tồn tại, bất cập mơ hình TTGS chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố chia cắt tổ chức thực nhiệm vụ TTGS, thực tổ chức quản lý đồng thời nâng cao hiệu lực, hiệu công tác quản lý, TTGS ngân hàng Tuy nhiên, việc thành lập Cục TTGSNH cân nhắc thận trọng, có lộ trình hợp lý, để phù hợp với trình phát triển, hội nhập ngành ngân hàng nói chung Bởi để bắt kịp với thay đổi không ngừng hệ thống ngân hàng nước lại không làm xáo trộn máy hoạt động, quản lý Cơ quan TTGS đồng ý NHNN mà Chính phủ thành lập thí điểm Cục TTGS ngân hàng TP Hà Nội Cục TTGS ngân hàng TP Hồ Chí Minh cục trực thuộc đồng thời xóa bỏ phịng TTGS ngân hàng chi nhánh TP Hà Nội TP Hồ Chí Minh 3.4.1.2 Bổ sung kịp thời số lượng cán cho TTGS ngân hàng chi nhánh Hà Tĩnh NHNN Việt Nam cần nhanh chóng bổ sung số lượng cán cho TTGS ngân hàng chi nhánh Hà Tĩnh Theo đó, Chi nhánh Hà Tĩnh cần phải có 14 cán làm công tác tra Nguồn cán tra bổ sung tuyển phải có đầy đủ điều 97 kiện để tuyển dụng vào cơng chức nhà nước ngồi phải đào tạo bản, có chất lượng cao, ưu tiên có kinh nghiệm cơng tác NHTM TCTD 3.4.1.3 Trích ngân sách hợp lý bổ sung phúc lợi, khen thưởng cho cán TTGS chi nhánh qua khoản xử phạt sai phạm Thực tế hiện TTGS chi nhánh Hà Tĩnh xử phạt tiền đều nộp 100% số tiền xử phạt vào ngân sách nhà nước Trong đó Thông tư liên tịch 04/2008/TTLT-BTC-TTCP hướng dẫn lập, quản lý, sử dụng và quyết toán kinh phí đảm bảo hoạt động của các quan tra nhà nước có quy định Cơ quan tra nhà nước của các sở, ngành địa bàn tỉnh được trích tối đa là 30% từ các khoản tiền xử phạt các đoàn tra thu hồi đã nộp ngân sách nhà nước theo quyết định xử lý của cấp có thẩm quyền và đã hết thời gian khiếu nại và không quá 200 triệu/năm Điều không tạo động lực cho cán TTGS chi nhánh định xử phạt với sai phạm thay xử phạt cán TTGS vận dụng kỹ xảo để bỏ qua qua đó nhận một số lợi ích khác từ đối tượng tra Bởi kiến nghị với NHNN TW và Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Tĩnh xem xét để có văn bản chỉ đạo về việc trích, giữ lại số tiền xử phạt phù hợp để vừa thúc đẩy cán tra nỗ lực công tác tra và tránh tình trạng lạm dụng quyền hạn, nhiệm vụ 3.4.1.4 Cải thiện chế độ tiền lương cho cán bộ làm cơng tác TTGS ngân hàng Trước hết, sách khuyến khích vật chất hướng vào thu nhập, bảo đảm cho cán tra, giám sát ngân hàng có mức thu nhập tương xứng với cống hiến họ việc thực nhiệm vụ tra, giám sát Hiện nay, phụ cấp trách nhiệm cao cho cán tra tất ngành, áp dụng tính theo hệ số 0,25 (thanh tra viên và tương đương); 0,2 (thanh tra viên chính và tương đương); 0,15 (thanh tra viên cao cấp và tương đương) nhân với mức lương không đáng kể khơng có tác dụng khuyến khích Để phát huy tác dụng tích cực chế độ phụ cấp, bên cạnh phụ cấp chung cho ngành tra, NHNN nên có thêm một khoản phụ cấp ưu đãi riêng thêm cho các cán bộ TTGS ngân hàng để đảm bảo hệ số phụ cấp tăng lên tương ứng ở mức 0,3 (thanh tra viên và tương đương); 0,25 (thanh tra viên chính và tương đương); 0,2 (thanh tra viên cao cấp và tương đương) Có mới tạo 98 hấp dẫn, thu hút người có đức, có tài vào làm việc ngành TTGS ngân hàng và thúc đẩy các cán bộ tra làm việc chuyên tâm vào công tác 3.4.2 Kiến nghị với Hội sở NHTMCP Hội sở NHTMCP phải có văn đạo phối hợp đôn đốc chi nhánh NHTMCP chỉnh sửa kết luận sau tra TTGS chi nhánh, phối hợp với Cơ quan TTGS ngân hàng, TTGS chi nhánh chi nhánh NHTMCP để theo dõi việc thực kết luận sau tra Tổng hợp, phân loại kiến nghị để giao trách nhiệm cho phịng, ban có liên quan theo dõi, kiểm tra, đôn đốc, tạo điều kiện cho chi nhánh NHTMCP chấn chỉnh sau tra Có quy chế khen thưởng chi nhánh thực kiến nghị sau tra tốt; xử phạt nghiêm cá nhân, tập thể thiếu trách nhiệm, vi phạm quy định q trình kinh doanh khơng nghiêm túc chỉnh sửa kiến nghị sau tra Các Hội sở NHTMCP cần trọng phát triển hệ thống kiểm soát - kiểm toán nội bộ, phối hợp chặt chẽ kiểm soát - kiểm toán nội chi nhánh với TTGS chi nhánh để phát sớm dấu hiệu rủi ro an toàn để kịp thời khắc phục Đồng thời, thơng qua kiểm sốt - kiểm toán nội để phản ánh với TTGS chi nhánh khó khăn vướng mắc hoạt động NHTMCP để có biện pháp tháo gỡ kịp thời, tránh vi phạm rủi ro đáng tiếc 99 KẾT LUẬN Để góp phần giữ cho hoạt động NHTMCP địa bàn ổn định, đứng vững ngày lớn mạnh bối cảnh kinh tế tỉnh nhà phát triển, hoạt động kinh tế sơi động chứa khơng rủi ro, phức tạp, góp phần vào việc tăng trưởng phát triển kinh tế tỉnh nhà NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh thường xuyên tăng cường hoạt động quản lý, TTGS hệ thống NHTMCP tất yếu khách quan TTGS chi nhánh công cụ thiết yếu NHNN chi nhánh để thực nhiệm vụ nói Vì vậy, vấn đề đặt phải tiếp tục hoàn thiện chế TTGS NHNN chi nhánh để nâng cao hiệu lực TTGS Trên sở nghiên cứu thực tế, bám sát phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ: Khái quát NHTW TTGS NHTW, nêu lên vấn đề chế TTGS vận hành chế TTGS NHNN NHTM Làm rõ nội dung, nhân tố ảnh hưởng, cần thiết khách quan phải tăng cường TTGS NHNN NHTM Nghiên cứu khái quát hoạt động NHNN NHTMCP địa bàn tỉnh Hà Tĩnh, từ phân tích nội dung hoạt động TTGS vận hành NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh, đánh giá thành công, hạn chế tìm nguyên nhân hạn chế cơng tác TTGS TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh Để đáp ứng u cầu phát huy vai trị cơng cụ ngân hàng việc nâng cao vai trò quản lý nhà nước NHNN chi nhánh lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Luận văn đưa số giải pháp nhằm bước tăng cường công tác TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh Tập trung vào mặt: mơ hình tổ chức, chế hoạt động, tổ chức cán bộ, sách chế độ, nghiệp vụ tra Luận văn mạnh dạn đưa kiến nghị đề xuất NHNN Việt Nam Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Tĩnh hội sở NHTMCP vấn đề cần chỉnh sửa để bước hoàn thiện chế TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Sự lựa chọn đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế " Tăng cường hoạt động tra giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh NHTMCP địa bàn" với mong muốn vừa nghiên cứu, vừa học tập lý luận công tác tra, vừa áp dụng vào công tác thực tiễn thân Thời gian nghiên cứu không nhiều, sở kiến thức học chương trình cao học trường Kinh tế quốc dân, với kiến thức làm việc thực tế q trình cơng tác NHTMCP NHNN chi nhánh Hà Tĩnh hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo, cô giáo giảng dạy năm qua, đặc biệt TS Ngô Chung giúp đỡ tác giả hoàn thành đề tài này./ 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1- Ban cán Đảng NHNN (2004), Chương trình hành động Ngành Ngân hàng thực nghị đại hội Đảng lần thứ IX 2- Cơ quan TTGS ngân hàng (2013), Kỷ yếu kỉ niệm 05 năm thành lập Cơ quan Thanh tra, Giám sát Ngân hàng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2008 – 2013 3- Dương Đình Thuần (2000), Giải pháp tăng cường lực tra của Ngân hàng Nhà nước đối với các Ngân hàng thương mại Quốc doanh, Luận án thạc sỹ quản lý kinh tế – Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 4- Frideric S.Mishkin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài - NXB khoa học kỹ thuật Hà nội 5- Hoàng Xuân Quế (2002), Nghiệp vụ NHTW, NXB Thống kê, Hà Nội 6- Hải Lý (2014), Thời báo kinh tế Sài Gòn, Gia tăng quyền lực tra ngân hàng, xem ngày 6/5/2014 7- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2011), Văn bản quy phạm pháp luật, số 6/2011 (Lưu hành nội bộ), Luật NHNN Việt nam – Luật 46/2010/QH12, tr 15 8- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2011), Văn bản quy phạm pháp luật, số 7/2011 (Lưu hành nội bợ), Luật tổ chức tín dụng – Luật 47/2010/QH12, tr 10 9- Phan Khắc Nhưỡng, (2008), Hướng dẫn chi tiết thi hành Luật Thanh tra và các quy định mới nhất về công tác tra, NXB Lao động – Xã hội 10-Nguyễn Ngọc Cường (1997), Giải pháp tăng cường hiệu lực tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An ngân hàng địa bàn, Luận án thạc sỹ quản lý kinh tế - Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 11- Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hà Tĩnh (2010, 2011, 2012, 2013, 2014), Báo cáo tổng kết hoạt động ngành Ngân hàng tỉnh Hà Tĩnh 12- Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hà Tĩnh (2010, 2011, 2012, 2013, 2014), Báo cáo tổng kết công tác Thanh tra, Giám sát ngân hàng địa bàn 13- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Báo cáo tổng kết công tác tra ngành ngân hàng 101 14- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Báo cáo tổng kết công tác giám sát từ xa Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng cổ phần 15- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Văn bản quy phạm pháp luật, số 5/2014 (Lưu hành nội bộ), Nghị định26/2014/NĐ-CP ngày 7/4/2014 tổ chức hoạt động tra ngân hàng 16- Nguyễn Đại Lai (2010) Bình luận và giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc bản của Ủy ban Basel về Thanh tra – Giám sát ngân hàng Thời báo ngân hàng, số 125 17- Nguyễn Đình Tự (2014), Góp thêm vài ý kiến nâng cao hiệu công tác TTGS Ngân hàng Kỷ yếu năm thành lập Cơ quan TTGS ngân hàng 18- Nguyễn Đình Tự (5/2008) Tiếp tục đổi tổ chức hoạt động tra NHNN Tạp chí ngân hàng, số 10 19- Hoàng Đình Thắng (2011), Thanh tra sở rủi ro và tiến trình áp dụng tại Việt Nam, Tạp chí Bảo hiểm tiền gửi, 9/2/2011 20- NHNN Việt nam(2009), Những vấn đề Ngân hàng kinh tế thị trường 21- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Quyết định 35/2014/QĐ-TTg quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức quan TTGS ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam 22- Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Tĩnh (2010), Tài liệu Ngân hàng Hà Tĩnh thập niên đầu kỉ 21 2001-2010 23- Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Tĩnh (2015), Tài liệu hội nghị điển hình tiên tiến ngành Ngân hàng giai đoạn 2010 - 2015 24- Phạm Văn Trịnh(2008), Vai trò tra NHTW NHTM Luận án thạc sỹ khoa học kinh tế, Đại học kinh tế – Đại học quốc gia Hà Nội 25- Phan Tấn Trung (2014), Những giải pháp tiếp tục kiện toàn tổ chức, nâng cao lực hiệu hoạt động TTGS ngân hàng Kỷ yếu năm thành lập Cơ quan TTGS ngân hàng 26- Thanh tra NHNN Việt nam (2008), Hệ thống hoá văn pháp luật công tác tra tập 1,2 102 27- Thanh tra ngân hàng viện khoa học ngân hàng (2006), Kỹ thuật tra Ngân hàng dành cho nước phát triển, 28- Tùng Lâm, (2015), Cafe F, Giám sát ngân hàng nhiều bất cập 29- Thu Hằng, (2015), Báo Thái Nguyên, tra giám sát ngành ngân hàng góp phần giảm thiểu rủi ro tăng trưởng bền vững ,xem 7/11/15 30- Thanh tra NHNN Việt nam (2007) Những vấn đề tra, kiểm soát kiểm toán ngân hàng chế thị trường Việt nam 31- Thủ tướng chính phủ (2006), Quyết đinh 112/2006/QĐ-TTg việc phê duyệt đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến 2010 định hướng đến 2020 32- Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Quyết định số 290/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 Thống đốc NHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trừ chi nhánh tỉnh, thành phố: Hà Nội, Hồ Chí Minh, Hải Phịng, Đà Nẵng, Cần Thơ, Nghệ An, Đắc Lắc 33- Viện khoa học ngân hàng (2006), Công nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển - Thanh tra ngân hàng