Tăng cường thanh tra, giám sát đối với các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh tỉnh sơn la

Sự cần thiết lựa chọn đề tài nghiên cứu- Nghị quyết QW 5 khoá IX triển khai nhiệm vụ phát triển mô hìnhQTDND theo hướng “tăng cường năng lực và chất lượng hoạt động củaQTDND, phát triển

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** NGUYỄN THỊ MAI CHI TĂNG CƯỜNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRƯƠNG THỊ HOÀI LINH Hà Nội, 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn thạc sỹ kinh doanh quản lý với đề tài: “Tăng cường tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân sở Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La” hồn tồn trung thực, hợp pháp khơng chép Nếu phát chép, xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Tác giả Nguyễn Thị Mai Chi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT HĐQT : Hội đồng quản trị NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNN VN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTW : Ngân hàng Trung ương QTDND : Quỹ tín dụng nhân dân QTD : Quỹ tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TTNT : Thị Trấn Nông trường TSCĐ : Tài sản cố định TW : Trung ương UBND : Uỷ ban Nhân dân VĐL : Vốn điều lệ VN : Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1: Các QTDND sở cấp phép hoạt động địa bàn tỉnh Sơn La Bảng 2.2: Thành viên QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La Bảng 2.3: Nguồn vốn hoạt động QTDND sở địa bàn Sơn La giai đoạn 2008 - 2012 Bảng 2.4: Vốn điều lệ QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2008 - 2012 Bảng 2.5: Chi tiết vốn huy động QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2008 - 2012 Bảng 2.6: Vốn vay QTDND sở giai đoạn 2008 – 2012 Bảng 2.7: Hoạt động cho vay QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2008 – 2012 Bảng 2.8: Dư nợ QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2008 – 2012 Bảng 2.9: Dư nợ theo phân nhóm QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2008 – 2012 Bảng 2.10: Kết kinh doanh QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2008 – 2012 Bảng 2.11: Các QTDND tăng vốn điều lệ vượt mức cho phép NHNN giai đoạn 2008-2012 Bảng 2.12: Chi tiết QTDND sở có nguồn vốn vay vượt 50% dư nợ hữu hiệu giai đoạn 2008-2012 Bảng 2.13: QTDND tăng trưởng dư nợ vượt hạn mức cho phép giai đoạn 2008-2012 Bảng 2.14: Các QTDND vi phạm quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn Bảng 2.15: Thống kê tra, kiểm tra QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2008 – 2012 Bảng 2.16: Thống kê kiến nghị khắc phục sau tra QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2008 – 2012 Biểu đồ Diễn biến số lượng thành viên bình quân QTDND 2.1: sở 41 42 44 45 47 48 49 50 50 52 59 60 62 64 65 73 42 Biểu 2.2: Biểu 2.3: đồ Diễn biến huy động vốn bình quân QTDND sở 46 đồ Diễn biến lợi nhuận bình quân QTDNDCS 52 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 1.1 Khái quát NHTW 1.1.1 Khái niệm .7 1.1.2 Chức NHTW 1.2 Một số nội dung QTDND sở .11 1.2.1 Khái niệm QTDND sở .11 1.2.2 Mục tiêu, nguyên tắc hoạt động QTDND sở .12 1.2.3 Các hoạt động QTDND sở .15 1.3 Những vấn đề hoạt động tra, giám sát NHTW QTDND sở 17 1.3.1 Khái niệm tra, giám sát QTDND sở 17 1.3.2 Mục đích tra, giám sát QTDND sở NHTW .19 1.3.3 Các chuẩn mực cho hoạt động tra, giám sát NHTW 20 1.3.4 Tổ chức máy tra, giám sát NHTW QTDND sở 22 1.3.5.Phương thức tra, giám sát NHTW QTDND sở .24 1.3.6 Quy trình tra, giám sát NHTW QTDND sở 27 1.3.7 Các tiêu đánh giá kết tra, giám sát NHTW QTDND sở 32 1.3.8 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra, giám sát NHTW QTDND sở 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA 38 2.1 Giới thiệu NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La 38 2.2 Tình hình hoạt động QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La .40 2.2.1 Khái quát trình hình thành phát triển hệ thống QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La 40 2.2.2 Thực trạng hoạt động QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La 41 2.3 Thực trạng hoạt động tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND sở địa bàn 54 2.3.1 Tổ chức máy tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La 54 2.3.2 Thực trạng hoạt động giám sát từ xa NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND sở địa bàn .55 2.3.3 Thực trạng hoạt động tra chỗ NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND sở địa bàn 65 2.4 Đánh giá hoạt động tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND sở địa bàn 74 2.4.1 Đánh giá hoạt động giám sát từ xa NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND sở địa bàn 74 2.4.2 Đánh giá hoạt động tra chỗ NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND sở địa bàn 77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA 85 3.1 Định hướng phát triển QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La 85 3.1.1 Mục tiêu chiến lược phát triển QTDND sở đến năm 2020 .85 3.1.2 Định hướng phát triển hệ thống QTDND đến năm 2020 86 3.2 Định hướng quản lý hệ thống QTDND sở NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La thời gian tới .87 3.3 Một số giải pháp nhằm tăng cường tra, giám sát QTDND sở địa bàn NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La .88 3.3.1 Đối với tổ chức điều hành hoạt động tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La .89 3.3.2 Đào tạo bồi dưỡng nguồn cán làm công tác tra, giám sát .91 3.3.3 Thực có hiệu công tác giám sát từ xa, phối hợp chặt chẽ tra chỗ giám sát từ xa 93 3.3.4 Giải pháp nghiệp vụ tra chỗ .94 3.3.5 Sử dụng có hiệu cơng cụ xử phạt 96 3.3.6 Tổ chức giám sát chặt chẽ việc thực hiện các kết luận, kiến nghị của tra 97 3.3.7 Tăng cường mối quan hệ với quyền địa phương nơi có QTDND hoạt động 98 3.4 Kiến nghị 99 3.4.1 Hoàn thiện quy định pháp luật nhiệm vụ, quyền hạn, về tổ chức, hoạt động tra ngân hàng .99 3.4.2 Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng - NHNN Việt Nam tăng cường sự chỉ đạo hoạt động với tra chi nhánh 100 KẾT LUẬN 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO i MỞ ĐẦU Sự cần thiết lựa chọn đề tài nghiên cứu - Nghị QW khoá IX triển khai nhiệm vụ phát triển mơ hình QTDND theo hướng “tăng cường lực chất lượng hoạt động QTDND, phát triển vững an toàn QTDND thành lập mới” - Vai trò quan trọng QTDND sở phát triển kinh tế tỉnh Sơn La: Đáp ứng vốn cho sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế thành viên, tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập, đẩy lùi cho vay nặng lãi, đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế - xã hội địa phương - Hoạt động QTDND sở nhiều tồn tại, sai phạm hoạt động quản trị điều hành, kiểm soát, huy động vốn, cho vay, quản lý tài chính, tài sản - Hoạt động tra, giám sát NHNN VN chi nhánh tỉnh Sơn La cịn nhiều tồn tại, hạn chế Từ thực tiễn cơng tác với việc vận dụng kiến thức, lý luận khoa học tiếp thu, chọn đề tài “Tăng cường tra, giám sát QTDND sở NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La” làm đề tài nghiên cứu Luận văn Thạc sỹ Tổng quan kết nghiên cứu có liên quan đến đề tài Luận văn tác giả Nguyễn Đức Hùng (2011) với đề tài “Hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng địa bàn NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Ninh” (Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội) Luận văn tác giả Trương Thị Mai Loan (năm 2010) với đề tài “Tăng cường công tác tra NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh QTDND sở” (Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội) Luận văn tác giả Lê Quang Huy (năm 2002) với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu lực tra Thanh tra NHNN NHTM địa bàn tỉnh Thái Nguyên” (Đại học Kinh tế quốc dân – Hà Nội) Mục đích nghiên cứu Luận văn - Hệ thống hoá vấn đề lý luận chung hoạt động tra NHTW QTDND sở - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND sở địa bàn; mặt được, tồn tại, hạn chế, nguyên nhân tồn tại, hạn chế - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND sở địa bàn Luận văn trả lời câu hỏi 92 quản có sự đan xen, kết hợp giữa các cán bộ đã có kinh nghiệm (các tra viên) với các cán bộ mới để hướng dẫn, học hỏi lẫn thực tế, giúp các cán bộ trẻ, mới có sự nghiên cứu, so sánh giữa lý thuyết với thực tiễn và chủ động tìm phương pháp làm việc hiệu quả và thích hợp với bản thân + Thường xuyên tổ chức các buổi thảo luận về chuyên môn, nghiệp vụ, kỹ năng, phương pháp tra tại Thanh tra, giám sát chi nhánh để các cán bộ có thể trao đổi kinh nghiệm và học hỏi lẫn Tại các buổi thảo luận, Chánh Thanh tra, các Phó Chánh Thanh tra hoặc cán bộ có kinh nghiệm nêu các tình huống để các cán bộ tra đề xuất phương án giải quyết Đối với từng phương án nêu rõ ưu điểm, nhược điểm, thuận lợi, khó khăn áp dụng phương pháp để cán bộ tra, đặc biệt là các cán bộ mới có thể rút kinh nghiệm và bài học cho bản thân, từ đó lựa chọn phương án phù hợp nhất + Xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán bộ tra hàng năm và kiến nghị NHNN Việt Nam tăng cường mở các lớp đào tạo, tập huấn cho cán bộ tra chi nhánh (như mở lớp đào tạo cán bộ làm công tác giám sát từ xa, đào tạo về tra, giám sát sở rủi ro, đào tạo cán bộ chuyên sâu về vi tính để tăng cường công tác giám sát từ xa…) Việc xây dựng kế hoạch đào tạo phải cứ lực của từng cán bộ cũng nhu cầu sử dụng và yêu cầu của công tác tra - Tổ chức các Đoàn giao lưu, học hỏi kinh nghiệm về Thanh tra, giám sát các QTDND sở tại các địa phương có số lượng QTDND lớn như: Hà Nội, Bắc Ninh, Thái Bình, Hải Dương… 3.3.3 Thực có hiệu cơng tác giám sát từ xa, phối hợp chặt chẽ tra chỗ giám sát từ xa  Thực có hiệu công tác giám sát từ xa Để phục vụ đắc lực cho cơng tác tra chỗ việc hoàn thiện thực có hiệu cơng tác giám sát từ xa các TCTD nói chung cũng hệ thống QTDND sở nói riêng có ý nghĩa rất quan trọng Để thực hiện tốt công tác giám sát từ xa cần chú ý tập trung một số vấn đề sau: 93 Một là: Yêu cầu các QTDND sở phải thực hiện nghiêm túc chế độ thông tin báo cáo Hàng quý nhận xét, đánh giá việc chấp hành chế độ thông tin báo cáo (về thời gian gửi báo cáo, về chất lượng báo cáo) của QTDND sở và xác định cũng là một tiêu chí để chấm điểm, xếp loại QTDND sở Hai là: Chủ động tổ chức tự tập huấn nghiệp vụ giám sát từ xa cho toàn cán tra, giám sát chi nhánh để cán nắm quy trình nghiệp vụ, thục thao tác máy tính nhằm khai thác triệt để tính chương trình để thay cán giám sát vắng chuyển công tác khác Bên cạnh đó, có phối hợp, trao đổi thơng tin cán phân công chuyên quản QTDND sở cán chuyên làm công tác giám sát từ xa để bổ sung thông tin cho công tác giám sát từ xa Định kỳ hàng tháng, cán chuyên quản cán làm công tác giám sát từ xa phối hợp trao đổi thông tin để có báo cáo văn kết giám sát từ xa chi tiết QTDND sở, xác định rõ tiêu đạt hoạt động, vấn đề tồn tại, yếu kém, rủi ro xảy đề xuất với lãnh đạo tra chi nhánh biện pháp quản lý, giám sát cụ thể QTDND sở Ba là: Định kỳ hàng năm tiến hành rà sốt quy trình giám sát từ xa, bổ sung nội dung cịn thiếu sót, chỉnh sửa nội dung khơng cịn phù hợp Quy trình giám sát hồn chỉnh sở giúp cho việc thực có hiệu cơng tác giám sát từ xa nâng cao chất lượng cảnh báo QTDND sở địa bàn  Phối hợp chặt chẽ tra chỗ giám sát từ xa Qua lý luận thực tiễn đều khẳng định giám sát từ xa cung cấp, thông tin, điểm cho tra chỗ; giám sát từ xa theo dõi các QTDND sở thường xuyên giữa các kỳ tra tại chỗ Còn tra tại chỗ sẽ kiểm chứng lại các thông tin đầu vào của giám sát từ xa Kết quả tra tại chỗ sẽ bổ sung nguồn thông tin đầu vào cho Giám sát từ xa Để vận hành tốt chế phối hợp cần phải đổi nhận thức mối quan hệ hai phương 94 thức tra cho thông tin đầu phận đầu vào phận ngược lại Việc quy định thành hai phận để có điều kiện chun mơn hố kỹ - kỹ thuật, phải thống công nghệ tra ngân hàng 3.3.4 Giải pháp nghiệp vụ tra chỗ  Quy trình tra: - Yêu cầu các Đoàn Thanh tra thực hiện nghiêm túc quy trình tiến hành một cuộc tra theo quy định tại Thơng tư 02/2010/TT-TTCP ngày 02/3/2010 Thanh tra Chính phủ quy trình tiến hành tra, đảm bảo đúng trình tự từ chuẩn bị tra đến hoàn thiện việc bàn giao hồ sơ tra Kết thúc các cuộc tra, kiểm tra trực tiếp, các Đoàn tổ chức họp để rút kinh nghiệm qua phát huy những mặt được, giảm thiểu những mặt còn tờn tại, hạn chế; Trưởng đồn tra thực nghiêm túc việc nhận xét đoàn viên lưu hồ sơ Xử lý nghiêm đồn tra khơng chấp hành quy trình tra - Tổ chức phận giám sát hồ sơ sau tra, xem xét trình tự, thủ tục tra, qua đánh giá việc chấp hành quy trình tra tra  Xác định nội dung tra Việc xác định chuẩn xác nội dung tra và xây dựng đề cương tra phù hợp có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tra Đề cương tra phải đảm bảo không bỏ sót nội dung quan trọng cần tra cũng cần xác định những nội dung thứ yếu, chưa cấp thiết để tập trung thời gian và lực lượng cho nội dung trọng điểm Việc quyết định nội dung tra cần phải có sự cân nhắc, bàn bạc tập thể tra sở nghiên cứu hồ sơ QTDND sở, kết quả công tác giám sát từ xa và các thông tin khác có liên quan, đảm bảo việc tra, kiểm tra đúng trọng tâm, trọng điểm và phù hợp với điều kiện cụ thể của tra chi nhánh  Hình thức tra: 95 Đổi hình thức tra phù hợp với hệ thống QTDND sở Phải thay đổi nhận thức cho cán làm công tác tra QTDND hoạt động QTDND có tính chất khác với hoạt động Ngân hàng thương mại Mục đích hoạt động QTDND tương trợ cộng đồng thành viên, cán QTDND chủ yếu qua lớp đào tạo ngắn ngày, khả điều hành lĩnh vực tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng non yếu Do vậy, địi hỏi q trình tra cần có hình thức tra phù hợp Cụ thể bên cạnh việc phát yếu kém, sai phạm nghiệp vụ, điều hành QTDND, cán bộ tra trường hợp cần thiết còn phải hướng dẫn, giúp cán bộ QTDND tìm những phương hướng, biện pháp để khắc phục, chỉnh sửa, thậm chí có trường hợp cầm tay việc Những sai sót mang tính nghiệp vụ thơng thường phát trình tra, cần hướng dẫn, yêu cầu cán bộ nghiệp vụ QTDND chỉnh sửa trước kết thúc tra với phương châm vừa phát hiện, vừa xử lý, vừa yêu cầu chỉnh sửa Điều có tác dụng hạn chế sai phạm, giảm rủi ro  Từng bước chuyển sang tra sở rủi ro Chuyển dần việc tra từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro Trong thời gian trước mắt, có thể kết hợp song song cả hai phương pháp là tra tuân thủ và tra sở rủi ro để có thể so sánh và rút ưu nhược điểm, thuận lợi, khó khăn của từng phương pháp, từ đó có sự điều chỉnh và xây dựng phương pháp tra phù hợp Để áp dụng có hiệu tra sở rủi ro đòi hỏi phải bước nâng cao trình độ đội ngũ cán làm công tác tra (thông qua đào tạo, đào tạo lại), nâng cấp sở vật chất kỹ thuật, phương tiện làm việc tra, liên tục cập nhật công nghệ, nghiệp vụ hoạt động TCTD tổ chức nghiên cứu, trao đổi, phổ biến rộng rãi tới toàn thể cán tra chi nhánh lý thuyết, kỹ thuật kỹ tiến hành tra sở rủi ro 96 3.3.5 Sử dụng có hiệu cơng cụ xử phạt NHNN chi nhánh phổ biến Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, Nghị định 95/2011/NĐ-CP ngày 20/10/2011 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 202/2004/NĐ-CP đến tất cả các TCTD địa bàn Nhìn chung, các TCTD nói chung và các QTDND sở nói riêng đã chú trọng đến cơng tác kiểm tra, kiểm sốt để nâng cao chất lượng mặt nghiệp vụ, hạn chế sai sót Tuy nhiên, q trình tra phát số tồn tại, khuyết điểm cần xử phạt theo hướng dẫn nghị định Thanh tra, giám sát chi nhánh nương nhẹ, nhắc nhở, cảnh cáo mà chưa xử phạt quỹ tính răn đe chưa cao Để việc xử phạt quy trình phát huy tác dụng tích cực thời gian tới phải thực hiện: Một là, củng cố chứng cứ tra, chứng cứ xử phạt vi phạm hành chính: Khi phát hiện các sai phạm, cán bộ tra phải làm việc với đối tượng tra để yêu cầu giải trình Quá trình làm việc phải lập thành biên bản làm việc, có ký xác nhận của các bên liên quan Trong trường hợp sai phạm cần xử phạt vi phạm hành chính, tiến hành lập Biên bản vi phạm hành chính, đó ghi rõ thời gian, địa điểm xảy hành vi vi phạm, mức độ vi phạm và tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ (nếu có), đồng thời chụp các hồ sơ chứng cứ sai phạm có liên quan Hai là, đối với từng hành vi vi phạm, cứ vào mức độ vi phạm để có hình thức xử phạt phù hợp: Trường hợp vi phạm lần đầu đối tượng vi phạm đã khắc phục khơng để xảy thiệt hại không xử phạt mà nhắc nhở hoặc cảnh cáo Nhưng những hành vi cố tình tái phạm (vi phạm từ lần thứ hai trở đi) vi phạm nghiêm trọng, vi phạm không khắc phục hậu quả, cố ý vi phạm… phải kiên xử lý vi phạm để giữ nghiêm kỷ cương, pháp luật đảm bảo công người làm tốt, chấp hành nghiêm chỉnh quy trình nghiệp vụ với người làm chưa tốt cố ý làm trái 97 3.3.6 Tổ chức giám sát chặt chẽ việc thực hiện các kết luận, kiến nghị của tra - Nâng cao chất lượng kết luận tra, giảm thiểu các kiến nghị trừu tượng, chung chung, khó thực hiện Kết luận tra phải rõ ràng, cụ thể và quy trách nhiệm cho từng cá nhân có sai phạm Các kiến nghị phải cụ thể về thời gian, không gian và đối tượng thực hiện Quy định cụ thể thời gian đơn vị phải hoàn thành chỉnh sửa và đôn đốc, nhắc nhở việc gửi báo cáo kết quả chỉnh sửa về NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La (Thanh tra, giám sát chi nhánh) - Tăng cường công tác theo dõi, giám sát, đôn đốc việc thực hiện các kiến nghị tra và xử lý nghiêm các trường hợp cố tình không khắc phục chỉnh sửa hoặc tái phạm Đây là một khâu có ý nghĩa quan trọng vì nếu các kiến nghị sau tra không được thực hiện, các vi phạm không được xử lý nghiêm thì hoạt động tra sẽ trở thành vô nghĩa: + Kết thúc cuộc tra, cần quy định cụ thể thời gian phải bàn giao hồ sơ tra, tránh trường hợp chậm trễ, kéo dài, vừa lãng phí thời gian vừa có thể xẩy tình trạng thất lạc hồ sơ + Quy định rõ người có trách nhiệm theo dõi việc thực hiện kiến nghị sau tra: Cán chun quản Quỹ tín dụng mở sở theo dõi việc thực hiện kiến nghị sau tra và có trách nhiệm đôn đốc, nhắc nhở QTDND sở thực hiện việc báo cáo kết quả chỉnh sửa về Thanh tra chi nhánh Đồng thời cán bộ chuyên quản Quỹ tín dụng có trách nhiệm tởng hợp kết quả tra vào hồ sơ QTDND Đột xuất tiến hành kiểm tra, giám sát trực tiếp kết quả chỉnh sửa tại đơn vị để các QTDND nâng cao tinh thần trách nhiệm và ý thức tự giác Trường hợp QTDND sở cố tình không thực hiện hoặc tái phạm, báo cáo và đề xuất với Chánh Thanh tra Giám đốc NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La biện pháp xử lý thích hợp 3.3.7 Tăng cường mối quan hệ với quyền địa phương nơi có QTDND hoạt động 98 QTDND hoạt động phạm vị địa bàn xã, thị trấn, đối tượng phục vụ thành viên thuộc địa bàn quyền địa phương quản lý Do đó, hoạt động QTDND lợi ích thành viên QTDND phục vụ nhiệm vụ chính trị của Cấp ủy, chính quyền địa phương Đồng thời, quyền địa phương người quản lý trực tiếp thành viên QTDND thành viên điều hành QTDND Vì để công tác tra giám sát Thanh tra NHNN tỉnh Sơn La QTDND đạt hiệu cao hơn, Thanh tra NHNN cần phối hợp với cấp uỷ, quyền địa phương nơi có QTDND để đưa quyền tham gia vào việc quản lý nhà nước tăng cường vai trò lãnh đạo Đảng QTDND QTDND sở phải quan tâm đạo sâu sắc cấp uỷ Đảng, quyền từ khâu tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ, đến đạo lãnh đạo trình hoạt động; đáng lưu ý QTDND gặp khó khăn việc xử lý thu hồi nợ đặc biệt nợ khó thu hồi, trường hợp Thanh tra ngân hàng phối hợp với quyền có biện pháp tháo gỡ thích hợp Kể trường hợp cán QTDND có sai phạm cần có phối hợp để xử lý Việc xử lý vi phạm cán QTDND phải cụ thể, có biện pháp thích hợp với tính chất trình độ quản lý QTDND, có khuyến khích tính tích cực, tránh tình trạng sau xử lý cán sợ trách nhiệm, co cụm lại, khơng dám hoạt động Khi quyền tạo điều kiện giúp đỡ QTDND mặt lựa chọn, tìm nguồn cán bộ, đẩy mạnh cơng tác tuyên truyền mở rộng thành viên, cho thuê, mượn đất để xây dựng trụ sở làm việc Tuy nhiên QTDND tổ chức kinh tế phục vụ nhiệm vụ kinh tế, trị địa phương nên tránh tình trạng quyền tham gia q sâu vào hoạt động QTDND, áp đặt định việc cho vay, u cầu đóng góp tài cho địa phương… 3.4 Kiến nghị Để tăng cường công tác tra của NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh 99 Sơn La đối với các QTDND sở địa bàn, xin đưa một số kiến nghị đối với Chính phủ, Thanh tra Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau: 3.4.1 Hoàn thiện quy định pháp luật nhiệm vụ, quyền hạn, về tổ chức, hoạt động tra ngân hàng Pháp luật sở pháp lý để tra ngân hàng hoạt động Hiệu hoạt động tra phụ thuộc đáng kể vào mức độ hoàn chỉnh hệ thống pháp luật Thực tế, tra ngân hàng chưa đủ quyền cần thiết, số quy định pháp luật hoạt động tra ngân hàng chưa thực phù hợp Để khắc phục vấn đề này, Thanh tra NHNN Việt Nam phải chủ động đề xuất với Chính phủ, Thanh tra Chính phủ, Thống đốc NHNN quan có thẩm quyền mợt sớ vấn đề sau: - Kiến nghị bổ sung thêm số quyền hạn cho tra ngân hàng để phục vụ tốt hoạt động tra, giám sát quyền yêu cầu TCTD cung cấp thông tin các trường hợp cần thiết Hơn nữa, cần xác định rõ cảnh báo, khuyến nghị nhiệm vụ, quyền hạn tra ngân hàng, đồng thời quy định trách nhiệm TCTD không tiếp thu cảnh báo để xảy hậu xấu Mặt khác, cần quy định rõ tra ngân hàng có quyền trách nhiệm kiểm tra việc thực kiến nghị định xử lý Việc quy định quyền nhằm khắc phục tình trạng đối tượng tra chậm, chí khơng thực nghiêm kết luận tra; cịn tổ chức tra ngân hàng phó mặc cho đối tượng tra, cho tra xong hoàn thành nhiệm vụ - Kiến nghị Chính phủ sửa đổi quy định xử lý vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ và hoạt đợng ngân hàng theo hướng tăng mức hình phạt tiền hành vi vi phạm; mức hình phạt tiền cần phân biệt theo quy mơ TCTD nói chung nhằm mục đích nâng cao tác dụng răn đe, phịng ngừa hình phạt 100 Việc xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật tra ngân hàng thời gian tới phải đảm bảo thống nhất, phù hợp với thực tế sống, đồng thời đảm bảo yêu cầu rõ ràng, cụ thể, đầy đủ kịp thời - Có sách, chế đợ đãi ngộ thích hợp cán tra: Thông qua các chế độ đãi ngộ thích hợp thì đội ngũ cán bộ tra, giám sát ngân hàng mới yên tâm công tác, làm việc khách quan, vô tư và thu hút được nhân tài vào tra ngân hàng, tránh tình trạng chảy máu chất xám cán bộ tra ngân hàng Trước hết, phải có chính sách đãi ngộ hướng vào thu nhập cho cán bộ tra (như phụ cấp trách nhiệm, phụ cấp thâm niên…) Bên cạnh đó, cũng cần chú trọng các hình thức khen thưởng thỏa đáng đối với các cán bộ tra lâu năm, các cán bộ có thành tích tốt, các cán bộ có nhiều cống hiến cho công tác tra Động viên về tinh thần thường xuyên tổ chức các chương trình học hỏi, giao lưu văn nghệ, thi đấu thể thao… Có vậy, cán tra mới n tâm cơng tác tồn tâm, toàn lực phục vụ cho hoạt động tra 3.4.2 Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng - NHNN Việt Nam tăng cường sự chỉ đạo hoạt động với tra chi nhánh - Về công tác giám sát từ xa: Ban hành hệ thống văn quy định công tác giám sát từ xa cho phù hợp với điều kiện Xây dựng phần mềm giám sát từ xa đại với nhiều tính năng, có khả tích hợp số liệu từ chương trình phần mềm QTDND chương trình báo cáo thống kê NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu khai thác lưu trữ số liệu NHNN chi nhánh Thường xuyên nâng cấp chương trình để phù hợp với trình độ phát triển TCTD nói chung QTDND nói riêng - Về nghiệp vụ tra chỗ: Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng xây dựng quy trình tra phúc tra ngành ngân hàng Nghiên cứu để ban hành nội dung quy trình tra mặt nghiệp vụ tín dụng, kế tốn tài chính, tiết kiệm, nguồn vốn, kho quỹ… - Về công tác đào tạo: 101 + Cần tăng cường mở các lớp đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ tra (cả tra tại chỗ, giám sát từ xa cũng đào tạo các kiến thức bổ trợ cho công tác tra, giới thiệu, hướng dẫn tra sở rủi ro) Thời gian đào tạo nên bố trí vào quý 1, quý thời kỳ triển khai hoàn thành chương trình - kế hoạch tra chỗ năm, dễ dàng cho việc bố trí cán học tập, bồi dưỡng đầy đủ + Mời chuyên gia có kinh nghiệm lĩnh vực tra NHTW nước định chế tài lớn đào tạo nâng cao, chia sẻ kinh nghiệm - Về công tác điều hành: Hàng năm, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng gửi sớm chương trình công tác tra cho tra chi nhánh để sở đó, kết hợp với điều kiện tình hình cụ thể địa bàn, tra NHNN tỉnh chủ động xây dựng chương trình cơng tác tra chi nhánh, vừa đảm bảo tính tập trung thống nhất, vừa chủ động nhanh nhạy phù hợp với đặc điểm cụ thể địa phương Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng phải tổ chức kiểm tra định kỳ đột xuất hoạt động tra, giám sát chi nhánh để giúp Thanh tra chi nhánh có điều kiện trao đổi, học hỏi kinh nghiệm điều hành hoạt động tra tổ chức đạo tra Những kiến nghị, vướng mắc chi nhánh đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sớm có phản hồi thơng tin kịp thời - Phối hợp hoạt động với phận có liên quan khác + Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam xây dựng quy chế phối hợp Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thanh tra, giám sát NHNN trình giám sát QTDND xử lý vấn đề khó khăn, rủi ro QTDND sở Xây dựng chế trao đổi thông tin phối hợp hoạt động nguyên tắc tập trung vào đầu mối để tránh chồng chéo, trùng lặp gây phiền hà, tốn cho QTDND sở lãng phí nguồn lực việc thực nhiệm vụ tra Hàng năm, Cơ quan Thanh tra, giám sát 102 NHNN Việt Nam; Thanh tra, giám sát chi nhánh cung cấp cho Bảo hiểm tiền gửi danh mục xếp hạng QTDND, thông báo tình hình hoạt động khó khăn, tồn QTDND phát qua tra, giám sát Ngược lại, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có trách nhiệm báo cáo định kỳ đột xuất theo yêu cầu Cơ quan tra, giám sát NHNN Việt Nam; thông báo cho Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh kết kiểm tra, giám sát xử lý QTDND tham gia bảo hiểm + Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam tăng cường phối hợp với Thanh tra phủ, Thanh tra tỉnh, thành phố để hoạt động tra tra NHNN tra tỉnh, thành phố không chống chéo KẾT LUẬN Qua 18 năm xây dựng, hình thành vào hoạt động, hệ thống QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La thu kết đáng khích lệ, đáp ứng yêu cầu, nguyện vọng đông đảo tầng lớp nhân dân khu vực nông thôn, góp phần vào nghiệp phát triển kinh tế - xã hội ở địa phương Tuy nhiên, hoạt động của các QTDND sở vẫn còn nhiều tồn tại, sai phạm, khó khăn, vướng mắc cần có những giải pháp để củng cố, chấn 103 chỉnh kịp thời Thông qua việc tăng cường tra, kiểm tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các QTDND sở địa bàn sẽ giúp phát hiện và ngăn chặn kịp thời các sai phạm, các rủi ro có thể xẩy ra, giúp các QTDND sở hoạt động an toàn và theo đúng định hướng Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đã làm sáng tỏ một số vấn đề lý luận công tác tra của NHTW đối với các QTDND, phân tích, đánh giá thực trạng công tác tra của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các QTDND sở địa bàn, từ đó đưa một số giải pháp nhằm tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát Luận văn đã hoàn thành các nhiệm vụ: Hệ thống hoá số vấn đề lý luận hoạt động tra, giám sát NHTW đối với các Qũy tín dụng nhân dân Trong nội dung trọng tâm khẳng định vai sự cần thiết, mục tiêu của công tác tra, giám sát của NHTW đối với chất lượng, hiệu quả hoạt động của các QTDND Phân tích đánh giá để làm rõ thực trạng công tác tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La đối với QTDND sở địa bàn, xác định rõ những kết quả đã đạt được, những mặt còn hạn chế, từ đó chỉ những nguyên nhân bản của những tồn tại, hạn chế này Đề xuất số giải pháp có tính khả thi nhằm để tăng cường cơng tác tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND sở địa bàn, góp phần đưa các QTDND sở địa bàn hoạt động ngày lành mạnh, an toàn, phát triển có hiệu từ đáp ứng ngày tốt nhu cầu vốn dịch vụ ngân hàng cho nghiệp phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Sơn La Đồng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, Luận văn đề xuất kiến nghị với Chính Phủ, Thanh tra Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặc biệt Cơ quan tra, giám sát Ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Bá Bính (2005), Xây dựng cơng nghệ tra chỗ Quỹ tín dụng nhân nhằm nâng cao hiệu lực hiệu công tác tra ngân hàng,Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu kho học ngành ngân hàng - Quyển 4, Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Cơng Dương (2005), Hồn thiện cơng tác quản lý đào tạo cán tra ngân hàng, Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu kho học ngành ngân hàng - Quyển 4, Nxb Thống kê, Hà Nội Lê Thanh Tâm (2012), Tài liệu đào tạo Quản trị rủi ro Quỹ tín dụng nhân dân, Hà Nội Nguyễn Đức Hùng (2011), Hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng địa bàn NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Lê Quang Huy (2002), Giải pháp nâng cao hiệu lực tra Thanh tra NHNN Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Thái Nguyên, Đại học Kinh tế quốc dân – Hà Nội Trương Thị Mai Loan (2010), Tăng cường công tác tra NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Qũy tín dụng nhân dân sở, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Chính phủ (1999), Nghị định 91/1999/NĐ-CP tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng Chính phủ (2009), Nghị định 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ (2004), Nghị định 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 10 Chính phủ (2011), Nghị định 95/2011/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Học viện Ngân hàng (2003), Giáo trình Ngân hàng Trung ương, Nxb Thống kê , Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La (2009), Báo cáo Tổng hợp kết tra Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2008, Sơn La 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La (2010), Báo cáo Tổng hợp kết tra Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2009, Sơn La 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La (2011), Báo cáo Tổng hợp kết tra Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2010, Sơn La 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La (2012), Báo cáo Tổng hợp kết tra Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2011, Sơn La 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La (2013), Báo cáo Tổng hợp kết tra Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2012, Sơn La 17 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La (2009), Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2008, nhiệm vụ năm 2009 (Báo cáo phục vụ Hội nghị giao ban Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn), Sơn La 18 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La (2010), Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2009, nhiệm vụ năm 2010 (Báo cáo phục vụ Hội nghị giao ban Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn), Sơn La 19 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La (2011), Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2010, nhiệm vụ năm 2011 (Báo cáo phục vụ Hội nghị giao ban Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn), Sơn La 20 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La (2012), Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2011 nhiệm vụ năm 2012 (Báo cáo phục vụ Hội nghị giao ban Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn), Sơn La 21 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La (2013), Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2012, nhiệm vụ năm 2013 (Báo cáo phục vụ Hội nghị giao ban Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn), Sơn La 22 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La, Báo cáo tổng hợp số liệu giám sát từ xa QTDND địa bàn năm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, Sơn La 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), Khung sổ tay tra chỗ Tổ chức tín dụng, Tài liệu lưu hành nội bộ, Hà Nội 24 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008), Thanh tra, giám sát, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng, Nxb Thanh niên, Hà Nội 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Quyết định 2989/QĐNHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương 26 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 27 Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 28 Thanh tra Chính phủ (2011), Những nội dung Luật Thanh tra năm 2010, Nxb Lao động – Xã hội, Hà Nội 29 Thanh tra Chính Phủ (2010), Thơng tư số 02/2010/TT-TTCP quy định quy trình tiến hành tra Website 30 www.sbv.gov.vn 31 www.vanban.chinhphu.vn