CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Kinh nghiệm về tăng cường TTGS của NHNN Chi nhánh tỉnh ở một số địa phương và bài học rút ra cho NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
số địa phương và bài học rút ra cho NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
1.2.1 Kinh nghiệm về tăng cường TTGS của một số NHNN Chi nhánh tỉnh đối với hoạt động của các TCTD tại một số địa phương a Kinh nghiệm của NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Giang
- Phối, kết hợp hiệu quả hai phương thức GSTX và TTTC
Hiện nay, công tác giám sát tài chính (GSTX) tại các chi nhánh TCTD tại NHNN tỉnh, TP chủ yếu mang tính báo cáo hơn là giám sát, chưa thực sự trở thành công cụ cảnh báo sớm NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Giang đã kết hợp chặt chẽ giữa GSTX và thanh tra tài chính (TTTC), trong đó GSTX được sử dụng như một công cụ cảnh báo trước, giúp tối ưu hóa nguồn lực thanh tra và ưu tiên thực hiện TTTC tại các TCTD gặp khó khăn hoặc có chỉ số rủi ro gia tăng đáng kể.
- Kết hợp việc thanh tra chấp hành hính sá h, pháp uật về tiền tệ và
NH với thanh tra trên ơ sở đánh giá rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra ngân hàng
Chi nhánh đã kết hợp thanh tra tuân thủ với thanh tra dựa trên rủi ro, giúp tiết kiệm thời gian cho công tác thanh tra tại các tổ chức tín dụng (TCTD) Phương pháp này cho phép đánh giá hiệu quả hơn năng lực quản lý của TCTD, đồng thời xem xét tính phức tạp trong hoạt động kinh doanh và các rủi ro mà TCTD phải đối mặt Bằng cách tập trung nguồn lực vào các lĩnh vực có rủi ro cao nhất, hoạt động của TCTD được cải thiện, góp phần ổn định hệ thống các TCTD.
- Tăng ường sự phối hợp với á đơn vị, ơ quan hứ năng ó iên quan trong công tác thanh tra ngân hàng
Hoạt động thanh tra cần sự chủ động phối hợp với các đơn vị và cơ quan chức năng để đánh giá chính xác các thông tin liên quan đến hoạt động của ngân hàng thương mại Việc cập nhật kịp thời thông tin giúp thanh tra ngân hàng đưa ra cảnh báo sớm, từ đó nâng cao hiệu quả trong công tác thanh tra.
Để nâng cao chất lượng thanh tra của NHNN Chi nhánh, cần phối hợp với Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC) trong việc khai thác thông tin tín dụng Việc này bao gồm việc theo dõi tình hình dư nợ của khách hàng vay, đánh giá tài sản đảm bảo tiền vay, phân tích lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng và thực hiện xếp loại tín dụng doanh nghiệp.
Để đảm bảo hoạt động thanh tra hiệu quả, Thanh tra NHNN cần phối hợp chặt chẽ với Thanh tra tỉnh và các cơ quan liên quan bằng cách gửi chương trình công tác thanh tra hàng năm, nhằm tránh sự chồng chéo trong hoạt động thanh tra Trong quá trình thanh tra, nếu phát hiện vi phạm pháp luật, Thanh tra NHNN có trách nhiệm thông báo cho cơ quan, sở, ngành liên quan và ngược lại Khi phát hiện dấu hiệu tội phạm, hồ sơ cần được chuyển cho cơ quan điều tra có thẩm quyền Đồng thời, cần duy trì sự hợp tác liên tục với cơ quan điều tra trong quá trình xử lý các vấn đề liên quan đến hoạt động của các ngân hàng thương mại và lĩnh vực tiền tệ.
- Phát triển đội ng án ộ thanh tra đủ về chất và số ượng
Chi nhánh đã xây dựng kế hoạch phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra với chuyên môn sâu và kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng, nhằm nâng cao cả số lượng và chất lượng nhân sự Công tác cán bộ được chú trọng qua tuyển dụng, sắp xếp và các biện pháp khuyến khích khác Đặc biệt, việc đào tạo kiến thức và kỹ năng về nghiệp vụ cũng như phương pháp thanh tra giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế được coi trọng.
- Tổ chức tốt việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra
Cần chú trọng công tác đôn đốc và theo dõi việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra, nhằm khắc phục tình trạng không tuân thủ của các đối tượng được thanh tra Hiệu lực của công tác thanh tra được thể hiện rõ nét qua việc các kiến nghị được thực hiện nghiêm túc.
- Thanh tra định kỳ công tác kiểm tra, N tại N T
Kết hợp thanh tra định kỳ công tác kiểm soát nội bộ (KSNB) tại các tổ chức tín dụng (TCTD) giúp giảm thiểu các hoạt động cần thiết để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Điều này không chỉ góp phần phòng ngừa và phát hiện rủi ro mà còn giảm thiểu tác động tiêu cực đến các TCTD Ngoài ra, việc đối chiếu kết quả kiểm tra của bộ phận KSNB với kết quả kiểm tra từ Thanh tra Chi nhánh sẽ nâng cao tính chính xác và hiệu quả trong quá trình thanh tra.
- Đổi mới mô hình tổ chức bộ máy Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh độc lập với NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố
Theo quy định của TTGS NHNN, Thanh tra NHTW chịu trách nhiệm thanh tra Hội sở chính và sở giao dịch của các TCTD, đồng thời tổng hợp thông tin toàn hệ thống Trong khi đó, NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố thực hiện thanh tra các Chi nhánh của TCTD trên địa bàn quản lý.
Tại NHNN Chi nhánh tỉnh, hoạt động thanh tra giám sát (TTGS) được quản lý bởi Giám đốc chi nhánh và cơ quan TTGS NHTW Để nâng cao hiệu quả hoạt động trong dài hạn, cần tăng cường tính độc lập của TTGS tại chi nhánh, nhằm đảm bảo phân bổ nguồn lực hợp lý và nâng cao tính chủ động trong công tác giám sát.
1.2.2 Bài học kinh nghiệm cho NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Hoạt động thanh tra trong hệ thống NHNN có sự thống nhất, nhưng khác nhau tùy vào địa phương và chi nhánh, phụ thuộc vào quy mô, loại hình NHTM, sự điều hành và phương pháp thanh tra Mục tiêu chung là duy trì sự ổn định và đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng Từ thực tế mô hình tổ chức và phương thức thanh tra của các chi nhánh, có thể rút ra những vấn đề quan trọng cho NHNN chi nhánh tỉnh Tuyên Quang.
Để nâng cao hiệu quả thanh tra tại các tổ chức tín dụng (TCTD), cần tăng cường kết hợp thanh tra dựa trên rủi ro với việc kiểm tra chấp hành chính sách và pháp luật về tiền tệ và ngân hàng Đồng thời, cần cải tiến và hoàn thiện công tác giám sát tài chính (GSTX) để đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định.
Hai là, nâng cao trình độ, chất lƣợng đội ngũ cán bộ, công chức làm công tác thanh tra
Ba là, cần tăng cường sự phối hợp với các đơn vị, cơ quan chức năng có liên quan trong công tác thanh tra ngân hàng
Bốn là, phải tăng cường cả tổ chức và hoạt động kiểm soát, KSNB các
NHTM; kiểm tra giám sát chặt chẽ việc thực hiện kiến nghị sau thanh tra
Năm à, quan tâm tới công tác thực hiện các kiến nghị sau thanh tra.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTGS ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA NHNN CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG
Khái quát tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Tuyên Quang và hoạt động của các TCTD trên địa bàn
2.1.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Tuyên Quang
Tuyên Quang là tỉnh miền núi phía Bắc Việt Nam, giáp ranh với Hà Giang, Cao Bằng, Bắc Kạn, Thái Nguyên, Yên Bái, Phú Thọ và Vĩnh Phúc Tỉnh có diện tích tự nhiên 5.870 km², trong đó đất nông nghiệp chiếm 14,1% và đất lâm nghiệp chiếm 76,2% Đến năm 2020, dân số đạt 792.900 người với 23 dân tộc, trong đó dân tộc Kinh chiếm 43,23% và các dân tộc thiểu số chiếm 56,747% Tỉnh được chia thành 7 đơn vị hành chính, bao gồm 7 huyện.
01 thành phố) với 138 xã, phường, thị trấn, 1.733 thôn, bản
Trong những năm qua, tỉnh Tuyên Quang đã triển khai nhiều cơ chế và chính sách nhằm tạo môi trường đầu tư thuận lợi, dẫn đến sự cải thiện tích cực trong thu hút đầu tư và năng lực cạnh tranh Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm hàng năm đạt trên 8%, với tỷ trọng ngành công nghiệp và dịch vụ gia tăng, tạo động lực cho phát triển kinh tế xã hội Đến năm 2020, chỉ số giá tiêu dùng tăng 3,25% so với năm trước, thu ngân sách đạt 2.383.095 triệu đồng, và tỉnh thu hút trên 1,7 triệu lượt khách du lịch, với doanh thu du lịch vượt 1.500 tỷ đồng Tỷ lệ hộ nghèo giảm từ 15,1% xuống còn 12,9%, trong khi các lĩnh vực giáo dục, văn hóa, y tế tiếp tục phát triển Để đạt được kết quả này, Đảng bộ, chính quyền và nhân dân tỉnh đã tập trung thực hiện hiệu quả các khâu đột phá, khắc phục khó khăn, đẩy mạnh phát triển kinh tế - xã hội Trong lĩnh vực công nghiệp, tỉnh đã chủ động triển khai các giải pháp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, đẩy nhanh tiến độ đầu tư và nâng cao giá trị sản xuất, nhằm biến công nghiệp thành khâu đột phá trong phát triển kinh tế - xã hội.
Chủ trương tái cơ cấu ngành nông nghiệp nhằm nâng cao giá trị gia tăng và bền vững gắn với xây dựng nông thôn mới đang phát huy hiệu quả, đặc biệt là trong việc nâng cao năng suất các vùng chuyên canh với sản phẩm chủ lực có giá trị kinh tế cao như cam, chè và cá đặc sản Những sản phẩm này đã mở rộng thị trường cả trong nước và quốc tế Đồng thời, nhiều cơ chế và chính sách thu hút đầu tư vào nông nghiệp, khuyến khích phát triển nông nghiệp hàng hóa đã được triển khai hiệu quả, góp phần tăng thu nhập cho người dân.
Kinh tế tỉnh tuy tăng trưởng nhưng chưa bền vững, với một số lĩnh vực phát triển chưa tương xứng với tiềm năng Tỷ lệ thu ngân sách trên tổng chi còn thấp, cải cách hành chính chưa đồng bộ, và bộ máy chính trị chưa tinh gọn Chất lượng nguồn nhân lực địa phương còn hạn chế so với yêu cầu phát triển Thời tiết phức tạp cũng gây khó khăn cho sản xuất nông nghiệp Ngoài ra, nguồn vốn đầu tư công hạn chế và thị trường bất ổn đang ảnh hưởng đến mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội và hoạt động của doanh nghiệp trong tỉnh.
Nền kinh tế tỉnh Tuyên Quang đang đối mặt với nhiều khó khăn và thuận lợi, ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển của hệ thống ngân hàng Tình hình này đã tạo ra nhiều vấn đề phức tạp, yêu cầu quản lý nhà nước và quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng cần được nâng cao và chuyên nghiệp hơn.
2.1.2 Hệ thống các TCTD trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang
Hệ thống Ngân hàng Tuyên Quang hiện nay bao gồm Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Tuyên Quang, đóng vai trò quản lý nhà nước về tiền tệ và ngân hàng, đồng thời thực hiện các nghiệp vụ của ngân hàng trung ương theo chỉ đạo của Thống đốc Ngoài ra, hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) cũng hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng.
Mạng lưới tổ chức tín dụng tại tỉnh Tuyên Quang đã mở rộng đáng kể, tính đến ngày 31/12/2020, toàn tỉnh có 07 chi nhánh ngân hàng thương mại và Ngân hàng Chính sách xã hội với tổng cộng 51 chi nhánh loại 2 cùng hơn 170 địa chỉ giao dịch Hệ thống ngân hàng còn bao gồm các tổ giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội tại 138 xã, thị trấn Bên cạnh đó, Chi nhánh Ngân hàng Phát triển tỉnh cũng thực hiện nhiệm vụ huy động và tiếp nhận vốn để phục vụ cho các dự án đầu tư phát triển và xuất khẩu theo quy định của Chính phủ.
Bảng 2.1 Mạng lưới TCTD trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang năm 2020
TT Tên tổ chức tín dụng Chi nhánh
Phòng giao dịch ATM POS
1 Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn tỉnh Tuyên Quang 8 24 40 51
2 Ngân hàng TMCP Công thương
3 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Tuyên Quang 1 6 6 53
4 Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà
Nội Chi nhánh Tuyên Quang 1 1 2 5
5 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên
Việt Chi nhánh Tuyên Quang 1 5 1 22
6 Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Tuyên Quang 1 0 6 15
7 Ngân hàng TMCP Ngoại thương
8 Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh
Nguồn: áo áo ủa N NN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Hoạt động kinh doanh tiền tệ và tín dụng tại Tuyên Quang đang phát triển mạnh mẽ, với sự gia tăng quy mô tài sản, huy động vốn và cấp tín dụng Nhiều dịch vụ ngân hàng mới, hiện đại đã được triển khai để đáp ứng nhu cầu của người dân, góp phần vào sự phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Từ năm 2016 đến năm 2020, nguồn vốn tăng từ 15.897 tỷ đồng lên 28.847 tỷ đồng, trong khi dư nợ cũng tăng từ 12.729 tỷ đồng lên 19.637 tỷ đồng, với tỷ lệ nợ xấu chỉ chiếm 0,8% tổng dư nợ.
Bảng 2.2 Một số chỉ tiêu huy động, cho vay và nợ xấu 2016-2020 Đơn vị: tỷ đồng
1 Nguồn vốn 15.897 18.631 21.007 25.587 28.847 17,2% 12,8% 21,8% 12,7% uy động địa phương 12.473 15.587 18.054 22.564 25.725 25,0% 15,8% 25% 14%
Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dƣ nợ (%)
Nguồn: Báo cáo tổng kết Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Hình 2.1 Một số chỉ tiêu huy động, cho vay và nợ xấu 2016-2020
Nguồn: Báo cáo tổng kết Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Hoạt động của các TCTD vẫn giữ được sự ổn định, nhưng vẫn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là chất lượng tín dụng với tỷ lệ nợ xấu đạt 1,99% tổng dư nợ năm 2019 Nguyên nhân chủ yếu là do các doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính để trả nợ ngân hàng Dù vậy, nỗ lực của toàn ngành ngân hàng đã góp phần thúc đẩy kinh tế tỉnh nhà tăng trưởng và phát triển ở mức khá.
Trong năm 2020, các giải pháp tiền tệ và hoạt động ngân hàng đã được NHNN tỉnh Tuyên Quang và các TCTD thực hiện nghiêm túc theo chỉ đạo của Thống đốc NHNN Tín dụng tăng trưởng ở mức hợp lý và cơ cấu tín dụng được điều chỉnh đúng hướng Mặc dù các TCTD gặp khó khăn, nhưng vẫn duy trì sự ổn định và đảm bảo an toàn Lãi suất huy động vốn và cho vay đã giảm từ 1 đến 2%/năm so với thời điểm 31/12/2016.
Nợ xấu đã giảm nhờ vào các giải pháp hiệu quả về tiền tệ và tín dụng của các TCTD, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn Từ năm 2016 đến 2020, đã có 461 doanh nghiệp được cơ cấu lại thời hạn trả nợ với tổng dư nợ 1.517,2 tỷ đồng, và 464 doanh nghiệp được ưu tiên thu nợ gốc trước với dư nợ 3.287 tỷ đồng Các ngân hàng đã cam kết cấp hạn mức tín dụng gần 400 tỷ đồng cho khách hàng doanh nghiệp và tổ chức nhiều Hội nghị kết nối Ngân hàng - Doanh nghiệp Trong bối cảnh thị trường tiền tệ ổn định, việc áp dụng các biện pháp hành chính như trần lãi suất và kiểm soát tăng trưởng tín dụng là cần thiết, đồng thời NHNN tỉnh đã tăng cường hoạt động TTGS để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng.
Năm 2020, nguồn vốn tăng trưởng 12,7% đã giúp các TCTD chủ động trong kế hoạch kinh doanh, với tín dụng tăng 9,6% Mặc dù khả năng mở rộng tín dụng gặp khó khăn, nhưng cơ cấu tín dụng đã chuyển dịch tích cực, tập trung vào sản xuất công nghiệp, nông nghiệp nông thôn và doanh nghiệp nhỏ và vừa, trong khi tỷ trọng cho vay lĩnh vực không khuyến khích vẫn thấp Lãi suất cho vay của ngân hàng ổn định, và các dịch vụ ngân hàng tiếp tục được mở rộng, đáp ứng tốt hơn nhu cầu khách hàng.
Các nghiệp vụ ngân hàng hiện nay được cải tiến nhờ ứng dụng công nghệ hiện đại, với hệ thống máy tính kết nối từ Ngân hàng Trung ương đến Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, từ hội sở chính đến các chi nhánh tổ chức tín dụng Hầu hết các giao dịch ngân hàng như thanh toán điện tử liên ngân hàng, chuyển tiền điện tử, quản lý tín dụng và hệ thống thông tin báo cáo ngân hàng đều được thực hiện qua mạng máy tính, nâng cao hiệu quả và độ chính xác trong hoạt động ngân hàng.
Hoạt động ngân hàng tại tỉnh Tuyên Quang ngày càng phức tạp, yêu cầu Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh tăng cường quản lý, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh tra giám sát (TTGS) Việc này nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng trên địa bàn, đồng thời góp phần vào sự an toàn và lành mạnh của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Khái quát về NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
2.2.1 Khái quát về cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
NHNN tỉnh Tuyên Quang bao gồm Ban lãnh đạo và 04 phòng chuyên môn, mỗi phòng đảm nhiệm chức năng và nhiệm vụ cụ thể theo Quyết định 1692/2017/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017.
Hình 2.2: Cơ cấu tổ chức của NHNN tỉnh Tuyên Quang
NHNN tỉnh hiện có tổng cộng 38 công chức, bao gồm 3 lãnh đạo, 24 công chức chuyên môn nghiệp vụ và 11 nhân viên thừa hành, phục vụ.
Bảng 2.3 Tình hình nhân sự của NHNN tỉnh Tuyên Quang tại thời điểm
Phòng, bộ phận Tổng số
Trình độ chuyên môn Độ tuổi
Thanh tra, giám sát ngân hàng 7 2 5 1 4 1 1
Tổng hợp, Nhân sự và
Tiền tệ - Kho quỹ và
Nguồn: Phòng Tổng hợp, NS&KSNB NHNN tỉnh Tuyên Quang
Mặt bằng trình độ chuyên môn của công chức NHNN tỉnh rất cao, với 86,8% công chức có trình độ thạc sỹ và đại học Đặc biệt, 100% công chức chuyên môn nghiệp vụ đều đạt trình độ chuyên môn cần thiết.
PHÒNG TỔNG HỢP, NHÂN SỰ
PHÒNG KẾ TOÁN - THANH TOÁN
PHÒNG TIỀN TỆ - KHO QUỸ
Trong số công chức tại NHNN tỉnh, 13,2% có trình độ từ cao đẳng trở xuống, chủ yếu là nhân viên thừa hành như bảo vệ, lái xe và tạp vụ, trong khi 81,6% công chức nằm trong độ tuổi từ 30 đến 50 Điều này cho thấy công chức tại đây có trình độ chuyên môn cao, được đào tạo bài bản, cùng với kinh nghiệm thực tế và khả năng thích ứng với những thay đổi trong môi trường pháp luật, kinh tế và xã hội Sự nhiệt huyết và sức khỏe của họ đóng góp quan trọng vào việc hoàn thành nhiệm vụ chung của đơn vị.
2.2.2 Khái quát về Thanh tra giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Chức năng và nhiệm vụ của Thanh tra, giám sát NHNH Chi nhánh Tuyên Quang đƣợc quy định cụ thể tại Quyết định số 1692/QĐ-NHNN
Theo Quyết định số 1692/QĐ-NHNN, Thanh tra giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang là một bộ phận quan trọng trong cơ cấu tổ chức của NHNN tại tỉnh Tuyên Quang.
Tổ chức, biên chế của TTGS đến 31/12/2020 gồm 07 công chức Trong đó: 01 Chánh Thanh tra giám sát, 02 Phó Chánh Thanh tra giám sát, 03 thanh tra viên, 01 chuyên viên
Lực lượng thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đã được trẻ hóa, với đội ngũ công chức có trình độ chuyên môn được đào tạo cơ bản, cùng với năng lực và phẩm chất tốt Thông tin chi tiết về lực lượng này được thể hiện rõ trong bảng dưới đây.
Bảng 2.4 Lực lƣợng Thanh tra giám sát NHNN tỉnh Tuyên Quang
2.2.2.3 Cơ hế chỉ đạo, điều hành hoạt động của Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Thanh tra giám sát chi nhánh là bộ phận thuộc NHNN tỉnh Tuyên Quang, hoạt động dưới sự chỉ đạo của Giám đốc NHNN chi nhánh và Thanh tra NHNN Việt Nam Cơ chế này giúp đảm bảo tính thống nhất trong hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng, đồng thời phù hợp với đặc điểm địa phương Nhờ sự chỉ đạo trực tiếp từ Giám đốc Chi nhánh, mọi vướng mắc trong quá trình thanh tra các TCTD trên địa bàn được xử lý kịp thời.
Việc tổ chức thanh tra chi nhánh theo mô hình hiện tại đã cho thấy sự phù hợp, giúp tăng cường tính nhạy bén trong công tác thanh tra Nếu hoàn toàn trực thuộc NHTW, thanh tra sẽ không kịp thời đối phó với thực tế, trong khi chỉ phụ thuộc vào NHNN tỉnh có thể dẫn đến sự thiếu thống nhất trong nội dung và kết luận Tuy nhiên, sự chỉ đạo chồng chéo hiện nay cũng tạo ra những hạn chế như tính kịp thời không được đảm bảo và nguy cơ phát sinh chồng chéo Do đó, cần nâng cao tính độc lập của thanh tra giám sát chi nhánh để cải thiện hiệu quả công việc.
Quan hệ thông tin, báo cáo, tham mưu Quan hệ chỉ đạo
Hình 2.3 Sơ đồ tổ chức bộ máy Thanh tra giám sát tại NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Nguồn: N NN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Chánh Thanh tra NHNN tỉnh
Các Phó Chánh Thanh tra
Các cán bộ, thanh tra viên
Các TCTD Các Phòng, ban liên quan
Thực trạng hoạt động TTGS tại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
2.3.1 Nội dung TTGS tại NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
2.3.1.1 Công tác lập kế hoạch TTGS
Hàng năm, căn cứ vào tình hình hoạt động của các TCTD trên địa bàn, TTGS chi nhánh xây dựng kế hoạch thanh tra, giám sát; trong đó:
- Thanh tra theo kế hoạch đƣợc tiến hành theo kế hoạch đã đƣợc Giám đốc NHNN Chi nhánh Tuyên Quang phê duyệt
Thanh tra đột xuất được thực hiện khi phát hiện dấu hiệu vi phạm pháp luật của đối tượng thanh tra ngân hàng, gây ra rủi ro và đe dọa an toàn Hơn nữa, việc thanh tra cũng được tiến hành theo yêu cầu giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng chống tham nhũng, rửa tiền và tài trợ khủng bố, hoặc theo chỉ đạo của Giám đốc NHNN chi nhánh.
Kế hoạch thanh tra và giám sát đã được xác định rõ ràng về mục tiêu, nội dung, thời gian và phạm vi, và đã được gửi đến tất cả các tổ chức tín dụng (TCTD) trong khu vực.
2.3.1.2 Công tác tổ chức thực hiện TTGS i) Hoạt động giám sát từ xa
Hiện tại, Trung tâm Giám sát Ngân hàng tại NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đang triển khai chương trình giám sát theo phương pháp CAMELS Dựa trên các báo cáo định kỳ của các tổ chức tín dụng (TCTD), Trung tâm thực hiện giám sát và phân tích hoạt động của các TCTD theo tháng, quý và năm.
Cơ quan thanh tra, giám sát NHTW; đồng thời thông báo đến TCTD những chỉ số phản ánh sự biến động trong hoạt động của TCTD đó
GSTX là một phương pháp thanh tra hiện đại, mang lại hiệu quả thiết thực cho quản lý ngân hàng nếu có giám sát thường xuyên, thông tin chính xác và đội ngũ thanh tra đủ năng lực Tuy nhiên, tại Việt Nam, đặc biệt là Tuyên Quang, việc áp dụng phương pháp này còn nhiều hạn chế, với một số kỳ giám sát không kịp thời và thông tin cảnh báo rủi ro chưa chuẩn mực Hoạt động thanh tra tại chỗ do Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang thực hiện thông qua các Đoàn thanh tra, được lập kế hoạch hàng năm theo chỉ đạo của NHNN Việt Nam, nhằm đảm bảo phù hợp với tình hình hoạt động của các TCTD Việc phối hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý ngân hàng.
Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đã kết hợp hiệu quả giữa thanh tra tại chỗ (TTTC) và giám sát thường xuyên (GSTX) Sau khi thực hiện GSTX, kết quả cảnh báo được gửi đến công chức phụ trách theo dõi tổ chức tín dụng (TCTD) để xác định các vấn đề nổi cộm cần tập trung TTTC, từ đó rút ngắn thời gian thanh tra tại chỗ Ngược lại, dựa vào kết quả TTTC và thông tin khác, cơ quan này thực hiện giám sát thường xuyên đối với từng TCTD, lập báo cáo giám sát định kỳ hoặc đột xuất khi cần thiết, nhằm nâng cao hiệu quả giám sát từ xa và phân loại TCTD một cách chính xác hơn.
2.3.2 Thực trạng hoạt động TTGS tại NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đối với các TCTD trên địa bàn
2.3.2.1 Khái quát thực trạng về hoạt động TTGS của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đối với á TCTD trên địa bàn
Trong những năm qua, TTGS NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đã thực hiện hiệu quả chức năng và nhiệm vụ của mình, hoàn thành các cuộc thanh tra đúng tiến độ và kế hoạch Công tác thanh tra giám sát được triển khai hiệu quả, kịp thời phát hiện và ngăn ngừa sai phạm của các tổ chức tín dụng, góp phần vào sự phát triển ổn định và bền vững của hệ thống ngân hàng toàn tỉnh.
Trong giai đoạn 2016 - 2020, hoạt động thanh tra giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đã có những chuyển biến tích cực, được thực hiện thường xuyên Hoạt động này giúp phát hiện kịp thời các sai sót và dấu hiệu rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng, từ đó cảnh báo và hỗ trợ các đơn vị khắc phục, chỉnh sửa hiệu quả.
Chi nhánh Thanh tra đã chủ động khai thác hiệu quả công nghệ GSTX, tối ưu hóa các luồng thông tin từ các cơ quan pháp luật, CIC, tổ chức đoàn thể và khách hàng để phục vụ công tác GSTX Điều này giúp đưa ra những cảnh báo và khuyến nghị cho các TCTD, ngăn ngừa rủi ro với phương châm "phòng" hơn "chữa", từ đó đảm bảo các đơn vị tuân thủ đúng quy định pháp luật và hoạt động an toàn, hiệu quả hơn Hơn nữa, hoạt động GSTX còn hỗ trợ tích cực cho công tác TTTC và quản lý của NHNN chi nhánh Tuyên Quang.
Bảng 2.5 Số liệu các chỉ tiêu đánh giá công tác TTGS
STT Chỉ tiêu đánh giá công tác TTGS 2016 2017 2018 2019 2020
Mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra
Hai năm một lần đối với mỗi
3 Số cuộc thanh tra phải thanh tra lại 0 0 0 0 0
Số lƣợng các vụ sai phạm do đoàn
Số kiến nghị thanh tra có thể sửa chữa đƣợc
Nguồn: Báo cáo của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Theo bảng 2.5, hàng năm, Trung tâm Giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Tuyên Quang luôn hoàn thành 100% kế hoạch thanh tra, mặc dù năm 2020 chỉ đạt 60% do ảnh hưởng của dịch bệnh COVID-19 Với số lượng Tổ chức tín dụng (TCTD) trên địa bàn tỉnh chưa nhiều, mỗi TCTD sẽ được thanh tra một lần trong vòng hai năm Tần suất thanh tra ổn định giúp các TCTD được quản lý qua hệ thống giám sát từ xa và nhận cảnh báo về rủi ro qua thanh tra tại chỗ, đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả.
Số lượng cuộc thanh tra phải thực hiện lại qua các năm cho thấy trình độ của đoàn viên trong đoàn thanh tra ngày càng tốt hơn Họ đã phát hiện hiệu quả các vụ việc sai phạm và đưa ra những kiến nghị thiết thực cho các TCTD Tất cả các kiến nghị này đều có khả năng sửa chữa, với quan điểm của thanh tra chi nhánh là hỗ trợ các đơn vị khắc phục sai phạm, ngăn ngừa tái phạm và đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật Trong giai đoạn này, số lượng kiến nghị có thể sửa chữa tăng lên, nhưng với tốc độ tăng giảm dần; đồng thời, số lượng sai phạm do đoàn thanh tra phát hiện cũng giảm, chứng tỏ các TCTD đã nghiêm túc chấp hành quy định và khắc phục hiệu quả sau các cuộc thanh tra, kiểm tra.
Trong 5 năm qua, hoạt động thanh tra, kiểm tra (TTTC) đã đạt được nhiều kết quả đáng ghi nhận, với 60 cuộc thanh tra được hoàn thành theo kế hoạch của Ngân hàng Trung ương (NHTW) và chi nhánh Cụ thể, số cuộc thanh tra trong các năm lần lượt là: 20 (2016), 14 (2017), 12 (2018), 10 (2019) và 4 (2020), trong đó năm 2020 chịu ảnh hưởng của dịch Covid-19 Thanh tra chi nhánh không chỉ thực hiện các cuộc thanh tra do NHTW chỉ đạo mà còn chủ động tham mưu cho Giám đốc chi nhánh NHNN tỉnh để kiểm tra sâu hơn các chuyên đề phù hợp với điều kiện thực tế của tổ chức tín dụng (TCTD) tại địa phương Qua hoạt động này, nhiều sai phạm đã được phát hiện, yêu cầu các TCTD khắc phục kịp thời, đồng thời phê bình và cảnh cáo những cá nhân, đơn vị vi phạm trong lĩnh vực ngân hàng.
Công tác GSTX và TTTC đã góp phần quan trọng vào sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống các TCTD, nâng cao lòng tin của công chúng đối với ngành ngân hàng tỉnh và cải thiện hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ Thông qua công tác TTGS, đã hỗ trợ phòng chống tham nhũng và thực hành tiết kiệm, giảm lãng phí trong các ngân hàng Hoạt động tiếp dân và giải quyết đơn khiếu nại, tố cáo cũng được duy trì thường xuyên, với số lượng đơn tiếp nhận qua các năm: 07 đơn năm 2016, 16 đơn năm 2017, 09 đơn năm 2018, 07 đơn năm 2019 và 07 đơn năm 2020.
11 đơn Tất cả các đơn thƣ đã đƣợc giải quyết dứt điểm 100% từng năm
Giai đoạn 2016-2020, nền kinh tế và Ngành Ngân hàng đối mặt nhiều thách thức, nhưng nhờ sự lãnh đạo của Ban giám đốc và nỗ lực của cán bộ, hoạt động ngân hàng tại tỉnh đã đạt được kết quả tích cực Hoạt động huy động vốn và cho vay liên tục tăng trưởng trong 5 năm, với tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ tăng trưởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế Tỷ lệ nợ xấu giảm dần nhờ sự chỉ đạo kịp thời của NHNN tỉnh trong việc giám sát các TCTD thực hiện đúng quy định pháp luật Luận văn sẽ phân tích sâu về hoạt động TTGS các TCTD của NHNN tại tỉnh Tuyên Quang, tập trung vào nội dung TTGS và kết quả đánh giá từ các đối tượng liên quan.
2.3.2.2 Phân tích theo nội dung của hoạt động TTGS a Hoạt động giám sát từ xa
Hiện nay, Trung tâm Giám sát Ngân hàng tại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đang triển khai chương trình giám sát theo phương pháp CAMELS, bao gồm các yếu tố quan trọng như Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy) và Chất lượng tài sản (Asset Quality).
Quản lý năng lực, lợi nhuận, thanh khoản và mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường là những yếu tố quan trọng trong việc giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Dựa trên các báo cáo định kỳ của TCTD, Trung tâm Giám sát (TTGS) thực hiện phân tích và giám sát hàng tháng, quý, năm, đồng thời báo cáo cho Cơ quan thanh tra, giám sát Ngân hàng Trung ương Ngoài ra, TTGS cũng thông báo cho TCTD về các chỉ số phản ánh sự biến động trong hoạt động của họ.
Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TTGS tại NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
2.4.1 Các yếu tố bên trong Để phân tích khách quan các yếu tố bên trong ảnh hưởng đến hoạt động TTGS của NHNN tại tỉnh Tuyên Quang, tác giả đã thực hiện điều tra, phỏng vấn lãnh đạo quản lý và các cán bộ trực tiếp thực hiện công việc này Số lƣợng phiếu phát ra là 07 phiếu bằng cách phát trực tiếp đến tay các công chức Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước tỉnh Tuyên Quang, số phiếu thu lại là 07 phiếu, thể hiện qua biểu đồ sau:
Hình 2.10 Mẫu nghiên cứu dành cho công chức TTGS NHNN
Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Sử dụng kết quả trung bình cho mỗi chỉ tiêu đƣa ra trong phiếu khảo sát để đánh giá công tác TTGS của NHNN tại tỉnh Tuyên Quang
Thanh tra giám sát chi nhánh Tuyên Quang hiện có 07 công chức, tất cả đều được đào tạo và bồi dưỡng chuyên môn sâu về nghiệp vụ ngân hàng Đội ngũ này thành thạo trong các phương pháp thanh tra, có khả năng phát hiện sai sót và cảnh báo rủi ro cho các tổ chức tín dụng, ngoại trừ một công chức mới tuyển dụng với kinh nghiệm hạn chế Điều này được xác nhận qua kết quả khảo sát cán bộ thanh tra giám sát.
* Về phẩm chất, năng lực, trình độ của cán bộ thanh tra
Hình 2.11 Giá trị trung bình của các câu trả lời về năng lực, phẩm chất, trình độ của cán bộ thanh tra
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Bảng 2.15: Tỷ lệ trả lời câu hỏi về năng lực, phẩm chất, trình độ của cán bộ thanh tra
I Phẩm chất, năng lực, trình độ của cán bộ thanh tra
1 Năng lực, phẩm chất của anh/chị đáp ứng yêu cầu công việc 25 37,5 37,5
Công việc anh/chị đảm nhận có phù hợp với chuyên ngành đào tạo?
Anh/chị nắm rõ về các nguyên tắc, quy trình thanh tra, đạo đức của thanh tra viên
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Nhƣ vậy, ta thấy phẩm chất, năng lực, trình độ của cán bộ thanh tra đƣợc đánh giá ở mức rất phù hợp (4,1 điểm)
Kết quả khảo sát cho thấy thái độ của cán bộ thanh tra giám sát (TTGS) được đánh giá ở mức bình thường với 2,7/5 điểm, nhưng họ có hiểu biết chuyên môn tốt (3,75/5 điểm) và tuân thủ nguyên tắc TTGS chặt chẽ (3,5/5 điểm) Tuy nhiên, cán bộ TTGS cần điều chỉnh thái độ khi thực hiện thanh tra, trở nên mềm mỏng hơn với các đơn vị nhưng vẫn phải kiên quyết bảo vệ quan điểm của mình Thực tế cho thấy một số cán bộ thanh tra có thái độ chủ quan và dễ dãi trong việc đánh giá và kết luận đối với tổ chức tín dụng (TCTD).
2.4.1.2 Chế độ đãi ngộ và cơ sở vật chất kỹ thuật
Hình 2.12 Giá trị trung bình của câu trả lời về chế độ đãi ngộ, phương tiện làm việc
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Cơ quan yêu cầu anh/chị tham gia các lớp đào tạo kiến thức cần thiết để thực hiện công tác thanh tra chuyên ngành Đánh giá từ cán bộ cho thấy điểm số chỉ đạt 2,9/5, phản ánh sự phức tạp và đa dạng của công việc thanh tra Các công chức thanh tra giám sát thường tích lũy kinh nghiệm và kiến thức chủ yếu thông qua các cuộc thanh kiểm tra trực tiếp Tuy nhiên, việc đào tạo chỉ được thực hiện một cách hạn chế.
1 lần/năm đối với mỗi công chức do quá trình tham gia công tác không tham gia lớp tập huấn của NHNN Việt Nam
Nội dung "Anh/chị được trang bị đầy đủ á phương tiện để thực hiện công tác TTGS" chỉ đạt 2,88/5 điểm do hạ tầng công nghệ thông tin và thống kê báo cáo còn nhiều bất cập Điều này dẫn đến số lượng và chủng loại chỉ tiêu thống kê, báo cáo chưa hợp lý, trong khi chất lượng và độ tin cậy của thông tin chưa cao, ảnh hưởng đến việc phân tích, đánh giá rủi ro, tình hình tổ chức, quản trị và hoạt động của TCTD.
Tính đến thời điểm hiện tại, các công chức TTGS đã nhận được chế độ tiền lương và phụ cấp đầy đủ, tuy nhiên vẫn thấp hơn so với các TCTD Ban lãnh đạo chi nhánh đã có những hình thức khen thưởng cụ thể cho cán bộ có thành tích cao, như hàng năm có 07 công chức được công nhận danh hiệu lao động tiên tiến và 07 lượt công nhận chiến sĩ thi đua cơ sở từ năm 2016 đến 2020 Công chức thanh tra cũng tích cực tham gia các phong trào thi đua, với kết quả được Giám đốc khen thưởng và 05 công chức được Thống đốc tặng Bằng khen Kết quả khảo sát cho thấy công chức TTGS NHNN tỉnh đánh giá cao chế độ đãi ngộ của cơ quan với 4,25/5 điểm.
Chi nhánh TTGS được trang bị đầy đủ cơ sở vật chất và phương tiện làm việc, bao gồm 07 máy tính để bàn và 02 máy tính xách tay, kết nối với máy chủ xử lý dữ liệu và mạng internet, giúp xử lý nhanh chóng khối lượng thông tin đầu vào Tuy nhiên, vẫn còn một số bất cập cần được khắc phục.
2.4.1.3 Phương pháp, nguyên tắc và quy trình thực hiện TTGS
Bảng 2.16 Giá trị trung bình và Tỷ lệ trả lời câu hỏi của cán bộ về quy trình, nội dung TTGS
Giá trị trung bình (Mean)
III Quy trình, nội dung thanh tra giám sát
1 Anh/chị nắm rõ tình hình hoạt động của đơn vị đƣợc thanh tra 2,5 50 50
2 Phương pháp thanh tra hiện nay có hợp lý không? 3,75 37,5 50 12,5
3 Quy trình thanh tra hiện nay có hợp lý không? 4 12,5 75 12,5
4 Nội dung thanh tra hiện nay có phù hợp không? 3,88 25 62,5 12,5
5 Tài liệu phục vụ công tác thanh tra có hữu ích, có phù hợp? 3,2 63,4 22,6 14
6 Mật độ (tần suất) thanh tra giám sát hiện nay có phù hợp? 3,75 23,2 45,6 31,2
Việc tuân thủ chính sách pháp luật của TCTD có đƣợc anh/chị đánh giá chính xác
TTGS đang phát huy đƣợc vai trò, khả năng cảnh báo rủi ro cho các TCTD
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Theo bảng trên, nội dung "Anh/chị nắm rõ tình hình hoạt động của đơn vị được thanh tra" và "Việc tuân thủ chính sách pháp luật của TCTD được anh/chị đánh giá chính xác" chỉ đạt mức thấp (2,5 và 2,75 điểm) Điều này cho thấy trong công tác thanh tra, có những đơn vị mà các thanh tra viên nắm rõ tình hình hoạt động, nhưng cũng có đơn vị không nắm bắt được, do trong thời gian hoạt động kinh doanh, đơn vị được thanh tra không báo cáo những rủi ro phát sinh cho TTGS NHNN tỉnh Chỉ khi tiến hành thanh tra trực tiếp mới có thể đánh giá đầy đủ các hoạt động của TCTD.
Kết quả điều tra cán bộ TTGS và khảo sát ý kiến của TCTD cho thấy các phương pháp, quy trình và nguyên tắc đánh giá đều đạt điểm trung bình từ 3,5 - 4, cho thấy mức độ phù hợp Tuy nhiên, 37,5% công chức thanh tra và lãnh đạo chỉ đánh giá mức điểm 3 cho câu hỏi về phương pháp thanh tra, điều này cần được xem xét và cải thiện.
* Quy trình thực hiện giám sát:
Hàng tháng, Thanh tra viên nhận và kiểm tra tính chính xác của thông tin từ các TCTD, bao gồm báo cáo cân đối bậc III và các chỉ tiêu thống kê qua mạng nội bộ NHNN chi nhánh tỉnh Tuyên Quang Quá trình kiểm tra tập trung vào việc đối chiếu giữa báo cáo cân đối kế toán văn bản và file, cũng như xác minh sự phù hợp của số dư đầu kỳ và cuối kỳ Nếu phát hiện sai sót, Thanh tra viên sẽ tiến hành tra soát với TCTD và yêu cầu sửa chữa kịp thời để đảm bảo độ chính xác của dữ liệu trong quá trình giám sát.
Sau khi kiểm tra tính chính xác của thông tin, tiến hành xử lý dữ liệu bằng phần mềm máy tính và in ra các bảng biểu theo hướng dẫn của chương trình Các bảng biểu có thể bao gồm: Bảng phân tổ Tài sản nợ và Tài sản có, Bảng phân tích dư nợ, Bảng phân tích thu nhập và chi phí, Bảng các chỉ tiêu tài chính chủ yếu, Bảng tổng hợp nguồn vốn, và Bảng tổng hợp sử dụng vốn.
Các bảng này chủ yếu dựa trên thông tin từ cân đối tài khoản bậc III của các TCTD, cùng với bảng phân tích các chỉ số tài chính, trong đó thông tin đầu vào là các chỉ tiêu thống kê.
Thanh tra thực hiện phân tích dựa trên số liệu đã thu thập, viết báo cáo về diễn biến nguồn vốn và việc sử dụng vốn Báo cáo cũng đề cập đến tình hình nợ quá hạn, kết quả kinh doanh, và việc tuân thủ các tỷ lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đã phát hành các văn bản nhắc nhở đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) dựa trên kết quả giám sát tài chính (GSTX) Năm 2015, đã có một văn bản nhắc nhở ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Tuyên Quang về việc tăng nhanh nợ quá hạn, và năm 2016, một văn bản được gửi tới ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Tuyên Quang về việc thực hiện chế độ báo cáo chậm Hàng quý, kết quả giám sát được tổng hợp và gửi đến Thanh tra NHNN Việt Nam và Ban lãnh đạo NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang Tuy nhiên, hoạt động GSTX vẫn chưa phát huy hiệu quả tối ưu do quy trình giám sát phức tạp, dữ liệu đầu vào thiếu cập nhật và không đảm bảo tính chính xác, dẫn đến việc phát hiện và cảnh báo rủi ro chưa hiệu quả Mặc dù GSTX đã sử dụng phương pháp đánh giá CAMELS, nhưng tiêu chí đánh giá chưa đạt chuẩn quốc tế và chưa kịp thời Kỹ năng phân tích của cán bộ thanh tra cũng còn hạn chế, và trong thời gian cao điểm, công tác giám sát và phân tích chưa được chú trọng do cán bộ phải tham gia vào các đoàn thanh tra khác.
Trong thanh tra tài chính, phương pháp truyền thống chủ yếu tập trung vào việc kiểm tra các tổ chức tín dụng (TCTD) có tuân thủ quy định pháp luật và quy chế hay không, nhưng lại không đánh giá rủi ro tổng thể mà các TCTD đang phải đối mặt Điều này tạo ra một hạn chế lớn, vì sự cải cách tài chính đã mang lại nhiều công cụ và thị trường mới, khiến cho TCTD dễ dàng rơi vào tình trạng đầu cơ mạo hiểm Hệ quả là, một TCTD có thể nhanh chóng mất khả năng thanh toán do thua lỗ lớn trong kinh doanh, nếu hệ thống quản lý không phát huy hiệu quả Do đó, việc chỉ kiểm tra tình trạng của TCTD tại một thời điểm không thể đảm bảo rằng họ sẽ không gặp rủi ro trong tương lai gần.
Đánh giá về hoạt động TTGS của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đối với các TCTD trên địa bàn
Trong những năm qua, công tác thanh tra và giám sát của NHNN tỉnh Tuyên Quang đã được chú trọng, nâng cao chất lượng và hiệu quả Giám sát từ xa được duy trì thường xuyên, với thông tin cảnh báo hỗ trợ cho thanh tra tại chỗ ngày càng cải thiện Kế hoạch thanh tra hàng năm được xây dựng phù hợp với chỉ đạo của NHNN Việt Nam và thực tế hoạt động ngân hàng địa phương Hầu hết các cuộc thanh tra diễn ra theo đúng kế hoạch, với chất lượng và mức độ phát hiện vi phạm ngày càng cao Các kiến nghị và quyết định xử lý thanh tra được các TCTD thực hiện nghiêm túc, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng Hoạt động thanh tra, giám sát đã đạt được mục tiêu bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống TCTD, nâng cao lòng tin của công chúng và ngăn chặn các vụ việc mất an toàn, tham nhũng.
Hàng năm, Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Tuyên Quang lập báo cáo đánh giá hoạt động TTGS, gửi Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nêu rõ những thành tựu và hạn chế trong năm, cùng nguyên nhân tồn tại và chương trình công tác cho năm tiếp theo Từ năm 2016 đến 2020, TTGS NHNN tỉnh đã thực hiện tốt chương trình công tác, hoàn thành nhiệm vụ theo chỉ đạo của Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng, và kịp thời ban hành văn bản chỉ đạo các ngân hàng về thanh tra, giải quyết khiếu nại, phòng chống tham nhũng, góp phần nâng cao an toàn và hiệu quả hoạt động ngân hàng trên địa bàn.
Bên cạnh những kết quả đã đạt đƣợc, hoạt động TTGS của chi nhánh NHNN tỉnh Tuyên Quang vẫn còn những hạn chế
- Về phương pháp giám sát từ xa:
Hoạt động giám sát từ xa hiện nay chủ yếu mang tính hình thức, dẫn đến kết quả giám sát hoạt động của các TCTD bị hạn chế Chức năng cảnh báo sớm rủi ro chưa phát huy hiệu quả, chỉ dừng lại ở việc cung cấp số liệu báo cáo cho việc xây dựng chính sách và quản lý của NHNN Chi nhánh tỉnh Một số kỳ giám sát không đảm bảo tính kịp thời Bộ phận GSTX của Chi nhánh thiếu cán bộ chuyên trách, chủ yếu là cán bộ TTTC kiêm nhiệm, khiến chất lượng và hiệu quả của GSTX chưa cao, không phát huy được vai trò cảnh báo rủi ro.
- Về thanh tra tại chỗ:
+ Một số cuộc thanh tra chƣa đảm bảo kế hoạch thanh tra hằng năm, phải chuyển sang năm sau
Nội dung một số cuộc thanh tra hiện nay còn dàn trải và không đạt hiệu quả cao trong việc phát hiện và ngăn chặn vi phạm Các cuộc thanh tra chủ yếu tập trung vào việc tuân thủ mà chưa đánh giá rủi ro, dẫn đến việc không đảm bảo tiến độ thời gian Hơn nữa, việc tập trung vào các lĩnh vực TCTD có rủi ro cao đã làm cho nguồn lực thanh tra không được phân bổ hợp lý, ảnh hưởng đến chất lượng và mức độ phát hiện vi phạm.
+ Một số kiến nghị thanh tra còn chung chung, chƣa xác định rõ trách nhiệm của tổ chức và cá nhân liên quan
Tần suất thanh tra các tổ chức tín dụng (TCTD) trên địa bàn hiện nay còn thấp, chỉ diễn ra khoảng 2-3 năm một lần Điều này dẫn đến việc chưa kịp thời phát hiện các vi phạm pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng, từ đó không thể chấn chỉnh các sai phạm một cách liên tục và hiệu quả.
Hiệu lực thanh tra hiện còn hạn chế, đặc biệt trong việc theo dõi và kiểm tra thực hiện các kết luận sau thanh tra Nhiều kết luận và kiến nghị chưa được khắc phục đúng thời hạn, dẫn đến việc gia tăng nguy cơ rủi ro cho các tổ chức tín dụng Hơn nữa, một số kiến nghị vẫn chưa được chấn chỉnh một cách nghiêm túc.
Sự kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ hiện chưa đạt hiệu quả như mong đợi Giám sát từ xa vẫn chưa hỗ trợ tích cực cho hoạt động thanh tra tại chỗ, với kết quả giám sát chỉ đóng góp một phần nhỏ cho công tác này Phần lớn các hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) vẫn cần được xem xét và đánh giá thông qua thanh tra tại chỗ.
Nội dung của Thanh tra Giám sát (TTGS) chưa tập trung vào việc kiểm tra và dự báo tình hình một cách hiệu quả, cũng như chưa thực hiện dựa trên quản trị rủi ro và đánh giá công tác kiểm soát nội bộ tại các chi nhánh của tổ chức tín dụng (TCTD) Nếu công tác này được thực hiện tốt, việc phát hiện sớm và phòng ngừa rủi ro cho các TCTD sẽ trở nên hiệu quả hơn, từ đó giảm tải đáng kể cho công tác TTGS.
Tuyên Quang là một tỉnh miền núi với địa hình đi lại khó khăn, khiến cho công tác thanh tra từng hộ gia đình tại các thôn xóm trở nên vất vả và tốn nhiều thời gian.
- Từ phía NHNN: cơ chế điều hành, khung pháp lý và phương pháp thanh tra, giám sát
Chế độ song trùng lãnh đạo trong cơ chế điều hành thanh tra chi nhánh hiện nay tạo ra sự phức tạp trong quản lý, khi thanh tra chi nhánh vừa chịu sự quản lý của Giám đốc NHNN tỉnh, vừa phải tuân theo chỉ đạo của thanh tra NHTW Việc thiếu quyền phối hợp của thanh tra NHTW trong tuyển chọn cán bộ và điều động nhân sự khiến cho việc chuẩn hóa đội ngũ thanh tra gặp khó khăn Giám đốc chi nhánh vẫn là người quyết định bổ nhiệm và miễn nhiệm phó chánh thanh tra, trong khi trách nhiệm về hoạt động thanh tra chi nhánh không hoàn toàn thuộc về Giám đốc và Chánh thanh tra chi nhánh Điều này dẫn đến khó khăn trong việc nắm bắt kịp thời các vấn đề phát sinh của các TCTD do lực lượng cán bộ thanh tra còn thiếu.
Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đã áp dụng tiêu chí đánh giá ngân hàng theo chuẩn CAMELS và triển khai phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, đạt được những kết quả khả quan trong các cuộc thanh tra thử nghiệm tại một số TCTD Tuy nhiên, phần mềm giám sát hiện tại đã lỗi thời và cơ chế hoạt động giám sát cùng hành lang pháp lý chưa đáp ứng kịp thời yêu cầu của công tác thanh tra, giám sát.
Khung pháp lý về hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng vẫn chưa hoàn thiện, dẫn đến nhiều hạn chế trong quá trình thực hiện Sự không thống nhất trong nội dung các văn bản thanh tra chuyên ngành và việc ban hành văn bản thiếu sự dự đoán về các vấn đề phát sinh đã gây khó khăn cho việc áp dụng thực tế Điều này dẫn đến việc phải thay đổi, sửa đổi và bổ sung quá nhiều, làm khó khăn cho việc theo dõi và cập nhật kiến thức cũng như chuẩn mực thanh tra Mặc dù các chính sách pháp luật liên quan đến tổ chức và hoạt động của thanh tra ngân hàng đã được điều chỉnh, nhưng vẫn chưa đáp ứng kịp thời các yêu cầu của nền kinh tế.
Chương trình giám sát từ xa cho NHNN tại các Chi nhánh tỉnh hiện chưa phát huy hiệu quả và chưa tiện ích, cần được cải thiện để phục vụ tốt hơn cho công tác giám sát từ xa.
Các tổ chức tín dụng (TCTD) chưa có nhận thức đúng đắn về hoạt động thanh tra giám sát (TTGS) của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Họ thường coi TTGS là một hình thức kiểm tra và xử phạt đối với những đơn vị vi phạm quy định pháp luật, dẫn đến tâm lý đối phó với hoạt động này.
Khả năng đáp ứng yêu cầu thông tin của các tổ chức tín dụng (TCTD) tại tỉnh còn hạn chế, chủ yếu do chi nhánh cấp 1 của TCTD hoạt động tại địa phương Số liệu báo cáo cho việc giám sát tại chi nhánh thường chỉ mang tính cục bộ và không phản ánh đầy đủ tình hình Nhiều TCTD chưa chủ động cung cấp thông tin cho thanh tra chi nhánh, dẫn đến việc cung cấp thông tin chậm trễ, phụ thuộc vào hội sở chính, hoặc báo cáo mang tính chất đối phó với số liệu không chính xác.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG TTGS ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA NHNN CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG
Định hướng hoạt động của ngành ngân hàng và hoạt động TTGS của
3.1.1 Định hướng hoạt động toàn ngành ngân hàng đến năm 2025
Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, được ban hành theo Quyết định 986/QĐ-TTg ngày 08/8/2018, nhằm phát triển hệ thống các TCTD theo hướng minh bạch, cạnh tranh, an toàn và bền vững Mục tiêu là xây dựng cấu trúc đa dạng về sở hữu, quy mô và loại hình, dựa trên nền tảng công nghệ và quản trị ngân hàng tiên tiến, phù hợp với chuẩn mực quốc tế Ngành ngân hàng hướng tới đạt trình độ phát triển của nhóm 4 nước dẫn đầu khu vực ASEAN vào năm 2025, đồng thời năng động và sáng tạo để thích ứng với tự do hóa và toàn cầu hóa, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng về dịch vụ tài chính, tiến tới tài chính toàn diện.
Đến năm 2030, mọi người dân và doanh nghiệp sẽ được đảm bảo tiếp cận đầy đủ và thuận tiện các dịch vụ tài chính, ngân hàng chất lượng, từ đó góp phần tích cực vào sự phát triển bền vững.
Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần ổn định, vững mạnh và an toàn để chịu đựng cú sốc kinh tế và tài chính mà không ảnh hưởng đến chức năng trung gian của nền kinh tế Để đạt được điều này, cần có các định chế tài chính hiệu quả, quy định quản lý thận trọng, hệ thống thanh tra giám sát mạnh mẽ và cơ sở hạ tầng tài chính đáng tin cậy Đến năm 2025, hệ thống ngân hàng sẽ tạo ra bước đột phá mới, phát triển bền vững với quy mô trung bình thế giới, đảm bảo ổn định thị trường tài chính.
- Tăng tính đa dạng của khu vực ngân hàng đáp ứng đƣợc những yêu cầu ngày càng đa dạng trong cấu trúc kinh tế;
Môi trường cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng gay gắt, buộc các định chế tài chính phải áp dụng các chiến lược nhằm chiếm lĩnh các phân khúc thị trường riêng biệt Điều này giúp họ tạo ra sức mạnh thị trường phù hợp với mục tiêu kinh doanh của mình.
Trong cấu trúc ngân hàng, sẽ hình thành các định chế tài chính lớn hoạt động xuyên quốc gia, cùng với các định chế vừa đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính trong nước Đồng thời, phát triển các tổ chức tài chính vi mô nhằm góp phần tích cực vào công cuộc xóa đói giảm nghèo của quốc gia đến năm 2020 và tầm nhìn 2050.
Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành thị trường tiền tệ, chủ động đưa ra các quyết định chiến lược và thiết lập môi trường pháp lý thuận lợi để hỗ trợ sự phát triển của các tổ chức tín dụng.
Hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng đang được cải thiện theo hướng hợp nhất và mở rộng hợp tác với các cơ quan thanh tra giám sát trong thị trường tài chính toàn cầu Năng lực thanh tra giám sát được nâng cao để đảm bảo sự ổn định và an toàn trong bối cảnh hội nhập quốc tế Các quy định thanh tra giám sát cần tuân thủ các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế, đồng thời dựa trên việc dự báo và định lượng rủi ro, ứng dụng mô hình cảnh báo sớm để ngăn chặn bất ổn Điều này cũng cần tạo ra môi trường thuận lợi cho sự phát triển của hệ thống tài chính năng động và hiệu quả.
Hạ tầng tài chính hoàn chỉnh và vận hành hiệu quả là yếu tố then chốt giúp cải thiện khả năng tiếp cận nguồn tài chính, nâng cao tính minh bạch và năng lực điều hành, đồng thời đảm bảo sự ổn định cho khu vực tài chính.
3.1.2 Định hướng hoạt động ngành Ngân hàng tỉnh Tuyên Quang đến 2025
Thực hiện Nghị quyết đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI, dựa trên quyết định số 986/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ cùng với các văn bản liên quan, chúng ta tiến hành các bước cần thiết để đảm bảo sự phát triển và thực thi hiệu quả các mục tiêu đề ra.
NHNN Việt Nam và UBND tỉnh Tuyên Quang đã hợp tác xây dựng Kế hoạch phát triển ngành ngân hàng tỉnh đến năm 2025, với mục tiêu thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt và tăng cường dịch vụ ngân hàng cho các dịch vụ công Kế hoạch này nhấn mạnh việc đa dạng hóa và nâng cao chất lượng các dịch vụ ngân hàng truyền thống, tập trung vào huy động vốn, cung ứng tín dụng, dịch vụ thanh toán và kinh doanh ngoại tệ Đồng thời, ngành ngân hàng sẽ nhanh chóng tiếp cận các hoạt động ngân hàng hiện đại và dịch vụ tài chính công nghệ cao nhằm đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế và tối đa hóa giá trị gia tăng cho các tổ chức tín dụng, khách hàng và nền kinh tế Một số chỉ tiêu phát triển của ngành ngân hàng tỉnh đến năm 2025 cũng đã được xác định.
- Tăng trưởng nguồn vốn: Giai đoạn 2020-2025: bình quân 21-25%/năm
- Tăng trưởng tín dụng: Giai đoạn 2020-2025: bình quân 15%/năm
- Tỷ lệ nợ xấu: dưới 2%
Đến năm 2025, tỷ lệ tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán sẽ giảm xuống dưới 15% Đồng thời, ít nhất 85% các đơn vị hưởng lương ngân sách nhà nước trong tỉnh sẽ thực hiện trả lương qua tài khoản, với yêu cầu tối thiểu 100% các đơn vị bắt buộc triển khai thanh toán cá nhân qua tài khoản ngân hàng cho các đối tượng nhận lương từ ngân sách nhà nước.
Đến năm 2025, 100% các trung tâm thương mại, siêu thị, khách sạn và nhà hàng lớn sẽ được trang bị thiết bị chấp nhận thanh toán không dùng tiền mặt.
3.1.3 Định hướng tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang a Định hướng phát triển hệ thống giám sát ngân hàng
Theo Chiến lược phát triển ngành ngân hàng đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 được ban hành theo Quyết định số 986/QĐ-TTg của Thủ tướng
Chính phủ đặt mục tiêu phát triển cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng (TTGS) nhằm xây dựng Cơ quan Giám sát Tài chính tổng hợp sau năm 2025, với vai trò cao hơn trong giám sát an toàn toàn bộ hoạt động tài chính, bao gồm ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm Một trong những định hướng là đổi mới mô hình tổ chức và hoạt động của Thanh tra NHNN, nâng cao tính độc lập và thống nhất dưới sự quản lý của Thống đốc NHNN Hiện tại, cơ quan TTGS cần nâng cao năng lực và thẩm quyền để thực hiện giám sát toàn diện các tổ chức tín dụng đa năng, bao gồm các hoạt động chứng khoán và bảo hiểm của các công ty con Nhiệm vụ trọng tâm trong giai đoạn tới là cải thiện hoạt động TTGS để phù hợp với nhu cầu phát triển của thị trường tài chính Việt Nam.
Để tăng cường năng lực giám sát cho các cơ quan giám sát chuyên ngành trong mạng lưới an toàn tài chính quốc gia, cần thực hiện một số biện pháp quan trọng Đầu tiên, bổ sung nhân lực có trình độ cao là rất cần thiết Thứ hai, đào tạo cán bộ và khuyến khích họ hoàn thành các chứng chỉ quản trị rủi ro sẽ nâng cao chất lượng giám sát Cuối cùng, đầu tư mạnh cho công nghệ sẽ đáp ứng nhu cầu thu thập, xử lý, phân tích và trao đổi thông tin giữa các cơ quan giám sát và tổ chức bị giám sát.
Thứ hai, cần hoàn thiện khuôn khổ pháp luật về giám sát tài chính, nghiên cứu mô hình giám sát hợp nhất phù hợp với thông lệ quốc tế Cụ thể, cần xây dựng luật thanh tra chuyên ngành với quy định rõ ràng về nội dung và phương pháp thanh tra trong các lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm Đồng thời, cần bổ sung các lĩnh vực hoạt động tài chính ngân hàng mới mà cơ quan thanh tra giám sát chưa chú trọng, đặc biệt là dịch vụ ngân hàng và bảo vệ quyền lợi người sử dụng dịch vụ.