Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam – chi nhánh chương dương

Tình hình huy động vốn tại Vietinbank Chương Dương...40Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn tại Vietinbank Chương Dương...42Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh các năm tại Vietinbank Chương Dương...

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn khơng có chép Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết nghiên cứu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị TÁC GIẢ LUẬN VĂN Lê Hoài Phong MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng tín dụng Ngân hàng: 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại: 1.1.2 Tín dụng Ngân hàng: 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại: .14 1.2.1 Khái niệm rủi ro: 14 1.2.2 Rủi ro tín dụng: 15 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng: 25 1.3.1 Các khuyến nghị Ủy Ban Basel quản trị rủi ro tín dụng: .25 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng nước 27 1.3.3 Xu hướng hội nhập Ngân hàng thương mại Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng: 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 35 2.1 Khái quát hoạt động Chi nhánh Chương Dương: 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam: .35 2.1.2 Quá trình hình thành, phát triển cấu tổ chức máy Vietinbank Chương Dương: 36 2.1.3 Kết hoạt động Vietinbank Chương Dương giai đoạn 2010 – 2013: 39 2.2 Hoạt động tín dụng Vietinbank Chương Dương giai đoạn 2010 – 2013: 44 2.2.1 Quy mơ tín dụng 44 2.2.2 Cơ cấu tín dụng: .47 2.2.3 Thực trạng nợ xấu, nợ hạn Vietinbank Chương Dương: .50 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Chương Dương: 53 2.3.1 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Chương Dương: 53 2.3.2 Một số sách, quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng áp dụng Vietinbank Chương Dương: 54 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Chương Dương: .60 2.4.1 Kết đạt được: 60 2.4.2 Hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Chương Dương: 62 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Chương Dương: 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG .73 3.1 Định hướng phát triển kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2010 – 2015: 73 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam: 73 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2010 – 2015: .75 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương: .76 3.2.1 Thực nghiêm quy trình tín dụng: 76 3.2.2 Nghiêm túc thực chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ: .77 3.2.3 Nghiêm túc thực quy trình quản lý nợ có vấn đề Chi nhánh : 79 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng: 84 3.2.5 Đảm bảo nguồn vốn an toàn nguồn vốn để sử dụng cho vay: 86 3.2.6 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản lý tác nghiệp: 87 3.2.7 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng: 90 3.2.8 Nâng cao khả xác định nguy rủi ro khách hàng việc cấp tín dụng: 92 3.2.9 Tổ chức việc thu thập, lưu trữ khai thác thông tin phục vụ quản trị rủi ro tín dụng: 94 3.2.10 Thực phân tán rủi ro tín dụng thơng qua việc quản lý danh mục tiền vay: 97 3.2.11 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh: 101 3.2.12 Xử lý nợ hạn, nợ xấu: .102 3.3 Kiến nghị : 104 3.3.1 Kiến nghị với Vietinbank: .104 3.3.2 Kiến nghị với Hiệp hội nghề nghiệp: 106 3.3.3 Kiến nghị với NHNN: 106 3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ: 107 KẾT LUẬN 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải Basel Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TNHH Trách nhiệm hữu hạn TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Chương Dương Dương DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Vietinbank Chương Dương .40 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn Vietinbank Chương Dương 42 Bảng 2.3: Kết kinh doanh năm Vietinbank Chương Dương 43 Bảng 2.5: Hệ số thu nợ, vịng quay vốn tín dụng qua năm Vietinbank Chương Dương 46 Bảng 2.6: Phân loại dư nợ theo kỳ hạn Vietinbank Chương Dương 47 Bảng 2.7: Phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế, cấu ngành nghề 49 Vietinbank Chương Dương 49 Bảng 2.8: Phân loại dư nợ theo nhóm nợ Vietinbank Chương Dương .51 Bảng 2.9: Phân loại dư cam kết bảo lãnh theo nhóm nợ 51 Vietinbank Chương Dương 51 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Vietinbank Chương Dương 38 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.2 : Dư nợ phân theo kỳ hạn giai đoạn 2010 - 2013 48 PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương đơn vị dẫn đầu tồn hệ thống Ngân hàng Cơng thương hoạt động tín dụng Tuy vậy, tình hình nợ hạn, nợ xấu tồn Xuất phát từ thực tế trên, đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương” chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài: Hệ thống hoá số vấn đề lý luận vể quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương từ năm 2010 đến năm 2013 Nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn: Đối tượng nghiên cứu đề tài quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương sở liệu từ năm 2010 đến năm 2013 Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích kinh tế Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm nội dung sau: Chương 1: Lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng tín dụng Ngân hàng: 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại: 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại: Khi nghiên cứu Ngân hàng thương mại, nhà kinh tế học đưa nhiều quan niệm khác Người cho rằng"NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay tiền" Kẻ khác lại nhận định:" NHTM trung gian tài có giấy phép kinh doanh Chính phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc " Sở dĩ có tình trạng hoạt động NHTM đa dạng, thao tác nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán, luật pháp quốc gia, vùng khác dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nước giới Tuy nhiên, tựu chung lại, hiểu NHTM với khái niệm chung là: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Như vậy, NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác.( Nguồn: [ ,tr 10]) 1.1.1.2 Vai trò của NHTM đối với sự phát triển của nền kinh tế: 1.1.1.2.1 Ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế: Vốn được tạo từ quá trình tích lũy, tiết kiệm của mỗi cá nhân, doanh nghiệp và nhà nước nền kinh tế Vì vậy muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân và có mức độ tiêu dùng hợp lý Để tăng thu nhập quốc dân tức là cần phải mở rộng quy mô chiều rộng lẫn chiều sâu của sản xuất và lưu thông hàng hóa, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành nền kinh tế và muốn làm được điều đó cần thiết phải có vốn Mặt khác nền kinh tế phát triển sẽ tạo càng nhiều nguồn vốn, điều đó sẽ có tác động tích cực đến hoạt động ngân hàng Ngân hàng thương mại là chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh Ngân hàng thương mại đứng huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế như: vốn tạm thời được giải phóng từ quá trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm của các cá nhân xã hội Bằng vốn huy động được nền kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại sẽ cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế và đáp ứng các nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình tái sản xuất Nhờ có hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại, đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ, tăng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế 1.1.1.2.2 Ngân hàng là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường: Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh và sản xuất phải sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thỏa mãn nhu cầu thị trường mọi phương diện được thể hiện như: không những thỏa mãn nhu cầu về phương diện giá cả, khối lượng chất lượng, chủng loại hàng hóa mà còn đòi hỏi thỏa mãn cả hai phương diện thời gian, địa điểm Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trường, doanh nghiệp không những nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán … mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp… Những hoạt động này đòi hỏi một khối lượng vốn đầu tư, nhiều vượt quá khả vốn tự có của doanh nghiệp Do đó, để giải quyết khó khăn này doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốn nhằm thỏa mãn nhu cầu đầu tư của mình Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng là chiếc cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng cung ứng cho doanh nghiệp đã đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu thị trường và từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc cạnh tranh 1.1.1.2.3 Ngân hàng thương mại là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế: Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại hoạt động một cách có hiệu quả thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình sẽ thực sự là một công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế Bằng hoạt động tín dụng và toán giữa các ngân hàng thương mại hệ thống, các ngân hàng thương mại đã góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng lưu thông Thông qua việc cung ứng tín dụng cho các ngành nền kinh tế, Ngân hàng thương mại thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả và thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô: “Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường” 1.1.1.2.4 Ngân hàng thương mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế: Trong nền kinh tế thị trường mà các mối quan hệ hàng hóa tiền tệ ngày càng được mở rộng thì nhu cầu giao lưu kinh tế – xã hội giữa các nước thế giới ngày càng trở nên cần thiết và cấp bách Việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó Vì vậy, nền tài chính của mỗi nước cũng phải hòa nhập với nền tài chính quốc tế và ngân hàng thương mại cùng các hoạt động kinh doanh của mình đã đóng góp một vai trò vô cùng quan trọng sự hòa nhập này Với các nghiệp vụ kinh doanh nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác, ngân hàng thương mại đã tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thương không ngừng được mở rộng Thông qua các hoạt động toán, kinh doanh ngoại hối, quan hệ tín dụng với các ngân hàng thương mại nước ngoài, hệ thống ngân hoạt động tín dụng Sử dụng tiến cơng nghệ tin học quản trị thông tin yếu tố để phát triển sở liệu khách hàng Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ kĩ phân tích đánh giá chuyên mơn Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy khơng có phương pháp cơng cụ phân tích hồn toàn thay kĩ kinh nghiệm đội ngũ chuyên gia phân tích tín dụng Nâng cao nhận thức nhà quản trị, cán vai trị cơng cụ XHTD phịng ngừa rủi ro thiết lập danh mục cho vay hiệu Vận dụng công cụ XHTD kết hợp với biện pháp khác tài sản đảm bảo an tồn, trích lập DPRR Nhìn chung, để tiến tới xây dựng hệ thống liệu thống khoa học, Chi nhánh cần đẩy nhanh trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thơng tin từ bổ sung cho việc phân tích, đánh giá khách hàng từ lần vay sau Trên thực tế công việc thu thập thông tin, xây dựng Ngân hàng liệu rủi ro tổn thất phục vụ cho việc xây dựng mơ hình lượng hố chất lượng tín dụng cơng việc khơng thể hồn thành dựa nỗ lực đơn lẻ Ngân hàng mà cần có phối hợp đồng cấp, ngành ủng hộ giúp đỡ Chính phủ 3.2.10 Thực phân tán rủi ro tín dụng thơng qua việc quản lý danh mục tiền vay: Thực phân tích nợ hạn, nợ xấu Chi nhánh thời gian qua cho thấy, nợ hạn, nợ xấu phát sinh chủ yếu doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ Vì có đủ lực, Chi nhánh cần đa dạng hoá danh mục tiền vay Danh mục tiền vay danh mục tất khoản vay Ngân hàng thời điểm định Danh mục tiền vay trình bày theo nhiều tiêu thức khác nhau: Khách hàng, mặt hàng, sản phẩm, khu vực địa lý,…Những khoản vay lĩnh vực có đặc điểm rủi ro nên có yếu tố ảnh hưởng bất lợi tới nhóm khoản vay có độ tập trung cao làm cho rủi ro tiềm ẩn đối 97 với Ngân hàng lớn nhiều Do vậy, việc kiểm soát rủi ro tiềm ẩn khoản vay không phần quan trọng việc quản lý rủi ro khoản vay Hơn nữa, việc theo dõi, đánh giá toàn danh mục tiền vay cung cấp tranh hoàn hảo mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng Bên cạnh mục đích quản lý rủi ro, việc quản lý danh mục tiền vay cho phép đưa định hướng đầu tư có lợi cho Ngân hàng Bằng việc phân tích danh mục tiền vay, Ngân hàng đánh giá ngành hàng nào, sản phẩm nào, khách hàng cho vay có hiệu quả, an tồn thích hợp với đặc thù Ngân hàng địa phương thời kỳ khác Lập danh mục tiền vay chiến lược công việc quản lý danh mục tiền vay Thông qua chiến lược kinh doanh Ngân hàng ngắn hạn dài hạn, triển vọng môi trường kinh doanh, phân tích danh mục tiền vay khả chịu đựng rủi ro Ngân hàng để xác định mục tiêu danh mục bao gồm (1) chất lượng danh mục, (2) cấu danh mục, (3) tỷ lệ tăng trưởng (4) lợi nhuận dự kiến + Chất lượng danh mục: Tùy thuộc vào thời điểm mà Chi nhánh nên đặt yêu cầu chất lượng tài sản có khác Thơng qua hệ thống tiêu chí phê duyệt khoản vay, Chi nhánh kiểm sốt chất lượng tài sản có định hướng hoạt động cho vay nhóm khoản vay và/hoặc danh mục Trong trường hợp mong muốn nâng cao chất lượng tài sản giảm thiểu rủi ro, chi nhánh nên thắt chặt điều kiện cho vay Ngược lại, chiến lược kinh doanh đặt mở rộng tăng trưởng tín dụng Chi nhánh nên nới lỏng tiêu chuẩn áp dụng - theo chất lượng danh mục giảm sút độ rủi ro tiềm tàng gia tăng + Cơ cấu danh mục: Mục tiêu cấu danh mục kiểm soát mức độ tập trung danh mục theo lĩnh vực kinh doanh, loại khách hàng, sản phẩm khu vực địa lý,…Kế hoạch cần lĩnh vực cần thu hẹp hay mở rộng mức độ Một danh mục có tập trung cao vào số khách hàng, vài ngành định chứa đựng rủi ro tiềm tàng cao Tuy nhiên, 98 có số nhiên cứu danh mục tài sản có phân tán làm giảm lợi nhuận tăng rủi ro cho Ngân hàng + Tỷ lệ tăng trưởng: Căn vào điều kiện mức độ cạnh tranh thị trường, lực cho vay (vốn, chuyên môn,…) khả chịu rủi ro, chi nhánh đặt mục tiêu tỷ lệ tăng trưởng thời kỳ + Lợi nhuận dự kiến: Lợi nhuận dự kiến danh mục phụ thuộc vào sách định giá (lãi suất cho vay) Đa dạng hóa danh mục cho vay, danh mục đầu tư Một nguyên tắc cổ điển kinh doanh “không nên bỏ trứng vào giỏ”, Ngân hàng cần phải thiết lập trạng thái cân tính chun mơn hóa đầu tư tính đa dạng hóa khoản đầu tư Một ví dụ điển hình vào năm 1980, Ngân hàng Oklahoma Texas cho vay khách hàng hoạt động lĩnh vực khai thác kinh doanh dầu khí, bảng cân đối tài sản Ngân hàng này, phần lớn khoản đầu tư cho vay tập trung vào lĩnh vực dầu khí, giá dầu giảm công ty bị phá sản, Ngân hàng gặp nhiều khó khăn nhiều Ngân hàng bị phá sản Đây ví dụ để phản ánh cần thiết phải đa dạng hóa danh mục cho vay, danh mục đầu tư để đảm bảo trường hợp xảy khủng hoảng ngành Ngân hàng trì hoạt động Ngồi ra, Ngân hàng cần phải đa dạng hóa phương thức cho vay Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay cho vay hạn mức, cho vay theo món, đồng tài trợ,.v.v Tùy vào nhu cầu khách hàng mà Ngân hàng áp dụng hình thức cho vay khác nhằm phù hợp với nhu cầu Cho vay theo thường áp dụng khách hàng vay ngắn hạn phát sinh không thường xuyên, khách hàng xin vay khoản tiền cho mục đích sử dụng vốn cụ thể như: Thanh toán tiền mua hàng chi phí sản xuất kinh doanh khác,… Cho vay theo hạn mức hình thức cho vay ngắn hạn, thường áp dụng với khách hàng có nhu cầu vay vốn - trả nợ thường xuyên, có đặc điểm sản xuất kinh 99 doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay theo Ngân hàng khách hàng vào phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn khách hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so với tài sản bảo đảm, khả nguồn vốn Ngân hàng để tính tốn thỏa thuận hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh Trong phạm vi hạn mức tín dụng lại, khách hàng rút tiền vay để mua hàng dự trữ tài trợ cho chi phí kinh doanh khác Đồng tài trợ: Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có khách hàng có nhu cầu vốn lớn, khả đáp ứng Ngân hàng không đủ hay việc tập trung mức vào khách hàng dễ dẫn đến rủi ro lớn khách hàng không trả nợ Thông thường trường hợp Ngân hàng liên kết tham gia thẩm định dự án góp vốn cho vay để chia sẻ rủi ro, đảm bảo an toàn kinh doanh Ngồi cịn có hình thức khác cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay hợp vốn,v.v… Đa dạng hóa khách hàng Ngân hàng cần mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc tập trung mức đối tượng khách hàng Theo thống kê năm 2006, NHTM quốc doanh, tỷ lệ nợ khó địi tới 10-20% (mặc dù số cơng bố thức vào khoảng 2-3%) Đa phần khoản nợ khó địi cho vay doanh nghiệp nhà nước thua lỗ triền miên Thực bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực hiện, để hạn chế rủi ro tài sản bảo đảm, Ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá trị tài sản làm bảo đảm cho Ngân hàng người thụ hưởng quyền bồi thường Ngân hàng 100 3.2.11 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh: Trong năm gần đây, Ngân hàng giới áp dụng thêm nhiều công cụ tài để hạn chế rủi ro đồng thời tạo thêm nguồn thu nhập từ lệ phí cho Ngân hàng Tuy cơng cụ tín dụng phái sinh cịn chưa phát triển Việt Nam, song việc nghiên cứu điều cần thiết để tạo hướng giảm thiểu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng, tình hình cạnh tranh Các cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu bao gồm: Chứng khoán hoá khoản cho vay (đòi hỏi Ngân hàng phải dành riêng nhóm tài sản đảm bảo cho khoản vay mua nhà chấp cho vay tiêu dùng bán thị trường chứng khoán phát hành tài sản Khi tài sản toán, Ngân hàng chuyển khoản toán cho người sở hữu chứng khoán mua bán tự đó, cịn Ngân hàng nhận lại phần vốn bỏ để có tài sản sử dụng nguồn vốn chi trả cho chi phí hoạt động hay tạo sản phẩm mới); Bán nợ (bán khoản cho vay tức chuyển nợ người mua hàng từ người bán hay cung ứng dịch vụ sang công ty mua nợ Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, họ trả trước thời hạn toàn hay phần khoản nợ người mua khoản hoa hồng phí thu nợ Mọi rủi ro xảy người tài trợ gánh chịu); Hợp đồng trao đổi tín dụng (credit swap) (đây hình thức phổ biến cơng cụ tín dụng phái sinh, đó, hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi với phần khoản toán theo hợp đồng tín dụng bên Qua hợp đồng trao đổi tín dụng, Ngân hàng nâng cao danh mục cho vay, giúp giảm phụ thuộc Ngân hàng vào thị trường nhất); Hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng (Đây công cụ bảo vệ Ngân hàng trước tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng Ngân hàng bị giảm sút, hợp đồng quyền tín dụng giúp Ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu khoản vay khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn, hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo an tồn cho Ngân hàng); Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro,v.v…   101 3.2.12 Xử lý nợ hạn, nợ xấu: Ngoài việc đưa phương pháp để phịng ngừa rủi ro, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cịn phải kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Một biểu lượng rủi ro tín dụng nợ hạn, nợ xấu cao Bởi vậy, Chi nhánh cần phân tích tìm biện pháp để xử lý nợ xấu, nợ hạn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động Chi nhánh Tùy theo nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng mà có biện pháp thích hợp để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng tạo điều kiện để Ngân hàng thu hồi vốn vay Ngay có dấu hiệu người vay gặp khó khăn tài chính, Ngân hàng phải áp dụng kịp thời biện pháp để điều chỉnh tình bảo vệ lợi ích Ngân hàng Ngân hàng làm tư vấn thuê chuyên gia khách hàng lời khuyên, đưa biện pháp tháo gỡ dần khó khăn, chuyển hướng sản xuất, tích cực thu hồi nợ, tiết kiệm chi phí, thay đổi nhân sự, giải hàng tồn đọng, chí cịn phải tiếp tục vay vốn sau điều kiện Ngân hàng ấn định đáp ứng rõ ràng doanh nghiệp phục hồi,… Xử lý dứt điểm khoản nợ xấu, cụ thể: - Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ Để thực việc địi hỏi Vietinbank Chương Dương cần rà sốt lại toàn khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để có sách cho khoản nợ, sở triển khai biện pháp, kỹ thuật cấu lại nợ như: Tái cấu nợ, giãn nợ, miễn giảm lãi,…tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ xấu với tỷ lệ thích hợp - Chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Tòa tuyên án tuyên giao cho Vietinbank Chương Dương theo án) kể tài sản bất động sản bao gồm: Đất đai, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt Ngân hàng Ngân hàng cần xác định, định giá tài sản đảm bảo phương diện: Tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trường khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp: 102 + Đối với tài sản dễ luân chuyển, chuyển nhượng thị trường có đủ điều kiện pháp lý, Ngân hàng cần xác định kế hoạch thu nợ + Đối với tài sản có đủ điều kiện mặt pháp lý tính luân chuyển thấp, Ngân hàng cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho Ngân hàng qua hình thức: Bán nợ cho cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản tồn đọng; Tự bán thị trường; Bán qua trung tâm dịch vụ đấu giá Tập hợp thông tin tài sản cần bán thu nợ để công bố trang Website Vietcombank nhằm tập trung xử lý tăng hội tìm đối tác xử lý - Để tăng cường phòng ngừa, hạn chế nợ xấu, cần chấn chỉnh việc cấu lại nợ đảm bảo việc cấu phải dựa khả trả nợ thực tế khách hàng đặc biệt thận trọng áp dụng biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế nợ xấu - Đối với khoản nợ xấu khơng có tài sản đảm bảo, khách hàng nợ tồn hoạt động, Ngân hàng cần nhanh chóng xác định khả trả nợ khách hàng, khả thu nợ Ngân hàng, đưa giải pháp xử lý thích hợp - Đối với nợ làm ăn hiệu quả, cần yêu cầu khách hàng xếp lại doanh nghiệp, trường hợp doanh nghiệp sau xếp lại mà không hoạt động hiệu quả, cần chủ động khởi kiện Tòa án, tuyên bố phá sản doanh nghiệp - Vận dụng xử lý phù hợp với khách hàng: Có thể giảm nợ cho vay liên vụ thêm thời hạn hạ lãi suất, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Cũng cho vay thêm để khách hàng tiếp tục thực dự án để có tiền trả nợ Ngân hàng Tuy nhiên, biện pháp có mặt trái nên Chi nhánh cần đánh giá xác khả trả nợ khách hàng sau - Chi nhánh cần trì hoạt động tổ xử lý nợ, đưa hoạt động tổ với trách nhiệm cao để có biện pháp kiên kịp thời với khoản nợ hạn, nợ xấu Phân tích rõ nguyên nhân dẫn đến nợ hạn, nợ xấu theo nguyên nhân chủ quan, khách quan, phân loại nợ hạn có khả thu hồi, nợ q hạn khơng có khả thu hồi phần, nợ hạn có khả trắng 103 - Hàng tháng cán tín dụng thuộc tổ xử lý nợ tiến hành phân tích tình hình nợ q hạn, từ có cách xử lý với nợ hạn - Nợ hạn phát sinh nguyên nhân chủ quan, Ngân hàng xử lý kiên theo mức kỷ luật hành bồi thường vật chất theo Nghị định18/CP Chính phủ - Thơng báo đình quan hệ tín dụng khách hàng tự bán thành phẩm để trả nợ Ngân hàng có giám sát chặt chẽ khách hàng - Nếu sử dụng hết biện pháp nghiệp vụ Ngân hàng mà khách hàng khơng trả nợ chuẩn bị đủ hồ sơ pháp lý để truy tố trước pháp luật xử lý làm trọng tâm, tuyên truyền rộng rãi để giáo dục, răn đe khách hàng khác 3.3 Kiến nghị : 3.3.1 Kiến nghị với Vietinbank: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cần xây dựng mơ hình quản lý tín dụng tập trung: Đây điều kiện cần thiết để Vietinbank Chương Dương thực việc kiểm soát hạn mức cho vay khách hàng có quan hệ tín dụng giải đáng kể bao gồm: hạn mức cho vay theo ngành, theo lĩnh vực hoạt động, hạn mức cho vay theo khách hàng cụ thể Có giảm thiểu rủi ro xảy Vietinbank Chương Dương đầu tư lớn vào lĩnh vực sản xuất hay khách hàng lớn Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Để cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phát huy hiệu lực, việc có quy trình quản trị rủi ro tín dụng thống sở để chi nhánh Vietinbank thực theo Quy trình quản trị rủi ro tín dụng có tác động từ hội sở xuống chi nhánh, việc quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh cụ thể, tránh loay hoay cơng tác điều hành quản trị rủi ro tín dụng Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội : Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội theo hướng quán dựa số tài nhân tố phi tài hồn cảnh thực tế theo 104 loại hình doanh nghiệp khác nhằm đánh giá rủi ro liên quan tới khách hàng vay Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội giúp chi nhánh Vietinbank có sở đánh giá thống mang tính hệ thống suốt q trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá, phân tích, thẩm định phê duyệt hay từ chối Hệ thống chấm điểm tín dụng nội cho phép lượng hóa rủi ro tín dụng, đưa cảnh báo sớm thực trích dự phịng rủi ro tín dụng dựa mức xếp hạng khách hàng Hồn thiện sở hạ tầng cơng nghệ thơng tin: Trung tâm công nghệ thông tin Vietinbank cần nghiên cứu, xây dựng hệ thống phần mềm áp dụng cho toàn hệ thống ngân hàng việc lưu trữ ngân hàng liệu khách hàng, phục vụ việc phân tích đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng nhanh chóng xác Cơ sở hạ tầng cơng nghệ thông tin cần đáp ứng nhu cầu: Công nghệ thu thập, phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, cho biết xác trạng thái rủi ro khoản vay danh mục rủi ro theo ngành nghề để hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam có sách phịng ngừa kịp thời Đối với phần mềm sử dụng nội Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, cần có kế hoạch bảo trì, nâng cấp hệ thống để đảm bảo đáp ứng yêu cầu người sử dụng Trung tâm công nghệ thơng tin cần xây dựng hồn thiện phần mềm hệ thống xếp hạng doanh nghiệp để liên kết chương trình với để số liệu thống tập trung cao, thuận tiện quản trị Cụ thể là, tích hợp liên kết phần mềm xếp hạng tín dụng nội với phần mềm đánh giá thực trạng tài sản đảm bảo tiền vay, xác định mức dự phịng rủi ro phải trích; Liên kết khách hàng kỳ chấm điểm với để theo dõi việc khách hàng đổi hạng nhóm nợ kiểm sốt thơng tin khách hàng biến động qua kỳ khác Xây dựng chương trình quản trị dịng tiền khách hàng, loại sản phẩm Xây dựng chương trình phần mềm theo dõi kiểm sốt giới hạn tín dụng theo ngành nghề 105 Xây dựng sở liệu khách hàng, phát triển kinh tế, ngành nghề, lĩnh vực để tạo nguồn liệu cho công tác phân tích báo cáo 3.3.2 Kiến nghị với Hiệp hội nghề nghiệp: Thực liên kết nhỏ, theo khu vực chi nhánh Vietinbank Vietinbank Chương Dương doanh nghiệp địa phương việc phối hợp cung cấp thông tin, đáp ứng nhu cầu vốn, dịch vụ 3.3.3 Kiến nghị với NHNN: Có sửa đổi quy định xử lý tài sản đảm bảo, trích lập dự phịng xử lý rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế: xử lý tài sản trở ngại ngân hàng họ chưa tự phát mại tài sản, khách hàng không hợp tác quan chức nhiều chưa hỗ trợ hiệu Hay bán tài sản đất doanh nghiệp nhà nước, giá trị quyền sử dụng đất thường bị quyền địa phương thu vào ngân sách nhà nước, không dùng để trả ngân hàng Việc bán tài sản cơng khai chưa có hướng dẫn cụ thể tổ chức đấu giá liên quan đến giấy phép quy định đấu giá Do vậy, nên sửa đổi theo hướng ngân hàng tự bán tài sản đảm bảo, không phụ thuộc quan chức cho ngân hàng chế đặc biệt hoàn thiện thủ tục pháp lý bán tài sản đảm bảo NHNN cần phát triển hệ thống thơng tin tín dụng cách nhanh chóng, xác phong phú theo hướng: cung cấp đánh giá xếp loại doanh nghiệp dựa theo nhiều tiêu thức khác như: quy mô, khả tốn, quan hệ tín dụng, hiệu sản xuất kinh doanh… thu thập thêm thông tin qua tổ chức quốc tế; tạo lập thông tin diện rộng, phối hợp với quan thuế, quan kiểm toán Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố lập mã số thuế doanh nghiệp để TCTD truy cập thông tin dễ dàng Cần có biện pháp tuyên truyền để ngân hàng hiểu rõ thêm quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Đồng thời, NHNN cần quy định chặt chẽ, cụ thể bắt buộc TCTD cung cấp tình hình dư nợ, khả trả nợ, nợ xấu CIC, CIC thông tin khách hàng vay vốn có vấn đề 106 Có hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng nghiệp vụ phái sinh tín dụng: biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu xuất thị trường tài phát triển Tuy nhiên, NHTM Việt Nam chưa triển khai thực công cụ Về mặt quản lý, NHNN cần có hướng dẫn cụ thể, chi tiết nghiệp vụ để NHTM áp dụng nhằm đa dạng hóa cơng cụ hạn chế rủi ro hoạt động 3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ: Thực tiễn cho thấy, phát triển nhanh chóng kinh tế, đặc biệt quy mơ tăng trưởng tín dụng kinh tế, vượt khả kiểm sốt rủi ro tín dụng lực đáp ứng u cầu mặt thơng tin tín dụng tồn diện, chất lượng kịp thời CIC Chính NHNN cho tốc độ tăng trưởng nhanh tín dụng quan CIC chưa thể đáp ứng đầy đủ Việc đời Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân bổ sung cho Trung tâm tín dụng cơng cách mở rộng diện thu thập lưu giữ thông tin vay nợ sang nhiều loại đối tượng, công ty cá nhân mà Trung tâm tín dụng cơng không đảm nhận hết Theo ngân hàng giới, Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân hình thành nhu cầu thị trường, thường hoạt động tốt Trung tâm thông tin tín dụng cơng việc hỗ trợ cho giao dịch tín dụng Các Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân thu thập thông tin từ nhiều nguồn rộng rãi – nhà cung cấp tín dụng thương mại, người bán lẻ, tồ án cơng ty cung ứng dịch vụ - thông tin có thời hạn lưu trữ dài Do đó, kiến nghị Chính phủ cần sớm hồn thiện quy chế để thành lập Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân, đặc biệt tập trung khách hàng doanh nghiệp cá nhân Hiện nay, nhiều lý tâm lý số doanh nghiệp muốn tránh thuế, quản lý yếu quan thuế, chế độ chứng từ hóa đơn chưa phù hợp gây nhiều bất lợi cho doanh nghiệp, trình độ đạo đức cán thuế mà doanh nghiệp Việt Nam thường có 2-3 hệ thống kế tốn sổ sách, dành cho quan thuế, dành cho ngân hàng báo cáo thực tế Do đó, Chính phủ cần 107 hồn thiện quy định thuế, chế độ kế tốn, báo cáo tài chính, chế độ hóa đơn để giúp doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính xác cho báo cáo tài doanh nghiệp Vừa tạo nguồn thu ngân sách, giúp tăng cường công tác quản lý số liệu thống kê doanh nghiệp Đồng thời, tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động khách hàng doanh nghiệp, tình hình tài chính, giúp việc cho vay ngân hàng có sở thuận lợi Xây dựng hệ thống thông tin thống khách hàng doaanh nghiệp, mặt giúp cho trình hậu kiểm hoạt động khách hàng sau đăng ký kinh doanh, cung cấp thông tin cho nhà tài trợ, quan quản lý Mặt khác, cung cấp thơng tin thị trường, pháp luật, sách, thông tin công nghệ, nguồn nguyên liệu nước cho khách hàng, giúp doanh nghiệp tiếp cận nhanh, kịp thời nắm bắt hội kinh doanh Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan tịa án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho ngân hàng Kết luận chương III: Trên sở lý thuyết chương việc đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Chương Dương chương 2, chương luận văn đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam việc hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM 108 KẾT LUẬN Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới (WTO) Việc hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng kinh tế mở hội đồng thời đặt khơng thách thức tất doanh nghiệp NHTM với vai trò kênh dẫn vốn cho toàn kinh tế phải khơng ngừng đổi mới, tự hồn thiện để chiến thắng sân nhà Hiện nay, NHTM, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn Do vậy, quản trị rủi ro tín dụng vấn đề tất NHTM nước giới quan tâm Là chi nhánh hệ thống ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, với phát triển toàn hệ thống, Chi nhánh Chương Dương năm gần phát triển với quy mô tốc độ lớn Do đó, để đảm bảo an tồn vốn vay, quản trị rủi ro tín dụng yêu cầu tất yếu Với mong muốn góp phần hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh, xây dựng chi nhánh ngày phát triển, luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương” đề cập đến số vấn đề sau: Hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Qua đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Chương Dương, thành công hạn chế, nguyên nhân hạn chế Đề xuất số biện pháp góp phần tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Với cố gắng nỗ lực nghiên cứu tìm hiểu tình hình thực tế chi nhánh, với nhiệt tình giúp đỡ giáo viên hướng dẫn TS Ngô Trần Ánh, hy vọng luận văn tư liệu hữu ích để Vietinbank Chương Dương xây dựng chế phù hợp để quản rủi ro tín dụng, góp phần vào phát triển chung toàn chi nhánh, Vietinbank hệ thống ngân hàng nước 109 Trong phạm vi của một bản luận văn sẽ đề cập hết không tránh khỏi những thiếu sót, hạn chế, mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các nhà khoa học, thầy giáo, cô giáo và đồng nghiệp để đề tài được hoàn thiện 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 2.PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế quốc dân, 2007 3.PGS.TS Lưu Thị Hương, Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Giáo dục, 2002 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, 2001 4.Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội PGS.TS Nghiêm Sĩ Thương (2012), Cơ sở quản lý tài NXB Giáo dục, 2012 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2013), Bản cáo bạch 7.Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam, Quy trình, quy chế tín dụng 8.Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương (2010, 2011, 2012, 2013), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 9.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN 10.Các Website: http://www.mof.gov.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.cic.org.vn http://www.rating.com.vn www.vneconomy.vn 111