Tính cấp thiết của đề tài
Hệ thống tài chính Việt Nam hiện nay chủ yếu dựa vào ngân hàng, với ngân hàng thương mại (NHTM) giữ vai trò trung gian tài chính quan trọng, giúp tối ưu hóa luân chuyển vốn và thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt và khó khăn kinh tế, các NHTM cần liên tục đổi mới và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và tối đa hóa lợi nhuận Việc tăng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi trong tổng thu nhập ngân hàng đang được nhiều tổ chức, bao gồm cả cơ quan quản lý nhà nước và lãnh đạo ngân hàng, đặc biệt quan tâm.
Trong tương lai, sự mở rộng của thị trường tài chính – ngân hàng và nâng cao chất lượng sản phẩm sẽ tạo cơ hội cho doanh nghiệp tiếp cận nhiều nguồn vốn vay ngoài ngân hàng, ảnh hưởng đến biên lợi nhuận tín dụng Đồng thời, việc số hóa ngành Ngân hàng cùng với xu hướng hội nhập mạnh mẽ sẽ giúp các ngân hàng giảm bớt sự phụ thuộc vào thu nhập từ lãi truyền thống, đồng thời phát triển các dịch vụ phi tín dụng như thanh toán, bảo hiểm, kinh doanh ngoại tệ và ngân hàng đầu tư.
Thị trường bất động sản hiện nay đang gặp khó khăn, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng thương mại, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu gia tăng và nhiều khách hàng lớn không đủ điều kiện tín dụng Hệ quả là nguồn thu từ lãi giảm sút, trong khi rủi ro tín dụng tăng cao, làm ảnh hưởng đến mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận Do đó, các ngân hàng cần chuyển dịch nguồn thu từ lãi sang các nguồn thu ngoài lãi để đảm bảo sự ổn định tài chính.
Theo chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng cần nhanh chóng triển khai kế hoạch chuyển dịch cơ cấu thu nhập Việc tăng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi sẽ giúp đa dạng hóa nguồn thu nhập của ngân hàng thương mại, đồng thời giảm chi phí cho toàn bộ hệ thống.
Việc xác định các yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập ngoài lãi (TNNL) của ngân hàng thương mại là rất quan trọng, giúp ngân hàng lựa chọn phương pháp tối ưu để tăng cường nguồn thu Mặc dù đã có nhiều nghiên cứu trước đây về vấn đề này, nhưng các kết luận vẫn chưa thống nhất Do đó, khóa luận của tôi sẽ tập trung vào nghiên cứu “Các nhân tố tác động đến thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam”.
Tổng quan nghiên cứu
Các nghiên cứu nước ngoài
Từ việc tìm hiểu, thống kê và tổng hợp các số liệu thứ cấp, DeYoung & Rice
Năm 2003, nghiên cứu chỉ ra rằng vào những năm 1984, tỷ lệ thu nhập từ hoạt động ngân hàng (TNNL) của các ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) tại Mỹ chiếm tỷ lệ lớn trong tổng thu nhập Tương tự, từ năm 1982 đến 1990, các ngân hàng ở các nước phát triển cũng ghi nhận sự gia tăng tỷ lệ TNNL Để đánh giá tác động của các yếu tố tài chính đến TNNL của các ngân hàng tại Mỹ, DeYoung và Rice đã xây dựng bốn mô hình nghiên cứu, xem xét các yếu tố vĩ mô như tốc độ tăng dân số, công nghệ, chính sách nhà nước và lạm phát, cùng với các yếu tố vi mô như quy mô tài sản, tiền gửi, tỷ lệ thẻ tín dụng, danh mục cho vay bất động sản và chính sách cho vay Kết quả cho thấy rằng danh mục cho vay bất động sản và chính sách cho vay có mối quan hệ ngược chiều với TNNL, trong khi các yếu tố còn lại có tác động tích cực Mặc dù nghiên cứu đã thực hiện hồi quy với nhiều biến, nhưng các tác giả chỉ đưa ra các kết luận khái quát mà chưa phân tích chi tiết về tác động của các biến tài chính đến TNNL tại các ngân hàng Mỹ, và chủ yếu tập trung vào mô hình chính Cuối cùng, DeYoung và Rice khuyến nghị các ngân hàng nên chú trọng vào việc phát triển các yếu tố này.
Tác giả đã xác định ba hoạt động thu phí có mối quan hệ tích cực với hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Những hoạt động này không chỉ góp phần tăng cường doanh thu mà còn nâng cao hiệu quả quản lý tài chính trong ngân hàng Việc tối ưu hóa các hoạt động thu phí sẽ giúp ngân hàng cải thiện lợi nhuận và nâng cao sự hài lòng của khách hàng.
Mô hình nghiên cứu của Craigwell và Maxwell (2005) tập trung vào các biến vĩ mô của nền kinh tế và các biến vi mô trong ngân hàng, như công nghệ, chiến lược kinh doanh, hiệu suất tài chính và quy mô tài sản Dù áp dụng mô hình tương tự của DeYoung và Rice, kết luận của họ cho thấy các biến vi mô không ảnh hưởng lớn đến tỷ lệ TNNL, trong khi hiệu suất tài chính, chiến lược kinh doanh và biến ATM lại có tác động tích cực đến TNNL Nghiên cứu phân tích tỷ lệ TNNL trên tổng thu nhập của 7 ngân hàng thương mại ở khu vực Caribbean trong khoảng thời gian 15 năm và đề xuất các giải pháp nhằm thúc đẩy TNNL tại Barbados.
P.K Kagumaya (2011) nghiên cứu tỷ lệ TNNL trong khoảng thời gian 2000 -
Nghiên cứu năm 2007 tại Uganda đã áp dụng ba phương pháp kiểm định để đánh giá tác động của các biến độc lập đến tỷ lệ TNNL Kết quả cho thấy, khi hiệu suất điều chỉnh rủi ro tăng, tỷ lệ TNNL cũng tăng, trong khi toàn cầu hóa lại dẫn đến sự giảm tỷ lệ này Việc điều chỉnh và loại bỏ các quy định của cơ quan chức năng đã góp phần làm tăng trưởng mạnh mẽ TNNL của các ngân hàng Nghiên cứu này đồng tình với quan điểm của Craigwell và Maxwell (2005) rằng ATM là yếu tố quan trọng thúc đẩy TNNL tại các ngân hàng Uganda, nhưng tác giả cho rằng sự gia tăng này chỉ tồn tại trong ngắn hạn, trái ngược với kết luận của DeYoung và Rice (2003) về sự ổn định dài hạn của TNNL.
A.Hakima và cộng sự (2012) xem xét các nhân tố tác động đến TNNL từ việc tổng hợp dữ liệu của 10 ngân hàng tiền gửi tại Tunisia giai đoạn 1998 - 2009 Qua đó, tác giả kết luận rằng quy mô ngân hàng tác động tích cực đến TNNL, trong khi nguồn thu từ lãi cận biên và tỷ lệ lạm phát nghịch biến với TNNL Đồng thời, nhóm tác giả chứng minh được yếu tố công nghệ, rủi ro và lãi suất tham chiếu có tác động cùng chiều, ngược lại việc cơ quan chức năng loại bỏ các quy định của chính phủ và tỷ lệ cạnh tranh có tương quan ngược chiều với TNNL Qua đây, có thể kết luận rằng TNNL phụ thuộc khá nhiều vào các hoạt động kinh doanh ngoài lãi, nổi bật là nguồn thu từ phí dịch vụ
Zenebe (2018) đã phát triển một phiên bản rút gọn của mô hình thực nghiệm của DeYoung và Rice (2003), đồng thời xem xét thêm các yếu tố như tăng trưởng kinh tế thực tế, tỷ lệ an toàn vốn, thanh khoản và tỷ giá hối đoái Kết quả nghiên cứu cho thấy, thông qua việc áp dụng mô hình hồi quy tuyến tính đa biến, hai yếu tố thanh khoản và tỷ giá hối đoái có tác động mạnh mẽ đến tỷ lệ nhu cầu ngoại tệ do sự gia tăng trong việc trao đổi ngoại tệ.
4 để phục vụ mậu dịch thương mại, trong khi tăng trưởng nền kinh tế thực tế không tác động nhiều đến TNNL
Nghiên cứu của Damankah và cộng sự (2014) về các yếu tố tác động đến TNNL của 20 NHTM tại Ghana trong giai đoạn 2002 - 2011 cho thấy thu nhập lãi (INI) có mối quan hệ đồng biến với TNNL, trong khi quy mô ngân hàng và tiền gửi cũng ảnh hưởng đến TNNL.
KH nghịch biến với TNNL
Theo nghiên cứu của tác giả Kohler (2014), các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ tài sản ròng (TNNL) của ngân hàng định hướng bán lẻ và ngân hàng đầu tư trong giai đoạn 2002-2010 cho thấy ngân hàng định hướng bán lẻ có sự ổn định cao hơn so với ngân hàng đầu tư khi TNNL gia tăng Điều này chỉ ra rằng, rủi ro có tác động ngược chiều đến TNNL của ngân hàng định hướng bán lẻ, trong khi đó, rủi ro lại có ảnh hưởng cùng chiều đến TNNL của ngân hàng đầu tư.
Nghiên cứu này xem xét mối quan hệ giữa rủi ro vỡ nợ và tình hình tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Kenya, dựa trên dữ liệu thu thập từ 40 NHTM trong giai đoạn 2012-2023.
Nghiên cứu năm 2019 của Emongor, Musau và Mwasiaji chỉ ra rằng TNNL, bao gồm các khoản thu nhập từ cổ tức, kinh doanh ngoại hối, phí giao dịch và hoa hồng từ cho vay, có ảnh hưởng đến rủi ro vỡ nợ của các ngân hàng thương mại tại Kenya Tuy nhiên, nghiên cứu chưa làm rõ liệu rủi ro thanh khoản có tác động đến TNNL hay không.
Các nghiên cứu trong nước
Theo nghiên cứu của Hồ Thị Hồng Minh và Nguyễn Thị Cành (2014), quy mô ngân hàng và rủi ro tín dụng có mối quan hệ đồng biến với TNNL của các NHTM Nghiên cứu này tương đồng với các nghiên cứu quốc tế trước đó, cho thấy rằng các ngân hàng lớn sẽ thu được nhiều thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng hơn so với các ngân hàng nhỏ nhờ vào lợi thế quy mô tài sản.
Hai tác giả Võ Xuân Vinh và Trần Thị Phương Mai (2015) đã tiến hành nghiên cứu mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận từ việc đa dạng hóa thu nhập của 37 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2006 - 2013 Kết quả cho thấy, các ngân hàng tập trung phát triển nguồn thu nhập phi tín dụng để tăng lợi nhuận, tuy nhiên, việc chuyển dịch cơ cấu thu nhập cũng làm gia tăng rủi ro vỡ nợ so với việc chỉ thực hiện các hoạt động tín dụng truyền thống.
Nghiên cứu của Nguyễn Thị Diễm Hiền và Nguyễn Hồng Hạt (2016) xem xét TNNL và hiệu quả tài chính trong phạm vi 33 NHTM giai đoạn 2006 - 2013, tác giả
5 đưa ra nhận định GDP có tác động tích cực đến TNNL, nhưng tỷ lệ lạm phát không có ảnh hưởng đến TNNL
Vũ Xuân Dũng và cộng sự (2018) đã nghiên cứu dữ liệu bảng và áp dụng phương pháp hồi quy để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập ngoài lãi Kết quả cho thấy quy mô tiền gửi và tỷ lệ an toàn vốn là những biến làm tăng thu nhập ngoài lãi, trong khi thanh khoản và rủi ro tín dụng lại có tác động tiêu cực đến thu nhập này.
Nguyễn Minh Sáng và cộng sự (2018) đã thực hiện phân tích thực nghiệm về các yếu tố ảnh hưởng đến TNNL của 29 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2006 - 2012 Kết quả nghiên cứu cho thấy có mối quan hệ ngược chiều giữa quy mô ngân hàng và TNNL, trong khi đó, TNNL có xu hướng tăng lên khi tỷ suất sinh lời trên tài sản cao.
Nghiên cứu của Đoàn Việt Hùng (2020) về 27 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2010 - 2017 đã chỉ ra 11 nhân tố ảnh hưởng đến TNNL Trong số đó, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên, tỷ suất sinh lời trên tài sản và tỷ lệ lạm phát có tác động ngược chiều đến TNNL Đặc biệt, quy mô ngân hàng và tỷ lệ GDP không có ảnh hưởng đến TNNL.
Nghiên cứu của Nguyễn Thế Bính & Nguyễn Dương Gia Trân (2022) đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến TNNL của 25 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2009
Năm 2020, nghiên cứu chỉ ra rằng các yếu tố như tiền gửi khách hàng, thu nhập lãi cận biên, thanh khoản và lạm phát có tác động ngược chiều đến tỷ lệ nợ xấu (TNNL) Ngược lại, các yếu tố như chi phí, quy mô cho vay, quy mô ngân hàng, tỷ suất ROA và rủi ro vỡ nợ lại có ảnh hưởng tích cực đến TNNL Đặc biệt, tỷ lệ GDP không có tác động đáng kể đến TNNL.
Qua các nghiên cứu hiện có, nhận thấy rằng chưa có nhiều phân tích chuyên sâu về thực trạng tài nguyên nhân lực (TNNL) của các ngân hàng thương mại (NHTM), đặc biệt là trong bối cảnh các yếu tố vĩ mô và vi mô Hơn nữa, các kết luận từ các nghiên cứu trước vẫn chưa đạt được sự đồng nhất Do đó, nghiên cứu của tôi sẽ đóng góp vào việc làm rõ vấn đề này.
Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích cơ cấu thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam, đồng thời xem xét các yếu tố vi mô và vĩ mô tác động đến nguồn thu này Các yếu tố như chính sách tài chính, môi trường kinh doanh, và sự cạnh tranh trong ngành ngân hàng sẽ được đánh giá để hiểu rõ hơn về ảnh hưởng của chúng đối với thu nhập ngoài lãi Thông qua việc nắm bắt các yếu tố này, ngân hàng có thể tối ưu hóa chiến lược kinh doanh và tăng cường hiệu quả tài chính.
- Phân tích bối cảnh hoạt động của hệ thống NHTM và thực trạng thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam
- Nghiên cứu có đánh giá ảnh hưởng của các ứng dụng công nghệ tài chính Fintech đến thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam
Mục tiêu của nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát của nghiên cứu
Xem xét mức độ ảnh hưởng của các nhân tố tác động đến TNNL của các NHTM Việt Nam.
Mục tiêu cụ thể của nghiên cứu
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về thu nhập ngoài lãi và các nhân tố tác động đến TNNL của NHTM
- Đánh giá thực trạng TNNL của các NHTM Việt Nam
- Kết luận và khuyến nghị nhằm nâng cao TNNL tại các NHTM Việt Nam
Phương pháp nghiên cứu
Nghiên cứu này áp dụng các phương pháp định lượng như mô hình hồi quy OLS, mô hình hồi quy FEM và mô hình hồi quy REM để phân tích dữ liệu theo quý của 12 ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong giai đoạn 2014 - 2022.
Kết cấu khóa luận
Chương I: Cơ sở lý luận về các nhân tố tác động đến thu nhập ngoài lãi của các NHTM
Chương II: Các nhân tố tác động đến thu nhập ngoài lãi của các NHTM tại Việt Nam
Chương III: Kết luận và một số khuyến nghị giúp tăng thu nhập ngoài lãi của các NHTM Việt Nam
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN THU NHẬP NGOÀI LÃI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Ngân hàng thương mại
Khi định nghĩa về ngân hàng thương mại, có nhiều cách khác nhau:
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế với chức năng là trung gian tài chính, giúp luân chuyển vốn giữa những người có thừa vốn và những người cần vốn Đồng thời, ngân hàng cũng là trung gian thanh toán, hỗ trợ chi trả cho hàng hóa và dịch vụ.
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính cung cấp một loạt dịch vụ đa dạng, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức nào khác trong nền kinh tế Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 tại Việt Nam, ngân hàng thương mại được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận.
Hoạt động ngân hàng bao gồm việc cung ứng các dịch vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán qua tài khoản Nhận tiền gửi từ tổ chức và cá nhân có thể dưới nhiều hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và phát hành chứng chỉ tiền gửi, với cam kết hoàn trả gốc và lãi Cấp tín dụng cho phép tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền qua các hình thức như cho vay, chiết khấu và bảo lãnh ngân hàng Dịch vụ thanh toán qua tài khoản bao gồm cung cấp phương tiện thanh toán và thực hiện các dịch vụ như thanh toán séc, lệnh chi, và thẻ ngân hàng cho khách hàng.
Ngân hàng thương mại là một loại hình trung gian tài chính, cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng Hoạt động chính của ngân hàng thương mại bao gồm nhận tiền gửi, cho vay và thực hiện các giao dịch thanh toán, tất cả nhằm mục tiêu tạo ra lợi nhuận.
1.1.2 Đặc trưng của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Chủ thể thường xuyên nhận và kinh doanh tiền gửi Đối với ngân hàng thương mại, một doanh nghiệp kinh doanh các sản phẩm tiền tệ, sản phẩm truyền thống là tiền gửi và cho vay Số dư tiền gửi chiếm chủ yếu bên phần nguồn vốn của một ngân hàng và dư nợ tín dụng chiếm chủ yếu bên phần tổng tài sản Về cơ cấu thu nhập và chi phí trong báo cáo thu nhập của ngân hàng: các khoản mục thu nhập từ lãi cho vay và chi phí trả lãi tiền gửi cũng là hai khoản mục chiếm một tỷ lệ lớn trong toàn bộ thu nhập và chi phí của ngân hàng
1.1.2.2 Hoạt động của NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lưu thông tiền tệ và hoạt động thanh toán ở mỗi quốc gia
Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực kinh doanh tiền gửi và là tổ chức duy nhất được phép nhận tiền gửi thanh toán, điều này tạo ra sự khác biệt so với các loại hình ngân hàng khác NHTM phát triển hai hoạt động đặc trưng là tạo tiền và tổ chức các hoạt động thanh toán qua ngân hàng, phản ánh hai chức năng chính của mình: chức năng tạo tiền và chức năng trung gian thanh toán Sự đặc thù này khiến hoạt động của NHTM gắn liền chặt chẽ với hệ thống lưu thông tiền tệ và hệ thống thanh toán cả trong nước lẫn quốc tế.
1.1.2.3 Hoạt động của ngân hàng thương mại luôn tiềm ẩn rủi ro
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một tổ chức tài chính trung gian với danh mục sản phẩm đa dạng và phạm vi hoạt động rộng lớn, chủ yếu tập trung vào việc nhận và kinh doanh tiền gửi Tuy nhiên, NHTM phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau, được chia thành hai nhóm chính: rủi ro tài chính, bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản; và rủi ro phi tài chính, bao gồm rủi ro hoạt động, rủi ro danh tiếng và rủi ro pháp lý.
1.1.2.4 Hoạt động của NHTM đa dạng, phong phú và có phạm vi rộng lớn
Ngân hàng thương mại (NHTM) phục vụ một đối tượng khách hàng đa dạng, bao gồm tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình, và các hộ sản xuất kinh doanh Khách hàng của NHTM có những đặc điểm khác biệt so với khách hàng của các công ty công nghiệp, thương mại và dịch vụ, với mối quan hệ gắn bó và lâu dài hơn Điều này tạo điều kiện cho họ trở thành những khách hàng thân thiết của ngân hàng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp đa dạng các sản phẩm và dịch vụ, đáp ứng nhu cầu phong phú của khách hàng Để khẳng định vị thế và thương hiệu trên thị trường, NHTM cần đạt được các mục tiêu chiến lược rõ ràng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có lĩnh vực và địa bàn hoạt động rộng lớn, bao gồm hàng trăm nghìn đơn vị trải khắp các khu vực trong nước và mở rộng mạng lưới chi nhánh ra nước ngoài.
1.1.3 Cơ cấu thu nhập của ngân hàng thương mại
Do đặc trưng hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), nguồn thu của các ngân hàng này có tính chất riêng biệt Thu nhập của NHTM chủ yếu được chia thành hai loại: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi.
1.1.3.1 Thu nhập từ lãi và các khoản thu nhập tương tự Đây là tiền lãi và phí thu được từ hoạt động cho vay và đầu tư chứng khoán, là nguồn thu chính của một ngân hàng, bao gồm thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay, thu lãi từ đầu tư chứng khoán, thu lãi cho thuê tài chính và thu lãi khác Nguồn thu này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn thu do hoạt động cho vay luôn là hoạt động chính của NHTM Thu nhập lãi dễ biến động và ẩn chứa nhiều rủi ro vì nó bắt nguồn từ việc ngân hàng cho vay và đầu tư chứng khoán - hai khoản mục rủi ro nhất trong bảng cân đối của ngân hàng, chủ yếu là rủi ro tín dụng Thu nhập lãi phụ thuộc nhiều vào tình hình biến động của lãi suất thị trường, khi lãi suất tăng, thu nhập lãi cũng tăng theo và ngược lại
Ngoài thu nhập từ lãi, ngân hàng còn có nhiều nguồn thu khác từ các hoạt động như dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán, góp vốn và mua cổ phần, cùng với các hoạt động khác.
Thu nhập ngoài lãi, mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với thu nhập từ lãi, có rủi ro thấp hơn do chủ yếu đến từ các khoản thu phí và chênh lệch giá trong kinh doanh Điều này khiến cho thu nhập ngoài lãi ít bị ảnh hưởng bởi biến động lãi suất thị trường, mang lại sự ổn định hơn cho các hoạt động kinh doanh.
Thu nhập ngoài lãi của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm thu nhập ngoài lãi
Thu nhập ngoài lãi bao gồm các khoản thu từ dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, vàng bạc, đá quý, chứng khoán và các hoạt động dịch vụ khác Nguồn thu nhập của ngân hàng thương mại (NHTM) rất đa dạng, phụ thuộc vào các hoạt động kinh doanh hợp pháp theo quy định của từng quốc gia Tổng quan, thu nhập của ngân hàng được chia thành 6 khoản mục chính: thu nhập từ hoạt động tín dụng, thu nhập từ dịch vụ, thu nhập từ kinh doanh ngoại hối, thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác, thu nhập từ góp vốn mua cổ phần và các khoản thu nhập khác.
Theo Stiroh (2004), thu nhập ngoài lãi là một loại hình thu nhập đa dạng, bao gồm nhiều hoạt động khác nhau và được chia thành bốn thành phần chính: thu nhập ủy thác, phí dịch vụ, lệ phí và các khoản thu nhập khác Bên cạnh đó, thu nhập ngoài lãi còn phát sinh từ các sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng thương mại cung cấp ngoài hoạt động cho vay, bao gồm các hoạt động kinh doanh và đầu tư.
Tại Việt Nam, tỷ lệ thu nhập ngoài lãi là một chỉ tiêu quan trọng trong các báo cáo phân tích hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) trong một khoảng thời gian nhất định Chỉ tiêu này càng cao cho thấy mức độ đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngoài nghiệp vụ tín dụng truyền thống, trong khi chỉ tiêu thấp phản ánh sự hạn chế trong hoạt động kinh doanh của NHTM, chủ yếu cung cấp dịch vụ truyền thống Theo nghiên cứu của Hoàng Ngọc Tiến và Võ Thị Hiền, thu nhập ngoài lãi bao gồm các khoản thu từ dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, vàng bạc, đá quý, chứng khoán và các hoạt động dịch vụ khác.
Theo Stiroh (2004), TNNL là một thể loại đa dạng bao gồm nhiều hoạt động khác nhau Do đó, TNNL được phân chia thành bốn thành phần chính: thu nhập ủy thác, phí dịch vụ, lệ phí và các khoản thu nhập khác.
Theo Báo cáo kết quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam, nguồn thu ngoài lãi bao gồm các khoản thu từ dịch vụ như phí và hoa hồng, thu nhập từ kinh doanh ngoại hối và vàng, mua bán chứng khoán, cũng như thu nhập từ góp vốn và cổ phần Lê Long Hậu và Phạm Xuân Quỳnh (2017) cho rằng, để đo lường thu nhập ngoài lãi, cần tổng hợp từ ba thành phần chính: thu nhập từ dịch vụ, thu nhập từ hoạt động kinh doanh và đầu tư, cùng với thu nhập khác.
1.2.2 Phân loại thu nhập ngoài lãi
1.2.2.1 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ a Thu từ dịch vụ thanh toán:
Dịch vụ thanh toán do ngân hàng thương mại cung cấp bao gồm các phương tiện thanh toán, thực hiện giao dịch trong nước và quốc tế, thu hộ, chi hộ, cùng với các dịch vụ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm đáp ứng nhu cầu của người sử dụng dịch vụ thanh toán.
- Đối với dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng:
Ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán đa dạng, cho phép khách hàng thực hiện giao dịch một cách thuận tiện Đổi lại, ngân hàng thu phí dịch vụ từ những khách hàng có nhu cầu sử dụng các phương tiện thanh toán này.
Dịch vụ thanh toán chuyển tiền của ngân hàng hỗ trợ khách hàng có nhu cầu chuyển tiền và thu phí dịch vụ từ người chuyển tiền Trong khi đó, dịch vụ thu hộ cho phép ngân hàng phục vụ bên nhờ thu hoặc bên đòi tiền, với phí dịch vụ thu từ người thụ hưởng Đồng thời, ngân hàng cũng thu phí dịch vụ từ bên
Ngân hàng cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng và thu phí dịch vụ từ những người sử dụng dịch vụ này.
- Đối với dịch vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng:
+ Dịch vụ chuyển tiền ra nước ngoài: ngân hàng phục vụ bên chuyển tiền sẽ thu phí dịch vụ thanh toán đối với khách hàng là bên chuyển tiền
Dịch vụ nhận tiền từ nước ngoài yêu cầu ngân hàng của bên thụ hưởng thu phí dịch vụ thanh toán từ khách hàng.
Dịch vụ thu hộ séc và tiền nước ngoài từ nước ngoài giúp khách hàng trong nước nhận và xử lý các chứng từ liên quan Ngân hàng sẽ thu phí dịch vụ từ bên nộp hoặc bên đòi tiền để tiến hành thu hộ, gửi chứng từ ra nước ngoài và thanh toán kết quả thu hộ.
Dịch vụ thu hộ nước ngoài của ngân hàng hỗ trợ bên trả tiền trong nước thực hiện việc thu phí dịch vụ từ các giao dịch quốc tế Ngân hàng sẽ nhận và xử lý các khoản thu từ nước ngoài, đồng thời thực hiện thanh toán (chuyển tiền) cho các đối tác nước ngoài.
Dịch vụ ngân quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin về giao dịch, đầu tư, chứng từ có giá trị và tiền gửi thanh toán cho giám đốc tài chính và thủ quỹ Những dịch vụ này tập trung vào nguồn tiền đầu tư của khách hàng, đồng thời đưa ra các giải pháp nhằm đảm bảo tính thanh khoản và lưu thông tiền trong ngân quỹ của ngân hàng.
Dịch vụ ngân quỹ mang lại sự an tâm cho khách hàng về việc quản lý khoản tiền thu/chi mà không tốn nhiều thời gian Để đảm bảo khả năng thanh toán liên tục, các ngân hàng duy trì một lượng tiền mặt dưới nhiều hình thức khác nhau.
- Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng: ngân hàng phải duy trì một khoản tiền mặt nhất định để chi trả cho khách hàng khi họ có yêu cầu
Dịch vụ Tài khoản phải thu cung cấp giải pháp hiệu quả cho khách hàng trong việc thu tiền từ các giao dịch kinh doanh, bao gồm bán hàng và dịch vụ Dịch vụ này giúp khách hàng nhanh chóng nhận tiền từ đối tác và tập hợp các khoản phải thu từ khách hàng lẻ, tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ.
- Tài khoản Các dịch vụ phải trả: giúp khách hàng chi trả các khoản tài chính cho các đối tác kinh doanh cũng như khách bán lẻ
- Dịch vụ Quản lý Thanh khoản: giúp các công ty muốn quản lý số tài sản và nợ ngắn hạn
Các nhân tố ảnh hưởng đến thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại
Chỉ số lạm phát (INF) cơ bản là chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi lâu dài của mức giá chung, được tính bằng phần trăm và đã loại trừ các yếu tố ngẫu nhiên, tạm thời của chỉ số giá tiêu dùng Phương pháp tính toán chỉ số này nhằm loại bỏ các biến động tạm thời trong giá cả của một số mặt hàng, giúp cung cấp cái nhìn rõ ràng hơn về xu hướng lạm phát chung Hiện tại, chỉ số lạm phát cơ bản được xác định thông qua phương pháp loại bỏ trực tiếp.
16 nhóm hàng lương thực, thực phẩm tươi sống, năng lượng và giá do Nhà nước quản lý
Lạm phát ổn định đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, vì nó tạo ra môi trường giá cả ổn định giúp người tiêu dùng và hộ gia đình dễ dàng đưa ra quyết định đầu tư và tiêu dùng có cơ sở Ngược lại, tỷ lệ lạm phát cao có thể dẫn đến lãi suất vay cao và ảnh hưởng tiêu cực đến tài nguyên ngân hàng, làm giảm hiệu quả của thị trường.
1.3.2 Các nhân tố vi mô
1.3.2.1 Quy mô tín dụng (LOAN)
Quy mô tín dụng phản ánh khối lượng khoản vay của ngân hàng; khi rủi ro tín dụng được kiểm soát tốt, thu nhập từ lãi gia tăng, dẫn đến sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản cao cho thấy ngân hàng đang tích cực thúc đẩy hoạt động tín dụng truyền thống và có khả năng mở rộng các hoạt động kinh doanh ngoài lãi.
1.3.2.2 Tiền gửi của khách hàng (DEPO)
Tiền gửi của khách hàng là số tiền mà khách hàng gửi vào các tài khoản ngân hàng, phản ánh khoản nợ của ngân hàng đối với người gửi Khoản tiền gửi này được xem như một khoản nợ của ngân hàng Các loại tài khoản tiền gửi phổ biến bao gồm tài khoản vãng lai, tài khoản tiết kiệm, tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, tài khoản thị trường tiền tệ và chứng chỉ tiền gửi (CDs).
Theo ủy ban Basel, thanh khoản ngân hàng là khả năng tăng thêm tài sản và đáp ứng nghĩa vụ nợ mà không chịu thiệt hại lớn Thanh khoản liên quan đến tiền mặt và dòng tiền để thực hiện nghĩa vụ thanh toán Từ góc độ tài sản, thanh khoản là khả năng chuyển hóa tài sản thành tiền Đối với ngân hàng, thanh khoản được định nghĩa là khả năng đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ tài chính như chi trả tiền gửi, cho vay và các giao dịch tài chính khác.
Ngân hàng đối mặt với rủi ro thanh khoản khi không thể cung ứng đủ tiền mặt cho nhu cầu tức thời hoặc phải trả chi phí cao để làm điều đó Ngược lại, ngân hàng có tình hình thanh khoản tốt khi giữ nhiều tài sản dễ chuyển đổi thành tiền mặt và có khả năng huy động vốn nhanh chóng với chi phí thấp Tỷ lệ thanh khoản cao không chỉ giúp ngân hàng thu hút thêm khách hàng mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh trên thị trường, đồng thời làm tăng tổng nguồn lực ngân hàng.
Chi phí hoạt động là yếu tố quan trọng khi ngân hàng quyết định tăng nguồn tài nguyên nhân lực (TNNL) Để phát triển các hoạt động kinh doanh phi tín dụng, ngân hàng cần đầu tư nhiều hơn vào nhân viên, công nghệ và các khoản chi ngoài lãi Việc đầu tư này sẽ cải thiện chất lượng phục vụ khách hàng, đáp ứng nhu cầu cao hơn và thúc đẩy sự tăng trưởng mạnh mẽ của TNNL.
Tỷ suất ROA phản ánh khả năng của Hội đồng quản trị trong việc chuyển đổi tài sản thành thu nhập ròng, và là chỉ số quan trọng trong đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng Một tỷ lệ ROA thấp có thể chỉ ra mô hình kinh doanh không hợp lý hoặc kiểm soát chi phí kém, trong khi tỷ lệ ROA cao cho thấy ngân hàng quản lý tài sản hiệu quả và phân bổ chi phí hợp lý, giúp tăng khả năng chống chọi với biến động thị trường Để gia tăng lợi nhuận, ngân hàng cần điều chỉnh giảm chi phí hoạt động và thúc đẩy tăng trưởng tài sản ròng.
1.3.2.6 Thu nhập lãi cận biên (NIM)
Thu nhập lãi cận biên (NIM) là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng quản lý của ngân hàng trong việc duy trì sự tăng trưởng của nguồn thu so với chi phí NIM được tính bằng cách so sánh thu nhập từ lãi với chi phí lãi, trong khi ngân hàng kiểm soát chặt chẽ tài sản và tập trung vào nguồn vốn có chi phí thấp Khi ngân hàng hướng tới việc tăng trưởng thu nhập lãi để thu hút khách hàng thông qua việc miễn giảm chi phí giao dịch, điều này có thể dẫn đến sự giảm sút của NIM.
1.3.3 Các ứng dụng công nghệ tài chính (Fintech) trong ngân hàng thương mại 1.3.2.1 Trí tuệ nhân tạo (AI)
Trí tuệ nhân tạo (AI) là một trong những yếu tố nổi bật trong công nghệ tài chính, đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện hiệu suất và tối ưu hóa quy trình AI không chỉ giúp phân tích dữ liệu lớn mà còn hỗ trợ trong việc ra quyết định nhanh chóng và chính xác hơn.
Trí tuệ nhân tạo (AI) được định nghĩa là các máy móc mô phỏng hoạt động và nhận thức của con người, có ứng dụng rộng rãi trong nhiều lĩnh vực (Russel và Norvig, 2013) Các chức năng của AI đang thu hút sự quan tâm lớn từ các tổ chức và định chế tài chính, giúp họ tiết kiệm chi phí và tăng thu nhập (Nguyễn Thị Ánh Ngọc và Nguyễn Thị Diễm, 2022) Trong ngành tài chính, đặc biệt là ngân hàng, AI cung cấp giải pháp kết nối hiệu quả giữa các bên trong giao dịch, nâng cao tốc độ và tính tiện lợi (T.D.V, 2021) Việc áp dụng AI trong dịch vụ tài chính không chỉ giảm chi phí mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ, từ đó tăng cường sự hài lòng của người sử dụng.
18 động hóa các quy trình vận hành và phát triển khả năng phân tích dữ liệu (Biswas và cộng sự, 2020; Fernández, 2019)
1.3.3.2 Công nghệ chuỗi khối (BLOCKCHAIN)
Blockchain là một sổ cái phân tán lưu trữ vĩnh viễn các giao dịch giữa hai bên, kết hợp nhiều khối dữ liệu liên quan đến các thủ tục thương mại và mua bán Nền tảng này cho phép các bên chia sẻ thông tin qua sổ cái kỹ thuật số mà không cần trung gian, mang lại sự nhanh chóng và tiện lợi hơn so với giao dịch truyền thống Hệ thống Blockchain đảm bảo an toàn tuyệt đối, giảm thiểu nguy cơ mất cắp dữ liệu, và trong trường hợp một phần hệ thống bị mất, các bộ phận khác vẫn bảo vệ thông tin còn lại Ngoài ra, Blockchain cung cấp cho các định chế tài chính một lựa chọn an toàn, nhanh chóng và tiết kiệm chi phí.
Trong ngành Ngân hàng, Blockchain đóng vai trò thiết yếu, mang lại nhiều lợi ích như tăng tốc độ thanh toán và giảm chi phí Công nghệ này không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động và kinh doanh của các tổ chức kinh tế mà còn đảm bảo tính minh bạch, ưu việt và độ bảo mật cao trong giao dịch, góp phần thúc đẩy hoạt động hiệu quả hơn.
1.3.3.3 Dữ liệu lớn (BIG DATA)
Big data là tập hợp dữ liệu lớn và phức tạp, vượt quá khả năng xử lý của các công cụ thông thường (Kevin Taylor-Sakyi, 2016; Mashooque A Memon và cộng sự, 2017) Việc tổng hợp thông tin từ nhiều nguồn giúp Big data trở thành công nghệ lý tưởng cho việc dự đoán hành vi, xu hướng tương lai và đưa ra khuyến nghị đầu tư kinh doanh hợp lý (Trương Thị Hoài Linh và Lê Thị Như Quỳnh, 2019).
Trong bối cảnh công nghệ đang chiếm ưu thế, nhiều định chế tài chính và công ty bảo hiểm đang nỗ lực áp dụng các phương pháp mới nhằm nâng cao và phát triển sản phẩm, đồng thời tìm kiếm dữ liệu hợp lý để cải thiện hiệu quả hoạt động.
Lê Thị Như Quỳnh, 2019) Mặc dù, nhiều doanh nghiệp và các ngân hàng cũng đã và
CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN THU NHẬP NGOÀI LÃI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM
Thực trạng về thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt
2.1.1 Bối cảnh hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam năm 2022 Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng được điều chỉnh tăng
Năm 2022, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đặt mục tiêu GDP đạt 6 - 6,5% và tỷ lệ lạm phát 4%, đồng thời kế hoạch tăng trưởng tín dụng khoảng 14% sẽ được điều chỉnh theo tình hình thị trường Sau giai đoạn khó khăn do dịch bệnh COVID-19, nền kinh tế đã hồi phục, dẫn đến tín dụng tăng mạnh trong đầu năm Đến giữa năm 2022, nhiều ngân hàng gần đạt hạn mức tăng trưởng tín dụng đã được cấp, buộc NHNN phải cấp thêm “room” cho các ngân hàng Vào tháng 09/2022, 18 ngân hàng thương mại được cấp thêm hạn mức tăng trưởng, tiếp theo là VPBank, HDBank, MB và Vietcombank Đến tháng 12/2022, NHNN đã điều chỉnh chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng của toàn hệ thống lên 15,5% - 16%, tương đương 240 nghìn tỷ đồng.
Lãi suất tiền gửi tăng cao
Vào đầu năm 2022, kế hoạch tăng lãi suất tiền gửi đã được triển khai Sau khi Ngân hàng Trung ương điều chỉnh mức trần lãi suất tiền gửi kỳ hạn 6 tháng vào tháng 9/2022, các ngân hàng đã đồng loạt tăng lãi suất Ngày 25/10, Ngân hàng Nhà nước thực hiện đợt tăng lãi suất điều hành lần thứ hai và cấp thêm chỉ tiêu tín dụng toàn ngành lên 15,5% - 16%, dẫn đến việc các ngân hàng thương mại liên tục cập nhật lãi suất huy động.
Vào tháng 12/2022, lãi suất huy động kỳ hạn 12 tháng tại các ngân hàng thương mại nhà nước dao động từ 7,4%/năm cho hình thức gửi tiền tại quầy đến 8% cho gửi tiền trực tuyến Trong khi đó, lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng tại các ngân hàng thương mại cổ phần lớn đạt mức 10%, có thể tăng lên 11% tùy thuộc vào các điều kiện kèm theo.
Các ngân hàng tăng tốc áp dụng Basel III
Tính đến năm 2022, hệ thống ngân hàng đã có hơn 20 NHTM áp dụng Basel
Các ngân hàng đã nâng cao tỷ lệ an toàn vốn (hệ số CAR) và tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế trong quản trị rủi ro Tiêu chuẩn Basel III với yêu cầu khắt khe đã được nhiều ngân hàng thương mại áp dụng thành công, bao gồm VPBank, ACB, TPBank, OCB, NamABank và SeABank.
21 điểm hoặc áp dụng một phần Basel III là Techcombank, VIB, Sacombank, MSB, HDBank,…
Vốn chủ sở hữu của 5 ngân hàng vượt 100.000 tỷ đồng
Vào cuối năm 2021, Vietcombank là ngân hàng đầu tiên có vốn chủ sở hữu vượt 100.000 tỷ đồng Đến năm 2022, bốn ngân hàng khác cũng đạt mốc này, bao gồm Techcombank (110 nghìn tỷ đồng), Vietinbank (106 nghìn tỷ đồng), VPBank (102 nghìn tỷ đồng) và BIDV (101 nghìn tỷ đồng) Điều này cho thấy hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam ngày càng mạnh mẽ về tài chính, nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường, đảm bảo các tiêu chí an toàn hoạt động và tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng quy mô cũng như triển khai các chiến lược kinh doanh trong tương lai.
Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) trong 11 tháng đầu năm 2022 ghi nhận mức tăng trưởng ấn tượng so với năm 2021, với số lượng giao dịch tăng 85,6% và giá trị giao dịch tăng 31,39% Cụ thể, giao dịch qua Internet tăng 89,36% về số lượng và 40,55% về giá trị; giao dịch qua POS tăng 53,57% và 48,78%; trong khi giao dịch qua ATM tăng 13,28% và 14,04% Sự ra đời của Mobile Money đã giúp khách hàng không có tài khoản ngân hàng vẫn có thể thực hiện thanh toán cho các dịch vụ liên kết với nhà mạng điện thoại di động sau khi xác thực thông tin, góp phần thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt tại khu vực nông thôn và tạo điều kiện cho người tiêu dùng tiếp cận dịch vụ ngân hàng dễ dàng hơn.
2.1.2 Thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam
Từ dữ liệu thu thập từ 12 ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm 3 ngân hàng nhà nước và 9 ngân hàng cổ phần trong giai đoạn từ quý I năm 2014 đến quý IV năm 2022, cho thấy năm 2022 có 5 ngân hàng hàng đầu đóng góp trên 20.000 tỷ đồng thuế thu nhập doanh nghiệp, với Vietcombank dẫn đầu (7.400 tỷ đồng), theo sau là Techcombank (5.100 tỷ), BIDV (4.600 tỷ), MB (4.500 tỷ) và Vietinbank (4.100 tỷ) Ngoài ra, trong năm 2022, có 7 ngân hàng đạt lợi nhuận trên 20.000 tỷ đồng, bao gồm Vietcombank, Techcombank, BIDV, MB, VPBank, VietinBank và Agribank.
Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận của 4 ngân hàng có vốn Nhà nước (đơn vị: nghìn tỷ)
Theo tiêu chí quy mô tổng tài sản năm 2022, BIDV dẫn đầu với tổng tài sản 2,12 triệu tỷ đồng, tiếp theo là VietinBank và Vietcombank với hơn 1,8 triệu tỷ đồng mỗi ngân hàng Trong nhóm ngân hàng TMCP tư nhân, MB đứng đầu với tổng tài sản 728 nghìn tỷ đồng, theo sau là Techcombank với 699 nghìn tỷ đồng ACB cũng nằm trong top với tổng tài sản 608 nghìn tỷ đồng Ba ngân hàng còn lại trong top 10 là SHB, VIB và TPBank.
Biểu đồ 2.2: Tổng tài sản của 12 NHTM năm 2022
Các ngân hàng thương mại cổ phần lớn tại Việt Nam bao gồm Ngân hàng thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (STB), Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam (EIB) và Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình (ABB).
Trong giai đoạn 2014 - 2022, tổng nguồn lợi nhuận (TNNL) của 12 ngân hàng thương mại (NHTM) đã tăng liên tục, từ 16.42 tỷ đồng lên 83.69 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng trưởng 410% Tốc độ tăng trưởng TNNL năm 2015 đạt 6%, trong khi năm 2017 ghi nhận mức tăng mạnh nhất là 53% Các năm tiếp theo, tốc độ tăng trưởng dao động từ 14% đến 27% Các ngân hàng thương mại không ngừng phát triển các sản phẩm dịch vụ phi tín dụng, góp phần vào sự gia tăng TNNL Đặc biệt, nhóm ngân hàng thương mại nhà nước như BIDV, Vietcombank và Vietinbank luôn dẫn đầu trong số 12 NHTM được khảo sát.
Cụ thể, năm 2014 tỷ trọng TNNL lần lượt của từng ngân hàng trên tổng TNNL của
Tính đến năm 2022, thị phần của các ngân hàng đã có sự thay đổi đáng kể BIDV chiếm 12% với 10.34 tỷ, Vietcombank chiếm 15% với 12.43 tỷ, và Vietinbank chiếm 13% với 11 tỷ So với năm trước, BIDV giảm từ 25% xuống 12%, Vietcombank tăng từ 19% lên 15%, và Vietinbank giảm từ 15% xuống 13%.
Với nhóm các NHTM, năm 2014 có các ngân hàng cũng chiếm tỷ trọng khá cao như: Techcombank 1.67 tỷ chiếm 10%, MBBank 1.41 tỷ chiếm 9%, Sacombank
1.42 tỷ chiếm 9% Đến năm 2022, 3 ngân hàng trên vẫn giữ vững vị trí dẫn đầu, thậm chí MBBank 14.24 tỷ chiếm 17% đã vượt qua 3 ngân hàng thương mại Nhà nước, tiếp theo là Techcombank 10.84 tỷ đồng chiếm 13% và Sacombank 8.33 tỷ đồng chiếm 10%
Biểu đồ 2.3: Tổng TNNL của 12 ngân hàng thương mại giai đoạn 2014 - 2022
Hoạt động tín dụng, mặc dù tiềm ẩn nhiều rủi ro, vẫn đóng góp phần lớn vào thu nhập của ngân hàng Cụ thể, thu nhập từ lãi đã chiếm tỷ lệ cao trong tổng thu nhập ngân hàng, với 83.92% năm 2014, đạt mức cao nhất là 84.70% vào năm 2015 và thấp nhất là 79.33% trong giai đoạn 2014 - 2022.
Năm 2022, thu nhập lãi của hệ thống ngân hàng đạt 603.796 tỷ đồng, chiếm 79,56% tổng thu nhập, tăng 25% so với năm 2021 và 206% so với năm 2014 Sự phát triển mạnh mẽ của ngân hàng cùng với việc các tổ chức tín dụng khác được cấp phép cung cấp vốn vay đã tạo ra nhiều lựa chọn cho khách hàng lớn, dẫn đến tỷ trọng thu từ lãi có khả năng giảm Để giảm thiểu rủi ro và tăng cường sức cạnh tranh, các ngân hàng thương mại cần đa dạng hóa nguồn thu nhập và cơ cấu sản phẩm dịch vụ Trong giai đoạn 2014 - 2022, thu nhập ngoài lãi (TNNL) đã đóng góp 16.08% vào tổng thu nhập năm 2014, tăng lên 18.13% năm 2017 và đạt tỷ lệ cao nhất 20.67% vào năm 2020.
Mô hình đánh giá các nhân tố tác động đến thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam
Mô hình phân tích các nhân tố tác động đến thu nhập ngoài lãi của các NHTM Việt Nam có dạng như sau:
Các biến trong mô hình:
- 𝑁𝐼𝐼 𝑖,𝑡 : biến phụ thuộc - đo lường tỷ lệ TTNL trên TTS của NHTM
Dựa trên nghiên cứu của Vũ Xuân Dũng và cộng sự (2018), tỷ lệ thu nhập ngoài lãi trên tổng tài sản được chọn làm biến phụ thuộc để đánh giá mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến thu nhập ngoài lãi (TNNL) của ngân hàng thương mại.
Nghiên cứu của Nguyễn Thế Bính & Nguyễn Dương Gia Trân (2022), Vũ Xuân Dũng & cộng sự (2018), cùng với Nguyễn Thị Diễm Hiền và Nguyễn Hồng Hạt (2016) đã chỉ ra các biến vi mô quan trọng trong ngân hàng Các biến này bao gồm quy mô tín dụng (𝐿𝑂𝐴𝑁 𝑖,𝑡), quy mô tiền gửi (𝐷𝐸𝑃𝑂 𝑖,𝑡), thanh khoản (𝐿𝐼𝑄 𝑖,𝑡), tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng thu nhập (𝐶𝑂𝑆𝑇 𝑖,𝑡), tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (𝑅𝑂𝐴 𝑖,𝑡), và tỷ lệ thu nhập lãi thuần (𝑁𝐼𝑀 𝑖,𝑡).
Tỷ lệ lạm phát (INF t) của Việt Nam phản ánh các yếu tố vĩ mô quan trọng Theo nghiên cứu của Nguyễn Thị Diễm Hiền và Nguyễn Hồng Hạt (2016), không có mối liên hệ rõ ràng giữa tỷ lệ lạm phát và tăng trưởng ngân hàng thương mại (TNNL) Ngược lại, Đoàn Việt Hùng (2020) chỉ ra rằng tỷ lệ lạm phát có ảnh hưởng tiêu cực đến TNNL của các ngân hàng thương mại.
Mức độ phát triển của ứng dụng công nghệ tài chính (Fintech) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam được thể hiện qua chỉ số Fintech, cho phép lượng hóa mức độ ứng dụng này Nghiên cứu của Cheng và cộng sự (2020) đã áp dụng phương pháp tương tự để phân tích tác động của công nghệ tài chính đến rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Trung Quốc Để đo lường mức độ ứng dụng Fintech tại NHTM Việt Nam, chỉ số Fintech được tính toán dựa trên các biến đại diện như Blockchain (𝐵𝐶 𝑖,𝑡), trí tuệ nhân tạo (𝐴𝐼 𝑖,𝑡) và dữ liệu lớn (𝐵𝐷 𝑖,𝑡), được thống kê theo từng ngân hàng thương mại i tại thời điểm t.
- 𝑣 𝑖 : các nhân tố không quan sát được giữa các đối tượng khác nhau và không đổi theo thời gian
- 𝜀 𝑖,𝑡 : các nhân tố không quan sát được giữa các đối tượng khác nhau và có thay đổi theo thời gian
Bảng 2.2: Các biến của mô hình nghiên cứu
STT Biến Ý nghĩa Dữ liệu tính toán
1 NII TNNL TNNL/Tổng tài sản
2 INF Tỷ lệ lạm phát Tỷ lệ lạm phát của Việt Nam tại thời điểm t
3 LOAN Quy mô tín dụng Cho vay khách hàng/Tổng tài sản
4 DEPO Quy mô tiền gửi Tổng tiền gửi khách hàng/Tổng tài sản
5 LIQ Thanh khoản Logarit tự nhiên của tiền mặt và tiền gửi của các TCTD
6 COST Chi phí CPHĐ/Tổng thu nhập
7 ROA Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản
Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản của ngân hàngi tại thời điểm t
8 NIM Tỷ lệ thu nhập lãi thuần
TNL thuần/TTS sinh lãi bình quân của ngân hàngi tại thời điểm t
9 AI AI - Trí tuệ nhân tạo Ứng dụng trí tuệ nhân tạo của ngân hàngi tại thời điểm t
Công nghệ chuỗi khối Ứng dụng Blockchain của ngân hàngi tại thời điểm t
11 BD Big data - Dữ liệu lớn Ứng dụng dữ liệu lớn của ngân hàngi tại thời điểm t
Mặc dù công nghệ tài chính (Fintech) đã xuất hiện từ năm 2008, nhưng sự phát triển của nó vẫn chưa phổ biến cả trên thế giới và tại Việt Nam (Cheng và cộng sự, 2020) Để có được kết quả nghiên cứu chính xác hơn, tôi đã tìm kiếm thông tin về ứng dụng Fintech từ năm 2014.
Bảng 2.3: Mô tả số liệu
Biến Số quan sát Giá trị trung bình Độ lệch chuẩn
NII 432 0.0018347 0.0012232 0 0.0089983 LOAN 432 0.6561783 0.0753349 0.3853932 0.8159841 DEPO 432 0.811273 0.0668569 0.6084046 0.9055363 LIQ 432 8.409082 0.4085411 7.269352 9.249254 COST 424 0.4655763 0.1666798 0.0000447 1.915689 ROA 432 0.0035641 0.0026072 - 0.0054498 0.0119328 NIM 424 0.0080987 0.0023315 0.0005127 0.0145999 INF 432 0.0108248 0.0090532 - 0.0043315 0.0332
(Nguồn: Tác giả thực hiện)
Bảng 2.3 trình bày các biến trong mô hình nghiên cứu, trong đó giá trị trung bình của NII đạt 0.0018347, cho thấy mức độ trung bình Độ lệch chuẩn của NII là 0.12%, chỉ ra rằng không có nhiều biến động trong chỉ tiêu TNNL của các NHTM qua các năm.
2.2.3.1 Ma trận kiểm tra sự tự tương quan
Trước khi tiến hành các mô hình hồi quy, tôi đã kiểm tra vấn đề đa cộng tuyến giữa các biến trong mô hình thông qua ma trận hệ số tương quan Các biến có sự tương quan mạnh khi hệ số tương quan gần với 1 hoặc -1 và có giá trị tuyệt đối lớn hơn 0.8 Kết quả từ bảng 2.4 cho thấy tất cả hệ số đều có giá trị tuyệt đối nhỏ hơn 0.8, điều này cho thấy không có sự tự tương quan mạnh giữa các biến, do đó mô hình hồi quy sẽ không gặp phải hiện tượng đa cộng tuyến.
Bảng 2.4: Ma trận hệ số tương quan
LOAN DEPO LIQ COST ROA NIM INF AI BC BD
(Nguồn: Tác giả thực hiện) 2.2.3.2 Kết quả
Mục tiêu nghiên cứu là đánh giá tác động của các yếu tố đến thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam, sử dụng dữ liệu bảng thống kê từ nhiều ngân hàng trong một khoảng thời gian xác định Nghiên cứu áp dụng mô hình tác động cố định (FEM) và mô hình tác động ngẫu nhiên (REM) để phân tích dữ liệu Để lựa chọn mô hình phù hợp, nghiên cứu sử dụng kiểm định Hausman, với kết quả được trình bày trong bảng 2.5.
(Nguồn: Tác giả thực hiện)
Chi-sq của ba mô hình lần lượt là 34.26, 30.24 và 33.71 với ý nghĩa thống kê đạt 1% Do đó, giả thuyết H0 về việc không có sự tương quan giữa sai số đặc trưng của các đối tượng (vi) và các biến giải thích Xit trong mô hình bị bác bỏ, dẫn đến việc lựa chọn mô hình FEM.
Kết quả hồi quy theo phương pháp tác động cố định FEM được trình bày ở bảng 2.6
Bảng 2.6: Kết quả hồi quy mô hình FEM
(Nguồn: Tác giả thực hiện)
Giá trị trong ngoặc đơn là z, với ý nghĩa thống kê được biểu thị bằng ***, **, và * Các biến vi mô của ngân hàng như LOAN, LIQ, COST, và ROA đều có ý nghĩa thống kê 1% trong ba mô hình, tác động cùng chiều với NII Biến NIM có ý nghĩa thống kê 5% với hệ số dương, cũng cùng chiều với NII, trong khi biến DEPO có ý nghĩa thống kê 1% và tác động ngược chiều với biến phụ thuộc NII.
Tiếp theo, biến vĩ mô INF đều có hệ số mang dấu dương nhưng không có ý nghĩa thống kê để giải thích cho biến phụ thuộc NII
Kết quả hồi quy cho thấy cả ba biến độc lập Fintech đều có hệ số dương với mức ý nghĩa thống kê 5%, cho thấy việc áp dụng trí tuệ nhân tạo, công nghệ chuỗi khối và dữ liệu lớn có tác động tích cực đến thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Đặc biệt, hệ số của Big Data (0.996%) là lớn nhất trong ba biến, cho thấy ứng dụng dữ liệu lớn trong hoạt động kinh doanh ngoài lãi của ngân hàng mang lại hiệu quả cao.
2.2.3.3 Kiểm định tính vững của mô hình nghiên cứu các nhân tố tác động đến thu nhập ngoài lãi của các NHTM Việt Nam Để kiểm định tính vững kết quả mô hình FEM, em sử dụng các phương pháp nghiên cứu như sau:
Theo kiểm định Hausman, mô hình FEM được xác định là đáng tin cậy Để kiểm tra tính vững của kết quả hồi quy từ mô hình FEM, tôi tiến hành các bước cần thiết.
Kết quả hồi quy của ba mô hình (1), (2), (3) sử dụng phương pháp hồi quy REM được trình bày trong bảng 2.7 Phân tích cho thấy rằng dấu và hệ số hồi quy của các biến trong mô hình REM tương đồng với kết quả thu được từ mô hình FEM.
Bảng 2.7: Kết quả hồi quy mô hình REM
(Nguồn: Tác giả thực hiện)
Giá trị trong ngoặc đơn là z, ý nghĩa thống kê 1%, 5% và 10% được biểu thị lần lượt bằng ***,**,*