Vận dụng bộ hướng dẫn của tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế vào quản trị công ty trong các doanh nghiệp có nguồn vốn nhà nước chi phối tại Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN ÁN TIỀN SĨ VAN DUNG BQ HUONG DAN CUA TO CHỨC HỢP TÁC VÀ PHAT TRIEN KINH TE (OECD) VAO QUAN TRI CONG TY TRONG CAC DOANH NGHIEP CO NGUON VON NHA NƯỚC CHI PHÓI TẠI VIỆT NAM Ngành: Quản trị kinh doanh NGUYÊN MẠNH HÙNG Hà Nội - 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN ÁN TIỀN SĨ VAN DUNG BO HUONG DAN CUA TO CHUC HỢP TÁC VÀ PHAT TRIEN KINH TE (OECD) VAO QUAN TRI CONG TY TRONG CAC DOANH NGHIEP CO NGUON VON NHA NUGC CHI PHO! TAI VIET NAM Ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 934.01.01 Nghiên cứu sinh: Nguyễn Mạnh Hùng Người hướng dẫn khoa học: 1.PGS, TS Ngô Quốc Chiến PGS, TS Tăng Văn Nghĩa MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CHU VIET TA’ DANH MUC BANG DANH MỤC HÌNH MỞ ĐÀU Luậi gi Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm ghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu Câu hỏi giả thuyết nghiên cứu Những đóng góp Luận án 8 Kết cấu luận án CHƯƠNG I TÔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN C DE TAI LUAN Al LIEN QUAN DEN 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Nhóm cơng trình nghiên cứu QTCT (corporate governance) 1.1.2 Nhóm cơng trình nghiên cứu QTCT DNNN 10 12 1.1.3 Nhóm cơng trình nghiên cứu liên quan đến quản lý vốn cổ phần hóa DNNN 1.1.4 Nhóm cơng trình liên quan đến QTCT DNNN Việt Nam: 1.2 Đánh giá tình hình nghiên cứu 18 24 1.2.1 Những vấn đề làm rõ 29 1.2.2 Khoảng trồng nghiên cứu 30 1.2.3 Những vấn đề Luận án tiếp tục nghiên cứu 31 Kết luận Chương ii CHUONG NHUNG VAN DE CHUNG VE DOANH NGHIEP NHA ƯỚC, QUẢN TRỊ CÔNG TY TRONG DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC VÀ BỘ HƯỚNG DẪN CỦA OECD VỀ QUẢN TRỊ CÔNG TY TRONG DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚI 2.1 Khái quát doanh nghiệp DNNN 2.1.1 Khái niệm doanh nghiệp 2.1.2 Khái quát DNNN 2.1.2.1 Khái niệm 222221222122 2.1.2.2 Vai trò DNNN 211i 33 34 34 38 2.1.2.3 DNNN xu hướng cổ phần hóa 22-e 40 2.2 Quản trị công ty DNNN 2.2.1 Khái quát vé OTCT 42 2.2.1.1 Khái niệm 222212221222 re 42 2.2.1.2 Vai trò QTCT, - 22222221222 45 2.2.1.3 Nội dung QTCT, -2 22222212.rrrrer 46 2.2.1.4 Các mơ hình QTCT . -222.2222.22.rrer 2.2.2 Những đặc thù vấn đề đặt QTCT DNNN 48 $1 2.2.2.1 Khái niệm QTCT DNNN, -2-e2 SI 2.2.2.2 Những đặc thù QTCT DNNN -2 52 2.3 Hướng dẫn QTCT DNNN OECD 2.3.1 Giới thiệu Tổ chức Hợp tác kinh tế phát triển (OECD) 57 2.3.1.1 Cơ cất 2.3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ OECD -2-©z-52zcs 57 2.3.1.3 Một số thành tựu .58 2.3.2 Nội dung nguyên tắc Bộ Hướng dẫn QTCT DNNN OECD 59 2.3.2.1 Đảm bảo khuôn khổ pháp lý & hiệu quản lý cho DNNN 60 2.3.2.2 Nhà nước đóng vai trị chủ sở hữu -2-5sz=szce 61 2.3.2.3 Đối xử bình đẳng với cổ đông . 222ererer 62 2.3.2.4 Quan hệ với bên có quyền lợi liên quan 63 2.3.2.5 Về minh bạch hóa cơng bố thông tin 64 2.3.2.6 Trách nhiệm HĐQT 2221222222.erer 65 Kết luận Chương CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ CÔNG TY TẠI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC VÀ MỘT SÓ THỰC TIÊN VAN DUNG BO HUONG DAN CUA OECD TRONG DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC TẠI VIỆT NAM THỜI GIAN QUA 3.1 Thực trạng QTCT DNNN 3.1.1 Khái quát 3.1.2 Béi vei mé hinh OTCT 3.1.3 Hoạt động HĐỌT BKS In on 3.1.3.2 Ban Kiểm soát 221122222 3.1.4 Lê lương thưởng đãi ngộ HĐQT BKS 3.1.4.1 Cơ chế lương thưởng 22222 2222222222222 2EErrrrrrrr 68 70 72 72 73 73 73 3.1.4.2 Một số chế đãi ngộ khác .2-:22222tz2c2ztrrccrrrre 74 3.1.5 Hoạt động quan hệ cỗ đông công bồ thông tin 74 3.1.5.1 Quyền cô đông đáp ứng đầy đủ 74 3.1.5.2 Đảm bảo trả cô tức 3.1.5.3 Dam bảo việc đối xử bình đẳng với đơng 75 3.1.5.4 Tăng cường minh bạch thông tin 2. 222-222-222 75 3.2 Nhận xét thực trạng QTCT DNNN Việt Nam 3.2.1 Lê nhận thức QTCT 76 3.2.2 Về nội dung QTCT DNNN 77 3.2.3 Lê hiệu yếu tổ ảnh hưởng tới hiệu QTCT 78 3.2.4 Đánh giá chung 79 iv 3.3 Một số thực tiễn vận dụng Bộ hướng dẫn OECD vào QTCT DNNN Việt Nai 80 3.3.1 Tại Tập đoàn Bảo 80 3.3.1.1 Giới thiệu chung -2-222221 22 re 80 3.3.1.2 Thực trạng QTCT Tập đoàn Bảo Việt . 22 81 3.3.1.3 Đánh giá QTCT Tập đoàn Bảo Việt -e2 95 3.3.2 Tại Tổng công ty Cảng hàng không Việt Nam (AC) 3.3.2.1 Giới thiệu chung ACV 2222t tre 97 97 3.3.2.2 Thực trạng QTCT ACV 222-2-zcttrrrrer 99 3.3.2.3 Nhận xét phối hợp công tác BKS HĐỌT, Ban 3.4 Một số nhận xét 3.4.1 Đối với nguyên tắc “Đảm bảo khuôn khô pháp lý & quản lý hiệu cho DNNN” 104 3.42 Đối với nguyên tắc “Nhà nước đóng vai trị chủ sở hữu ”' 106 3.4.3 Đối với nguyên tắc “Đối xử bình đẳng với cổ đông " 107 3.4.4 Đối với nguyên tắc “Quan hệ với Bên có quyền lợi liên quan ” 108 3.4.5 Đối với nguyên tắc “Minh bạch công bồ thông tin ” 109 3.46 Đắi với nguyên tắc “Trách nhiệm HĐỌT DNNN” 10 Kết luận Chương 11 CHƯƠNG GIẢI PHÁP VẬN DUNG BO HUONG DAN CUA OECD VE QUẢN TRỊ CÔNG TY TRONG DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC TẠI VIỆT NAM „113 4.1 Một số kinh nghiệm quốc tế việc vận dụng Bộ Hướng dẫn QTCT DNNN OECD v 4.1.1 Đắi với việc đảm bảo khuôn khổ pháp lý & quản lý DNNN 4.1.2 Đắi với việc cạnh tranh bình đẳng DNNN thị trường 19 4.1.3 Đối với việc đối xử công cổ đông nhà đầu tư khác 12l 4.1.4 Đối với việc quan hệ bên có quyên lợi liên quan kinh doanh có trách nhiệm 123 4.1.5 Đối với việc công bồ minh bạch thông tin 126 4.L6 Đắi với trách nhiệm HĐỌT DNNN 130 4.2 Nhận thức vận dụng Bộ Hướng dẫn OECD QTCT DNNN 4.3 Các giải pháp cụ thị 4.3.1 Đối với nguyên tắc “Đảm bảo khuôn khổ pháp lý & quản lý hiệu cho DNNN” 139 4.3.2 Đối với nguyên tắc “Nhà nước đóng vai trò chủ sở hữu 140 4.3.3 Đối với nguyên tắc “Đối xử bình đẳng với cổ đơng " 141 4.3.5 Đối với nguyên tắc “Công bồ minh bạch thông tin " 142 4.3.6 Đối với nguyên tắc “Trách nhiệm HĐỌT DNNN” 143 4.3.7 Đối với khung pháp lý QTCT 145 4.3.8 Nâng cao nhận thức QTCT DNNN theo hướng dẫn OECD, 147 Kết luận Chương KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHY LUC 1: PHIEU DIEU TRA DOANH NGHIEP VE QUAN TRI C PHY LUC 2: CAU HOI THEO THE DIEM QUAN TRI CONG TY PHY LUC 3: CAC DNNN THAM GIA KHAO SAT vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TÁT Từ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt BDH Ban điều hành BGD Ban giám đốc BKS BTC CBTT CIEM CEO cwsc CPH Ban kiểm soát Bộ Tài Cơng bố thơng tin Central Institute for Economic | Viên Nghiên cứu Quản lý Kinh tế Management Trung ương (Việt Nam) Chief executive officer Tổng giám đốc điều hành Commission for Managemnt of | Ủy ban Quản lý vốn nhà nước State Capital doanh nghiệp Cổ phần hóa CSH CSR Chủ sở hữu Corporate Social Responsibility _ | Trách nhiệm xã hội doanh nghiệp CSRC Chine Secures Regulatory | ty bạn Chứng khốn Trung Quốc CTCP Cơng ty cổ phần DHD Đại hôi đồng DHDCD Đại hội đồng cổ đông DN DNNN DNTN DNNN FDI Gp GLCs Doanh Doanh Doanh Doanh Foreign Direct Investment nghiệp nghiệp nhà nước nghiệp tư nhân nghiệp nước Đầu tư trực tiếp nước Giám đốc Government-linked companies —_ | Doanh nghiệp nhà nước HĐTV Hội đồng thành viên HĐQT Hội đồng IERS IMF quản trị International Financial Reporting | Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc Standards tế International Monetary Fund Quỹ tiền tệ quốc tế KH&DT Kế hoạch đầu tư KTNN Kiểm toán nhà nước vii KTTT Kinh tế thị trường NDT Nhà đầu tư NN ODA OECp Nhà nước Official Development Assistance _ | Hỗ trợ phát triển thức Organization for Economie [T; + Hop tae Kinh té-va Phat tid Cooperation and Development QLNN QsH QTDN QTCT QTKD SGDCK SCIC sce SOE SXKD TCT chức Hợp tác Kinh lẻ Phái tiện Quản lý nhà nước Quyền sở hữu Quản trị doanh nghiệp Quan trị công ty Quan trị kinh doanh Sở Giao dịch chứng khốn State — Capilal Investment | Tổng cơng ty đầu tư kinh doanh Corporation vốn nha nước (Việt Nam) State-owned Enterprise Doanh nghiệp nhà nước Sản xuất kinh doanh Tổng cơng ty TĐKT Tập đồn kinh tế TGD Tổng giám đốc TTCK Thị trường chứng khoán TV Thành viên TNHH TNXH Trách nhiệm hữu hạn Trách nhiệm xã hội WB World Bank Ngân hàng giới WTO XHCN World Trade Organization Tổ chức Thương mại Thế giới Xã hội chủ nghĩa viii Bảng I Sự khác DANH MUC BANG ệt QTCT DNNN DN khu vực tư nhân Bang Danh sách thành viên HĐQT Bảng Danh sách thành viên Ban điều hành Bảng 3 Danh sách BKS (tính đến ngày 31/12/2021) Bang Mức trả thù lao ới thành viên không chuyên trách HĐQT BKS năm 2021 Bảng Mức thù lao đôi với TGĐ nhân quản lý khác năm 2021 92 Bảng 3.6 Cổ tức trả qua năm 2008- 2021 Bảng Danh sách thành viên HĐQT Bảng Thành viên cấu Ban Bảng Các đạo luật quy QTCT Việt Nam 101 kiểm soát 102 inh liên quan đến hoạt động 146