Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn quảng bình

đh kinh doanh & công nghệ hà nội luận văn tèt nghiÖp Lời Mở Đầu Sự kiện Việt Nam gia nhập WTO trở thành thành viên không thường trực Hội đồng bảo an Liên Hợp Quốc nói kiện đặc biệt quan trọng đất nước ta nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng Đối với ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng , việc gia nhập WTO đặt thách thức trước áp lực cạnh tranh từ phía Ngân hàng nước ngồi với lực tài tốt hơn, cơng nghệ đại, trình độ quản lý hệ thống sản phẩm đa dạng, đáp ứng nhu cầu khách hàng Tuy chế thị trường ,huy động vốn cho vay ,có đáp ứng yêu cầu kinh tế ,thu hồi vốn có hạn khơng vấn đề đặt lên hàng đầu ngân hàng Bởi đầu tư tín dụng khơng có hiệu quả, khơng thu hồi nợ ngân hàng lỗ vốn đứng trước nguy phá sản Vì bên cạnh việc tạo dựng nguồn vốn chắn ,thì việc sử dụng nguồn vốn đề tài nóng bỏng Hoạt động Ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu đóng góp tích cực vào việc ổn định cải thiện môi trường kinh tế vĩ mơ, kiềm chế lạm phát, trì nhịp độ tăng trưởng kinh tế Nhận thức tầm quan trọng vấn đề nên em chọn đề tài : “Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp& Phát Triển Nơng Thơn Quảng Bình ” làm luận văn tốt nghiệp Ngồi phần mở đầu kết luận ,luận văn em gồm chương : Chương I : Một số vấn đề lí luận chung tín dụng Chương II : Thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Quảng Bình Chương III : Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn NHNo&PTNT Quảng Bình Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lp : 949 đh kinh doanh & công nghệ hà nội luận văn tốt nghiệp Chng I : MT S VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG I Bản chất chức tín dụng Bản chất tín dụng Tín dụng sản phẩm trình phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố, đời phát triển song song với sản xuất hàng hóa trao đổi hàng hóa, tiền tệ Trong lúc có chủ thể kinh tế tạm thời dư thừa khoản tiền chưa dùng đến, số tiền nhàn rỗi không sinh lời Trong chủ thể kinh tế khác lại có nhu cầu bổ sung vốn để mở rộng sản xuất, kinh doanh, mua sắm máy móc thiết bị Như bên vừa có vốn tạm thời nhàn rỗi , bên lại cần vốn, lúc chủ thể có vốn nhàn rỗi cho chủ thể thiếu vốn mượn tạm số tiền nhàn rỗi với số điều kiện định, từ phạm trù tín dụng đời với chất cầu nối liền nhu cầu tiết kiệm với nhu cầu đầu tư xã hội Tín dụng quan hệ kinh tế có chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (tiền tệ hay vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Quá trình vận động tín dụng khái qt qua ba giai đoạn sau : - Phân phối vốn tín dụng hình thức cho vay Trong giai đoạn ,vốn tiền tệ giá trị vật tư hàng hoá chuyển từ người cho vay sang người vay Như ,khi cho vay giá trị vốn tín dụng chuyển sang người vay ,đây đặc điểm khác với việc mua bán hàng hố thơng thường - Sử dụng vốn tín dụng q trình tái sản xuất Sau nhận giá trị vốn tín dụng ,người vay quyền sử dụng giá trị để thoả mãn mục đích định Trong giai đoạn ,vốn vay sử dụng trực tiếp vay hàng hoá ,hoặc vốn vay sử dụng để mua hàng hoá ,nếu vay tiền để thỏa mãn nhu cầu sản xuất kinh doanh dịch vụ tiêu dùng người vay Tuy nhiên ,người vay khơng có quyền sở hữu giá trị đó, mà quyền sử dụng thời gian định Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lp : 949 đh kinh doanh & công nghệ hà nội luận văn tốt nghiệp - S hon trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vịng tuần hồn vốn tín dụng Sau vốn tín dụng hồn thành chu kì sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng người vay hồn trả lại cho người cho vay Sơ đồ biểu quan hệ tín dụng: (1) Cho vay Người cho vay ( Người sở hữu vốn ) (2) Trả nợ Người vay ( Người sử dụng vốn) Vậy chất tín dụng hình thức vận động vốn tiền tệ xã hội theo nguyên tắc hoàn trả Chức tín dụng 2.1 Tập trung phân phối lại vốn nhàn rỗi nguyên tắc hoàn trả Trong trình sản xuất, việc thừa thiếu vốn điều khơng thể tránh khỏi Tín dụng thơng qua quan chức Ngân hàng thương mại, Ngân hàng chuyên doanh, tổ chức tín dụng phi ngân hàng …tiến hành huy động ,tập trung nguồn vốn nhàn rỗi xã hội để hình thành quĩ cho vay Có nhiều cách để tập trung vốn ngân hàng cách thức chủ yếu huy động tiền nhàn rỗi từ dân cư thông qua quĩ tiết kiệm với mức lãi suất phù hợp.Trên sở quĩ cho vay có ,tín dụng tiến hành phân phối cho doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu cần bổ sung vốn đủ điều kiện vay vốn góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh Với số vốn vay doanh nghiệp đầu tư cơng nghệ kỹ thuật đại vào sản xuất kinh doanh, tung sản phẩm chất lượng cao, dịch vụ mới, tạo cạnh tranh sôi động thị trường đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Trong q trình hoạt động ,tín dụng thực nguyên tắc hoàn trả vốn gốc lãi sau thời gian định để ngân hàng trì phát triển hoạt động 2.2 Kiểm sốt hoạt động kinh tế tiền Trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh dịch vụ tái mở rộng hoạt động ,mọi chu kì phải tiền kết thúc tiền Tiền ln có mặt tất hoạt động kinh tế xã hội Thông qua kế hoạch huy động cho vay mà phản ánh mức độ phát triển kinh tế mặt khối lượng tiền nhàn Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 ®h kinh doanh & công nghệ hà nội luận văn tốt nghiệp ri xã hội nhu cầu vay vốn Tín dụng ngân hàng nguồn cung ứng vốn cho nhu cầu đó.Các khoản vay hồn trả hạn điều kiện tiên để tổ chức tín dụng tồn phát triển Chính ,kiểm sốt hoạt động kinh tế tiền người vay cần thiết Trọng tâm chức kiểm soát việc sử dụng vốn vay người vay Việc kiểm soát phải tiến hành q trình cho vay Do người vay phải sử dụng nguồn vốn vay cách tiết kiệm hiệu Bên cạnh ,vai trị tư vấn cán tín dụng giúp cho doanh nghiệp lường trước khó khăn gặp phải để doanh nghiệp vừa làm ăn hiệu ,thúc đẩy kinh tế phát triển, vừa hồn trả gốc lãi cho ngân hàng theo thời hạn qui định II Phân loại tín dụng Tín dụng ngân hàng phân chia thành nhiều loại khác tuỳ theo tiêu thức phân loại Căn vào thời hạn tín dụng : Tín dụng chia thành ba loại : 1.1 Tín dụng ngắn hạn : Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động 1.2 Tín dụng trung hạn : Là loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định 1.3 Tín dụng dài hạn : Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư Căn vào đối tượng tín dụng :Tín dụng chia làm loại : 2.1 Tín dụng vốn lưu động : Là loại tín dụng sử dụng để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro thấp vốn lưu động doanh nghiệp vốn luân chuyển chu kì sản xuất kinh doanh nên ngân hàng theo dõi thường xuyên có biến động xảy kịp thời thu hồi vốn 2.2 Tín dụng vốn cố định : Là loại tín dụng sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định ,cải tiến đổi kĩ thuật ,mở rộng sản xuất ,xây dựng xí Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lp : 949 đh kinh doanh & công nghệ hà nội luận văn tốt nghiệp nghip v cỏc cơng trình Hình thức tín dụng thường có mức độ rủi ro cao khả thu hồi vốn chậm Căn vào mục đích tín dụng :Tín dụng chia thành hai loại : 3.1 Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố :Là loại tín dụng cấp cho đơn vị kinh doanh để tiến hành sản xuất ,lưu thông hàng hoá Nguồn trả nợ phụ thuộc vào hiệu sản xuất kinh doanh Vì ngân hàng cần có đầy đủ thông tin cần thiết khách hàng phương án sản xuất kinh doanh họ 3.2 Tín dụng tiêu dùng : Là loại tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm nhà cửa ,xe cộ …Nguồn trả nợ thu nhập tương lai người vay Căn vào chủ thể tín dụng :Tín dụng chia thành loại : 4.1 Tín dụng Thương mại : Là quan hệ tín dụng doanh nghiệp thực hình thức mua bán chịu hàng hoá ứng tiền trước nhận hàng hoá 4.2 Tín dụng Ngân hàng : Là quan hệ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp ,cá nhân ,tổ chức xã hội … 4.3 Tín dụng Nhà nước : Là hình thức tín dụng thể mối quan hệ Nhà nước với doanh nghiệp ,cá nhân, tổ chức xã hội… Nhà nước vừa người vay, vừa người cho vay Căn vào tính chất đảm bảo tiền vay :Tín dụng chia thành loại : 5.1 Tín dụng đảm bảo tài sản : Là loại tín dụng đảm bảo loại tài sản khách hang, bên bảo lãnh hình thành từ vốn vay Ngân hàng nắm giữ tài sản người vay để xử lý thu hồi nợ người vay không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng Hình thức áp dụng khách hàng khơng có uy tín với ngân hàng Mặc dù có tài sản đảm bảo hình thức tín dụng có độ rủi ro cao tài sản bị giá hay người bảo lãnh khơng thực nghĩa vụ 5.2 Tín dụng đảm bảo khơng tài sản : Là loại tín dụng đảm bảo hình thức tín chấp ,cho vay theo định Chính phủ hộ nông dân vay vốn bảo lãnh tổ chức đồn thể , quyền địa phương Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 đh kinh doanh & công nghệ hà nội luận văn tốt nghiệp Cn c vo lónh thổ hoạt động tín dụng : Tín dụng chia thành loại : 6.1 Tín dụng nội địa : Là quan hệ tín dụng phát sinh phạm vi lãnh thổ quốc gia 6.2 Tín dụng Quốc tế : Là quan hệ tín dụng phát sinh quốc gia với quốc gia với tổ chức tài – tín dụng quốc tế III Hiệu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại : Khái niệm sử dụng vốn Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế, hoạt động lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng thương mại vừa chủ nợ, vừa nợ Trong đó, hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận Tài sản có khoản nợ mà thị trường nợ ngân hàng khoản mà ngân hàng cho thị trường vay Qui mô,chất lượng hoạt động ảnh hưởng định đến tồn phát triển ngân hàng Như sử dụng vốn nghiệp vụ ngân hàng thương mại (nghiệp vụ có ) Sử dụng vốn bao gồm : - Dự trữ tiền mặt :Tiền mặt kho ngân hàng Tiền mặt kí gửi ngân hàng Trung Ương - Đầu tư vào chứng khoán (trái phiếu ,hối phiếu ) - Cho vay - Đầu tư vào loại tài sản (bất động sản ,cơ sở hạ tầng ,trang thiết bị ) Các tiêu xác định hiệu sử dụng vốn Đối với ngân hàng thương mại ,cho vay có vai trị quan trọng q trình phát triển ,mở rộng phạm vi kinh doanh đạt mục tiêu lợi nhuận Việc đánh giá hiệu hoạt động phân tích qua hai tiêu * Qui mô cho vay : - Doanh số cho vay : Là tiêu đánh giá cách khái quát có hệ thống khoản vay thời điểm Đây tiêu cho biết khả luân chuyển sử dụng vốn ngân hàng ,qui mô đầu tư cấp vốn tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân thời kì Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lp : 949 đh kinh doanh & công nghệ hà nội luận văn tốt nghiệp - D n tớn dụng kinh tế : Tổng dư nợ nội tệ ngoại tệ thể mối quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng ,đồng thời tiêu phản ánh phần vốn đầu tư lại thời điểm ngân hàng mà ngân hàng cho vay chưa thu Đồng thời ,chỉ tiêu phản ánh mối quan hệ với doanh số cho vay (dư nợ đầu kì +doanh số cho vay - Doanh số thu nợ = Dư nợ cuối kì ) với khả đáp ứng nguồn vốn ngân hàng thương mại nhu cầu sử dụng vốn kinh tế - Doanh số thu nợ : Là tiêu phản ánh khả thu nợ khoản cho vay đến thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng - Vốn vay / khả giải , xử lí vốn tồn đọng : Là tiêu phản ánh độ nhạy bén, khả luân chuyển vốn tồn đọng theo chiều hướng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng - Tỉ trọng doanh số cho vay / Tổng số vốn huy động : Chỉ tiêu thể khả xử lí nguồn vốn huy động đảm bảo khả lợi nhuận đồng thời bảo đảm nhu cầu toán * Chất lượng cho vay : - Tỉ lệ nợ hạn : Chỉ tiêu cho biết chất lượng khoản cho vay khả bảo đảm khoản vay thời hạn định Thực chất tiêu cho biết luân chuyển lượng tiền mặt ngân hàng, phản ánh phần chất doanh số thu nợ Đây yếu tố đánh giá tính chất , trình độ quản lí người làm ngân hàng thể mặt biến động chung kinh tế - Tỉ trọng nợ hạn / Tổng thu nợ : Phản ánh khả thu hồi nợ khoản vay thể khoản vay đến hạn trả không đủ luân chuyển nguồn vốn cho vay thời điểm biến động độ an toàn vốn tỉ lệ nghịch với tăng giảm tỉ trọng - Tỉ trọng nợ khó địi / Tổng thu nợ : Phản ánh khả hoàn trả khoản vay - Vịng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 đh kinh doanh & công nghệ hà nội luận văn tốt nghiệp H s ny phn ỏnh s vũng chu chuyển vốn tín dụng Nếu số vịng quay lớn khả cho vay ngân hàng tăng lên đồng thời thể công tác thu nợ ngân hàng tốt ngược lại IV Vai trị tín dụng Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vốn chủ sở hữu vốn vay Một nguồn để vay từ ngân hàng, nguồn tài trợ hiệu thỏa mãn nhu cầu vốn cách đầy đủ kịp thời Hơn ,để vay vốn từ ngân hàng doanh nghiệp cần phải làm để kinh doanh có hiệu cao , trả vốn lẫn lãi, nâng cao uy tín với ngân hàng ,đảm bảo nguyên tắc tín dụng Điều làm tăng hiệu kinh tế dự án ,góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển Tín dụng cơng cụ thực sách kinh tế vĩ mô Nhà nước Nhà nước thường xuyên sử dụng tín dụng làm phương tiện cân đối thu chi Ngân sách Nhà nước, góp phần đảm bảo nguồn lực tài để thực thi sách kinh tế - xã hội Thông qua việc thay đổi ,điều chỉnh điều kiện lãi suất tín dụng, Nhà nước thay đổi qui mơ tín dụng chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng Nhờ mà thúc đẩy hạn chế phát triển số ngành phù hợp với định hướng phát triển kinh tế Nhà nước Nhà nước sử dụng tín dụng để điều tiết lưu thông tiền tệ, đảm bảo cân đối tiền hàng, ổn định giá hàng hoá Như tín dụng vừa nội dung, vừa cơng cụ để thực thi sách tiền tệ Quốc gia Nhà nước sử dụng tín dụng làm công cụ thực thi quan hệ hợp tác Quốc tế, tranh thủ nguồn lực tài từ bên để đầu tư phát triển kinh tế nước Tín dụng góp phần vào việc làm giảm thấp chi phí sản xuất lưu thơng Tín dụng Ngân hàng tham gia tồn q trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, hoạt động dịch vụ tách rời hỗ trợ tín dụng ngân hàng Ngân hàng thương mại đáp ứng nhu cầu vốn cách đầy đủ, kịp thời, giúp q trình sản xuất kinh doanh sn sẻ, khơng bị gián đoạn, góp phần làm giảm thấp chi phí sản xuất lưu thơng Mặt khác, điều kiện kinh tế Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lp : 949 đh kinh doanh & công nghệ hà nội luận văn tốt nghiệp hin nay, s phát triển kinh tế nước gắn liền với phát triển giới, việc ngân hàng mở tài khoản quốc gia khác giúp cho việc kinh doanh quốc gia diễn thuận lợi Bên cạnh đó, với điều kiện ngày phát triển, tín dụng tạo nhiều loại hình tốn đa dạng tốn khơng dùng tiền mặt ngày áp dụng phổ biến rộng khắp tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức đơn vị kinh tế tiết kiệm thời gian chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh 4.Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội nâng cao đời sống dân cư Chính sách xã hội thực từ hai nguồn tài trợ : Ngân sách nhà nước tín dụng Phương thức tài trợ khơng hồn lại thường bị hạn chế qui mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, Nhà nước sử dụng phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng Phương thức tài trợ tín dụng có vai trị sau : - Thông qua việc cho vay ưu đãi hộ nghèo, tổ chức kinh tế - xã hội, làm cho họ đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất tiêu dùng - Cho hộ nơng dân, cá nhân sử dụng tín dụng phương tiện để cải thiện nâng cao mức sống Thơng qua việc vay vốn để đầu tư phát triển sản xuất, nâng cao lợi nhuận phân chia tỉ lệ tích luỹ tiêu dùng hợp lí Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949 ®h kinh doanh & công nghệ hà nội luận văn tốt nghiệp Chương II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT QUẢNG BÌNH I Khái qt NHNo&PTNT Quảng Bình Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT Quảng Bình NHNo&PTNT Quảng Bình chi nhánh thành viên thuộc NHNo&PTNT Việt Nam có tư cách pháp nhân theo luật phápViệt Nam Tổ chức tiền thân NHNo&PTNT Quảng Bình ngày Ngân hàng Nơng nghiệp tỉnh Bình Trị Thiên, thành lập ngày 26/03/1988 theo Nghị định số 53/ HĐBT Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng ( Thủ tướng Chính phủ ) Sau có định tách tỉnh Bình Trị Thiên thành ba tỉnh ( Quảng Bình, Quảng Trị, Thừa Thiên Huế) ngày 01/07/1989, Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp tỉnh Quảng Bình thành lập Đến ngày 14/11/1990 có định số 400/CT Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay Thủ tướng Chính phủ) đổi tên thành Ngân hàng Nơng nghiệp tỉnh Quảng Bình Ngày 15/11/1996, Thủ tướng uỷ quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký định số 280/ QĐ – NHNN đổi tên Ngân hàng Nơng nghiệp Quảng Bình thành Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Quảng Bình Từ thành lập đến trước ngày 01/10/1998, NHNo&PTNT Quảng Bình tổ chức hoạt động theo Pháp lệnh Ngân hàng hợp tác xã tín dụng , Cơng ty tài ngày 23/05/1990 điều lệ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành theo định số 250/ QĐ ngày 11/11/1992 Từ ngày 01/10/1998 đến nay, NHNo&PTNT Quảng Bình tổ chức hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố X kì họp thứ thông qua ngày 12/12/1997 (Chủ tịch nước ký định cơng bố ngày 26/12/1997 có hiệu lực kể từ ngày 01/10/1998) Điều lệ tổ chức, hoạt động Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê chuẩn ngày 22/11/1997 Lê Thị Phương Thảo MSV: 04D71722N - Lớp : 949