Một số vấn đề tồn tại và giải pháp bao đảm an toàn trong hoạt động huy động vốn

Lời mở đầu Trong giai đoạn mà kinh tế sản st kinh tế hàng hóa hình thành phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức tín dụng ngày phát số lượng quy mô Việc đời hoạt đọng tổ chức có tác dụng to lớn cho phát triển kinh tế, phần huy động nguồn vốn nhàn dỗi dân giúp cho vốn có hội xoay vịng nhanh, phần lại giúp cho nhiều tổ chức kinh tế có điều kiện tiếp cận nhanh với nguồn vốn để phát triển sản xuất Ngày hoạt động tổ chức tín dụng đa dạng phong phú khơng hoat động huy động vốn cho vay mà cịn đầu tư, cho th tài chính, dịch vụ tốn v.v Tuy nhiên q trình hoạt động nguồn vốn chủ yếu tổ chức tín dụng nguồn vốn huy động, hoạt động ngân hàng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Những rủi sảy gây ảnh hưởng to lớn kinh tế, anh hưởng tới quyền lợi ích cá nhân tổ chức có liên quan, nghiêm trọng dẫn đến sụp đổ dây truyền tổ chức tín dụng Như gần khủng hoảng ngân hàng AIG, hay số tập đồn tài khổng lồ khác My minh chưng cho tính nghiêm trọng Hoạt động tổ chức tín dụng mặt tuân theo chế thị trường nhiên tầm ảnh hưởng to lớn kinh tế bắt buộc phải có can thiệp nhà nước, có điều quốc gia khác lại có can thiệp mức độ khác nhau.Vì pháp luật hầu hết quốc gia có quy định để đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng nói chung cụ thể la hoạt động huy động vốn Ở Việt Nam có nhiều văn điều chỉnh vấn đề nay, luật tổ chức tín dụng (TCTD) năm 1997 luật sửa đổi bổ sung năm 2004, Nghi định 89/1999,NĐ-CP ngày 01/09/1999 bảo hiểm tiền gửi Nghị định 109/2005/NĐ-CP sửa đổi bổ sung số điều nghị định 89, định 1287/2002/QĐ-NHNN ngày 11/12/2002 việc ban hành quy chế phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn nước TCTD thay định 02/2004/QĐ-NHNN ngày 04/01/2004, nhiều văn khác Vì nội dung làm em tập trung làm rõ quy định cụ thể pháp luật liên quan đến vấn đề thực tiễn áp dụng chúng Nội dung I/ Khái quát chung huy động vốn Nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ quan trọng cá nghiệp vụ kinh doanh tổ chức tín dụng Pháp luật quy định TCTD phép huy động vốn thơng qua nhiều hình thức : nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn TCTD vay vốn ngân hàng nhà nước (NHNN) 1/ Huy động vốn nhận tiền gửi Trong hình thức huy động vốn TCTD hình thức huy động vốn tiền gửi hình thức huy động vốn quan trọng chiếm tỷ lệ lớn tổng nguồn vốn huy động TCTD Hoạt động huy động vốn nhận tiền gửi hoạt đọng đặc trưng riêng có tổ chức tín dụng câc tổ chức khác nhà nước nhà nước cho phép hoạt đọng ngân hàng Theo khản điều 20 luật tổ chức tín dụng tiền gửi số tiền khách hàng gửi lại TCTD hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức gửi khác Tiền gửi hưởng lãi không hưởng lãi phải trả lại cho người gửi - Tiền gửi không kỳ hạn hay cịn gọi tiền gửi tốn loại tiền gửi khách hàng gửi vào TCTD để thực khoản chi trả, toán Ở Mỹ gọi loại tiền gửi tiền gửi theo yêu cầu, Pháp gọi loại tiền gửi náy tiền gửi theo tài khoản séc Tiền gửi không kỳ hạn khoản tiền đàng chờ tốn khơng phải khoản tiền khách hàng dể dành , nên khách hàng gửi rút dùng tốn lúc theo yêu cầu Thông thường khách hàng gửi loại tiền không trả lãi trả lãi thấp Tiền gửi không kỳ hạn quản lý TCTD tài khoản tiền gửi toán tài khoản vãng lai Đối với loại tiền gửi không kỳ hạn khách hàng sử dụng công cụ toán séc, ủy nhiệm chi, lệnh chi khác - Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào TCTD sở thỏa thuận với TCTD nhận tiền gửi thời hạn rút tiền Về nguyên tắc gửi tiền rút tiền đến thời hạn thỏa thuận Nhưng thực tế để thu hút khách hàng gửi loại tiện này, TCTD thường cho phép khác hàng rút tiền trước hạn (nếu số tiện lớn phải thơng báo với TCTD vài ngày) trường hợp gửi tiền hưởng mức lãi suất thấp.Tiền gửi có kỳ hạn nguồn vốn tín dụng mang tính ổn định, nên TCTD thường áp dụng biện pháp khuyến khích để huy động loại tiền gửi đưa nhiều loại kỳ hạn phù hợp với nhu cầu khách hàng Đối với loại kỳ hạn TCTD áp dụng mức lãi suất tương ứng nguyên tắc kỳ hạn dài mức lãi suất cao - Tiền gửi tiết kiệm khoản tiền gửi dành cho ca nhân, khoản tiên để dành ca nhân chư khơng phải để tốn, ký gửi vào TCTD nhằm quản lý cất giữ hộ để hưởng lãi theo định kỳ Tiền gửi tiết kiệm có hai loại gửi tiết kiệm không kỳ hạn gửi tiết kiệm có kỳ hạn + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn khoản tiền gửi mà người gửi rút tiền theo u cầu mà khơng cần báo trươc vào ngày làm việc tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm Tuy nhiên, tiền gửi tiết kiêm không kỳ hạn khác tiền gửi không kỳ hạn chỗ: tài khoản tiết kiệm không kỳ hạn không dùng để phát hành séc thực tốn cơng cụ khơng tiện mặt để chi trả cho người khác + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm mà người gửi rút tiền sau kỳ hạn định theo thỏa thuận với tổ chức nhận tiện tiêt kiệm Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tương tự tiền gửi có kỳ hạn khác chỗ tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn người gửi cá nhân Pháp luật Việt Nam hành có quy định loại tiền gửi quyền huy động loại tiền gửi TCTD sau: Ngân hàng đươc nhận nhận tiền gửi tổ chức cá nhân cà tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn hình thức tiền gửi khác; Tổ chức tín dụng phi ngân hàng nhận gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức cá nhân theo quy định nhà nước Để nhận tiện gửi ngoại tệ áp dụng với tổ chức nhận tiền gửi phải phép hoạt đông ngoại hối phải tuân thủ hành quản lỳ ngoại hối 2/ Huy động vốn phát hành loại giấy tờ có giá Các giấy tờ có giá TCTD phát hành công cụ vay nợ thị trường tiền tệ, thị trường vốn hình thức giấy nhận nợ chứng tiền gửi, TCTD cam kết trả gốc, lãi cho người mua sau thời gian định Theo pháp luật quy định: giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành chứng nhận mà TCTD phát hành để huy động vốn xác định nghĩa vụ trả nợ khoản tiền thời gian định, điều kiện trả lãi điều khoản cam kết khác TCTD người mua Giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành gồm giấy tờ có giá ngắn hạn (dưới 12 tháng kỳ phiếu, chứng giá dài hạn (thời hạn 12 tháng trở lên như: trái phiếu, chứng tiền gửi dài hạn, loại giấy tờ có giá dài hạn khác) Các giấy tờ có giá TCTD phát hành thể hình thức chứng sổ, loại có ghi danh khơng ghi danh Hình thức chứng có ghi danh dành cho cá nhân, hình thức chứng khơng ghi danh áp dụng với người mua cá nhân tổ chức Hình thức ghi sổ áp dụng tổ chức có tài khoản tiền gửi tổ chức phát hành Trường hợp phát hành giấy tờ có giá theo hình thức ghi sổ, tổ chức tín dụng phải cấp chứng nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá cho người mua Các giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành chuyển nhượng quyền sở hữu dười hình thức mua, bán, tặng, cho, trao đổi để lại thưa kế, cầm cố … Tổ chức tín dụng muốn huy động vốn hinh thức giấy tờ có giá phải thoả mãn điều kiện mà pháp luật quy định phải Thống đốc ngân hành nhà nước uỷ người Thống đốc ngân hành nhà nước uỷ quyền chấp nhận văn Cụ thể: Thứ nhất, điều kiện để phát hành giấy tờ có giá gồm: - Phải tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo luật tổ chức tín dụng gồm: TCTD nhà nước, TCTD cổ phần, TCTD liên doanh, quỹ tín dụng nhân dân trung ương; TCTD nước phép hoạt động Việt Nam Riêng cơng ty cho th tài đước phát hành giấy tờ có giá có thời hạn 12 tháng - Tuân thủ quy định hạn chế để bảo đảm an toàn hoạt động theo quy định Luật tổ chức tín dụng hướng dẫn NHNN - Có tình hình tài lành mạnh theo đành giá tra ngân hàng Trong trường hợp tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá theo phương thức chào bán chứng khốn cơng chúng việc phát hành, niêm yết giao dich giấy tờ có giá tổ chức tín dụng thị trường chứng khốn tập trung thực theo quy định pháp luật chứng khốn thị chứng khốn Thứ hai, trình tự thủ tục phát hành giấy tờ có giá TCTD Tổ chức tín dụng muốn phát hành giấy có giá phải lập hồ sơ đề nghị gửi tới NHNN trung ương (vụ sách tiền tệ ) chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố nơi đóng trụ sở TCTD cổ phần trường hợp phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn Hố sơ đề nghị phát hành gốm: - Đơn đề nghi phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn năm tài chính, dài hạn - Kế hoạch phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn (trong nêu rõ mục địch phát hành, phương án sử dụng, tổng số dư giấy tờ có giá ngắn hạn đầu năm tài chính, tổng mệnh giá giấy tờ có giá ngắn hạn năm tài chính, số đợt phát hành thời điểm dự kiến phát hành, tên gọi giấy tờ có giá phát hành, đồng tiền phát hành) Đối với phát hành giấy tờ có giá dài hạn phương án phát hành nêu rõ mục đích phát hành, phương án sử dụng, tổng mệnh giá phát hành, mệnh giá tên gọi giấy tờ có giá, thời hạn, lãi suất, phạm vi phát hành, cách thức địa điểm trả gốc lãi Các điều kiện điều khoản quyền nghĩa vụ tổ chức tín dụng người mua Phương án phát hành giấy tờ có giá dài hạn phải hội đồng đồng quản trị thông qua - Các báo cáo tài chình hai năm liên tục gần tính tới thời điểm nộp đơn đề nghị phát hành Các TCTD hoạt động năm nộp báo cáo tài từ hoạt động nộp đơn yêu cầu phát hành Nếu TCtD muốn phát hành giấy tờ có giá dài hạn báo cáo tài phải tổ chức kiểm tốn NHNN thừa nhận tra NHNN xác nhận - Kế hoạch kinh doanh năm tài - Điều lệ giấy phép hoạt động ( tổ chức tín dụng phát hành lần đầu) - Mẫu giấy tờ có giá phát hành nêu giây tờ có giá dài hạn Trong thời hạn 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ đề nghị phát hành giấy tờ có giá TCTD, NHNN phải có định chấp thuận khơng chấp thuận đề nghi phát hành giấy tờ có giá TCTD Trên sở j xem xét hồ sơ đề nghị điều kiện phát hành, Thống đốc NHNN người Thống đốc NHNN uỷ quyền định chấp thuận hoăc không chấp thuận kế hoach phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn năm tứng đợt phát hành giấy tờ có giá dài hạn TCTD Sau có định chấp thuận cho phát hành nguwoif có thẩm quyền, TCTD tiến hành phát hành giấy tờ có giá, cụ thể: - Đối với phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn, TCTD chủ động tổ chức đợt phát hành phạm vi kế hoach năm chấp thuận Nếu phát hành vượt kế hoạch năm chấp thuận phải có chấp thuận bổ sung NHNN nơi định chấp thuận phát hành Trước thời điểm phát hành 20 ngày làm việc, TCTD phải gửi thông báo đợt phát hành dự kiến NHNN nơi định chấp thuận phát hành Nếu trước ngày phát hành dự kiến 10 ngày làm việc mà NHNN ý kiến văn TCTD tổ chức phát hành giấy tờ có giá Hàng tháng, TCTD báo cáo văn kết phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn chậm vào ngày 10 tháng cho NHNN nơi định chấp thuận - Đối với phát hành giấy tờ có giá dài hạn, tổ chức tín dụng phải cơng bố thơng báo phát hành giấy tờ có giá dài hạn phương tiện thông tin đại chúng tối thiểu ngày liên tiếp trước phát hành Thời điểm phát hành chậm không 45 ngày kể từ ngày Thông đốc NHNN định chấp thuận TCTD phát hành tổng mệnh giá chấp thuận bổ sung văn Thống đốc NHNN Chậm sau 10 ngày làm việc kể từ kết thúc đơt phát hành, TCTD báo cáo văn kết phát hành giấy tờ có giá dài hạn NHNN Thứ ba, mệnh giá giấy tờ có giá TCTD phát hành quy định sau: mệnh giá giấy tờ có giá ngắn hạn in sẵn theo thoả thuận TCTD phát hành với người mua Mệnh giá giấy tờ có giá dài hạn TCTD phát hành theo hình thức chứng đồng Việt Nam mệnh giá tối thiểu triệu đồng tối đa tỷ đồng Nếu phát hành ngoại tệ mệnh giá tối thiểu 100USD ngoại tệ khác tương đương tối đa 100.000 USD ngoại tệ khác tương đương Các mệnh giá lơn mệnh giá tối thiểu phải bội số mệnh giá tối thiểu Nếu chứng trái phiếu mệnh giá in tờ trái phiếu Nếu chứng chứng tiền gửi dài hạn mệnh giá in sẵn theo thoả thuận TCTD phát hành với ngưới mua Mệnh giá giấy tờ có giá dài hạn TCTD phát hành theo hình thức ghi sổ TCTD phát hành thoả thuận với người mua Tơ chức tín dụng huy đơng vốn phát hành giấy tờ có gái phải có trách nhiệm cơng bố cơng khai việc phát hành hạn đầy đủ cho người sở hưu giấy tờ có giá phải thực chế độ báo cáo kết phát hành cho NHNN theo quy định 3/ Huy động vốn vay vốn tổ chức tín dụng Ngồi việc huy đọng vốn dân cư tổ chức kinh tế - xã hội, pháp luật cho phép TCTD vay vốn TCTD khác nước TCTD nước Việc TCTD huy động vốn vay vốn TCTD khác điều chỉnh Quy chế vay vốn TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 1310/2001/QĐ-NHNN ngày 15/10/2001 Thống đốc NHNN Việc vay cho vay vốn TCTD giúp cho TCTD điều hoà, phân phối vốn để tăng cường khả tốn, đảm bảo an tồn, hiệu cho hoạt động tổ chức tín dụng Quan hệ vay vốn thực sở hợp địng tín dụng Theo quy định pháp luật hành đối tượng vay cho vay tất TCTD thành lập, hoát động Việt Nam theo quy định Luật TCTD Về nguyên tắc, thực việc cho vay, đị vay bên phải bảo đảm nguyên tắc: bên vay phải hoàn trả nợ gốc, lãi tiền vay loại phí ( có) hạn cho bên cho vay Việc cho vay, vay bên phải bảo đảm an toàn, phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam thông lệ quốc tế Về thời hạn cho vay, bên thoả thuận vay ngắn, trung dai hạn tuỳ thuộc nhu cầu sử dụng ốn vay TCTD vay, tính chất vá khả nguồn vốn TCTD cho vay Về biện pháp bảo đảm bên thoả thuận việc áp dụng không áp dụng hình thức bảo đảm khoả vay trịng tứng trường hợp cụ thể Hình thức bảo đảm cho khoản vay bao gồm bảo đảm tài sản, bảo lãnh số TCTD khác Việc áp dụng hình thức bảo đảm sử lý tài sản bảo đảm tiền vay thực theo quy định pháp luật Về phương thức cho vay, bên thoả thuận phương thúc cho vay lần, theo hạn mức tín dụng phương thức khác phù hợp với quy định pháp luật Các TCTD đuoạc thực cho vay, vay lẫn đồng Việt Nam ngoại tế sở phạm vi hoạt động ngoại hối NHNN cho phép 4/ Vay vốn Ngân hàng Nhà nước Để thực sách tiền tệ quốc gia, NHNN sử dụng nhiều loại cơng cụ đố có cơng cụ tái cấp vốn Điều 48 luật Tổ chức tín dụng quy định: TCTD ngân hàng vay vốn ngắn hạn NHNN hình thức tái cấp vốn theo điều 30 Luật Ngân hàng Nhà nước.Việc vay vốn TCTD ngân hàng NHNN thơng qua hình thức: cho vay lại theo hồ sơ tín dụng, chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác, cho vay cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Ngồi TCTD đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt, mà TCTD có nguy khả tri trả, khả tốn có nguy an tồn cho hệ thống tín dụng Ngân hàng Nhà nước cho vay Thủ tướng Chình phủ chấp thuận Đây trường hợp cho vay đặc biệt, mặc du lầ hình thức huy động vốn tổ chức tín dụng TCTD khơng tổ chức muốn phải lâm vào tình trạng II/ Quy định đảm bảo an hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng 1/ Đảm bảo an toàn hoạt động nhận tiền gửi Thứ nhất, quy định loại tiền gửi mà TCTD nhận: Như trình bày phần khái quát , tiền gửi phân thành nhiều loại tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn , tiền gửi tiết kiệm Việc phân chia có ý nghĩa vơ to lờn xác định rõ ràng cấu huy động vốn TCTD, giúp chủ động việc sử dụng vốn huy động hợp lý có hiệu Đồng thời co sở để xác định quy định bắt buộc tỷ lệ tối đa vốn ngắn hạn vay trung hạn dài hạn, tạo an toàn tiền gửi cho khách hàng Điều 45 Luật tổ chức tín dụng 1997 sửa đổi bổ sung năm 2004 có quy định : “1 Ngân hàng nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác Tổ chức tín dụng phi ngân hàng nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức, cá nhân theo quy định Ngân hàng Nhà nước." Việc quy định cụ thể xuất phát từ đặc điểm tính chất loại hình TCTD, điều nhằm đảm bảo an tồn khơng cho khoản tiền gủi mà cịn nhằm đảm bảo an tồn cho hoạt động TCTD Vì tổ chức tín dụng phi ngân hàng xuất phát từ tiềm lực tài cấu tổ chúc hoạt động nghiệp vụ phù hợp với khoản tiền gửi trung dài hạn Vì khoản tiền có tính ổn định cao tạo điều kiện để TCTD xoay vòng vốn sử dụng vốn hiệu Thư hai, quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt đơng nhận tiền gửi Các hoạt động nhận tiền gửi giúp TCTD huy động nguồn vốn lớn dân cu Vì để bảo vệ quyền lợi để tránh rủi ro khả toán TCTD pháp luật có quy định bắt buộc tỷ lệ đảm bảo an toàn + thứ là, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng sử dụng vay trung hạn dài hạn Theo định số: 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc NHNN ; tỷ lệ đối vói ngân hàng thương mại 40%, tổ chức tín dụng khác 30% Quy định phù hợp lẽ tiền gửi không kỳ hạn khơng thể tính vào nguồn vốn thường xun ngân hàng Tiền gửi khơng kỳ hạn địng nghĩa với việc khách hàng gửi tiền rút lúc theo yêu cầu, nêu TCTD mang khoản vốn cho vay chưa đến hạn toán mà người gửi lại rút tiền gửi, điều dẽ dẫn đến tình trạng TCTD khả tốn tai thời điểm Những quy định tuỳ thuộc vào tiềm lực vốn TCTD mà có phù hợp định, TCTD có tiềm lực tài mạnh tỷ lệ khơng cần thiết tiềm lực họ ln đủ khả chi trả cho tình Nhưng TCTD vừa nhỏ tiềm lực vốn khơng dủ mạnh ty lệ bắt buộc vô quan trọng để tránh liều lĩnh kinh doanh gây tác đông tiêu cực, để đảm bảo an tồn người gửi tiền Vì cách tổng thể quy định cần thiết + thứ hai tỷ lệ khả chi trả TCTD luôn phải đảm bảo khả chi trả việc phải đảm bảo tỷ lệ phù hợp tài sản tốn ( tiền mặt, vàng, tiền gửi ngân hàng nhà nước, Số chênh lệch lớn tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức tín dụng khác tiền gửi không kỳ hạn nhận tổ chức tín dụng đó…) Vấn đề quy định cụ thể mục IV định số: 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc NHNN, sửa đổi bổ sung bơi định số: 03/2007/QĐ-NHNN ngày 10/01/2007 Tại điều 12 có quy định: “Điều 12 Tổ chức tín dụng phải thường xuyên đảm bảo tỷ lệ khả chi trả loại đồng tiền, vàng sau: Tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị tài sản "Có" toán tài sản "Nợ" đến hạn toán thời gian tháng Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản "Có" tốn khoảng thời gian ngày tổng tài sản Nợ phải toán khoảng thời gian ngày tiếp theo.” + thứ ba tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tỷ lệ xác định tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản “có” rủi ro Vốn tự có TCTD ngồi vốn điều lệ cịn có: quỹ dự trữ đặc biệt, khoản lãi chưa phân phối, khoản nợ khó địi đòi được, phần tăng thêm giá trị tài sản cố định, số nguồn khác, vấn đề quy định cụ thể điều định 457/2005/QĐNHNN Về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cụ thể đươc quy định tai mục II định này, cụ thể điều quy định “Điều Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản "Có" rủi ro Tại thời điểm Quy định có hiệu lực thi hành, ngân hàng thương mại nhà nước có tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu thấp mức quy định Khoản điều thời hạn tối đa năm phải tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mức quy định Mức tăng tỷ lệ hàng năm tối thiểu phần ba (1/3) số tỷ lệ thiếu Cách xác định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nêu Phụ lục A Quy định này” Việc quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đảm bảo cho TCTD có nội lực tài chính, nhìn vào ta biết tình hình kinh doanh TCTD Tỷ lệ cao chưa tốt TCTD có khả huy động vốn kém, tuỳ vào tình hình cụ thể TCTD đành giá xác tình hình TCTD thông qua số Thứ ba, quy định dự trữ bắt bắt buộc: Quy định dự trữ bắt buộc quy định Ngân hàng Trung ương dùng để điều chỉnh sách tiền tệ thơng qua việc dùng cơng cụ để hạn chế bớt lượng tiền lưu thơng Ngồi công cụ quan trọng để NHNN trung ương thực vai trị chủ đạo hệ thống ngân hàng , bảo đảm an toàn cho hệ thống Cụ thể Ngày 16/1/2008, Thống đốc NHNN ban hành Quyết định số 187/2008/QĐ-NHNN ngày 16/01/2008 việc điều chỉnh dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng Theo đó, Ngân hàng Nhà nước u cầu mở rộng diện loại tiền gửi phải dự trữ bắt buộc bao gồm loại tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn so với quy đinh áp dụng dự trữ bắt buộc tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn từ 24 tháng trở xuống Điều chỉnh tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc 1% loại tiền gửi so với tỷ lệ quy định Cụ thể là: tiền VND không kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng từ 10% lên 11%, tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng từ 4% lên 5%; tiền gửi ngoại tệ không kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng tăng từ 10% lên 11%, tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng từ 4% lên 5% Tuy nhiên, Ngân hàng Nhà nước không điều chỉnh tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động địa bàn nông nghiệp nông thôn Việc thay đổi chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc chưa áp dụng tháng 1/2008 mà có hiệu lực thi hành kể từ tháng 2/2008, để tạo điều kiện cho TCTD chuẩn bị vốn để dự trữ bắt buộc Mục đích việc điều chỉnh dự trữ bắt buộc nhằm rút bớt tiền từ lưu thông về, chủ động kiểm soát tốc độ tăng tổng phương tiện tốn tăng trưởng dư nợ tín dụng phù hợp với mục tiêu kinh tế vĩ mô Đối với TCTD, việc điều chỉnh dự trữ bắt buộc lần làm tăng chi phí huy động vốn mức thấp, mặt lãi suất huy động cho vay TCTD có khả tăng chênh lệch lãi suất TCTD tương đối cao, TCTD giảm chi phí để cạnh tranh huy động vốn cho vay 1 Thứ tư, vấn đề bảo hiểm tiền gửi: Quy định bảo hiểm tiền gửi quy định tiến bộ, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tín dụng, bảo đảm phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành lập năm 2000 theo đề nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, với số vốn điều lệ 1.000 tỷ đồng Sau năm hoạt động, tích lũy quỹ dự phòng nghiệp vụ khoảng 600 tỷ đồng Hiện vấn đề quy định tai nghi định 89/1999/NĐ-CP sửa đổi bổ sung nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 01/09/2005 Các TCTD tham gia bảo hiểm bảo hiểm tiền gửi gặp khó khăn khả chi trả chưa đến mức dặt tình trang kiểm sốt đặc biệt, tổ chức bảo hiểm tiền gửi thực hoạt động hỗ trợ như: cho vay vốn để chi trả tiền gửi bảo hiểm, bảo lãnh cho khoản vay đẻ TCTD tri trả khoản tiền bảo hiểm Mua lại khoản nợ có bảo đảm mua bao hiểm TCTD Hiện theo quy định pháp luật loại tiền gửi bao gồm: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn; tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; tiền mua chứng tiền gửi trái phiếu có ghi danh quan nhà nước cho phép tổ chức tham gia bao hiểm tiền gửi phát hành Như bảo hiểm tiền gửi Việt Nam không bảo hiểm loại chứng tiền gửi vô danh trái phiếu vô danh tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát hành Theo nghị định 109/2005/NĐ-CP giới hạn tối đa mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả cho khách hàng 50 triệu đồng Khi xự kiện bảo hiểm xảy (tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị quan Nhà nước có thẩm quyền xác định khơng có khả tốn khoản nợ đến hạn có văn yêu cầu tổ chức chấm dứt giao dịch để lý tài sản) tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có trách nhiệm chi trả số tiền bảo hiểm cho người gửi tiền Ngoài TCTD phải tuân thủ số biện pháp hạn chế khác như: tuân thủ việc mở cửa hoạt động quỹ dự phòng rủi ro, chấp hành biện pháp tra kiêm tra để đảm bảo cơng khai vấn đề tài hạn chế tối đa rủi ro gặp Huy động vốn nhận tiền gửi phương thức huy động vốn xuất sớm TCTD , nhiên khơng mà phương thức hiệu quả, ngược lại chiếm ưu vượt trội so với hình thức huy động vốn khác thể tỷ lệ vôn huy động, thơi gia tiến hành, sử dụng nguồn vốn đẻ kinh doanh Trong hoàn cảnh nước ta kinh tế vãn phát triển, tâm lý tích luỹ tiền nhà cịn phổ biến cải tiến , mợ rộng phương thức huy động vốn nhận tiền gửi luôn TCTD quan tâm 2/ Bảo đảm an toàn cho hoạt động huy động vốn phát hành giấy tờ có giá Nền kinh tế ngày phát triển hoạt động huy động huy động vốn đa dạng hố Ngồi việc huy động vốn phổ thơng nhận tiền gửi, TCTD cịn phát hành loại giấy tờ có giá để tăng thêm phần vốn cách nhanh chóng, góp phần đưa vốn nhàn rỗi dân vào lưu thông Các giấy tờ có giá TCTD phát hành loại giấy ghi nợ thị trường tiền tệ Trong cá giấy tờ có giá phát hành, chiếm tỷ lệ chủ yếu quan trọng trái phiếu ngâng hành, loại công cụ vay nợ dài hạn Nếu có loại tiền gửi khó đáp ứng đầy đủ kịp thời dự án đầu tư dài hạn Để đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn phát hành giấy tờ có giá, nhà nước quy định rõ trình tự thủ tục điều kiện đẻ TCTD dược phát hành giấy tờ có giá Cụ thể vấn đề quy định định số: 02/2005/QĐ-NHNN ngày 04/01/2005 Thống đốc NHNN ban hành quy chế phát hành giấy tờ có giá TCTD nước Thư nhất, TCTD phát hành giấy tờ có giá, mà nhà nước hạn chế cho số tổ chúc định dược phát hành Theo quy định điều định 02/2005/QĐ-NHNN thì: “Điều Tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá : Tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá tổ chức tín dụng thành lập, hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng, đáp ứng điều kiện quy định Quy chế này, bao gồm : - Các tổ chức tín dụng Nhà nước - Các tổ chức tín dụng cổ phần - Quỹ Tín dụng nhân dân trung ương - Các tổ chức tín dụng liên doanh - Các tổ chức tín dụng 100% vốn nước chi nhánh ngân hàng nước phép hoạt động Việt Nam Riêng Công ty cho thuê tài phát hành giấy tờ có giá có thời hạn năm.” Ngồi tổ chức phát hành loại giấy tờ có giá cịn phải tn thủ điều kiện như: Tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn tuân thủ đầy đủ hạn chế để đảm bảo an toàn hoạt động theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước (theo quy định điều 17 định 02 này), phát hành loại giấy tờ có giá dài hạn ngồi việc phai tn thủ quy định hạn chế để bảo đảm an toàn hoạt động quy định phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn TCTD cịn phải có tình hình tài lành mạnh theo dánh giá tra ngân hàng ( theo điều 21 định 02) Ngoài việc tuân thủ quy định trình phát hành TCTD phải tuân thủ đầy đủ thủ tục báo cáo định kỳ, thời gian phát hành … Tất quy định nhằm bảo đam an toàn hoạt đọng huy động vốn hình thức phát hành giấy tờ có giá 3/ Đảm bảo an tồn hình thức huy động vốn khác TCTD ngồi hình thức huy động vốn cịn thực hai hình thức huy động vốn khác hình thức vay vốn TCTd khác vay vốn NHNN Ở hai hình thúc huy động vốn độ rủi ro thường không cao Điều quan trọng nhà nước phải quản lý luồng vốn từ TCTD sang TCTD khác, đảm bảo tỷ lệ dự trữ bắt buộc tổ chức, đảm bảo lành mạnh tình hình tài hoạt động tổ chức Các TCTD tồn hoạt động giai đoạn thời điểm khac nhau, tổ chức cụ thể tiềm lực vốn khác Vì đẻ huy động vốn cúng trường hợp ứ đọng vốn không giải ngân việc nguồn vốn chạy từ TCTD sang TCTD khác để vốn xoay vịng sinh lãi chuyện cần thiết Về biện pháp bảo đảm bên thoả thuận việc áp dụng khơng áp dụng hình thức bảo đảm khoả vay tròng tứng trường hợp cụ thể Hình thức bảo đảm cho khoản vay bao gồm bảo đảm tài sản, bảo lãnh số TCTD khác Việc áp dụng hình thức bảo đảm sử lý tài sản bảo đảm tiền vay thực theo quy định pháp luật Về phương thức cho vay, bên thoả thuận phương thúc cho vay lần, theo hạn mức tín dụng phương thức khác phù hợp với quy định pháp luật Các TCTD đuoạc thực cho vay, vay lẫn đồng Việt Nam ngoại tế sở phạm vi hoạt động ngoại hối NHNN cho phép Điều quy định định số: 1310/2001/ QĐ-NHNN ngày 15/10/2001 Thống đốc NHNN Việc vay vốn TCTD tư NHNN quy định chặt chẽ TCTD vay mà ngân hành, vay vốn ngăn hạn phải tuân thủ quy định chặt chẽ hình thức : cho vay lại theo hồ sơ tín dụng, chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác, cho vay cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác III / Một số vấn đề tồn giải pháp bao đảm an toàn hoạt động huy động vốn Thứ hiên vắn điều chình hoạt động huy động vốn nằm rải rác nhiều văn bản, cao luật tổ chức tín dụng 1997 sửa đổi bổ sung năm 2004, tiêp sau hàng oạt văn định 02/2005/QĐ-NHNN vấn đề quy chế phát hành giấy tờ có giá, định 1505/2003/QĐ-NHNN ban hành quy chế cho vay giưax NHNN với NHTM có cầm cố trái phiếu đặc biệt, định 1160/2004/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung định 47/2006/QĐ-NHNN quy chế gửi tiền tiết kiệm, nheeiuf van khác Vấn đề văn nằm rải rác, nưa lại thương xuyên sửa dổi bổ sung dẫn đến tình trạng kho khăn việc hiểu tuân thủ quy định Chúng ta cần có văn có tính khái qt tạp trung cao lĩnh vực Thư hai, từ nghi định 89/1999/NĐ-CP sửa đổi bổ sung nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 01/09/2005 ban hành khuyến khích nhiều nguồn vốn nhàn đỗi nhân dân họ đảm bảo an toàn gửi tiền mua giấy tờ có giá Theo nghị định 109/2005/NĐCP giới hạn tối đa mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả cho khách hàng 50 triệu đồng Chính mà gủi tiền tổ chức cá nhân gưi tiền thường chia nhỏ khoả tiền thành khoản nhỏ 50 triệu để đảm bảo chi trả có rủi ro xảy Điều khiến quy định vấn đề náy trơ nên vô tác dụng Điều gây phiền hà thủ tục cho phía tổ chức tín dụng Vì thời gian tới nên có quy định mưc tối đa bao hiểm tiền gửi, cung mức phí bảo hiểm có mức ưu đãi mức tiền gửi Thứ ba, cần mở rộng hình thức huy động vốn theo hướng linh động tổ chức bảo hiểm tưc gần tiết kiệm song lại cao đông thời thời hạn nhận vốn lẫn lãi cao hơn, điệu tổ chức bảo hiểm làm tốt cần có điều chỉnh cho phụ hợp Điều giúp TCTD chủ động sử dụng nguồn vốn, khách hàng (người gửi tiền) yên tâm khoản tiền gửi Chúng ta cần có quy định mức lãi suất huy động co ban, tránh tình trạng thời gian qua mà thị trường vốn cung nhỏ nhon cầu dãn đến hàng loạt TCTD tăng ạt lãi suất huy động để lôi kéo nguồn vốn Lãi suất huy động cao dương nhiên lãi suất cho vay cao điều dẽ dẫn đến khủng khoang trầm trộng không chi TCTD mà toàn kinh tế Kết luận Huy động vốn hoạt động thiếu cá TCTD Huy động vốn thơng qua nhiều hình thwucs khác song quan trọng phải tuân thủ quy định chặt chẽ tỷ lệ đẻ đảm bảo an toán, tỷ lệ dự trữ bắt buộc… Hoạt động TCTD hoạt đọng nhạy cảm, có biến đọng lớn dễ dẫn đến sụp đổ dây truyền hệ thống Vì việc nhà nước ban hành quy định bảo đảm an toàn hoạt động huy động vốn cần thiết Tuy nhiên không riêng lĩnh vực mà tất cacr lĩnh vực khác cần có quy định mang tính quy củ tập trung để đật hiệu cao Nhà nước không nên quan thiệp qua sâu vao hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói chung nhiên kinh doanh lĩnh vực ngân hành lại lĩnh vục đặc biệt nên cần có can thiệp nhà nước Nhin chung hệ thống TCTD hoạt động ổn định nhiên trước nhũng biến động kinh tế giới chung ta cần có dự liệu trước để có quy định phù hợp Danh mục tài liệu tham khảo - Giáo trình luật ngân hàng trường Đại học luật Hà Nội - Luật ngân hành năm 1997 luật sửa đổi bổ sung năm 2003 - Luật tổ chức tín dụng năm 1997 luật sửa đổi bổ sung năm 2004 - Một số định Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Quyết định 02/2005/QĐ-NHNN ngày 04/01/2005 Quyết định 1509/2003/QĐ-NHNN ngày 14/11/2003 Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13/09/2003 sửa đổi bổ sung định số: 47/2006/QĐ-NHNN ngày 25/09/2006 Và số định khác - Tham khảo số khả luận tốt nghiệp - Một số Webside Vietnamnet.vn, vneconomy.com.vn … Mục lục Trang Lời mở đầu I/ khái quát hoạt động huy động vốn 1/ Huy động vốn nhận tiền gửi 2/ Huy động vốn phát hành giấy tờ có giá 3/ Huy động vốn vay vốn TCTD 4/ Vay vốn NHNN II/ Quy định đảm bảo an hoạt động huy động vốn TCTD 1/ Đảm bảo an toàn hoạt động nhận tiền gửi 2/ Bảo đảm an toàn cho hoạt động huy động vốn phát hành giấy tờ có giá 3/ Bảo đảm an tồn hình thức huy động Vốn khác III/ Một số vấn đề tồn giải pháp bao đảm an toàn hoạt động huy động vốn kết luận 8 13 14 15 16