CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về hoạt động tín dụng trong các Ngân hàng thương mại
Trong bối cảnh xã hội phát triển, vai trò của các trung gian tài chính, đặc biệt là ngân hàng thương mại (NHTM), ngày càng trở nên quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của nhân loại Tuy nhiên, một nghịch lý tồn tại là không phải ai cũng hiểu rõ về khái niệm và hoạt động tín dụng của NHTM Hoạt động tín dụng thường được định nghĩa khác nhau tùy thuộc vào góc độ nghiên cứu, nhưng đều xoay quanh mối quan hệ vay mượn, bao gồm cả việc đi vay và cho vay Khi gắn với một chủ thể cụ thể, những khái niệm này càng trở nên phức tạp hơn.
NH thì tín dụng chỉ bao hàm nghĩa cho vay chứ không bao hàm hoạt động đi vay của NH.
Tổ chức tín dụng cung cấp tín dụng cho cá nhân và tổ chức thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu thương phiếu và bảo lãnh cho thuê tài chính, theo quy định của NHNN Cấp tín dụng là thỏa thuận cho phép khách hàng sử dụng một khoản tiền với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi Tín dụng, như một chức năng cơ bản của ngân hàng, được hiểu là giao dịch tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một thời gian nhất định, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi đúng hạn.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
Tín dụng có tính thời hạn, phản ánh tính chất tạm thời của việc chuyển giao quyền sử dụng vốn trong hoạt động huy động vốn của các Ngân hàng thương mại Quá trình tín dụng luôn gắn liền với sự luân chuyển vốn giữa hình thái giá trị và hình thái hiện vật, tương ứng với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Tín dụng có tính hoàn trả là một yếu tố quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng Ngân hàng phải tuân thủ các quy định cụ thể về thời hạn và nguồn vốn vay, đồng thời thiết lập các ràng buộc với khách hàng để đảm bảo thu hồi vốn theo kế hoạch Điều này giúp ngân hàng duy trì khả năng thanh toán nợ cho các chủ nợ khác, đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tài chính của mình.
Tín dụng tạm thời đóng vai trò quan trọng trong sản xuất kinh doanh, khi tình trạng thừa thiếu vốn thường xuyên xảy ra Để tối ưu hóa việc sử dụng vốn, các đơn vị kinh tế thường gửi tiền vào ngân hàng để nhận lãi khi có nguồn vốn dư thừa, đồng thời ngân hàng cũng là nơi đáp ứng hiệu quả nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh khi gặp tình trạng thiếu hụt.
Hoạt động của Ngân hàng, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại, dựa trên uy tín và nhắm đến mục tiêu an toàn và sinh lợi Để đạt được những mục tiêu này, các hoạt động ngân hàng cần tuân thủ các nguyên tắc nhất định, được quy định bởi Ngân hàng Nhà nước và các Ngân hàng Thương mại.
Khách hàng cần cam kết hoàn trả cả vốn gốc và lãi trong thời gian đã xác định, vì các khoản tín dụng của ngân hàng chủ yếu dựa vào tiền gửi và vay mượn Ngân hàng có trách nhiệm hoàn trả lãi và gốc theo cam kết, do đó, việc tuân thủ cam kết này từ phía người nhận tín dụng là điều kiện thiết yếu cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Khách hàng cần cam kết sử dụng tín dụng đúng mục đích đã thỏa thuận với Ngân hàng, tuân thủ các quy định pháp luật và quy định của ngân hàng cấp trên Luật pháp cũng quy định rõ ràng phạm vi hoạt động của các Ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp về Kế toán hàng giúp mỗi Ngân hàng xác định mục đích và phạm vi hoạt động riêng biệt Mục đích tài trợ được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng, đảm bảo rằng Ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và các khoản tài trợ phải phù hợp với chính sách của Ngân hàng.
Ngân hàng chỉ tài trợ cho các dự án hoặc phương án có hiệu quả, điều này là điều kiện tiên quyết cho sự thành công trong việc thu hồi vốn Phương án hoạt động hiệu quả của người vay chứng minh khả năng trả nợ và sinh lợi từ khoản đầu tư Các khoản tài trợ phải liên quan đến tài sản hình thành của người vay, và nếu dự án không đảm bảo an toàn, ngân hàng sẽ yêu cầu người vay cung cấp tài sản đảm bảo.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong đời sống kinh tế xã hội, không chỉ cho quốc gia mà còn cho các nước có quan hệ giao dịch hoặc chi nhánh Việc phát huy các chức năng của ngân hàng là cần thiết để tối ưu hóa hiệu quả tín dụng trong nền kinh tế.
1.1.3.1.Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sản xuất và phát triển kinh tế, giữ chức năng hàng đầu tại các ngân hàng thương mại Để hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục, các tổ chức và cá nhân cần có vốn kinh doanh, bao gồm vốn cố định và vốn lưu động, tồn tại qua ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông Trong thực tế, nhu cầu vốn của doanh nghiệp không đồng đều, dẫn đến tình trạng thừa thiếu vốn tạm thời Do đó, tín dụng giúp điều tiết nguồn vốn, đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết tình trạng vốn tín dụng ứ đọng, đồng thời bù đắp cho những thiếu hụt tạm thời tại các doanh nghiệp Đặc biệt, đối với những doanh nghiệp có kế hoạch mở rộng sản xuất, nhu cầu về vốn trở thành mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý Để thúc đẩy tiến độ phát triển sản xuất, việc huy động vốn từ ngân hàng là điều không thể thiếu.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán nhấn mạnh rằng các doanh nghiệp cần tận dụng các nguồn vốn khác ngoài vốn tự có Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn bổ sung cho đầu tư và phát triển Điều này không chỉ thúc đẩy tốc độ tập trung và tích lũy vốn cho nền kinh tế mà còn giúp doanh nghiệp rút ngắn thời gian huy động vốn cho việc mở rộng sản xuất Trong bối cảnh này, tín dụng điều hòa vốn mà không làm tăng hay giảm tổng nhu cầu trong nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh cơ cấu kinh tế, giúp doanh nghiệp tự do xác định sản xuất và đầu tư theo quy định pháp luật Tuy nhiên, cần tạo sự cân đối giữa các vùng, ngành và trong từng lĩnh vực, đặc biệt là các ngành mũi nhọn và ngành kém phát triển Chính sách tín dụng và lãi suất sẽ được sử dụng như công cụ điều tiết nhu cầu đầu tư, từ đó góp phần điều chỉnh cơ cấu kinh tế một cách hiệu quả.
Chất lượng tín dụng ngắn hạn và các chỉ tiêu đánh giá
1.2.1 Quan điểm về chất lượng tín dụng ngắn hạn của các NHTM
Tăng trưởng tín dụng ngắn hạn được hiểu là sự gia tăng khối lượng tín dụng ngắn hạn trong một thời kỳ nhất định, thể hiện qua nhịp độ tăng trưởng tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn năm sau so với năm trước Trong khi đó, chất lượng tín dụng ngắn hạn là một khái niệm rộng, liên quan đến sự thoả mãn nhu cầu của người tiêu dùng và lợi ích tài chính cho nhà cung cấp Khi xét đến ngân hàng, chất lượng tín dụng ngắn hạn được hiểu là khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, từ đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững cho ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
Chất lượng tín dụng ngắn hạn không chỉ mang lại lợi ích cho nhà cung cấp và người tiêu dùng sản phẩm, dịch vụ, mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và phát triển đất nước, đồng thời góp phần giải quyết các vấn đề xã hội.
Chất lượng tín dụng ngắn hạn đối với khách hàng được xác định bởi khả năng đáp ứng nhu cầu chi tiêu hợp lý với lãi suất và kỳ hạn hợp lý Thủ tục vay cần phải đơn giản và thuận lợi, giúp thu hút khách hàng một cách nhanh chóng, đồng thời vẫn phải tuân thủ các quy tắc và quy trình liên quan đến tín dụng ngắn hạn.
Chất lượng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại được xác định bởi phạm vi, mức độ và giới hạn tín dụng phù hợp với khả năng của ngân hàng, đồng thời đảm bảo tính cạnh tranh và tuân thủ nguyên tắc tín dụng Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng; tỷ lệ cao cho thấy chất lượng tín dụng đang xấu đi, trong khi tỷ lệ thấp cho thấy tình hình tín dụng ổn định hơn.
Khoản tín dụng ngắn hạn chất lượng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế - xã hội, hỗ trợ sản xuất, kinh doanh và lưu thông hàng hoá Nó góp phần giải quyết công ăn, việc làm, khai thác hiệu quả nguồn lực tiềm ẩn của đất nước, đồng thời thúc đẩy tích tụ, tập trung sản xuất và hội nhập kinh tế quốc tế.
- Ý nghĩa của công tác nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM:
Tín dụng ngắn hạn đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của ngân hàng và kinh tế-xã hội, chiếm 40-60% tổng tài sản có và tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Nó là điều kiện thiết yếu để đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng, mặc dù mức độ tập trung vào nghiệp vụ này có thể khác nhau giữa các ngân hàng và trong từng giai đoạn khác nhau.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
Tín dụng ngắn hạn ngân hàng chỉ thực sự phát huy vai trò quan trọng khi được coi là khoản tín dụng ngắn hạn chất lượng Nếu không, nó có thể gây ra tổn thất nghiêm trọng cho cả ngân hàng và xã hội.
Nếu đứng trên góc độ ngân hàng, thì nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn sẽ đem lại một số tác động tốt sau:
+ Chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng được nâng cao sẽ góp phần đảm bảo gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn giúp ngân hàng tăng khả năng thu hồi nợ đầy đủ và đúng hạn, từ đó mở rộng khả năng cung cấp tín dụng ngắn hạn và các dịch vụ ngân hàng khác Điều này cũng góp phần vào việc tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn không chỉ giúp ngân hàng duy trì khách hàng truyền thống mà còn thu hút khách hàng tiềm năng, từ đó tạo dựng hình ảnh và uy tín tốt Điều này góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường trong nước và mở rộng ra thị trường quốc tế.
Việc nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn là yếu tố quan trọng để cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, từ đó tạo ra lợi thế cạnh tranh Điều này không chỉ đảm bảo sự tồn tại mà còn góp phần vào sự phát triển ổn định lâu dài của các ngân hàng thương mại.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn NHTM Ðể thực hiện các mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn của mình, các ngân hàng không những chỉ dựa vào các chỉ tiêu định tính mà cần phải xây dựng một hệ thống các chỉ tiêu định lượng Trên cơ sở đó, ngân hàng mới có thể có cơ sở tin cậy để phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng mình, qua đó tìm ra các giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn cho phù hợp với yêu cầu của khách hàng, của xã hội đối với sản phẩm tín dụng ngắn hạn.
1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính
Các khoản tín dụng ngắn hạn cần tuân thủ các nguyên tắc cho vay cơ bản Việc thực hiện đúng các nguyên tắc cho vay và quy trình tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cho vay.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán hay không ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn và khả năng sinh lời của khoản vay.
- Mức độ uy tín của ngân hàng đối với khách hàng và ngược lại.
Khách hàng đánh giá cao hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng nhờ vào quy trình thủ tục đơn giản, nhanh chóng và thuận tiện Thời hạn vay và phương thức thanh toán được thiết kế phù hợp với chu kỳ kinh doanh và chu kỳ thu nhập của khách hàng, mang lại sự linh hoạt và hỗ trợ hiệu quả cho nhu cầu tài chính của họ.
Trong quá trình cho vay, các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện chính sách tiền tệ của Chính phủ và đảm bảo các chính sách xã hội của Nhà nước Họ tham gia vào các chương trình ưu tiên và hỗ trợ lãi suất, góp phần vào an sinh xã hội và phát triển kinh tế địa phương.
Khi thực hiện hoạt động cho vay, ngân hàng và khách hàng sẽ ký kết một hợp đồng tín dụng, trong đó quy định rõ ràng các yếu tố quan trọng như thời hạn vay, mục đích sử dụng vốn, số tiền vay, và phương thức hoàn trả gốc cùng lãi Một khoản vay được xem là hiệu quả khi được thực hiện theo đúng các cam kết đã ghi trong hợp đồng tín dụng.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH HÀ NAM GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2012-2014
Giới thiệu chung về Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Nam (BIDV Hà Nam)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nam, thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, được thành lập vào năm 1997 sau khi Quốc hội quyết định tái lập tỉnh Hà Nam Trước đó, chi nhánh này là một chi điếm khu vực trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Nam Hà Hiện tại, trụ sở của chi nhánh tọa lạc tại số 210 đường Lê Hoàn, phường Quang Trung, thành phố Phủ Lý, tỉnh Hà Nam.
Hà Nam Kể từ tháng 5 năm 2012, theo tiến trình cổ phần hóa của BIDV, Chi nhánh đã chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nam, hoạt động theo hình thức Chi nhánh Ngân hàng TMCP.
Thời kỳ từ năm 1957-1980: Ngày 26/04/1957, Ngân hàng Kiến thiết Việt
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết, được thành lập theo quyết định số 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính Phủ Ngân hàng ban đầu có quy mô nhỏ với 8 chi nhánh và 200 cán bộ, có nhiệm vụ cấp phát và quản lý vốn từ ngân sách cho các lĩnh vực kinh tế xã hội.
Thời kỳ 1981-1989 đánh dấu sự chuyển mình của Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam khi đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam vào ngày 26/04/1981, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng có nhiệm vụ chính là cấp phát, cho vay và quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản cho tất cả các lĩnh vực trong nền kinh tế kế hoạch nhà nước.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
Thời kỳ 1990-1994: Ngày 14/11/1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập trong bối cảnh thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, chuyển từ cơ chế tập trung bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước Nhiệm vụ của BIDV đã thay đổi căn bản, bao gồm việc nhận vốn ngân hàng để cho vay các dự án theo kế hoạch nhà nước, huy động nguồn vốn trung dài hạn phục vụ đầu tư phát triển, và kinh doanh dịch vụ ngân hàng chủ yếu trong lĩnh vực xây lắp Sự chuyển đổi này đánh dấu BIDV trở thành một ngân hàng thương mại đa năng, tập trung vào việc phục vụ đầu tư phát triển của đất nước.
Từ năm 1996 đến nay, BIDV đã trải qua giai đoạn "chuyển mình, đổi mới, lớn lên cùng đất nước", tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển mạnh mẽ Ngân hàng khẳng định vai trò quan trọng trong công cuộc đổi mới và công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, đồng thời được Nhà nước ghi nhận với danh hiệu "Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới" Sơ lược về BIDV Hà Nam cho thấy sự đóng góp tích cực của ngân hàng trong sự phát triển kinh tế địa phương.
- Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Tên quốc tế: Bank for Investment and Development of Vietnam
- Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
- Website: www.bidv.com.vn; Email: bidv@hn.vnn.vn.
BIDV Hà Nam thực hiện cổ phần hóa và chính thức thành Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ tháng 5 năm 2012.
Kể từ khi thành lập, Chi nhánh đã liên tục hoàn thành các chỉ tiêu do Hội sở chính giao, khẳng định vị thế là một Ngân hàng lớn uy tín trong và ngoài tỉnh Trong 5 năm từ 2005 đến 2010, Chi nhánh vinh dự nhận Cờ thi đua xuất sắc từ Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, dẫn đầu khu vực Đồng Bằng sông Hồng Năm 2008, tập thể CBNV Chi nhánh được Chủ tịch nước trao tặng Huân chương Lao động hạng Ba, ghi nhận những nỗ lực và thành tích xuất sắc của đơn vị.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
Liên đoàn lao động tỉnh bình chọn danh hiệu doanh nghiệp tiêu biểu Năm 2012,
2013 Chi nhánh được Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam công nhân danh hiệu tập thể lao động tiên tiến Một số danh hiệu như:
Năm 2014 đánh dấu cột mốc quan trọng khi BIDV thực hiện kiểm toán quốc tế liên tiếp trong 19 năm và nhận được xếp hạng tín nhiệm từ Moody's trong năm thứ 9 Đồng thời, đây cũng là năm thứ 5 BIDV được tổ chức Standard & Poor's đánh giá xếp hạng quốc tế.
BIDV đã vinh dự nhận Giải thưởng Thương hiệu quốc gia lần thứ 4 liên tiếp, theo Chương trình Thương hiệu quốc gia do Chính phủ triển khai thông qua Bộ Công Thương.
- Là Ngân hàng thương mại Việt nam đầu tiên nhận danh hiệu “Ngân hàng thương mại tốt nhất Việt Nam”
- Giải thưởng về dịch vụ Ngân hàng điện tử.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Nam
Bộ máy tổ chức của BIDV Hà Nam được thể hiện như ở sơ đồ 2.1:
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của BIDV Hà Nam
Bộ máy tổ chức của BIDV Hà Nam được Giám đốc Chi nhánh sắp xếp và trình Tổng Giám đốc phê duyệt, dựa trên mô hình chi nhánh hỗn hợp theo tư vấn của Dự án hiện đại hóa ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2 (TA2) của Ngân hàng Thế giới Hiện tại, Chi nhánh có 119 cán bộ công nhân viên, bao gồm 6 phòng giao dịch, 10 phòng ban trực thuộc và 1 tổ nghiệp vụ.
Khối Quản lý khách hàng, gồm:
- Phòng khách hàng Doanh nghiệp.
- Phòng khách hàng Cá nhân.
Khối Quản lý rủi ro, gồm:
- Phòng Quản lý rủi ro.
Khối QLRR Khối trực thuộc
Ban Giám đốc Ban Giám đốc
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
- Phòng Quản trị tín dụng.
- Phòng Giao dịch khách hàng Doanh nghiệp.
- Phòng Giao dịch khách hàng Cá nhân.
- Phòng Quản lý và Dịch vụ kho quỹ.
Khối Quản lý nội bộ, gồm:
- Phòng Kế hoạch - Tổng hợp.
- Phòng Tài chính - Kế toán.
- Phòng Tổ chức - Hành chính.
- Phòng giao dịch Lương Khánh Thiện - thành phố Phủ Lý.
- Phòng giao dịch Lê Hồng Phong - thành phố Phủ Lý.
- Phòng giao dịch Trần Hưng Đạo - thành phố Phủ Lý.
- Phòng giao dịch Thanh Liêm - huyện Thanh Liêm.
- Phòng giao dịch Đồng Văn - huyện Duy Tiên.
- Phòng giao dịch Vĩnh Trụ - huyện Lý Nhân.
Nguồn nhân lực tại Chi nhánh:
Tính đến ngày 31/12/2014, Chi nhánh ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Hà Nam có tổng cộng 119 lao động, trong đó hơn 90% là nhân viên trẻ có trình độ đại học trở lên.
Nguồn nhân lực tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Hà Nam đã được nâng cao về số lượng và chất lượng để đáp ứng yêu cầu của khách hàng trong bối cảnh cạnh tranh ngân hàng khốc liệt Hàng năm, chi nhánh tuyển dụng cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chuyên ngành tài chính-ngân hàng qua thi tại Hội sở chính BIDV Ngoài ra, chi nhánh chú trọng đào tạo chuyên môn và ngoại ngữ cho cán bộ, khuyến khích tự học và cử cán bộ tham gia các khóa học nâng cao.
Chi nhánh BIDV đã phát triển một đội ngũ cán bộ trẻ, được đào tạo bài bản trong lĩnh vực tài chính-ngân hàng, với trình độ ngoại ngữ tốt và khả năng thích nghi nhanh chóng với môi trường kinh doanh ngân hàng hiện đại.
2.1.3 Đặc điểm kinh tế xã hội và hệ thống ngân hàng trên địa bàn tỉnh Hà Nam; hoạt động kinh doanh của BIDV Hà Nam
2.1.3.1 Đặc điểm kinh tế xã hội tỉnh Hà Nam
Tỉnh Hà Nam, được tái lập từ năm 1997 với diện tích 860 km2 và dân số hơn 780.000 người, đã có những bước tiến vượt bậc trong phát triển kinh tế - xã hội Kinh tế tỉnh chuyển dịch tích cực với tỷ trọng công nghiệp, xây dựng và dịch vụ ngày càng tăng; hạ tầng giao thông, đô thị và nông thôn được đầu tư mạnh mẽ Các lĩnh vực văn hóa - xã hội cũng có nhiều tiến bộ, góp phần cải thiện đời sống nhân dân và làm thay đổi diện mạo đô thị cũng như nông thôn.
Hà Nam, nằm trong vùng đồng bằng sông Hồng, có vị trí chiến lược trên trục giao thông Bắc - Nam, cách trung tâm Thủ đô không xa, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển kinh tế và giao thương.
Đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Nam
2.3.1 Những kết quả đạt được
Dưới sự chỉ đạo của Ban Giám đốc và nỗ lực của tập thể CBCNV, Chi nhánh đã hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu kinh doanh trong những năm qua Chất lượng tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn, đã đạt được nhiều kết quả tích cực, thể hiện sự phát triển và khẳng định vị thế của Chi nhánh trong lĩnh vực tài chính.
Dư nợ tín dụng ngắn hạn tại tỉnh đã liên tục gia tăng, đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của khách hàng và doanh nghiệp Sự tăng trưởng này không chỉ giúp mở rộng thị phần và nâng cao uy tín của ngân hàng mà còn tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện đổi mới trang thiết bị, mở rộng quy mô và nâng cao năng lực sản xuất Nhờ đó, khách hàng vay có thể đạt được lợi nhuận tốt hơn, đồng thời tạo ra thu nhập cho nhiều lao động trong khu vực.
Chất lượng tín dụng ngắn hạn và tính an toàn của các khoản vay được bảo đảm tại chi nhánh luôn được duy trì ở mức cao, với tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn và nợ xấu thấp hơn 3%, thấp hơn mức trung bình của ngành Chi nhánh đã quyết liệt xử lý thu hồi nợ xấu tồn đọng, áp dụng nhiều biện pháp như bám sát nguồn thanh toán công nợ, thực hiện giãn nợ và giảm lãi suất cho những khách hàng gặp khó khăn tạm thời Điều này không chỉ giúp khách hàng ổn định sản xuất kinh doanh mà còn tạo điều kiện thuận lợi để tiếp tục cho vay, đồng thời đẩy nhanh tiến độ thanh lý tài sản bảo đảm nhằm thu hồi nợ hiệu quả cho ngân hàng.
Trong những năm qua, thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn của BIDV Hà Nam đã tăng trưởng mạnh mẽ, đóng góp quan trọng vào tổng thu nhập của Chi nhánh Để đạt được thành tích này, BIDV Hà Nam đã triển khai nghiêm túc các định hướng phát triển và chỉ đạo nghiệp vụ từ BIDV, đồng thời nỗ lực tối đa để hoàn thành từng chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán chủ yếu mà Chi nhánh đã thực hiện nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn được thể hiện như sau:
Chính sách tín dụng ngắn hạn của Chi nhánh được điều chỉnh linh hoạt theo từng giai đoạn, với tỷ trọng dư nợ trung dài hạn giảm dần Đồng thời, tỷ trọng dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo tăng lên, cùng với việc mở rộng cho vay bán lẻ, phù hợp với định hướng của BIDV và kế hoạch kinh doanh đã được giao.
Việc phân cấp uỷ quyền trong phê duyệt tín dụng cần được thực hiện một cách khoa học và chặt chẽ, nhằm tạo ra tính chủ động và trách nhiệm cho các cấp điều hành Điều này đảm bảo tuân thủ quy định và phù hợp với quy mô, điều kiện của từng đơn vị, cũng như trình độ năng lực và phẩm chất của người được uỷ quyền Qua đó, hoạt động tín dụng sẽ đạt hiệu quả, an toàn và chất lượng, đồng thời tuân thủ đúng quy trình đánh giá thẩm định và phê duyệt tín dụng.
Trong hơn 17 năm hoạt động, BIDV Hà Nam đã xây dựng và duy trì mối quan hệ tốt với các cấp chính quyền và cơ quan địa phương như Công an, Toà án, Viện Kiểm sát, nhờ đó nhận được sự hỗ trợ tích cực trong công tác thu hồi nợ Ngân hàng cũng đã thiết lập mối quan hệ tín dụng lâu dài và đáng tin cậy với nhiều doanh nghiệp và cá nhân lớn trên địa bàn tỉnh, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.
Ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng định kỳ và chấm điểm tín dụng nội bộ dựa trên các chỉ tiêu cụ thể Kết quả xếp hạng cuối cùng của từng khách hàng được tổng hợp từ các chỉ tiêu này, từ đó giúp ngân hàng xây dựng chính sách khách hàng hợp lý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Bên cạnh đó, ngân hàng còn cung cấp tư vấn cho khách hàng để lựa chọn phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả nhất, qua đó mở rộng quy mô khách hàng.
Ngân hàng cần tăng cường giáo dục cho cán bộ nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm trong công việc Việc thường xuyên kiểm tra và kiểm soát hoạt động tín dụng là rất quan trọng Đồng thời, ngân hàng nên lựa chọn những cán bộ quản lý khách hàng có kiến thức vững vàng, hiểu biết sâu rộng và nhiệt tình để tham gia vào các công trình trọng điểm, nhằm hỗ trợ hiệu quả hơn trong công tác.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán tư vấn giúp doanh nghiệp vay vốn nhanh chóng, từ đó sớm đưa các công trình vào hoạt động sản xuất kinh doanh, mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng.
BIDV Hà Nam thực hiện nghiêm túc quy trình lập hồ sơ xét duyệt cho vay, thẩm định dự án và phân tích tín dụng cho mọi dự án đầu tư Ngân hàng chú trọng phát hiện rủi ro tiềm ẩn, loại trừ các dự án kém hiệu quả và đảm bảo mỗi khoản vay có người chịu trách nhiệm Đồng thời, BIDV Hà Nam thường xuyên theo dõi hoạt động của doanh nghiệp, hướng dẫn lập hồ sơ vay vốn và tổ chức giao dịch một cửa, nhằm giảm thiểu phiền hà cho doanh nghiệp trong quá trình vay vốn.
Chất lượng tín dụng ngắn hạn của BIDV Hà Nam đã có những bước tiến đáng kể trong những năm qua, phản ánh sự nỗ lực của Chi nhánh Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu này, vẫn tồn tại một số hạn chế trong hoạt động tín dụng ngắn hạn cần được khắc phục để nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng hơn nữa.
2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân
- Những hạn chế còn tồn tại:
Dư nợ tín dụng ngắn hạn của Chi nhánh chủ yếu tập trung vào khách hàng trong lĩnh vực sản xuất vật liệu xây dựng, đặc biệt là ngành sản xuất xi măng, với Công ty CP xi măng Vicem Bút Sơn và công ty cổ phần 77 chiếm gần 50% tổng dư nợ Sự tập trung này, mặc dù có thể mang lại lợi ích, nhưng trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế và thắt chặt đầu tư công, sẽ tạo ra rủi ro lớn cho ngân hàng.
Hiện tại, chưa có quy trình chuẩn riêng cho từng sản phẩm tín dụng ngắn hạn, ngoại trừ một số sản phẩm đặc thù như cho vay xây lắp, cho vay du học và cho vay CBCNV Việc cho vay tại Chi nhánh vẫn dựa vào quy trình cho vay ngắn hạn chung của BIDV Tuy nhiên, mỗi doanh nghiệp trong các ngành nghề khác nhau lại có những đặc điểm kỹ thuật, quản lý và tiềm ẩn nhiều rủi ro khác nhau.
Vì vậy, các quy định, thủ tục cho vay chung chưa đảm bảo được tính chặt chẽ và an
Luận văn tốt nghiệp về Kế toán toàn cho khoản vay chỉ ra rằng quá trình cho vay hiện nay còn nhiều thiếu sót Nhiều công đoạn chưa được thực hiện đầy đủ và thiếu sự phối hợp chặt chẽ giữa cán bộ ngân hàng và các bộ phận chuyên môn, dẫn đến tình trạng quản lý tiền vay lỏng lẻo.
ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NAM
Định hướng hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Nam
3.1.1 Mục tiêu đối với hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Nam
- Phát triển cơ sở khách hàng đặc biệt là khách hàng thể nhân trên cơ sở đa dạng hóa và sản phẩm và nâng cao chất lượng dịch vụ.
- Mở rộng địa bàn hoạt động, giữ vững tốc độ tăng trưởng huy động dân cư.
- Tăng cường công tác tuyên truyền giới thiệu hình ảnh và sản phẩm của ngân hàng tới các tầng lớp dân cư trên địa bàn.
- Thực sự đưa hoạt động marketing được thực hiện bởi mọi cán bộ nhân viên chi nhánh và trong tất cả các thời điểm, hoạt động giao dịch.
- Dư nợ tín dụng bình quân đạt 2.300 tỷ đồng, trong đó dư nợ tín dụng ngắn hạn bình quân đạt 1.500 tỷ đồng, chiếm 65% tổng dư nợ.
- Chi phí hoạt động trên tổng doanh thu: 15%.
- Lợi nhuận gộp (lợi nhuận trước dự phòng rủi ro tín dụng) đạt 100 tỷ đồng/năm, trung bình 830 triệu đồng/người/năm.
- Tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức dưới 1,5%.
Chi nhánh BIDV cam kết kiên trì phát triển các dịch vụ bán lẻ nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của nhóm khách hàng mục tiêu.
Hà Nam đang nỗ lực không ngừng để nâng cao và mở rộng hoạt động, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng ngắn hạn Để đạt được mục tiêu này, chi nhánh đã xác định một số phương hướng hoạt động cụ thể.
- Tiếp tục chú trọng và đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng:
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
+ Tiếp tục hoàn thiện chương trình quy chế hóa và quy trình hóa các hoạt động tín dụng.
+ Tuân thủ nghiêm túc các quy chế, quy trình tín dụng.
- Tăng cường cán bộ tín dụng cả về số lượng và chất lượng.
Để đạt được tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả, cần cân đối khả năng huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn.
- Thành lập tổ thẩm định dự án có tính chuyên nghiệp cao.
- Triển khai công tác ký thỏa thuận hợp tác với trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nước.
Cần thận trọng trong việc cho vay đầu tư vào các lĩnh vực như xây dựng khách sạn, văn phòng cho thuê, sản xuất nguyên vật liệu xây dựng và nhập khẩu thức ăn gia súc để đảm bảo hiệu quả và giảm thiểu rủi ro tài chính.
- Khuyến khích cho vay các dự án, phương án SXKD hàng xuất khẩu.
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Nam
mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Nam
Qua nghiên cứu thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi nhánh, tác giả đã chỉ ra các hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản lý chất lượng tín dụng Để khắc phục những tồn tại này, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý chất lượng tín dụng, được phân thành ba nhóm cơ bản.
3.2.1.1 Đa dạng hoá các hình thức cho vay, mở rộng cho vay bán lẻ nhằm hạn chế và phân tán rủi ro
Trong những năm gần đây, chi nhánh gặp hạn chế do dư nợ tín dụng ngắn hạn chủ yếu tập trung vào một số ngành nghề như khai thác, sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng Điều này dẫn đến việc các hình thức cho vay và sản phẩm vay chưa đa dạng, tạo ra rủi ro cao trong hoạt động tín dụng Tình hình này càng trở nên nghiêm trọng hơn trong bối cảnh kinh tế chung của tỉnh Hà Nam, khi nhiều công trình gặp khó khăn.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán cho thấy rằng tiến độ thi công giảm sút do nguồn vốn hạn chế, dẫn đến hoạt động sản xuất và kinh doanh vật liệu trên địa bàn bị ảnh hưởng nghiêm trọng.
Để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn, tác giả đề xuất đa dạng hóa các hình thức cho vay và mở rộng cho vay bán lẻ, với các giải pháp phù hợp với thực trạng của chi nhánh và đặc điểm của tỉnh Hà Nam.
Chính sách tín dụng của BIDV Hà Nam hiện nay và trong tương lai sẽ tập trung vào tín dụng bán lẻ, nhắm đến khách hàng có tài sản bảo đảm vững chắc và nguồn trả nợ ổn định Điều này không chỉ góp phần tăng trưởng tín dụng tại chi nhánh mà còn nâng cao chất lượng tín dụng, mang lại nguồn thu nhập ổn định, lâu dài BIDV sẽ triển khai đa dạng các sản phẩm vay như cho vay kinh doanh, thấu chi, chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá và cho vay tiêu dùng Hiện tại, ngân hàng đang thực hiện nhiều chương trình cho vay với ưu đãi hấp dẫn, bao gồm gói hỗ trợ 8.000 tỷ cho vay kinh doanh với lãi suất ưu đãi trong 6 tháng đầu là 8%/năm Đồng thời, chi nhánh cũng giới thiệu các sản phẩm bán lẻ như thấu chi và tiêu dùng tín dụng cho cán bộ, công chức tại tỉnh Hà Nam, kết hợp các gói sản phẩm cho vay tiêu dùng với nhiều tiện ích và ưu đãi, nhằm tạo ra các sản phẩm tích hợp mang lại lợi ích cho khách hàng.
Hiện nay, chi nhánh đang gặp phải một thách thức lớn trong quản lý chất lượng tín dụng ngắn hạn do dư nợ tín dụng tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp trong lĩnh vực vật liệu xây dựng và thi công Điều này ảnh hưởng đáng kể đến chất lượng tín dụng cũng như thu nhập của chi nhánh, đặc biệt trong bối cảnh thị trường bất động sản và thi công đang gặp nhiều biến động.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán xây dựng tại tỉnh Hà Nam gặp nhiều thách thức, mặc dù tỉnh này được xem là trung tâm vật liệu xây dựng lớn ở vùng đồng bằng Bắc Bộ Hà Nam sở hữu 4 khu công nghiệp cấp Chính Phủ, 5 cụm công nghiệp tập trung và 4 cụm quy hoạch tiểu thủ công nghiệp, thu hút hàng trăm dự án đầu tư đa dạng, từ thức ăn chăn nuôi, may mặc đến các sản phẩm tiêu dùng như sữa Cô gái Hà Lan, Bia Sài Gòn và bánh kẹo Chi nhánh cần chủ động tiếp cận và giới thiệu sản phẩm đến khách hàng trong nhiều lĩnh vực khác nhau Ngoài việc cung cấp vốn vay, chi nhánh cũng nên tư vấn cho khách hàng về thấu chi tài khoản và cho vay doanh nghiệp vệ tinh, nhằm mở rộng ngành nghề kinh doanh và đa dạng hóa các sản phẩm cho vay kết hợp với các dịch vụ hiện đại như quản lý dòng tiền và dịch vụ điều chuyển vốn tự động.
Đa dạng hóa cho vay giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, thu hút khách hàng mới, giảm chi phí và tăng thu nhập.
3.2.1.2 Tư vấn cho khách hàng phương án SXKD hiệu quả, hỗ trợ khách hàng trong hoạt động kinh doanh
Tại tỉnh Hà Nam, nhiều khách hàng tín dụng ngắn hạn chủ yếu là các doanh nghiệp và hộ kinh doanh nhỏ, với năng lực quản lý hạn chế và tài chính yếu Điều này dẫn đến khả năng tự chủ về tài chính của họ còn thấp.
Khi đối mặt với biến động thị trường và khó khăn bất ngờ, các doanh nghiệp thường gặp khó khăn trong việc tìm ra giải pháp cho hoạt động kinh doanh Do đó, ngân hàng cần đóng vai trò đồng hành, hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua thách thức này.
DN để cùng doanh nghiệp giải quyết những khó khăn.
Ngân hàng, với lợi thế và đặc thù công việc, có khả năng nắm bắt thông tin quan trọng như thị trường tiêu thụ sản phẩm, vị thế cạnh tranh giữa các doanh nghiệp, xu thế thị trường, và các thay đổi trong chính sách kinh tế và pháp luật của Chính phủ Dựa vào tiềm lực này, ngân hàng có thể tư vấn cho khách hàng về phương hướng sản xuất kinh doanh hợp lý, từ đó giúp điều chỉnh và tăng cường hiệu quả hoạt động.
Luận văn tốt nghiệp về kế toán cho thấy rằng việc phân tích phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng mang lại lợi ích cho cả hai bên Khách hàng nhận được thông tin quý giá và kịp thời, giúp họ điều tiết hoạt động sản xuất, sử dụng vốn hiệu quả và tối đa hóa lợi nhuận Ngân hàng, khi khách hàng hoạt động hiệu quả, dễ dàng thu hồi nợ gốc và lãi, đồng thời xây dựng mối quan hệ bền chặt với khách hàng Để đạt được điều này, cán bộ quản lý khách hàng cần phải nhạy bén, có kinh nghiệm, trình độ và đặc biệt là phải gắn bó chặt chẽ, nhận được sự tin cậy từ lãnh đạo doanh nghiệp.
Trong thời gian tới, Chi nhánh nên thành lập một bộ phận chuyên trách để thu thập và xử lý thông tin, nhằm nâng cao tính chuyên môn trong công tác này Việc này không chỉ tạo ra một sản phẩm kinh doanh mới cho ngân hàng, mà còn giúp tăng thu dịch vụ, cải thiện chất lượng tín dụng và nâng cao uy tín thương hiệu của ngân hàng.
3.2.1.3 Về Marketing Đứng trước sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng TMCP trên địa bàn tỉnh
Hà Nam đang trải qua sự biến đổi mạnh mẽ về kinh tế-xã hội, dẫn đến nhu cầu tín dụng ngày càng đa dạng từ khách hàng Để đáp ứng nhu cầu này, BIDV Hà Nam cần triển khai nhiều sản phẩm tín dụng mới và quảng bá rộng rãi đến khách hàng trong khu vực Trước đây, chi nhánh đã sử dụng các hình thức như tờ rơi, áp phích, và tiếp thị qua mối quan hệ để giới thiệu sản phẩm tín dụng, nhưng các hoạt động này còn thiếu tính đồng bộ và hiệu quả không cao Do đó, trong thời gian tới, chi nhánh cần tích cực áp dụng các biện pháp mới để nâng cao hiệu quả tiếp cận khách hàng.
Quảng bá hình ảnh ngân hàng và sản phẩm tín dụng ngắn hạn thông qua tờ rơi, áp phích và báo chí là cần thiết, với nội dung ngắn gọn và dễ hiểu Các cam kết về lợi ích nổi bật của sản phẩm đối với khách hàng cần được thể hiện rõ ràng Hoạt động này nên được thực hiện đều đặn và thường xuyên, đặc biệt là vào các dịp ngân hàng ra mắt sản phẩm dịch vụ mới.
Kiến nghị
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, vì vậy việc nâng cao chất lượng tín dụng và phòng ngừa rủi ro luôn là ưu tiên hàng đầu Rủi ro tín dụng không chỉ gây thiệt hại cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến người gửi tiền và sự an toàn của toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như nền kinh tế Do đó, việc ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần sự phối hợp giữa ngành ngân hàng, chính phủ và các bộ ngành liên quan.
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
Cần ban hành các quy định hợp lý và thống nhất về quyền sử dụng đất để mở rộng nguồn tài sản đảm bảo cho khách hàng, đồng thời tạo điều kiện thu hút khách hàng cho sản phẩm “mua đất, mua nhà”.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
Phát triển hệ thống tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng thương mại, công ty tài chính và công ty cho thuê là cần thiết để cung cấp dịch vụ tín dụng đa dạng như cho vay, bảo lãnh và tín dụng thuê mua Điều này cho phép các tổ chức tài chính thực hiện chức năng thuê tài chính, đặc biệt là mô hình tài trợ trung và dài hạn Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhà nước nên thành lập công ty tài chính hoặc ngân hàng chuyên biệt, với sự hỗ trợ từ chính phủ Nhật Bản là một ví dụ điển hình về thành công trong việc áp dụng phương pháp này.
Khi điều kiện Việt Nam chưa cho phép thực thi giải pháp giảm lãi suất, nhà nước có thể trợ giá cho Ngân hàng Thương mại nhằm giúp doanh nghiệp tự trang trải chi phí Đồng thời, cần đưa quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ vào hoạt động thực tế Mặc dù đã được thành lập từ tháng 4/1999, các chính sách hỗ trợ từ nhà nước cho quỹ này vẫn chưa được áp dụng hiệu quả Quỹ này có mục tiêu chính là hỗ trợ doanh nghiệp và giảm rủi ro cho ngân hàng Cần tăng cường thông báo cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ về sự tồn tại của quỹ để phát huy tối đa lợi ích mà quỹ mang lại.
Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 về đảm bảo tiền vay của các tổ chức tín dụng đã đóng góp quan trọng vào sự ổn định tiền tệ của nhà nước và tạo ra khung pháp lý an toàn cho các tổ chức tín dụng trong việc mở rộng hoạt động tín dụng Nghị định này được đánh giá là có nhiều quy định cởi mở và thông thoáng hơn so với nghị định 178 và nghị định 85, góp phần hoàn thiện khung pháp lý về đảm bảo tiền vay của tổ chức tín dụng.
+ Khái niệm “tài sản đảm bảo tiền vay” được quy định cụ thể hơn, phạm vi bảo đảm của tài sản được mở rộng hơn.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
Thủ tục thế chấp quyền sử dụng đất hiện nay đã trở nên cởi mở và thông thoáng hơn, giúp các tổ chức tín dụng cảm thấy yên tâm hơn trong việc định giá tài sản.
+ Điều kiện vay vốn có đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay được xác định phù hợp với khả năng, điều kiện của khách hàng.
+ Phân biệt rõ về thế chấp với cầm cố tài sản đảm bảo cho khoản vay và cách thức xử lý tài sản bảo đảm.
Các quy định của nhà nước về đảm bảo tiền vay đóng vai trò quan trọng trong khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng của các ngân hàng thương mại Vì vậy, cần liên tục hoàn thiện các quy định này để đáp ứng yêu cầu và điều kiện thực tế.
Để hoàn thiện khung pháp lý cho tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần, cần lưu ý rằng hiện tại có gần năm mươi Ngân hàng thương mại cổ phần đang hoạt động tại Việt Nam bên cạnh các Ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng chính sách Sự hiện diện và phát triển của các Ngân hàng thương mại cổ phần đóng vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và ổn định môi trường kinh doanh cho toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại.
Trong những năm gần đây, chính phủ đã thực hiện các biện pháp chấn chỉnh kịp thời, giúp Ngân hàng Nhà nước tái cấu trúc các ngân hàng thương mại cổ phần yếu kém, thua lỗ và vi phạm pháp luật.
Các Ngân hàng thương mại cổ phần đã trải qua những chuyển biến tích cực, với độ an toàn cao hơn và không còn xảy ra những biến cố lớn như trong các năm trước.
Bộ máy tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phần chưa phát huy hiệu quả trong quản trị và điều hành hoạt động Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên cập nhật và bổ sung các quy định về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực này.
Luận văn tốt nghiệp Kế toán
- Nhà nước cần có các chính sách hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ về môi trường hoạt động, công nghệ và đào tạo nguồn nhân lực.
Cần tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý để nâng cấp hệ thống kế toán và thông tin báo cáo phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, điều này rất quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng Thương mại, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Hệ thống kế toán mới phải đảm bảo tính chính xác và toàn diện, phản ánh đầy đủ tình trạng hoạt động hiện tại và tương lai của Ngân hàng Thương mại, đồng thời cung cấp thông tin kịp thời cho các nhà lãnh đạo và quản lý trong việc ra quyết định kinh doanh.
Hoàn thiện và phát triển các chỉ tiêu đánh giá an toàn và hiệu quả hoạt động tín dụng là cần thiết để nâng cao mức độ an toàn cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Hoạt động này không chỉ tạo điều kiện cho việc giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng mà còn thúc đẩy nguyên tắc thị trường Đồng thời, nó cũng giúp cổ đông và nhà đầu tư có cơ sở vững chắc để đánh giá và cân nhắc khi tham gia góp vốn cổ phần, đặc biệt trong bối cảnh cổ phần hóa các NHTM quốc doanh hoặc phát hành cổ phần mới.
Thúc đẩy hợp tác và cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng thương mại, đặc biệt là giữa ngân hàng thương mại quốc doanh và ngân hàng thương mại cổ phần, là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động và phát triển bền vững trong ngành ngân hàng Sự bình đẳng trong cạnh tranh sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng cải thiện dịch vụ, tăng cường đổi mới và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Nhà nước cần ban hành luật chống cạnh tranh không lành mạnh để bảo vệ các Ngân hàng Thương mại và lợi ích hợp pháp của khách hàng Luật này cần quy định rõ ràng về khái niệm cạnh tranh không lành mạnh, các hình thức biểu hiện của nó và biện pháp xử lý đối với các Ngân hàng vi phạm Ngoài ra, cần có văn bản hướng dẫn về tiêu chuẩn hóa sản phẩm, dịch vụ mà các tổ chức tín dụng cung cấp.