Phân loại rủi ro tin dụng
Rủi ro tín dụng
Cấp tín dụng là quá trình thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền với cam kết hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và nhiều nghiệp vụ tín dụng khác.
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng ngân hàng phải chịu tổn thất khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ theo hợp đồng tín dụng đã ký kết.
Khả năng khách hàng vi phạm cam kết không chỉ phụ thuộc vào quản lý của ngân hàng mà còn bị ảnh hưởng bởi chính khách hàng và môi trường hoạt động của họ Vì vậy, rủi ro có thể xảy ra trong quá trình này.
Công tác hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Khái niệm
Quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động quan trọng trong các tổ chức tài chính – ngân hàng, bởi vì kiểm soát rủi ro giúp sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động Rủi ro trong hoạt động tín dụng có thể gây ra những ảnh hưởng khó lường và hậu quả khó khắc phục Trong nền kinh tế thị trường, việc chấp nhận rủi ro là cần thiết để tạo ra cơ hội đầu tư và kinh doanh mới Do đó, hạn chế rủi ro tín dụng trở thành nhu cầu thiết yếu trong quá trình tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại.
Quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình có tổ chức nhằm giảm thiểu và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh Mục tiêu của quản trị rủi ro là nâng cao mức độ an toàn, tối ưu hóa khả năng sinh lời và đạt được các mục tiêu tăng trưởng cả ngắn hạn lẫn dài hạn cho ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi chiến lược, chính sách quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn và dài hạn.
Công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại là quá trình phòng ngừa các nguy cơ tiềm ẩn và xây dựng, thực thi các chính sách, biện pháp nhằm xử lý rủi ro đã xảy ra, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Nguyên tắc thực hiện
Các nguyên tắc chung của ủy ban Giám sát ngân hàng Basel về quản trị rủi ro tín dụng:
Để xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, Hội đồng quản trị cần phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng và xây dựng chiến lược toàn diện cho hoạt động ngân hàng, bao gồm tỷ lệ nợ xấu và mức độ chấp nhận rủi ro Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện các định hướng đã được phê duyệt và phát triển các chính sách nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu ở cả cấp độ từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư Các ngân hàng cũng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm của mình.
Ngân hàng cần thực hiện cấp tín dụng lành mạnh bằng cách tuân thủ các tiêu chí rõ ràng và xây dựng hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng, nhằm quản lý rủi ro hiệu quả Quy trình phê duyệt tín dụng mới và điều chỉnh các khoản tín dụng hiện tại phải minh bạch, bao gồm sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu và tái tài trợ Việc cấp tín dụng cần dựa trên nguyên tắc giao dịch công bằng giữa các bên liên quan.
Để duy trì một quy trình quản lý tín dụng hiệu quả, các ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản lý cập nhật cho các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, theo dõi điều kiện từng khoản tín dụng, bao gồm dự phòng và dự trữ Việc phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cần thiết để quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cũng cần có hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để đo lường rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động, đồng thời theo dõi cấu trúc và chất lượng danh mục đầu tư tín dụng Hơn nữa, cần thiết lập hệ thống khắc phục sớm cho các khoản tín dụng xấu và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, với chính sách rủi ro tín dụng rõ ràng nhằm hướng dẫn quản lý các khoản tín dụng này.
Nội dung thực hiện công tác hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Khi cấp tín dụng, khách hàng có thể được đánh giá là tốt, nhưng nhiều yếu tố có thể khiến khoản tín dụng trở nên xấu, dẫn đến nợ khó đòi hoặc mất vốn Do đó, việc hạn chế rủi ro tín dụng là cần thiết, bao gồm cả việc phòng ngừa nguy cơ và xử lý các rủi ro đã phát sinh.
2.3.1 Phòng ngừa nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng Để phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, cán bộ thực hiện công tác hạn chế rủi ro tín dụng cần theo dõi và bám sát các khoản tín dụng ngay từ đầu Việc giám sát rủi ro bao gồm các công việc như: giám sát thực tiễn sản xuất kinh doanh cuả khách hàng và việc thực hiện các điều khoản đã có trong hợp đồng tín dụng ký với khách hàng Việc giám sát nhằm phát hiện ra các đấu hiệu rủi ro thực tiễn, những biến động xấu trong sản xuất kinh doanh của khách hàng để từ đó xác định rủi ro tiềm tàng và có các biện pháp sử lý kịp thời Nội dung công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm:
Xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý là yếu tố then chốt để ngân hàng đạt được mục tiêu và định hướng cho nhân viên trong công tác cho vay và quản trị danh mục đầu tư Chính sách này cần được thiết lập một cách khoa học và thông suốt, giúp ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng, giảm thiểu rủi ro và đánh giá chính xác các cơ hội kinh doanh Một chính sách tín dụng hiệu quả phải linh hoạt áp dụng các nguyên tắc tín dụng phù hợp với sự thay đổi của các yếu tố và môi trường kinh tế.
Chính sách tín dụng tốt sẽ nâng cao chất lượng các khoản cho vay của Ngân hàng. Một chính sách tín dụng tốt gồm các yếu tố cơ bản:
Ngân hàng cần xác định mục tiêu rõ ràng, bao gồm việc cân bằng giữa lợi nhuận và an toàn tín dụng, đồng thời đạt được thị phần cao mà vẫn duy trì uy tín doanh nghiệp và đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay.
Ngân hàng cần xác định chiến lược thực hiện rõ ràng bằng cách quy định tỷ lệ phần trăm các khoản cho vay dựa trên đối tượng, thời hạn và vị trí địa lý Điều này giúp ngân hàng đạt được mức độ đa dạng hóa mà họ mong muốn.
Để đảm bảo hiệu quả trong quá trình ra quyết định cho vay, cần xác định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận và cán bộ tham gia Chính sách tín dụng nên quy định cụ thể vai trò của Ban giám đốc, các bộ phận chức năng, cũng như quyền hạn của phòng ban và cán bộ tín dụng Việc này sẽ tạo ra tính đồng bộ và hệ thống trong hoạt động, giúp tránh tình trạng chồng chéo và bỏ sót thông tin.
Một chính sách tín dụng hiệu quả cần xác định rõ các tiêu chí cho các khoản vay chấp nhận được, bao gồm điều kiện và yếu tố quyết định cho vay Giai đoạn này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả triển khai tín dụng và khả năng hoàn vốn của khách hàng sau này.
Để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng, ngân hàng cần thiết lập các phương pháp kiểm soát chặt chẽ, bao gồm việc quy định lịch trình kiểm soát các khoản vay và báo cáo các vấn đề liên quan đến các cấp quản lý Đồng thời, việc áp dụng công nghệ hiện đại trong hoạt động kiểm tra sẽ giúp tối ưu hóa quy trình và nâng cao độ chính xác.
Công tác khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng, với các nguyên nhân chính chủ yếu đến từ phía khách hàng Những rủi ro này có thể phát sinh do lựa chọn khách hàng chưa hiệu quả hoặc do sự suy giảm khả năng tài chính của khách hàng trong quá trình vay vốn Việc hiểu rõ các yếu tố này giúp cải thiện hoạt động tín dụng và giảm thiểu hậu quả rủi ro.
+ Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng
Sự thay đổi số dư và số phát sinh trong tài khoản tiền gửi và vay của khách hàng là chỉ số quan trọng phản ánh tình hình tiêu thụ sản phẩm và lưu chuyển tiền tệ Những biến động bất thường trong tài khoản có thể chỉ ra khó khăn trong quản trị tài chính, gây ra áp lực trong khả năng chi trả của khách hàng Do đó, việc phân tích báo cáo tài chính định kỳ là cần thiết để nắm bắt tình hình tài chính và đưa ra các biện pháp phù hợp.
Kết quả phân tích sẽ chỉ ra những dấu hiệu giảm khả năng hoàn trả nợ hoặc vi phạm hợp đồng của khách hàng, đồng thời cần kiểm tra các bảo đảm tiền vay để đảm bảo an toàn cho khoản vay.
Các báo cáo định kỳ về tình trạng tài sản đảm bảo và kiểm tra trực tiếp tại chỗ của khách hàng là rất quan trọng Đối với tài sản thế chấp ngân hàng, cần xác minh việc sử dụng tài sản có đúng cam kết hay không Đối với hình thức đảm bảo bằng bảo lãnh, cần chú ý đến việc giám sát người bảo lãnh cũng như khách hàng vay.
Giám sát thông tin liên quan đến địa điểm cư trú và nơi sản xuất kinh doanh là rất quan trọng Bên cạnh đó, cần thu thập và kiểm tra thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ.
Quỹ dự phòng rủi ro là nguồn bù đắp chính cho các khoản tín dụng bị tổn thất, thường được hình thành từ lợi nhuận sau thuế Việc lập quỹ này giúp ngân hàng giảm thiểu tác động tiêu cực khi xảy ra rủi ro mất vốn cho vay.
Bảo đảm tiền vay là biện pháp quan trọng nhằm nâng cao trách nhiệm của bên vay trong việc thực hiện cam kết trả nợ, đồng thời giúp phòng ngừa rủi ro tín dụng khi phương án trả nợ không được thực hiện hoặc xảy ra các rủi ro không lường trước Việc này không chỉ đảm bảo tín dụng mà còn tạo nguồn thu nợ, góp phần tích cực vào việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng.
Các chỉ tiêu đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng
2.4.1 Chỉ tiêu đánh giá kết quả hạn chế rủi ro tín dụng
- Tình hình nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ số quan trọng nhất để đánh giá sự ổn định của các tổ chức tài chính, ảnh hưởng đến mọi lĩnh vực hoạt động của ngân hàng Khoản nợ này bao gồm phần nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn thanh toán.
Theo NHNN, nợ được phân loại theo hai phương pháp là định lượng và định tính Dựa trên cách phân loại này, nợ quá hạn bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 2 đến nhóm 5.
+ Nợ quá hạn được xác định bằng các công thức sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn cao, vượt trên 5%, làm tăng chi phí cho ngân hàng và cho thấy chất lượng tín dụng kém Khi khoản tín dụng gặp rủi ro, ngân hàng phải chi thêm cho việc giám sát, xử lý tài sản đảm bảo và chi phí pháp lý, dẫn đến chi phí thực tế gia tăng Mặc dù không thu được lợi nhuận từ khoản vay, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho nguồn vốn vay từ khách hàng Nợ quá hạn làm chậm quá trình tuần hoàn vốn, giảm hiệu quả sử dụng vốn và lợi nhuận, đồng thời hạn chế khả năng mở rộng, tăng trưởng tín dụng và uy tín của ngân hàng.
Tỷ lệ khách hàng có NQH =
Số khách hàng quá hạn Tổng số khách hàng có dư nợ
Nợ quá hạn năm t – NQH năm (t-1)
Tốc độ tăng NQH qua các năm =
Tỷ lệ NQH năm t – Tỷ lệ NQH năm (t-1)
So sánh tỷ lệ NQH qua các năm =
Tỷ lệ NQH năm (t-1) tranh của Ngân hàng với các tổ chức tín dụng khác.
+ Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn:
Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn (NQH) cho thấy mối liên hệ giữa số lượng khách hàng vay vốn và số lượng khách hàng đã quá hạn thanh toán Nếu tỷ lệ này cao, điều đó chỉ ra rằng chính sách tín dụng của ngân hàng cần được cải thiện Ngược lại, nếu tỷ lệ này thấp hơn NQH, nợ quá hạn thường tập trung vào các khách hàng lớn; trong khi nếu tỷ lệ này nhỏ hơn NQH, nợ quá hạn lại chủ yếu đến từ các khách hàng nhỏ.
+ Tốc độ tăng nợ quá hạn qua các năm:
Tỷ lệ nợ quá hạn năm nay so với năm trước cho thấy sự thay đổi, nhưng chỉ phản ánh số liệu mà chưa tính đến tổng dư nợ hàng năm Để cải thiện tình hình này, chúng ta cần áp dụng các chỉ tiêu phù hợp.
+ So sánh tỷ lệ nợ quá hạn giữa các năm:
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, cho thấy mức nợ quá hạn so với tổng dư nợ Việc so sánh tỷ lệ này qua các năm giúp đánh giá hiệu quả của công tác hạn chế rủi ro trong ngân hàng một cách toàn diện.
- Tình hình rủi ro mất vốn
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động nhằm dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rủi ro bao gồm hai loại: dự phòng cụ thể, là số tiền dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra với từng khoản nợ cụ thể, và dự phòng chung, là số tiền dành cho những tổn thất chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể.
Ngân hàng cần trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) từ 0% đến 100% giá trị từng khoản vay, sau khi đã trừ đi giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ) được định giá lại Do đó, tỷ lệ trích lập sẽ cao hơn nếu ngân hàng có danh mục cho vay rủi ro hơn.
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau: a) Nhóm 1: 0%; b) Nhóm 2: 5%; c) Nhóm 3: 20%; d) Nhóm 4: 50%; đ) Nhóm 5: 100%.
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đối với từng khách hàng được tính theo công thức sau:
- R: Tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng;
: là tổng số tiền dự phòng cụ thể của từng khách hàng từ số dư nợ thứ
Ri là số tiền dự phòng cụ thể mà từng khách hàng phải trích cho số dư nợ gốc của khoản nợ thứ i Số tiền Ri được xác định thông qua một công thức cụ thể.
Tỷ lệ trích lập DPRRTD = Dự phòng RRTD trích lập
Dư nợ cho kỳ báo cáo
Tỷ lệ sử dụng DPRRTD = Dự phòng RRTD đã sử dụng
So sánh mức DPRR phải trích với mức DPRR thực trích = Dự phòng RRTD phải trích
Dự phòng RRTD thực trích
Tỷ lệ sử dụng DPRRTD so với tổng dư nợ = Dự phòng RRTD đã sử dụng
Dư nợ cho kỳ báo cáo
Ri = (Ai - Ci) x r Trong đó:
Ai: Số dư nợ gốc thứ i;
Giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm và tài sản cho thuê tài chính liên quan đến khoản nợ thứ i, cùng với tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tài chính và quản lý nợ.
Trường hợp Ci > Ai thì Ri được tính bằng 0[9]
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu Theo Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu dưới 3% thường được coi là an toàn.
Tỷ lệ nợ xấu năm t – Tỷ lệ nợ xấu năm (t-1)
So sánh tỷ lệ nợ xấu qua các năm =
Tỷ lệ nợ xấu năm (t-1)
Mất vốn đã xóa cho kỳ báo cáo
Dư nợ trung bình cho kỳ báo cáo
Tỷ lệ thu hồi nợ đã XLRR =
Nợ đã xử lý rủi ro
So sánh tỷ lệ nợ xấu qua các năm:
Nguyên nhân chính của nợ xấu là sự thiếu trách nhiệm của khách hàng trong việc trả nợ, điều này gây ra khó khăn lớn cho các ngân hàng trong việc bảo toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Nếu không được giải quyết kịp thời, nợ xấu có thể dẫn đến tình trạng trích lập dự phòng rủi ro không đủ để bù đắp tổn thất, làm gia tăng khó khăn trong việc nâng cao tiềm lực tài chính và đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn Nợ xấu không chỉ phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn mà còn đặt ngân hàng vào nguy cơ mất vốn.
Tỷ lệ xóa nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, với những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành và bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Khi ngân hàng có tỷ lệ xóa nợ cao, điều này cho thấy vốn bị mất lớn, đồng nghĩa với chất lượng tín dụng kém và công tác xử lý rủi ro chưa hiệu quả Nếu tỷ lệ này đạt từ 2% trở lên, chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ bị coi là có vấn đề.
+ Tỷ lệ thu hồi nợ đã xử lý rủi ro:
Ngân hàng thường đối mặt với rủi ro nợ thông qua các biện pháp như phát mại tài sản thế chấp, trích lập dự phòng và bán nợ Tuy nhiên, phần lớn ngân hàng chỉ có khả năng bù đắp một phần nhỏ so với tổng khoản tín dụng đã cấp.
Tỷ lệ thu hồi nợ cấp cao cho thấy hiệu quả trong công tác xử lý rủi ro, đồng thời giúp ngân hàng tăng cường nguồn vốn đã mất.
- Rủi ro với từng khoản vay:
1 Xác suất vỡ nợ (PD)
Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương - Vĩnh Phúc
Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương, Vĩnh Phúc, là một doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định số 1530/QĐ-HĐTV-TCTL vào ngày 29 tháng 7 năm 1999 Chi nhánh chính thức hoạt động từ ngày 02/08/1999, thuộc sự quản lý của Hội đồng thành viên Agribank.
Chi nhánh có trụ sở tại Thị trấn Hợp Hòa – Tam Dương – Vĩnh Phúc.
Agribank Tam Dương được thành lập nhằm huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Ngân hàng cũng thực hiện các hoạt động cho vay, dịch vụ thanh toán, và một số dịch vụ ngân hàng khác.
Cũng như các NHTM khác, NHNN&PTNT Tam Dương cũng đảm nhiệm 3 chức năng: Tổ chức trung gian tài chính; Tạo phương tiện thanh toán; Trung gian thanh toán.
3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc
3.1.2.1 Công tác huy động vốn
Agribank Tam Dương luôn nỗ lực áp dụng nhiều phương pháp, chính sách tối ưu nhằm thu hút nguồn vốn dân cư và các tổ chức Cụ thể:
- Mở rộng mạng lưới hoạt động, thành lập phòng giao dịch nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng
- Tăng cường mạng lưới ATM, cung cấp dịch vụ ngân quỹ.
- Cải tiến chất lượng phục vụ cả trong thanh toán nội địa và quốc tế, dịch vụ teller, ngân quỹ, chuyển tiền
- Đa dạng hóa các sản phẩm huy động với các kỳ hạn, mức lãi suất phù hợp cho từng đối tượng
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Số tiền Tỷ trọng so với NV (%) Số tiền Tỷ trọng so với NV (%) Số tiền Tỷ trọng so với NV (%)
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014)
Tỷ trọng huy động vốn đã liên tục gia tăng, hiện chiếm hơn 65% tổng nguồn vốn Sự tăng trưởng ổn định này trong nhiều năm đã tạo ra dòng vốn vững chắc, phục vụ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh.
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn bằng VNĐ và USD của
Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Huy động vốn bằng VNĐ và USD
Tỷ trọng so với tổng nguồn vốn huy động (%)
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014)
Nguồn vốn huy động bằng VNĐ và USD hiện đang khá ổn định, với sự tập trung chủ yếu vào VNĐ do đặc thù của các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động chủ yếu trong thị trường nội địa Ngoại tệ chủ yếu được huy động từ cá nhân nhỏ lẻ và nguồn kiều hối, trong khi hoạt động thanh toán quốc tế vẫn chưa được chú trọng và thiếu cán bộ chuyên trách.
Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vốn của Agribank Tam Dương giai đoạn
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng %
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014)
Nhận xét về công tác huy động vốn của Agribank Tam Dương: Ưu điểm Nhược điểm
Tình hình huy động vốn
Nguồn vốn huy động bằng VND và USD tương đối ổn định và chủ yếu là huy động bằng VND.
Hoạt động thanh toán quốc tế chưa thực sự chú trọng, chưa có cán bộ nghiệp vụ chuyên trách.
Phù hợp với địa bàn hầu hết là doanh nghiệp vừa và nhỏ, hoạt động kinh doanh nội địa.
Cơ cấu huy động vốn
Cơ cấu tài chính ổn định với ít biến động qua từng kỳ hạn, chủ yếu tập trung vào tiền gửi tiết kiệm, đặc biệt là các khoản tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng.
Mới chỉ tập trung vào nguồn vốn ngắn hạn, vốn dài hạn chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ (khoảng dưới 10%)
Bảng 2.4: Tình hình hoạt động tín dụng của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014)
Dư nợ tín dụng tăng trưởng cao, chất lượng tín dụng được xem trọng.
Năm 2013, quy mô tín dụng của Agribank Tỉnh Vĩnh Phúc ghi nhận mức tăng 18%, tương đương 119.232 triệu đồng so với năm 2012 Tuy nhiên, sang năm 2014, do biến động kinh tế, quy mô tín dụng chỉ tăng 8.6%, tương đương 67.502 triệu đồng Sự chậm lại trong tăng trưởng tín dụng này phản ánh tình hình kinh tế và sự chỉ đạo của Agribank Tỉnh Vĩnh Phúc trong việc nâng cao chất lượng tín dụng song song với việc thúc đẩy tăng trưởng tín dụng.
Tỷ lệ cho vay ngắn hạn đã tăng lên, đạt hơn 80% tổng dư nợ vào năm 2014 Mặc dù điều này cho thấy sự phát triển, nhưng tỷ lệ cho vay ngắn hạn quá cao có thể dẫn đến sự không ổn định trong dư nợ tín dụng của ngân hàng Điều này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn và kế hoạch tín dụng, tạo ra áp lực lên chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng và việc tìm kiếm khách hàng.
Agribank Tam Dương đã điều chỉnh chính sách tín dụng, mở rộng cung ứng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như khách hàng cá nhân Ngân hàng không chỉ bổ sung vốn lưu động mà còn chuyển hướng sang đầu tư trung và dài hạn, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp phát triển chiều sâu, đổi mới công nghệ và nâng cao khả năng cạnh tranh Vốn tín dụng của Agribank Tam Dương hiện đã được mở rộng đến tất cả các thành phần kinh tế trong khu vực.
3.2 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc
3.2.1 Phân tích kết quả hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Tam Dương 3.2.1.1 Tình hình nợ quá hạn
Giai đoạn 2012-2014 tình hình nợ quá hạn tại Agribank Tam Dương có nhiều biến động, chiếm tỷ lệ rất cao trong tổng dư nợ
Bảng 2.5: Nợ quá hạn tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
CL tuyệt đối CL tương đối
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014) Biểu đồ 2.1: Nợ quá hạn tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014)
Tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh Agribank Tam Dương hiện vẫn ở mức cao, đạt 8% vào năm 2014, mặc dù có xu hướng giảm dần qua các năm Mức nợ quá hạn này luôn vượt quá mức an toàn là 5%, cho thấy cần có biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại chi nhánh.
Bảng 2.6: Nợ quá hạn theo tài sản bảo đảm của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014)
Biểu đồ 2.2: Tình hình nợ quá hạn theo TSBĐ tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014)
Agribank hiện đang đối mặt với những thách thức trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là chất lượng tín dụng thấp Tình trạng nợ quá hạn gia tăng trong các năm 2012 và 2013 một phần do việc cấp tín dụng không nghiêm túc, với cán bộ tín dụng đã thực hiện cho vay lỏng lẻo, thiếu kiểm tra và giám sát, vi phạm các quy định của Agribank về cho vay.
Năm 2014, Agribank Tam Dương điều chỉnh lại công tác tín dụng, không chỉ quan tâm tới những khoản vay lớn mà tích cực cho vay những món nhỏ (dưới
100 triệu đồng) giúp cho nợ quá hạn giảm xuống từ trên 10% xuống 8%, khôi phục chất lượng tín dụng cho ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn không có tài sản bảo đảm đang gia tăng, chủ yếu trong lĩnh vực cho vay tiêu dùng và cho vay hộ sản xuất với số tiền vay nhỏ Năm 2013, nợ quá hạn không có tài sản bảo đảm gần gấp đôi so với năm 2012, nhưng vào năm 2014, mức tăng của nhóm nợ này đã giảm Đáng chú ý, nợ quá hạn có tài sản bảo đảm lại có xu hướng giảm.
Tình hình nợ quá hạn không có tài sản bảo đảm tại Agribank Tam Dương đang gia tăng, cho thấy mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng cao, dẫn đến sự giảm sút về an toàn tín dụng.
Trong giai đoạn 2012-2014, tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại, bao gồm Agribank Tam Dương, tăng cao từ 3-5% Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ giai đoạn trước 2012, khi nền kinh tế gặp khó khăn do biến động giá xăng dầu, thời tiết không thuận lợi ảnh hưởng đến sản xuất nông nghiệp và chăn nuôi, cùng với sự suy thoái kinh tế.
Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Nhóm nợ Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014)
Trong giai đoạn 2012-2014, nợ nhóm I của Agribank Tam Dương có sự ổn định với tỷ trọng tăng nhẹ từ 88,9% lên 91,1% so với tổng dư nợ Mặc dù nợ quá hạn từ nhóm II đến nhóm V chiếm tỷ trọng cao, nhưng đang có xu hướng giảm dần theo thời gian Cụ thể, tỷ trọng nợ nhóm II, III, IV giảm đều qua các năm, trong khi tỷ trọng nợ nhóm V có diễn biến phức tạp hơn.
Từ năm 2012 đến 2013, nợ nhóm V của Agribank Tam Dương đã tăng mạnh từ 6.310 triệu đồng (0,9% tổng dư nợ) lên 15.368 triệu đồng (1,9%), với mức tăng gần gấp rưỡi về mặt tuyệt đối Tuy nhiên, đến năm 2014, nợ nhóm V đã giảm xuống còn 6.162 triệu đồng, chỉ chiếm 0,7% tổng dư nợ, cho thấy sự cải thiện trong rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012 đến 2014
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014)
Đánh giá thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Tam Dương trong thời gian qua đã mang lại những kết quả tích cực như sau:
Thứ nhất, tín dụng tăng trưởng đều qua các năm
Công tác hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng đã đóng góp quan trọng trong việc khôi phục hoạt động của khách hàng Nhờ đó, khách hàng tiếp tục vay vốn để mở rộng quy mô, dẫn đến sự tăng trưởng tín dụng của ngân hàng.
Thứ hai, các bộ phận đã được chuyên môn hóa sâu hơn tùy theo chức năng
Agribank đã phân định rõ trách nhiệm giữa bộ phận kế toán và tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng công việc và thẩm định Công tác kiểm tra trước, trong và sau cho vay được tăng cường, giúp giải phóng quy trình tín dụng, nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Bộ phận quản lý rủi ro tại Agribank Tỉnh Vĩnh Phúc đã nâng cao tính độc lập trong việc phân tích, thẩm định và phê duyệt tín dụng, đồng thời cải thiện giám sát chất lượng.
Bộ phận quản lý rủi ro tại Agribank Tỉnh Vĩnh Phúc đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao tính khách quan và minh bạch trong quản lý Điều này không chỉ giúp cải thiện hiệu quả công việc mà còn ngăn chặn tình trạng bao che giữa các cán bộ khi xảy ra sai sót.
Hệ thống xếp hạng tín dụng hiện tại đã phản ánh chính xác chất lượng khách hàng, đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc tiếp cận an toàn vốn Nó không chỉ phân loại nợ mà còn giúp đánh giá rủi ro khoản vay và quản lý chất lượng tín dụng Việc tin học hóa hệ thống với phần mềm chấm điểm và xếp hạng khách hàng đã được triển khai đồng bộ tại Agribank, giảm thiểu tối đa sự can thiệp của con người trong quá trình xếp hạng.
3.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 3.3.2.1 Hạn chế
Giai đoạn 2012-2014, Agribank đối mặt với chất lượng tín dụng thấp, với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vượt mức an toàn hiện tại Dù đã nỗ lực áp dụng các biện pháp giảm thiểu rủi ro, công tác hạn chế rủi ro tín dụng vẫn gặp nhiều khó khăn.
Thứ nhất, tỷ lệ nợ quá hạn còn khá cao
Tỷ lệ nợ quá hạn cao đang gây áp lực lớn lên hoạt động của Agribank Tam Dương, dẫn đến việc vốn bị tồn đọng và trích lập dự phòng tăng Để khắc phục tình trạng này, ngân hàng cần khẩn trương triển khai các biện pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu nợ xấu và cải thiện khả năng tài chính.
Thứ hai, Agribank Tam Dương có nguy cơ rủi ro mất vốn lớn
Giai đoạn 2012-2014, Agribank Tam Dương có tỷ lệ nợ xấu rất cao Sau nhiều nỗ lực khắc phục, tỷ lệ này giảm từ 4,48% năm 2012 xuống còn 3,05% năm
2014 nhưng vẫn vượt trên ngưỡng an toàn (dưới 3%), báo động nguy cơ mất vốn tại Agribank Tam Dương là rất lớn
Dư nợ không có tài sản bảo đảm tại Agribank Tam Dương đang tăng lên, cho thấy nguy cơ rủi ro không thu hồi được nợ rất cao Điều này cho thấy công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng đang gặp khó khăn và sẽ càng trở nên phức tạp hơn trong việc hạn chế rủi ro.
Thứ tư, thu hồi nợ đã xử lý rủi ro còn chưa cao
Giai đoạn 2012-2014, Agribank Tam Dương gặp khó khăn với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cao, trong đó nợ đã xử lý rủi ro chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ nhưng chỉ thu hồi được một phần Tình trạng này dẫn đến chi phí lớn cho Agribank, thu nhập giảm đáng kể và hạn chế khả năng mở rộng hoạt động kinh doanh do bị đọng vốn.
3.3.2.2 Nguyên nhân của các hạn chế a) Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất, việc thực hiện một số nội dung chính sách tín dụng còn chưa phù hợp
Agribank Tam Dương thực hiện phân tích và sàng lọc khách hàng một cách cẩn trọng, nhưng lại áp dụng chính sách tín dụng quá nới lỏng Trong giai đoạn này, ngân hàng chủ yếu tập trung vào việc tăng trưởng dư nợ, dẫn đến nhiều khoản cho vay với lãi suất thông thường không được hỗ trợ.
Ngoài ra các sản phẩm dịch vụ đi kèm tín dụng cũng không được triển khai tới khách hàng.
Thứ hai, thiếu kiểm tra giám sát vốn vay
Trong thời gian qua, Agribank chưa thực hiện tốt công tác giám sát sau cho vay do cán bộ tín dụng ưu tiên giải quyết hồ sơ mới và ngại va chạm với khách hàng Hệ quả là việc kiểm soát lỏng lẻo, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc gặp khó khăn tài chính nhưng vẫn tiếp tục được vay.
Thứ ba, chưa thực hiện bảo đảm tiền vay đầy đủ
Bảo đảm tiền vay là điều kiện quan trọng trong cấp tín dụng, đặc biệt trong cho vay tín chấp Mặc dù điều này thúc đẩy tăng trưởng dư nợ, nhưng khi xảy ra rủi ro, Agribank Tam Dương phải gánh chịu toàn bộ khoản vay, dẫn đến việc tăng dự phòng rủi ro tín dụng Việc thực hiện bảo đảm tiền vay không đầy đủ và xác định đối tượng vay không cần tài sản bảo đảm chưa chính xác gây khó khăn trong hạn chế rủi ro, làm giảm hiệu quả xử lý nợ xấu, thu hẹp lựa chọn biện pháp thực hiện, từ đó làm tăng chi phí ngân hàng và giảm chất lượng tín dụng.
Thứ tư, công tác thu thập thông tin khách hàng chưa đầy đủ và chính xác
Thông tin tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định trong việc đánh giá khả năng và thiện chí trả nợ của người vay, đồng thời là cơ sở để mở rộng tín dụng Tại Agribank Tam Dương, tình hình thông tin khách hàng rất sơ sài, buộc cán bộ tín dụng phải làm thêm giờ để bổ sung dữ liệu, và việc không đăng ký đầy đủ thông tin trên hệ thống gây khó khăn trong việc quản lý và tìm kiếm thông tin khách hàng.
Thứ năm, biện pháp xử lý rủi ro đã phát sinh chưa đa dạng
Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Tam Dương còn thiếu tính hệ thống và rời rạc, chủ yếu tập trung vào phía khách hàng mà chưa thể hiện rõ chiến lược tổng thể của ngân hàng Mặc dù có nhiều phương án để xử lý rủi ro tín dụng, Agribank chủ yếu chỉ chú trọng vào việc thu hồi nợ mà chưa nghiên cứu sâu để tìm giải pháp hỗ trợ khách hàng Bên cạnh đó, việc xử lý tài sản bảo đảm cũng gặp khó khăn do thiếu cán bộ chuyên trách, dẫn đến việc tài sản được phát mại với giá thấp không đủ bù đắp rủi ro.
Thứ sáu, trình độ của cán bộ tín dụng chưa đồng đều và chưa cao
Các cán bộ tín dụng thường không tuân thủ quy trình, dẫn đến hồ sơ vay vốn bị thiếu sót nghiêm trọng Họ thiếu năng lực thẩm định, không thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng, thiếu xác minh và phân tích thông tin hợp lý, khiến báo cáo thẩm định trở nên vô ích Thêm vào đó, năng lực của các cán bộ tín dụng không đồng đều, ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ.
Thứ nhất, tình hình kinh tế vĩ mô chưa ổn định, môi trường kinh doanh còn gặp nhiều khó khăn
Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương-Vĩnh Phúc
3.4.1 Định hướng đối với công tác hạn chế rủi ro tín dụng của NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh Tam Dương -Vĩnh Phúc giai đoạn 2015- 2020
Trong giai đoạn 2015-2020, Agribank Tam Dương cần xây dựng một chiến lược toàn diện để cải thiện chất lượng tín dụng, tập trung vào việc giải quyết các vấn đề tồn đọng và hạn chế rủi ro tín dụng, nhằm tạo ra một hướng đi đúng đắn cho hoạt động tín dụng.
Phát huy tính dân chủ, đoàn kết và tự chủ là yếu tố then chốt để hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2015 Việc này không chỉ giúp tạo nền tảng vững chắc mà còn hướng tới mục tiêu đạt được danh hiệu đơn vị lao động tiên tiến xuất sắc vào cuối năm.
Để duy trì và nâng cao chất lượng công tác tín dụng, cần kiểm tra sát sao các đơn vị và định kỳ phân loại nợ Việc tổ chức đánh giá các khoản nợ và xếp hạng khách hàng tín dụng là rất quan trọng, đồng thời cần nâng cao chất lượng thông tin khách hàng và thông tin phòng ngừa rủi ro.
Quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn tài sản và duy trì khả năng thanh khoản cùng khả năng sinh lời là những yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng Việc áp dụng đồng bộ các thông lệ quốc tế trong điều hành ngân hàng sẽ giúp tăng cường khả năng hội nhập và phát triển bền vững.
Nâng cao hiệu suất sử dụng vốn bằng cách tích cực tìm kiếm thị trường đầu tư cho vốn nhàn rỗi, đồng thời mở rộng quy mô và cải thiện chất lượng tín dụng Áp dụng các nghiệp vụ và dịch vụ ngân hàng hiện đại để tạo kênh huy động vốn và thúc đẩy quá trình chu chuyển vốn hiệu quả hơn.
Củng cố và nâng cao các sản phẩm dịch vụ như bảo lãnh, thanh toán quốc tế, thẻ ATM và thẻ quốc tế VISA, Master; cải cách thủ tục hành chính; ứng dụng công nghệ thông tin để phát triển ngân hàng hiện đại với quy trình tín dụng nhanh, an toàn và hiệu quả Đầu tư vào tự đào tạo nghiệp vụ kinh doanh theo chuẩn mực quốc tế; phối hợp chặt chẽ giữa các tổ chức Đảng, chính quyền và đoàn thể; gắn kết thi đua với chuyên môn và đảm bảo đời sống vật chất, tinh thần cho cán bộ công nhân viên.
Hoàn thành công tác khoán tài chính cho đơn vị nhằm tăng thu và tiết kiệm chi phí Triển khai chương trình thực hành tiết kiệm chống lãng phí một cách rộng rãi trong chi nhánh Tăng cường quản lý theo quy trình nghiệp vụ, xây dựng quy chế kiểm tra nội bộ và thực hiện kiểm tra thường xuyên, liên tục để hạn chế mất mát và thất thoát tài sản.
Phát huy quyền tự chủ và sáng tạo của các cơ sở là cần thiết, đồng thời cần tăng cường kỷ cương trong quản lý và điều hành của chi nhánh Cần tiếp tục mở rộng mạng lưới tại những địa điểm có tiềm năng phát triển kinh doanh, kết hợp với việc nâng cấp các cơ sở hiện tại để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
Những phương hướng và mục tiêu chính đã trở thành động lực quan trọng cho cán bộ và công nhân viên Agribank Tam Dương trong việc thực hiện thành công công tác hạn chế rủi ro tín dụng năm 2015 Điều này không chỉ giúp chi nhánh phát triển bền vững trong các năm tiếp theo mà còn khẳng định uy tín và năng lực của Agribank trên địa bàn và toàn tỉnh.
3.4.2 Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương-Vĩnh Phúc
3.4.2.1 Chính sách tín dụng cần chú trọng hướng tới khách hàng
Giai đoạn 2012-2014, dư nợ tín dụng tăng cao do chính sách tín dụng tập trung vào tăng trưởng, dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cũng gia tăng Để cải thiện tình hình, Agribank Tam Dương cần xây dựng một chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả, với khách hàng là trọng tâm, nhằm đảm bảo rằng tăng trưởng tín dụng đi đôi với chất lượng Chính sách mới sẽ cần thời gian dài để thực hiện và đạt được kết quả tích cực.
Mỗi cán bộ tín dụng cần nắm vững chuyên môn và các văn bản quy định liên quan, đồng thời tư vấn tận tình cho khách hàng về quy trình vay vốn Họ cũng phải giải thích rõ ràng lý do cho những khách hàng không đủ điều kiện vay Điều này nhằm đảm bảo khách hàng được tiếp cận các sản phẩm tín dụng đồng nhất và chất lượng cao.
Gắn kết chặt chẽ với khách hàng và lắng nghe ý kiến đóng góp về sản phẩm tín dụng là rất quan trọng Điều này giúp chúng tôi nhanh chóng đưa ra các giải pháp hiệu quả để giải quyết khó khăn và vướng mắc, từ đó phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Cán bộ tín dụng cần chú trọng đến các hộ vay nhỏ lẻ, vì những hộ vay này thường có rủi ro thấp hơn, giúp mở rộng đối tượng khách hàng và tăng thu nhập.
Khách hàng vay vốn theo quy định hỗ trợ của Chính phủ cần được cán bộ tín dụng tạo điều kiện tiếp cận nguồn vốn Việc cho vay không có tài sản bảo đảm có thể tăng số lượng khách hàng và dư nợ, nhưng cũng đồng nghĩa với việc tỷ lệ rủi ro cao hơn Do đó, cán bộ tín dụng cần tích cực nâng cao kiến thức nghiệp vụ và nắm rõ quy định để xác định đúng đối tượng cho vay.
Agribank Tam Dương không chỉ tập trung vào cho vay nông nghiệp mà còn mở rộng sang cho vay công nghiệp, sản xuất và dịch vụ, tạo cơ hội cho khách hàng trở thành đối tác của nhau Để đạt được điều này, cán bộ tín dụng cần linh hoạt và hiểu biết sâu sắc về thị trường Hoạt động kết nối này không chỉ hỗ trợ sản xuất kinh doanh của khách hàng mà còn giúp giảm thiểu rủi ro cho cả khách hàng và ngân hàng.
3.4.2.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay
Một số kiến nghị
3.5.1 Kiến nghị đối với Chính phủ Thứ nhất, ổn định môi trường kinh tế vĩ mô
Chính phủ cần xây dựng hệ thống chính sách đồng bộ và nhất quán để tạo ra môi trường kinh tế ổn định cho doanh nghiệp, bao gồm ngân hàng và các tổ chức tín dụng Việc định hướng phát triển cần phải được thực hiện một cách liên tục, tránh thay đổi thường xuyên Đồng thời, Chính phủ nên thiết lập các giải pháp thực tiễn để tháo gỡ khó khăn trong quá trình chuyển đổi cơ chế chính sách Ngoài ra, cần có các biện pháp bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong nước, tăng cường hiệu lực của chính sách bảo vệ thuế, bảo trợ sản xuất nội địa và ngăn chặn hàng nhập lậu.
Thứ hai, can thiệp hợp lý vào các quyết định cho vay của NHTM Quốc doanh
Nhà nước chỉ can thiệp ở tầm vĩ mô đối với hoạt động kinh tế và giao dịch thương mại của ngân hàng, trong khi các ngân hàng thương mại tự quyết định và chịu trách nhiệm về các hoạt động vi mô Cần tiếp tục giảm can thiệp của Nhà nước trong huy động vốn và cho vay, tách bạch tín dụng thương mại và nghĩa vụ cho vay theo chính sách khỏi chức năng của ngân hàng thương mại Quốc doanh, chuyển giao nghĩa vụ này cho các ngân hàng chính sách mới Đảm bảo sự công bằng giữa các ngân hàng trong nước và nước ngoài, cho phép ngân hàng nước ngoài hoạt động tài chính tại Việt Nam theo cam kết hội nhập Đồng thời, khuyến khích các ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng kinh doanh ra nước ngoài thông qua chính sách thuế và ngoại hối hợp lý.
Thứ ba, hoàn thiện các quy định pháp lý về quyền của NHTM đối với tài sản bảo đảm
Chính phủ cần hoàn thiện môi trường pháp lý để hỗ trợ hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Một môi trường pháp lý thuận lợi rất quan trọng, đặc biệt là trong việc cải thiện các văn bản pháp luật liên quan đến tài sản thế chấp, vì hiện tại còn nhiều bất cập trong việc xác định quyền sở hữu tài sản Để tạo điều kiện thuận lợi hơn cho doanh nghiệp và cá nhân có nợ quá hạn, chính phủ cần đơn giản hóa quy trình thanh lý tài sản thế chấp.
Quốc hội cần thường xuyên cập nhật và ban hành các luật kế toán, thống kê và kiểm toán phù hợp với nền kinh tế đa dạng Đồng thời, cần nghiêm túc xử lý các doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để ngăn chặn tái phạm.
Quốc hội cần thiết phải triển khai các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các cơ quan bảo vệ pháp luật, đồng thời giảm thiểu các thủ tục phức tạp gây tốn thời gian và chi phí cho ngân hàng trong quá trình khởi kiện.
Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các ban ngành liên quan để xử lý nợ tồn đọng hiệu quả Chính phủ nên ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể và tổ chức hội thảo nhằm nâng cao trách nhiệm của các cơ quan như Toà án nhân dân tối cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công an, Thanh tra Nhà nước, Bộ Tài chính và Bộ Tư pháp Sự hợp tác này sẽ giúp các ngân hàng góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Thứ tư, chấn chỉnh tình hình hoạt động của các doanh nghiệp
Cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động cho các doanh nghiệp mới, đặc biệt là công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp được cấp phép phải đáp ứng điều kiện về vốn, cơ sở vật chất, cán bộ điều hành có năng lực và phương án kinh doanh khả thi Đồng thời, cần duy trì kiểm tra và giám sát sau khi cấp giấy phép thành lập.
Hiện nay, các doanh nghiệp tại Việt Nam đang trải qua quá trình sắp xếp và củng cố, dẫn đến nhiều bất cập, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ mới hoạt động Thông tin về hoạt động quá khứ của họ còn hạn chế và nguồn tiếp cận thông tin từ ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn Để cải thiện tình hình, Chính phủ cần có biện pháp yêu cầu các doanh nghiệp minh bạch tài chính, tuân thủ nghiêm ngặt pháp lệnh kế toán thống kê Hơn nữa, các báo cáo tài chính cần được lập kịp thời, trung thực và có độ tin cậy cao để tăng cường sự tin tưởng từ các bên liên quan.
3.5.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước
Để tạo ra môi trường vĩ mô ổn định, Chính phủ cần ban hành các chính sách hướng dẫn cho các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần nhanh chóng triển khai các khuôn khổ pháp lý liên quan đến an toàn tín dụng theo Luật NHNN và Luật các tổ chức tín dụng NHNN phải quy định bắt buộc các NHTM đăng ký tài sản thế chấp, chấp hành quy định mới về phân loại nợ và trích lập dự phòng, từ đó giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả hơn Đồng thời, NHNN cũng cần tăng cường phối hợp với Nhà nước trong việc ban hành các định chế phù hợp để xử lý nợ tồn đọng và trích lập dự phòng rủi ro, tạo dựng khung pháp lý đồng bộ cho việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng NHNN sẽ đôn đốc và giám sát việc triển khai các chương trình xử lý nợ tồn đọng và tái cơ cấu các NHTM theo kế hoạch đã đề ra.
Thứ hai, xây dựng, hoàn thiện các hệ thống cần thiết để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng
NHNN cần thiết lập hệ thống kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài, tập trung vào giám sát cho vay ngoại tệ của các NHTM để giảm thiểu rủi ro tỷ giá và ngoại hối Đồng thời, cần tăng cường hoạt động thanh tra nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt là tín dụng Công tác thanh tra sẽ chú trọng kiểm tra việc chấp hành quy định về cấp tín dụng và bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm, đồng thời xử lý nghiêm các khuyết điểm được phát hiện Cần kết hợp hiệu quả giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, hoàn thiện mô hình tổ chức thanh tra từ trung ương đến địa phương, ứng dụng các nguyên tắc giám sát hiệu quả theo Ủy ban Basel.
Tiếp tục thực hiện quyết liệt các hình thức tái cấu trúc ngân hàng như sắp xếp, đóng cửa, hợp nhất và sáp nhập, đồng thời đẩy nhanh quá trình cổ phần hóa các ngân hàng thương mại quốc doanh gắn liền với niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro Các tổ chức tín dụng cần được đánh giá và xếp hạng chất lượng hoạt động một cách khoa học, thực tiễn và phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, đáp ứng nhu cầu quản lý của Ngân hàng Nhà nước Dựa trên kết quả đánh giá và xếp hạng, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường giám sát tính tuân thủ và phân loại rủi ro cho từng tổ chức tín dụng.
NHNN cần xây dựng quy chế cụ thể và chặt chẽ về việc chuyển nợ thành vốn góp để hỗ trợ các ngân hàng cải tổ hoạt động Đồng thời, việc thành lập một công ty định giá tài sản sẽ giúp NHNN quản lý chất lượng các khoản cho vay hiệu quả hơn, đảm bảo rằng các khoản vay được đánh giá độ an toàn ngay từ đầu.
NHNN cần hoàn thiện các quy định về trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, đồng thời áp dụng các biện pháp điều chỉnh phù hợp với diễn biến thị trường để giảm bớt khó khăn cho các ngân hàng thương mại.
Thứ ba, hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng
Hiện tại, hệ thống thông tin tại Trung tâm Tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu của các ngân hàng thương mại (NHTM) Nguyên nhân chủ yếu là do các ngân hàng chưa quen với việc chia sẻ thông tin khách hàng và sự cạnh tranh giữa các ngân hàng.
Cần tăng cường tuyên truyền về tác dụng của CIC và nâng cao trách nhiệm của CIC trong việc đảm bảo tính chính xác và kịp thời của thông tin Bộ nhận thông tin tuyên truyền của ngân hàng cần giữ vai trò dẫn dắt trong lĩnh vực thông tin tiền tệ và ngân hàng, nhằm khắc phục tình trạng công chúng thiếu hiểu biết về ngân hàng, từ đó giảm thiểu các yêu cầu khó khăn như lãi suất cao hay xoá nợ mà ngân hàng không thể đáp ứng.
3.5.3 Kiến nghị với NHNN & PTNT tỉnh Vĩnh Phúc