(LUẬN VĂN THẠC SĨ) Hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Hà Tây Tài chính và ngân hàng

Tổng quan tình hình nghiên cứu

Trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đóng vai trò chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế mới nổi với hệ thống thông tin thiếu minh bạch và trình độ quản trị rủi ro hạn chế Do đó, việc xây dựng một mô hình nhằm hạn chế và xử lý nợ xấu là cần thiết để giảm thiểu rủi ro trong cấp tín dụng, đồng thời hướng tới các chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro và phù hợp với môi trường hội nhập.

P Volker, cựu Chủ tịch Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED), đã nhấn mạnh rằng nợ xấu là một phần không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ngay cả đối với những ngân hàng hàng đầu thế giới Điều này cho thấy nợ xấu là một thực tế hiển nhiên do những rủi ro ngoài tầm kiểm soát Tuy nhiên, sự khác biệt giữa các ngân hàng thành công và những ngân hàng khác nằm ở khả năng quản lý nợ xấu, cho phép họ duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức chấp nhận được thông qua việc xây dựng mô hình quản lý hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động, nhằm hạn chế các rủi ro nợ xấu do yếu tố con người và các rủi ro có thể kiểm soát khác.

Vào tháng 11/2004, Hiệp hội Ngân Hàng Châu Á (ABA) đã tổ chức hội nghị thường niên, trong đó thảo luận về việc áp dụng Hiệp ƣớc mới về vốn Basel II nhằm giảm thiểu rủi ro cho các ngân hàng thương mại Chủ tịch ABA, Dong Soo Choi, nhấn mạnh rằng "Tất cả các ngân hàng trong khu vực cần nâng cấp hơn nữa để đáp ứng các quy định của Basel II".

Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (2005) nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phòng ngừa và hạn chế sự phát sinh nợ xấu, đồng thời áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu đã phát sinh Mục tiêu cuối cùng là tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn và dài hạn.

Vấn đề nợ xấu đã trở thành mối quan tâm lớn trong những thập kỷ gần đây, với nhiều nghiên cứu chỉ ra rằng tỷ lệ nợ xấu cao trong hệ thống ngân hàng có thể dẫn đến nguy cơ phá sản Các nghiên cứu về nguyên nhân phá sản ngân hàng nhấn mạnh rằng chất lượng tài sản là một yếu tố dự đoán vỡ nợ quan trọng, theo các nghiên cứu của Dermirgue-Kunt (1989) và Barr cùng Siems.

1994) và các tổ chức ngân hàng trước khi phá sản luôn có mức nợ xấu rất cao

Trì trệ kinh tế được xem là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu ngân hàng, với mỗi khoản nợ xấu phản ánh sự yếu kém và không lợi nhuận của doanh nghiệp Do đó, việc giảm thiểu nợ xấu là điều kiện cần thiết để cải thiện trạng thái kinh tế Nếu nợ xấu tiếp tục gia tăng, các nguồn lực sẽ bị mắc kẹt trong những khu vực không sinh lợi, từ đó kìm hãm sự phát triển kinh tế và giảm hiệu quả kinh tế.

Nợ xấu ảnh hưởng đến hiệu quả của khu vực ngân hàng, với nhiều nghiên cứu chỉ ra rằng các ngân hàng phá sản thường hoạt động kém hiệu quả hơn so với các ngân hàng khác Theo Berger và Humphrey (1992) cùng các tác giả khác, những ngân hàng này không tối ưu hóa quyết định đầu tư, dẫn đến việc cho vay ít hơn mức cần thiết Hơn nữa, trong số các ngân hàng không phá sản, có mối quan hệ ngược chiều giữa nợ xấu và hiệu quả hoạt động, như được chứng minh bởi các nghiên cứu của Kwan và Eisenbeis (1994) và Hughes và Moon (1995) Cụ thể, nợ xấu gia tăng sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

Nhiều nghiên cứu trên thế giới đã chỉ ra nguyên nhân gây ra nợ xấu ngân hàng, trong đó có nghiên cứu của Keeton và Morris (1987) về các ngân hàng thương mại thua lỗ tại Hoa Kỳ giai đoạn 1979-1985 Nghiên cứu này sử dụng tỷ lệ nợ xấu làm thước đo chính cho rủi ro tín dụng, cho thấy rằng điều kiện kinh tế địa phương và sự yếu kém trong quản lý ngân hàng là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng Đồng thời, nghiên cứu cũng chỉ ra rằng các ngân hàng thương mại thường cho vay những khoản mạo hiểm có rủi ro vỡ nợ cao hơn so với các ngân hàng khác.

Theo Peter Temple trong sách "Bad debts" (20/8/2013), trong môi trường kinh tế tăng trưởng lành mạnh, tiềm năng sản xuất và tiêu dùng cao giúp doanh nghiệp phát triển Ngược lại, khi nền kinh tế gặp lạm phát và đồng tiền mất giá, hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, làm phức tạp khả năng thu hồi vốn Hơn nữa, trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, sự bất ổn của một quốc gia có thể ảnh hưởng đến nền kinh tế của quốc gia khác Các cuộc khủng hoảng kinh tế và tài chính thường xảy ra theo chuỗi, bắt đầu từ một hoặc vài nước và lan ra toàn cầu, dẫn đến sự phá sản của nhiều ngân hàng thương mại.

Aqel (2001) chỉ ra rằng quy trình cấp tín dụng bao gồm nhiều bước quan trọng như đảm bảo tính hợp pháp của tài liệu, yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin đầy đủ và thiết lập các biện pháp buộc khách hàng phải trả nợ đúng hạn Yếu tố cam kết trả nợ của khách hàng là rất quan trọng, vì rủi ro tín dụng chủ yếu xuất phát từ phía khách hàng Đối với khách hàng cá nhân, nguyên nhân rủi ro có thể là do thiếu năng lực tài chính, pháp lý, sử dụng vốn sai mục đích, hoặc ý chí không trả nợ Trong khi đó, đối với doanh nghiệp, rủi ro đến từ việc giảm sút năng lực chuyên môn, uy tín lãnh đạo, thiếu quan tâm đến hoạt động sản xuất kinh doanh, và sự cạnh tranh không đủ sức với doanh nghiệp nước ngoài trong bối cảnh hội nhập quốc tế Tất cả những yếu tố này đều góp phần làm gia tăng nợ xấu và khó kiểm soát cho ngân hàng.

Tổ chức Tài chính và Ngân hàng Ấn Độ đã đƣa ra một công trình nghiên cứu khoa học mang tên “Information Technology, Data Communication and Electronic

Ngân hàng điện tử không chỉ được giới thiệu và phân tích chi tiết mà còn cho thấy rằng việc trang bị thiết bị và phương tiện làm việc hiện đại sẽ giúp ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về tiền gửi, cho vay và các dịch vụ khác, từ đó nâng cao uy tín với khách hàng Hơn nữa, điều này cũng cung cấp cho các cấp quản lý thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng, giúp họ có những biện pháp điều chỉnh phù hợp.

Công nghệ thông tin giúp ngân hàng xử lý nhanh chóng và chính xác thông tin tài chính, quan hệ tín dụng và tình hình hoạt động của khách hàng Nhờ đó, bộ phận quản lý có thể đưa ra quyết định cho vay và áp dụng các chế tài tín dụng hiệu quả hơn Thông tin đầy đủ và kịp thời không chỉ nâng cao chất lượng tín dụng mà còn tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro Sự phát triển nhanh chóng của khoa học công nghệ yêu cầu ngân hàng phải không ngừng đổi mới trang thiết bị và phương tiện để đáp ứng tốt hơn cho công tác quản lý tín dụng.

Nghiên cứu của Thaher và Alamrat (2006) nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân tích tín dụng trước khi cấp khoản vay để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng Để đạt được tăng trưởng nóng, nhiều ngân hàng có xu hướng nới lỏng quy định về hồ sơ cho vay và áp dụng quy trình tín dụng không chặt chẽ, không phân chia tỷ trọng cho vay theo ngành, thời hạn hay đối tượng khách hàng Tuy nhiên, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống của mình để đảm bảo an toàn và hiệu quả, nhằm tránh những rủi ro tiềm ẩn trong quá trình phát triển.

Một số nghiên cứu tiếp theo sau nghiên cứu của Keeton, William và Morris

Nghiên cứu của Sinkey và Greenwalt (1991) chỉ ra rằng nợ xấu trong các khoản cho vay tại Mỹ do cả yếu tố nội bộ và bên ngoài ngân hàng gây ra Họ phát hiện mối quan hệ thuận giữa tỷ lệ nợ xấu và các yếu tố chủ quan như lãi suất cho vay cao và cho vay quá mức Ngoài ra, các điều kiện kinh tế vĩ mô như tốc độ tăng trưởng, tỷ lệ lạm phát và tỷ giá hối đoái cũng góp phần vào sự phát sinh nợ xấu Nghiên cứu dựa trên mô hình hồi quy tuyến tính đơn giản với dữ liệu từ các ngân hàng thương mại lớn tại Hoa Kỳ trong giai đoạn 1984-1987.

Keeton (1999) đã mở rộng nghiên cứu trước đó bằng cách sử dụng dữ liệu từ năm 1982 đến 1996 và mô hình véc tơ tự hồi quy để phân tích tác động của tốc độ tăng trưởng tín dụng và quy trình tín dụng đối với tình trạng quỵt nợ của khách hàng tại Mỹ Nghiên cứu chỉ ra mối quan hệ tích cực giữa tốc độ tăng trưởng tín dụng và khả năng suy yếu của tài sản cho vay Cụ thể, Keeton (1999) phát hiện rằng tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh chóng kết hợp với tiêu chuẩn tín dụng lỏng lẻo đã dẫn đến thiệt hại nghiêm trọng trong cho vay ở một số bang của Mỹ Trong nghiên cứu này, nợ xấu được định nghĩa là các khoản cho vay quá hạn trên 90 ngày hoặc các khoản vay không trả lãi.

Khái niệm nợ xấu

Nợ xấu, hay nợ khó đòi, là những khoản nợ dưới chuẩn đã quá hạn, nghi ngờ về khả năng trả nợ và thu hồi vốn của chủ nợ Tình trạng này thường xảy ra khi con nợ gặp khó khăn trong kinh doanh, liên tục thua lỗ, tuyên bố phá sản hoặc có hành vi tẩu tán tài sản.

Nợ xấu là các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên ba tháng, được phân loại dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng Theo Thông tư số 14/2014/TT-NHNN, nợ xấu bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn) Định nghĩa này được ban hành nhằm sửa đổi, bổ sung quy định về phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.

- Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn):

 Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

 Nợ gia hạn nợ lần đầu;

 Nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

 Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:

Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là các tổ chức, cá nhân không đủ điều kiện được cấp tín dụng theo quy định pháp luật, do đó tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không thể cung cấp tín dụng cho họ.

Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng, hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác Tổ chức tín dụng cho vay sẽ nhận tài sản bảo đảm là cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp.

Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi, cùng với giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, sẽ được cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế tín dụng theo quy định pháp luật.

Nợ cấp cho các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng, hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát, có thể vượt quá các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật.

 Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vƣợt giới hạn, theo quy định của pháp luật;

Nợ vi phạm quy định pháp luật về cấp tín dụng và quản lý ngoại hối, cùng với các tỷ lệ bảo đảm an toàn, là vấn đề quan trọng đối với tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Vi phạm các quy định nội bộ liên quan đến cấp tín dụng và quản lý tiền vay, cũng như thực hiện chính sách dự phòng rủi ro, có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng cho tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

 Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;

 Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;

 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

 Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

 Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi đến

60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc;

 Nợ khác đƣợc phân loại theo quy định bởi văn bản có liên quan

- Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

 Nợ quá hạn trên 360 ngày;

 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;

 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai;

 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

 Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

 Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi trên

60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc;

Nợ của khách hàng là các khoản vay từ tổ chức tín dụng mà Ngân hàng Nhà nước đã công bố đang trong tình trạng kiểm soát đặc biệt, bao gồm cả các chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.

 Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều này.

Tổng quan về hạn chế và xử lý nợ xấu

Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động hạn chế và xử lý nợ xấu

- Từ phía khách hàng vay

Khi doanh nghiệp vay tiền từ ngân hàng để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, một dự án khả thi cùng với tư duy quản lý tiên tiến sẽ đảm bảo hiệu quả và khả năng trả nợ đầy đủ Ngược lại, nếu tư duy kinh doanh hạn chế, ngay cả một dự án triển vọng cũng có thể thất bại, dẫn đến gia tăng nợ xấu cho ngân hàng Do đó, trình độ quản lý yếu kém sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, tạo ra nợ xấu và tác động tiêu cực đến công tác hạn chế nợ xấu của ngân hàng.

Việc thu hồi nợ vay phụ thuộc vào thiện chí trả nợ của khách hàng, trong khi hầu hết doanh nghiệp có kế hoạch kinh doanh khả thi khi vay vốn từ ngân hàng Số lượng doanh nghiệp lạm dụng vốn hoặc lừa đảo ngân hàng không nhiều, nhưng các vụ việc này gây hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng đến uy tín của cán bộ ngân hàng và tác động tiêu cực đến các doanh nghiệp khác.

Nhiều khách hàng không thực hiện nghiêm túc các cam kết với ngân hàng, dẫn đến việc hình thành nợ xấu và gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm soát tình hình nợ Sự chậm trễ này không chỉ ảnh hưởng đến kết quả hạn chế nợ xấu mà còn khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc xử lý nợ xấu, do khách hàng không hợp tác trong các hoạt động như bán nợ hay bàn giao tài sản bảo đảm.

- Từ phía Ngân hàng

Nguồn nhân lực trong ngành ngân hàng, đặc biệt là đội ngũ cán bộ tín dụng, đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý nợ xấu và hạn chế rủi ro Đạo đức và trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng là yếu tố then chốt; cán bộ có năng lực nhưng thiếu đạo đức có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng trong hoạt động tín dụng Nhiều vụ án kinh tế gần đây liên quan đến ngân hàng đã chỉ ra sự tiếp tay của cán bộ tín dụng với khách hàng, cũng như các hành vi vi phạm quy trình như thu nợ nhưng không nộp, lập hồ sơ giả để vay tiền, hay định giá tài sản không chính xác.

Hiện nay, một số cán bộ tín dụng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu về đạo đức, năng lực và kinh nghiệm trong công việc Để cấp tín dụng hiệu quả, nhân viên ngân hàng cần hiểu biết sâu rộng về khách hàng, lĩnh vực kinh doanh và môi trường sống của họ Họ cũng phải có khả năng dự đoán các vấn đề liên quan đến người vay Nếu cán bộ tín dụng không đủ trình độ để nắm bắt thông tin một cách kỹ lưỡng, nguy cơ nợ xấu sẽ luôn hiện hữu.

Cán bộ tín dụng cần nắm vững pháp luật và xây dựng mối quan hệ rộng rãi để nhanh chóng xử lý nợ xấu và thu hồi vốn cho Ngân hàng thương mại.

Chính sách tín dụng là tập hợp các biện pháp và phương thức mà ngân hàng sử dụng để thẩm định, theo dõi và giám sát các khoản tín dụng Một chính sách tín dụng được xây dựng và thực hiện nghiêm túc sẽ mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng Ngược lại, nếu chính sách này không được phổ biến đúng mức trong các phòng ban, thiếu sự thống nhất trong toàn hệ thống, sẽ dẫn đến giảm thu nhập và ảnh hưởng tiêu cực đến việc hạn chế và xử lý nợ xấu.

Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt khi các ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận quá cao Việc gia tăng dư nợ tín dụng mà không hoàn thiện chính sách tín dụng hoặc áp dụng chính sách không phù hợp có thể dẫn đến khó khăn trong việc kiểm soát và xử lý nợ xấu Do đó, công tác quản lý tín dụng của ngân hàng cần được chú trọng và thực hiện một cách chặt chẽ.

Quy trình nghiệp vụ Ngân hàng, đặc biệt là quy trình tín dụng, là tổng hợp các bước từ khi ngân hàng tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng.

Việc thiết lập và liên tục cải tiến quy trình tín dụng là rất quan trọng đối với ngân hàng thương mại, vì quy trình tín dụng hợp lý giúp hạn chế nợ xấu và thực hiện hiệu quả các biện pháp xử lý nợ xấu.

Quy trình tín dụng bao gồm các bước như lập hồ sơ vay vốn, phân tích tín dụng, ra quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát tín dụng và thanh lý hợp đồng tín dụng Một quy trình tín dụng chặt chẽ, chính xác và đầy đủ giúp giảm thiểu nợ xấu trong tổng dư nợ Ngược lại, quy trình tín dụng lỏng lẻo và không khoa học sẽ làm gia tăng nợ xấu và gây khó khăn trong việc xử lý nợ xấu của ngân hàng.

Cơ cấu cho vay đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, bao gồm tỷ trọng cho vay theo ngành, lĩnh vực, loại doanh nghiệp và thời gian Việc phân bổ hợp lý giữa cho vay ngắn hạn và trung, dài hạn, cũng như giữa doanh nghiệp vừa và nhỏ với doanh nghiệp lớn, và giữa các ngành nông nghiệp, công nghiệp và dịch vụ sẽ mang lại hiệu quả kinh tế và xã hội cho đất nước Ngược lại, cơ cấu cho vay không hợp lý có thể làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế, không đáp ứng được nhu cầu phát triển năng động của đất nước.

Đạo đức và trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng Khi đội ngũ cán bộ vừa có phẩm chất đạo đức tốt vừa có năng lực chuyên môn cao trong việc đánh giá và thẩm định khoản vay, khả năng phát sinh nợ xấu sẽ rất thấp, từ đó giúp hạn chế nợ xấu một cách hiệu quả Mặc dù cán bộ kém năng lực có thể được đào tạo thêm, nhưng cán bộ có đạo đức tha hóa lại rất nguy hiểm nếu được giao nhiệm vụ trong lĩnh vực tín dụng.

Công tác kiểm tra nội bộ tại ngân hàng đóng vai trò quan trọng với ưu điểm là tính kịp thời và sâu sát, giúp phát hiện vấn đề ngay khi chúng phát sinh Tuy nhiên, trước đây, kiểm tra nội bộ thường chỉ mang tính hình thức, làm tăng rủi ro cho ngân hàng Do đó, kiểm tra nội bộ cần được coi là hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng, đảm bảo an toàn và hiệu quả, đặc biệt khi ngân hàng hoạt động với tốc độ cao, nhằm tránh những rủi ro tiềm ẩn trên con đường phát triển.

Hiện nay, các ngân hàng thương mại đều có bộ phận kiểm soát nội bộ, nhưng một số ngân hàng vẫn chưa thực hiện hiệu quả hoạt động quản trị này Việc phối hợp và kiểm soát giữa các bộ phận còn hạn chế, dẫn đến trách nhiệm của các phòng ban đôi khi chồng chéo và không đáp ứng đầy đủ nhu cầu kiểm soát hoạt động.

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Nội dung và quy trình nghiên cứu

Tình hình nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) chi nhánh Hà Tây đã trở thành một vấn đề đáng lưu ý Bài viết phân tích thực trạng hạn chế và các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng, bao gồm các sản phẩm dịch vụ hiện có, kết quả hoạt động kinh doanh trong một số lĩnh vực, và đánh giá tình hình nợ xấu trong giai đoạn 2011 - 2015 Việc cải thiện tình hình nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của NHNo&PTNT mà còn tác động đến sự phát triển kinh tế địa phương.

Xây dựng mô hình nghiên cứu định lượng nhằm đánh giá tác động của các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) chi nhánh Mô hình này sẽ giúp xác định rõ ràng những nhân tố quan trọng, từ đó đưa ra các giải pháp hiệu quả để cải thiện tình hình nợ xấu và tăng cường hoạt động quản lý tài chính tại ngân hàng.

Hà Tây đã xác định mô hình nghiên cứu và xây dựng bảng câu hỏi khảo sát để thu thập thông tin hiệu quả Các bước khảo sát được trình bày rõ ràng, bao gồm xử lý và đánh giá kết quả nghiên cứu Từ những kết quả này, bài viết đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động nghiên cứu tại địa phương.

Dựa trên mục tiêu và nội dung nghiên cứu, tác giả đã xây dựng quy trình nghiên cứu luận văn với các bước cơ bản như xác định mục tiêu nghiên cứu, tìm hiểu lý luận về nợ xấu và các biện pháp hạn chế, thu thập thông tin sơ cấp và thứ cấp, thiết kế bảng hỏi, tiến hành phỏng vấn điều tra, nhận xét kết quả, và phân tích chất lượng hạn chế và xử lý nợ xấu Phương pháp định lượng được áp dụng qua phần mềm SPSS để phân tích độ tin cậy thang đo, phân tích yếu tố khám phá, và phân tích hồi quy tương quan Kết quả nghiên cứu sẽ được phân tích và đưa ra kiến nghị nhằm phát triển chất lượng hạn chế và xử lý nợ xấu.

Sơ đồ 2.1: Quy trình nghiên cứu

Xác định mục tiêu nghiên cứu

Hệ thống hoá cơ sở lý luận về chất lƣợng quản trị nợ xấu

Thu thập dữ liệu thứ cấp

Phân tích thực trạng chất lƣợng hạn chế và xử lý nợ xấu tại Agribank Hà Tây Thu thập dữ liệu sơ cấp

Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị nợ xấu Thiết kế thang đo, bảng hỏi Tiến hành phỏng vấn điều tra

Xử lý và phân tích số liệu

- Phân tích độ tin cậy thang đo

- Phân tích nhân tố khám phá

- Phân tích hồi quy tương quan

Kết luận và giải pháp

Phân tích thực trạng hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHNo&PTNT Hà Tây

Để phân tích thực trạng chất lượng hạn chế và xử lý nợ xấu tại chi nhánh, tác giả sử dụng các chỉ tiêu định tính và định lượng Đối với chỉ tiêu định tính, dữ liệu được thu thập từ khảo sát và phỏng vấn lãnh đạo, cán bộ nhân viên tại NHNo&PTNT hội sở và chi nhánh Hà Tây, nhằm rút ra thực trạng trong công tác hạn chế và xử lý nợ xấu, bao gồm quy trình nhận biết, phân loại nợ xấu, phương pháp đo lường, cũng như công tác ngăn ngừa và xử lý rủi ro Đối với chỉ tiêu định lượng, tác giả thu thập dữ liệu từ các báo cáo hoạt động kinh doanh và tín dụng của NHNo&PTNT Hà Tây trong giai đoạn 2011-2015, từ đó phân tích và so sánh các chỉ tiêu cụ thể như tỷ lệ dư nợ trung dài hạn trên tổng dư nợ và tỷ lệ nợ xấu để đánh giá chất lượng hạn chế và xử lý nợ xấu.

Tác giả đã phân tích các chỉ tiêu định tính và định lượng để tổng hợp đánh giá chính xác về thực trạng chất lượng hạn chế và xử lý nợ xấu tại ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Tây Qua đó, bài viết nêu rõ những thành tựu đạt được, các hạn chế còn tồn tại, nguyên nhân gây ra vấn đề và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hạn chế và xử lý nợ xấu cho ngân hàng.

Phân tích các yêu tố ảnh hưởng đến hoạt động hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHNo&PTNT Hà Tây

Nghiên cứu của tác giả tiếp nối và phát huy những công trình nghiên cứu trước đây cả trong nước và quốc tế, đặc biệt chú trọng vào việc kế thừa các nghiên cứu quan trọng từ toàn cầu.

Theo Aqel (2001), quá trình cấp tín dụng bao gồm nhiều bước quan trọng như đảm bảo tính hợp pháp của tài liệu, yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin đầy đủ và thiết lập các biện pháp để đảm

Tư cách và năng lực của khách hàng có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Việc đánh giá đúng tư cách khách hàng giúp ngân hàng đưa ra các giải pháp phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro nợ xấu Khách hàng có năng lực tài chính vững mạnh sẽ hỗ trợ ngân hàng trong việc duy trì sự ổn định và phát triển bền vững Do đó, việc nâng cao chất lượng khách hàng là yếu tố then chốt trong chiến lược quản lý nợ xấu của ngân hàng.

Trong nghiên cứu của Tarawneh (2002), việc tìm kiếm giải pháp cho các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng ngân hàng nhấn mạnh tầm quan trọng của quản lý trong việc hướng dẫn khách hàng đầu tư tiền của họ, đồng thời công bố nhận thức của ngân hàng trong toàn bộ tổ chức Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng cần xem xét lại các chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại để phù hợp với tình hình kinh tế thực tế Althaher và các cộng sự (2007) đã chỉ ra rằng việc thiếu thông tin và theo dõi khách hàng sau khi cấp tín dụng dẫn đến việc khách hàng không sử dụng khoản vay đúng mục đích, mở rộng đầu tư phi lý và có sự thay đổi trong hành vi cũng như uy tín của khách hàng.

Nguồn nhân lực tại Ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động hạn chế và xử lý nợ xấu Sự phát triển của đội ngũ nhân viên giúp nâng cao hiệu quả trong quản lý rủi ro và cải thiện quy trình xử lý nợ Đầu tư vào đào tạo và phát triển nguồn nhân lực sẽ góp phần giảm thiểu nợ xấu, từ đó tăng cường sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.

Nghiên cứu của Thaher và Alamrat (2006) nhấn mạnh rằng các ngân hàng cần thực hiện phân tích tín dụng trước khi cấp khoản vay để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng Để đạt được tăng trưởng nóng, một số ngân hàng có thể nới lỏng quy định cho vay, áp dụng quy trình tín dụng lỏng lẻo mà không phân chia tỷ trọng cho vay theo ngành, thời hạn hay đối tượng khách hàng Tuy nhiên, với tốc độ phát triển nhanh, các ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống của mình để đảm bảo an toàn và hiệu quả, tránh những rủi ro tiềm ẩn.

H3: Chính sách tín dụng có tương quan thuận chiều với hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây

Nghiên cứu của Abu Muammar (2007) chỉ ra rằng tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong phát triển các ngành kinh tế đa dạng, từ góc độ của các chủ sở hữu và nhà quản lý công ty Chất lượng sản phẩm tín dụng và công tác quản trị là yếu tố then chốt giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng Tác giả nhấn mạnh vai trò của quản trị ngân hàng trong quản lý rủi ro tín dụng thông qua việc duy trì sự độc lập giữa các chức năng như cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định và phê duyệt, cùng với các hoạt động kiểm tra nội bộ và kiểm tra chuyên đề Hơn nữa, ngân hàng cần chú trọng đến việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để tiếp cận nhiều đối tượng khách hàng, từ đó phân tán rủi ro hiệu quả.

H4: Quản trị ngân hàng có tương quan thuận chiều với hoạt động hạn chế và xử lý nợ xấu Ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây

Theo Peter Temple trong sách “Bad debts” (20/8/2013), trong môi trường kinh tế tăng trưởng lành mạnh, tiềm năng sản xuất và tiêu dùng cao tạo nhiều cơ hội cho doanh nghiệp phát triển Ngược lại, khi nền kinh tế gặp lạm phát và đồng tiền mất giá, hoạt động kinh doanh trong nước sẽ gặp khó khăn, làm phức tạp khả năng thu hồi vốn Hơn nữa, trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, sự bất ổn của một quốc gia có thể ảnh hưởng đến nền kinh tế của quốc gia khác, dẫn đến các cuộc khủng hoảng kinh tế và tài chính lan rộng, gây ra sự phá sản của nhiều ngân hàng thương mại.

Theo nghiên cứu của Martin Fridson và Fernando Alvarez về "Phân tích Bảng sao kê ngân hàng", quá trình tín dụng của ngân hàng bị ảnh hưởng bởi quản trị tín dụng của nhà nước Khi nhà nước khuyến khích phát triển một lĩnh vực nào đó, họ sử dụng các công cụ tiền tệ - tín dụng như giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc tại ngân hàng để đầu tư vào lĩnh vực đó Ngoài ra, ngân hàng còn được hưởng các chính sách pháp lý thuận lợi nhằm bảo vệ hoạt động tín dụng Điều này có thể dẫn đến khả năng sinh lời cao hơn cho ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn khi đầu tư vào những lĩnh vực có tính khả thi thấp, như cho vay phát triển “đánh bắt xa bờ” hay đầu tư vào công nghiệp đóng tàu thủy.

Môi trường kinh tế-xã hội và pháp luật đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Sự tương quan thuận chiều giữa các yếu tố này góp phần nâng cao hiệu quả quản lý nợ, đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng Việc cải thiện môi trường pháp lý và kinh tế sẽ hỗ trợ ngân hàng trong việc giảm thiểu rủi ro và tăng cường khả năng thu hồi nợ xấu.

Nghiên cứu của Medova (2001) cho thấy rằng lỗi con người và thiếu kiểm soát có thể dẫn đến các giao dịch trái pháp luật hoặc không phù hợp, gây ra báo cáo gian lận và sai sót Những vấn đề này có thể dẫn đến tổn thất bổ sung do sự thất bại trong quy trình nội bộ, con người và hệ thống điều hành.

Công tác thanh tra giám sát tín dụng tại Ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây có mối liên hệ chặt chẽ với việc hạn chế và xử lý nợ xấu Việc giám sát tín dụng không chỉ giúp phát hiện kịp thời các vấn đề tiềm ẩn mà còn góp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tài chính Qua đó, ngân hàng có thể cải thiện tình hình nợ xấu, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.

Dựa vào 6 yếu tố ảnh hưởng, tác giả đã xây dựng mô hình phân tích các yếu tố tác động đến công tác hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây.

NX= β 0 +β 1 KH+ β 2 NL+ β 3 CS+ β 4 QT+ β 5 VM+ β 6 GS+ ε i

Sơ đồ 2.2 Ảnh hưởng của các yếu tố đến hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng

NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây

Tên yếu tố Ký hiệu Nguồn Kỳ vọng nghiên cứu

Nhân lực ngân hàng NL Tarawneh (2002), Althaher và các công sự, (2007) +

Chính sách tín dụng CS Thaher và Alamrat (2006) +

Quản trị ngân hàng QT Abu Muammar, (2007) +

Môi trường kinh tế - xã hội và pháp lý VM Abu Muammar, (2007) +

Hoạt động thanh tra, giám sát tín dụng GS Medova, 2001 +

(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)

Thiết kế bảng câu hỏi và thang đo

Trong nghiên cứu này, tác giả áp dụng thang đo thứ bậc để đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây Phương pháp này giúp xác định mức độ tác động của từng yếu tố đến tình hình nợ xấu, từ đó đưa ra những giải pháp phù hợp nhằm cải thiện quản lý nợ.

Nguồn nhân lực ngân hàng

Chính sách tín dụng của ngân hàng

Môi trường kinh tế - xã hội – pháp lý

Công tác thanh tra giám sát tín dụng ngân hàng

Hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHNo&PTNT Hà Tây là yếu tố quan trọng trong việc phân bổ các đơn vị nghiên cứu thành các nhóm có thứ bậc khác nhau Tuy nhiên, do chưa có tiêu chuẩn đo lường cụ thể, việc xác định khoảng cách và mức độ giữa các đơn vị nghiên cứu vẫn còn khó khăn Tác giả đã chia thang đo thành 5 thứ bậc để phục vụ cho nghiên cứu.

Bậc 5: Hoàn toàn đồng ý/ Rất cao Bậc 4: Đồng ý/ Cao

Bậc 3: Không ý kiến/ Bình thường Bậc 2: Không đồng ý/ Thấp

Bậc 1: Hoàn toàn không đồng ý/ Rất thấp

2.4.2 Thiết kế bảng câu hỏi

Bảng câu hỏi là công cụ quan trọng để thu thập dữ liệu, bao gồm một tập hợp câu hỏi và câu trả lời được sắp xếp theo logic Nó đóng vai trò là phương tiện giao tiếp giữa người nghiên cứu và người trả lời trong các phương pháp phỏng vấn Nội dung bảng hỏi và các thang đo biến nghiên cứu rất cần thiết cho quá trình phân tích dữ liệu.

Phần 1: Thông tin cá nhân: Tên tuổi (không bắt buộc), địa chỉ, chức vụ, độ tuổi, bằng cấp, email, số điện thoại…

Phân 2: Thang đo khảo sát điều tra của 6 nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây ( Sử dụng thang đo 5 bậc để đánh giá)

- Đối với đề tài này, tác giả xác định phương pháp phỏng vấn trực tiếp, các đối tƣợng sẽ tự trả lời thông qua các phiếu câu hỏi

Câu hỏi nghiên cứu được xây dựng dựa trên các công trình nghiên cứu trước đó mà tác giả đã trình bày ở phần trước, và nó phù hợp với từng nội dung cụ thể cần được khám phá.

Trong thiết kế bảng hỏi, có nhiều dạng câu hỏi khác nhau, nhưng trong bài viết này, tác giả chọn sử dụng câu hỏi dạng thang đo thứ tự với 5 mức độ Người trả lời chỉ cần đọc các nội dung và đánh dấu vào ô tương ứng với quan điểm của mình.

Bảng 2.1 Mã hóa biến nghiên cứu

 Yếu tố từ phía tƣ cách và năng lực khách hàng

Khách hàng có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, tuân thủ các cam kết với Ngân hàng, sở hữu tƣ cách, đạo đức và uy tín tốt, đồng thời thực hiện việc trả nợ đúng hạn và đầy đủ.

 Yếu tố chủ quan ngân hàng

Cán bộ nhân viên Agribank Hà Tây có trình độ chuyên môn đáp ứng yêu cầu, với tư cách đạo đức và thái độ làm việc tích cực Họ thường xuyên được trau dồi và bồi dưỡng để nâng cao nghiệp vụ chuyên môn.

03 CS Chính sách tín dụng đƣợc xây dựng khoa học, chặt chẽ đáp ứng nhu cầu kiểm soát đƣợc rủi ro tín dụng

Xây dựng mô hình quản trị tại Agribank Hà Tây nhằm đảm bảo sự độc lập giữa các chức năng cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định và phê duyệt Mô hình này giúp hạn chế nợ xấu và tăng cường hiệu quả trong hoạt động xử lý nợ xấu, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng và ổn định hoạt động ngân hàng.

 Yếu tố môi trường kinh tế, xã hội và pháp lý

Các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro do Ngân hàng Nhà nước ban hành nhằm hạn chế nợ xấu, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu của ngân hàng Chính sách điều hành kinh tế vĩ mô của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước cũng góp phần nâng cao hiệu quả trong quản lý nợ xấu.

 Yếu tố thanh tra giám sát

Công tác thanh tra giám sát tín dụng được thực hiện liên tục và toàn diện, với đội ngũ thanh tra giám sát có trình độ chuyên môn cao, đảm bảo chất lượng và hiệu quả trong việc kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng.

Thu thập dữ liệu nghiên cứu

2.5.1 Triển khai thu thập dữ liệu

Bài viết dựa trên kết quả phỏng vấn 120 mẫu từ Lãnh đạo và nhân viên ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây, nhằm tìm hiểu về đối tượng khách hàng tập trung nợ xấu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu trong tổng số khách hàng vay vốn, và các biện pháp hiệu quả để hạn chế cũng như xử lý nợ xấu.

Bước 1: Sử dụng phần mềm word 2010 để thiết kế bảng câu hỏi và in ấn các bản câu hỏi

Bước 2: Gửi bản hỏi tới từng phòng ban và cán bộ nhân viên chi nhánh, cũng như khách hàng vay qua phòng giao dịch và phòng tín dụng Cần kèm theo hướng dẫn chi tiết về cách trả lời trong tài liệu gửi, đồng thời giải thích rõ ràng cho nhân viên ngân hàng và các phòng giao dịch Đối với những trường hợp ở xa, tài liệu sẽ được gửi qua email.

Bước 3: Nhận lại các phiếu hỏi đã được trả lời; trong trường hợp có những ý nghĩa kết quả chưa rõ ràng, tác giả sẽ trực tiếp gặp gỡ để xin ý kiến từ người tham gia.

2.5.2 Phương pháp thu thập số liệu

Bảng hỏi được thiết kế theo thang đo 5 bậc nhằm lƣợng hóa sự đánh giá về nợ xấu và hạn chế nợ xấu của ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Theo nghiên cứu của Hair và cộng sự (1998), để thực hiện phân tích nhân tố khám phá (EFA), cần có ít nhất 5 mẫu cho mỗi biến quan sát Ngoài ra, Tabachnick & Fidell (1996) chỉ ra rằng kích thước mẫu cho phân tích hồi quy phải đảm bảo theo công thức: n ≥ 8m + 50.

Trong đó, n là cở mẫu; m số biến độc lập

Tác giả đã thu thập dữ liệu từ 100 mẫu, sử dụng phương pháp chọn mẫu thuận tiện và ngẫu nhiên để đảm bảo tính chính xác cho mục tiêu nghiên cứu Các biến được đo lường theo thang đo Likert 5 điểm, từ “1= Rất không đồng ý” đến “5= Rất đồng ý”, được điều chỉnh phù hợp với yêu cầu nghiên cứu.

Thời gian khảo sát từ ngày 04/08/2015 đến 04/10/2015 Đối tƣợng khảo sát là Lãnh đạo, nhân viên tại ngân hàng NHNo&PTNT hội sở và chi nhánh Hà Tây

Nghiên cứu này đƣợc thực hiện tại tại ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh

Hà Tây đã được nghiên cứu thông qua phương pháp định lượng, sử dụng kỹ thuật phỏng vấn trực tiếp với lãnh đạo và nhân viên tại ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây, dựa trên bảng câu hỏi chi tiết.

Nguồn dữ liệu phục vụ nghiên cứu của tác giả đƣợc thu thập từ 02 nguồn dữ liệu chính: Nguồn dữ liệu thứ cấp và nguồn dữ liệu sơ cấp

Dữ liệu thứ cấp là nguồn thông tin quan trọng để phân tích nợ xấu và hoạt động hạn chế trong việc xử lý nợ xấu, bao gồm các báo cáo kết quả kinh doanh (KQKD) và báo cáo danh mục cho vay của ngân hàng.

 Báo cáo kết quả kinh doanh của ngân hàng Agribank bao gồm:

Thu nhập lãi suất là khoản thu từ các chứng từ có giá ngắn hạn, đầu tư ngắn hạn, tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng tài sản cố định và các khoản tín dụng khác mà ngân hàng thu được từ các tài sản này Từ tổng thu nhập lãi suất, phần chi phí liên quan sẽ được trừ đi để xác định phần thu nhập chịu thuế, ngoại trừ thu nhập lãi suất từ các chứng khoán được miễn thuế.

Thu phí dịch vụ và hoa hồng bao gồm các khoản thu nhập từ nhiều dịch vụ ngân hàng khác nhau, chẳng hạn như nhận ủy thác từ khách hàng, mở thư tín dụng (L/C), bảo lãnh tín dụng và lệ phí cấp tín dụng.

- Thu nhập ngoài lãi suất khác bao gồm thu nhập ròng từ bộ phận hoạt động kinh doanh, từ cho thuê tài chính trực tiếp

Chi phí lãi suất là khoản tiền mà ngân hàng phải trả cho các khoản ký gửi, vay ngắn hạn, nợ dài hạn và các loại nợ khác Đây là một loại chi phí có thể được trừ khi xác định thuế thu nhập của ngân hàng.

Dự phòng tổn thất tín dụng là khoản tiền trích từ thu nhập để tạo ra dự trữ bù đắp cho tổn thất tín dụng có thể xảy ra Theo quy định, khoản dự phòng này được coi là chi phí ngoài lãi suất, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng và ảnh hưởng đến tài sản trên bảng cân đối kế toán Quản trị dự phòng dựa trên kiến thức và nhận thức về chất lượng các khoản tín dụng, cho phép điều chỉnh mức dự phòng ít hơn hoặc nhiều hơn so với quy định, nhằm đảm bảo đủ khả năng bù đắp cho tổn thất tín dụng có thể xảy ra.

Tiền lương và thu nhập của công nhân viên trong ngân hàng phản ánh toàn bộ khoản bù đắp chi trả cho họ Khoản bù đắp này không chỉ bao gồm tiền lương mà còn các khoản chi hỗ trợ xã hội và chăm sóc sức khỏe cho nhân viên.

- Chi phí hoạt động bao gồm khoản khấu hao TSCĐ, chi phí thuê mướn văn phòng máy móc, và thuế trên máy móc thiết bị

Chi phí khác là loại chi phí chung cho hoạt động của ngân hàng, bao gồm các khoản như quảng cáo, bảo hiểm, chi phí giám đốc và bưu phí.

- Thu nhập trước thuế là sự chênh lệch giữa tổng thu nhập hoạt động và tổng chi phí

- Thu nhập ròng là khoản thu nhập trước thuế trừ đi khoản thuế thu nhập phải nộp cho ngân sách nhà nước, ngân sách địa phương của năm đó

 Báo cáo danh mục cho vay của ngân hàng Agribank

Báo cáo danh mục cho vay của ngân hàng tổng hợp các loại cho vay do ngân hàng sở hữu, được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau nhằm phục vụ cho mục đích quản trị Báo cáo này bao gồm các chỉ tiêu như danh mục cho vay theo thời hạn, theo thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tiền tệ và lĩnh vực đầu tư.

Dữ liệu sơ cấp được thu thập từ các bộ phận như quản trị rủi ro, phòng kiểm soát nội bộ và các chi nhánh (PGD) nơi trực tiếp thực hiện tín dụng, bao gồm giám đốc đơn vị, lãnh đạo mảng và trưởng nhóm Nội dung thu thập chủ yếu tập trung vào thông tin cá nhân, tài liệu nghiệp vụ chuyên môn, và phỏng vấn để nắm bắt quan điểm về các yếu tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế và xử lý nợ xấu tại ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây.

Phương pháp xử lý số liệu

2.6.1 Xử lý dữ liệu thứ cấp

Sau khi thu thập dữ liệu thứ cấp từ Ngân hàng Nông nghiệp chi nhánh Hà Tây, tác giả đã lựa chọn các số liệu cần thiết liên quan đến chất lượng hạn chế và xử lý nợ xấu Tác giả tiến hành tính toán các chỉ tiêu theo công thức đã nêu và so sánh kết quả qua các năm Qua đó, tác giả phân tích tình hình biến động trong công tác tín dụng của ngân hàng, từ đó đưa ra nhận xét và đánh giá về thực trạng hạn chế và xử lý nợ xấu tại ngân hàng.

2.6.2 Xử lý dữ liệu sơ cấp 2.6.2.1 Kiểm định độ tin cậy của thang đo Để kiểm định độ tin cậy của thang đo tác giả đã tính toán hệ số Cronbach’s Alpha và hệ số tương quan biến tổng thể Nhiều nhà nghiên cứu đồng ý rằng hệ số Cronbach Alpha từ 0.8 trở lên đến gần 1 thì thang đo lường là tốt, từ 0.7 đến gần 0.8 là sử dụng đƣợc Cũng có nhà nghiên cứu đề nghị rằng Cronbach Alpha từ 0.6 trở lên là có thể sử dụng được trong trường hợp khái niệm đang nghiên cứu là mới hoặc mới đối với người trả lời trong bối cảnh nghiên cứu (Hoàng Trọng - Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008) Vì vậy đối với nghiên cứu này thì Cronbach Alpha từ 0.6 trở lên là sử dụng đƣợc

2.6.2.2 Phân tích các nhân tố khám phá

Hệ số KMO (Kaiser-Meyer-Olkin) được sử dụng để đánh giá mức độ thích hợp của tương quan giữa các biến quan sát trong nghiên cứu, với giá trị KMO lớn (từ 0.5 đến 1) cho thấy phân tích nhân tố là phù hợp, trong khi giá trị nhỏ hơn 0.5 cho thấy khả năng không thích hợp với dữ liệu Kiểm định Bartlett’s Test of Sphericity cũng giúp xác định sự thích hợp của phân tích nhân tố Việc rút trích nhân tố được thực hiện thông qua phương pháp quay Varimax và phương pháp Principle components, với các thành phần có giá trị Eigenvalue lớn hơn 1 và tổng phương sai trích đạt 50% trở lên được xem là đại diện cho các biến Hệ số tải nhân tố (Factor loading) phải lớn hơn hoặc bằng 0.5 mới có ý nghĩa Dựa trên kết quả phân tích nhân tố khám phá, tác giả sẽ xem xét và điều chỉnh mô hình nghiên cứu giả thuyết, bao gồm việc thêm, bớt các nhân tố hoặc các giá trị quan sát của các nhân tố.

2.6.2.3 Phân tích hồi quy tuyến tính và kiếm định giả thiết

Xây dựng phương trình hồi quy

Sau khi các yếu tố khảo sát đã được kiểm định, chúng sẽ được xử lý bằng hồi quy tuyến tính thông qua phương pháp tổng bình phương nhỏ nhất (OLS) với hai kỹ thuật: phương pháp Enter và phương pháp Stepwise.

Để đảm bảo độ tin cậy của mô hình xây dựng, tác giả thực hiện kiểm định sự phù hợp của các giả thuyết trong phương pháp OLS Việc này nhằm xác định mức độ thỏa mãn của các giả thuyết, từ đó khẳng định tính chính xác và hiệu quả của mô hình.

Hiện tượng đa cộng tuyến trong mô hình xảy ra khi các biến độc lập có sự tương quan chặt chẽ, dẫn đến khó khăn trong việc tách biệt ảnh hưởng của từng biến Khi xuất hiện đa cộng tuyến, các biến này cung cấp thông tin tương tự cho mô hình, gây khó khăn trong việc phân tích Để kiểm định hiện tượng này, người ta sử dụng độ sai lệch cho phép (tolerance) và hệ số phóng đại phương sai (VIF) Nếu VIF nhỏ hơn hoặc bằng 2, điều này cho thấy các biến độc lập không có tương quan tuyến tính với nhau.

Kiểm định hiện tượng phương sai sai số thay đổi là việc xác định sự không đồng nhất của phương sai giữa các số hạng Khi phương sai của các sai số thay đổi, các ước lượng hệ số hồi quy trở nên không hiệu quả, dẫn đến việc các kiểm định t và F mất độ tin cậy Nếu độ lớn của phần dư chuẩn hóa có xu hướng tăng hoặc giảm theo giá trị dự đoán, điều này cho thấy khả năng vi phạm giả thuyết phương sai không đổi.

Sau khi kiểm tra kết quả và xác nhận các giả thuyết không bị vi phạm, chúng ta có thể kết luận rằng ước lượng các hệ số hồi quy là không thiên lệch, nhất quán và hiệu quả, từ đó đảm bảo tính đáng tin cậy của các kết luận rút ra từ phân tích hồi quy Dựa trên mô hình đã lựa chọn, tác giả sử dụng SPSS để xác định các biến thực sự tác động đến chất lượng hạn chế và xử lý nợ xấu, nhằm tìm ra mô hình phù hợp nhất Phân tích chi tiết về mô hình nghiên cứu sẽ được trình bày trong chương 3, giúp đưa ra các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động hạn chế và xử lý nợ tại Ngân hàng Nông nghiệp Chi nhánh Hà Tây một cách chính xác và thực tế.

Kiểm định các giả thuyết nghiên cứu

Các giả thuyết nghiên cứu sẽ được kiểm định qua dữ liệu từ phương trình hồi quy, sử dụng thống kê t và giá trị p-value (Sig.) với độ tin cậy 95% Giá trị p-value sẽ được so sánh với 0.05 để quyết định chấp nhận hoặc bác bỏ giả thuyết Để đánh giá sự phù hợp của dữ liệu và mô hình, chúng ta sử dụng hệ số R-square, thống kê t và thống kê F Hệ số Beta trong phương trình hồi quy bội cũng sẽ được xem xét để đánh giá tầm quan trọng của các nhân tố.

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI

NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.1 Giới thiệu sơ lƣợc về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Hà Tây

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây

Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng, nhằm phát triển các ngân hàng chuyên doanh, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.

Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp được hình thành từ việc tiếp nhận các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, và quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Đồng thời, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Trung ương cũng được thành lập dựa trên việc tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệp của Ngân hàng Nhà nước cùng với một số cán bộ từ Vụ Tín dụng Thương mại, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và các đơn vị liên quan.

Vào ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng đã ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp là một ngân hàng thương mại đa năng, chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, với tư cách là một pháp nhân độc lập, tự chủ và chịu trách nhiệm về hoạt động của mình theo quy định của pháp luật.

NHNo&PTNT Hà Tây, thành viên của NHNo&PTNT Việt Nam, được thành lập vào tháng 10/1991, hoạt động theo luật tổ chức tín dụng và điều lệ của NHNo&PTNT Việt Nam Ngân hàng này được hình thành từ việc sát nhập 8 đơn vị thuộc NHNo Hà Sơn Bình và 6 đơn vị trực thuộc NHNo Thành phố Hà Nội Trụ sở chính của NHNo&PTNT Hà Tây tọa lạc tại số 34 đường Tô Hiệu, TX Hà Đông, tỉnh Hà Tây, với mô hình 14 ngân hàng huyện, thị xã, Chi nhánh Thanh Xuân Nam và 17 phòng giao dịch cùng bàn tiết kiệm.

Khi mới thành lập, NHNo&PTNT Hà Tây đối mặt với nhiều khó khăn, với 1181 cán bộ nhân viên và tổng nguồn vốn huy động chỉ đạt 77,9 tỷ đồng Nợ cho vay doanh nghiệp quốc doanh và tập thể chiếm 89%, trong khi nợ quá hạn lên tới 7,8 tỷ, tương đương 16,8% tổng dư nợ, dẫn đến kết quả tài chính lỗ 5,2 tỷ Tuy nhiên, nhờ kiên trì thực hiện đổi mới và bám sát nông nghiệp, nông thôn, NHNo&PTNT Hà Tây đã tái cấu trúc tổ chức, tinh giảm bộ máy và phát triển kinh doanh đa năng Qua đó, ngân hàng đã từng bước vượt qua khó khăn, đạt được nhiều thành tích đáng khích lệ, khẳng định vị thế là cờ đầu trong hệ thống NHNo&PTNT toàn quốc, được Đảng và Nhà nước trao tặng nhiều danh hiệu cao quý.

- Huân chương Lao động hạng III năm 1995

- Huân chương Lao động hạng II năm 1998Huân chương hạng III năm 1995, hạng II năm 1998 cho NHNo&PTNT huyện Chương Mỹ

- Huân chương Lao động hạng III năm 1998 cho NHNo&PTNT huyện Hoài Đức và huyện Ứng hoà

Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Hà Tây đã xuất sắc đạt danh hiệu lá cờ đầu khu vực Đồng Bằng Sông Hồng trong các năm 1994, 1995, 1997, 1998 Đặc biệt, năm 1996, đơn vị này còn được vinh danh là lá cờ đầu toàn ngành và nhận bằng khen từ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

Nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây

3.2.1 Diễn biến hoạt động tín dụng tại chi nhánh 3.2.1.1 Tình hình dư nợ theo thời hạn

Tình hình dƣ nợ theo thời hạn của Agribank chi nhánh Hà Tây đƣợc thể hiện nhƣ sau:

Bảng 3.3: Phân loại dư nợ theo thời hạn Đơn vị tính: tỷ đồng/%

(Nguồn: Bảng “Hoạt động tín dụng” - chi nhánh Hà Tây)

Trung và dài hạn Ngắn hạn 3-D Column 1

Biểu đồ 3.1 thể hiện phân loại dư nợ theo thời hạn tại Agribank Hà Tây Qua phân tích bảng và biểu đồ, có thể thấy rằng hoạt động cấp tín dụng tại Agribank chi nhánh Hà Tây diễn ra một cách hiệu quả và có sự phân bổ hợp lý theo thời gian.

Trong ngắn hạn, các chỉ số đạt 6.372, 7.127, 8.016, 8.952, 8.939, 936 và 10,46, với sự sụt giảm nhẹ -13 và -0,14 Trong khi đó, ở trung và dài hạn, các chỉ số là 1.898, 1.878, 2.137, 3.046, 3.974, cho thấy sự ổn định tương đối với đa phần tăng trưởng qua các năm, mặc dù vẫn có những giai đoạn sụt giảm nhỏ.

Năm 2014, tổng dư nợ cho vay đạt 1.845 tỷ đồng, tăng 15,38% so với năm 2013 nhờ vào tính linh hoạt của hình thức cho vay Các doanh nghiệp, hộ kinh doanh và hợp tác xã chủ yếu vay vốn để bổ sung vốn lưu động, trong đó dư nợ ngắn hạn tăng 936 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 10,46%.

2013 Bên cạnh đó, dƣ nợ trung và dài hạn cũng tăng mạnh với mức tăng tuyệt đối là 909 tỷ đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 29,84%

Năm 2015, tổng dư nợ của chi nhánh tăng theo kế hoạch tăng trưởng tín dụng, tuy nhiên có sự chuyển dịch rõ ràng về danh mục thời hạn cho vay Mức tăng tổng dư nợ chỉ đạt 915 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 7,09%, chỉ bằng một nửa so với cùng kỳ năm trước Đặc biệt, dƣ nợ ngắn hạn giảm so với năm 2014.

Năm 2015, dư nợ trung và dài hạn ghi nhận mức tăng 928 tỷ đồng, tương đương 23,35% so với năm 2013, mặc dù tỷ lệ tăng trưởng này vẫn chưa cao, chỉ giảm 0,14% tương ứng với 13 tỷ đồng Sự tăng trưởng này bị ảnh hưởng bởi lãi suất huy động tăng, tác động đến hoạt động vay vốn của khách hàng, cùng với việc thực hiện quy định hạn chế tăng trưởng tín dụng theo yêu cầu của Nhà nước Tuy nhiên, việc duy trì mức tăng trưởng nhẹ trong dư nợ trung và dài hạn sẽ hỗ trợ tích cực cho sự phục hồi và phát triển của các doanh nghiệp trong khu vực.

3.2.1.2 Phân loại dư nợ theo đối tượng vay

Bảng 3.4: Phân loại dư nợ theo đối tượng vay Đơn vị tính: Tỷ đồng/%

Cá nhân và hộ sản xuất

(Nguồn: Bảng “Hoạt động tín dụng” - chi nhánh Hà Tây)

Biểu đồ 3.2: Phân loại dư nợ theo đối tượng vay tại Agribank Hà Tây

Biểu đồ cho thấy cá nhân chiếm dƣ nợ cao hơn so với các tổ chức kinh tế và dƣ nợ này ngày càng tăng qua các năm Sự chênh lệch này chủ yếu xuất phát từ định hướng kinh doanh của Agribank, một ngân hàng cổ phần Nhà nước, tập trung vào cho vay vốn ưu đãi cho nông nghiệp theo chỉ đạo của chính phủ Vị trí địa lý của Agribank chi nhánh Hà Tây, nằm trong khu vực có nhiều làng nghề truyền thống như Làng lụa Vạn Phúc, cũng góp phần làm tăng tỷ trọng sản xuất nông nghiệp và kinh doanh tự phát Đặc điểm của nhóm khách hàng này là số tiền vay nhỏ, khả năng quay vòng vốn nhanh, phương án kinh doanh dễ thẩm định và rủi ro nợ xấu thấp, dẫn đến việc ngân hàng chủ yếu phục vụ hộ nông dân và các hộ kinh doanh cá thể nhỏ lẻ.

Sau khủng hoảng kinh tế năm 2008, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn do nợ xấu dồn tích Ngân hàng ngày càng nâng cao yêu cầu quản trị rủi ro, chỉ cho vay khoảng 30% doanh nghiệp, đồng thời thể hiện thái độ thiếu mặn mà và có phần quan liêu Những yêu cầu cao về hồ sơ năng lực, dự án kinh doanh khả thi, phương án trả nợ và cơ chế bảo lãnh vay vốn đã trở thành rào cản lớn, đặc biệt đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng.

3.2.2 Phân tích cơ cấu nợ xấu tại chi nhánh Định nghĩa nợ xấu của Việt Nam tại thông tƣ số 14/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 5 năm 2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung một số điều về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dung trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, có hiệu lực kể từ ngày 22 tháng 5 năm 2014: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn)”

Bảng 3.5: Tình hình nợ xấu tại Agribank chi nhánh Hà Tây Đơn vị: Tỷ đồng/%

(Nguồn: Bảng “Hoạt động tín dụng” - chi nhánh Hà Tây)

Biểu đồ 3.3: Nợ xấu tại Agribank chi nhánh Hà Tây

Theo số liệu thống kê, nợ xấu tại chi nhánh đang có xu hướng tăng cao, đặc biệt là trong năm 2013 với mức tăng 136 tỷ đồng (39,2%), là mức tăng đột biến nhất trong 5 năm từ 2011 đến 2015, chiếm 3,4% tổng dư nợ Năm 2014, nợ xấu tiếp tục tăng thêm 26 tỷ đồng (7%), và năm 2015 lại ghi nhận mức tăng 90 tỷ đồng (19,4%) Tình trạng nợ xấu tăng lên, đặc biệt là vào năm 2013 và 2015, xuất phát từ việc tổng cầu nền kinh tế giảm mạnh, tiêu thụ hàng hóa gặp khó khăn, hàng tồn kho lớn, và thị trường bất động sản vẫn đóng băng cho đến cuối năm 2014 mới có dấu hiệu phục hồi.

Một chỉ số đáng lo ngại là nợ nhóm 5 đang ở mức cao so với hai nhóm nợ còn lại, với sự gia tăng đột biến từ 141 tỷ lên 258 tỷ trong năm 2013 Điều này cho thấy tình hình xử lý nợ xấu tại chi nhánh chưa đạt hiệu quả mong muốn.

Thực trạng hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây

3.3.1 Thực trạng hạn chế và xử lý nợ xấu từ 2011 - 2015 3.3.1.1 Nhận biết và phân loại nợ xấu

Chi nhánh hiện đang áp dụng phân loại nợ dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng Việc chấm điểm này giúp nhận diện rủi ro từ khách hàng không có khả năng hoàn trả vốn vay hoặc ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho khách hàng Dựa vào xếp hạng và tình trạng của khách hàng, ngân hàng có thể phân loại nợ vào các nhóm phù hợp, từ đó phát hiện các khoản nợ xấu và xác định nguyên nhân phát sinh, có thể từ năng lực tài chính của khách hàng hoặc rủi ro vi mô khác Ngoài ra, quyết định cấp tín dụng cũng dựa vào kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, cho thấy việc phân loại nợ đã được thực hiện ngay từ giai đoạn thẩm định tín dụng, không chỉ chờ đến khi giải ngân.

- Khách hàng là doanh nghiệp thông thường

Khách hàng cần có báo cáo tài chính trong vòng 2 năm kể từ khi bắt đầu có doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh và hiện đang duy trì mối quan hệ tín dụng với chi nhánh.

Bảng 3.6: Phân loại khách hàng doanh nghiệp thông thường

Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại nợ

Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây (2015)

- Khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập

Doanh nghiệp mới thành lập hoặc đã hoạt động nhưng chưa có báo cáo tài chính đủ hai năm kể từ khi có doanh thu, cùng với các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu mà không có báo cáo tài chính, hiện đang có quan hệ tín dụng với Agribank chi nhánh Hà Tây và có kết quả xếp hạng tín dụng.

Bảng 3.7 trình bày phân loại khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập, đồng thời phân loại nợ theo yếu tố tình trạng khoản nợ và kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ.

- Trong hạn hoặc quá hạn dưới 10 ngày

- Quá hạn từ 10 đến 90 ngày Nhóm

- Quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; hoặc

- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; hoặc

- Đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không thể trả đủ lãi đầy đủ, đúng hạn

- Quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; hoặc

- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và quá hạn đến 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lại; hoặc

- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Quá hạn trên 360 ngày; hoặc Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm

Phân loại nợ theo yếu tố tình trạng khoản nợ Kết quả xết hạng tín dụng nội bộ

- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và quá hạn từ 91 ngày trở lên theo thời hạn cơ cấu lại; hoặc

- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn cơ cấu lại lần thứ 2; hoặc

- Bị cơ cấu thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; hoặc

- Bị khoanh hoặc đang chờ xử lý; hoặc

- Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật hoặc cá nhân bị chết, mất tích

Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây

(2015), Chính sách phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng

Hiện nay, Agribank chi nhánh Hà Tây đang áp dụng đa dạng các mô hình và biện pháp nhằm tối ưu hóa hiệu quả trong việc hạn chế nợ xấu Bài viết này sẽ làm rõ những phương pháp và mô hình chủ đạo trong quá trình quản lý nợ xấu tại chi nhánh.

Mô hình quản lý nợ xấu phân tán là phương thức tổ chức hoạt động quản lý nợ xấu tại nhiều bộ phận khác nhau, trong đó quyền quyết định không tập trung ở trung ương mà được phân bổ đều ở các cấp cơ sở Điều này dẫn đến việc thông tin và quyền lực không chỉ tập trung vào Hội đồng Quản trị (HĐQT), khiến HĐQT không thể xây dựng và kiểm tra các mục tiêu chiến lược quản lý nợ xấu của chi nhánh Mô hình này thể hiện sự phân tán trong quản lý nợ xấu, cho phép các chi nhánh chủ động hơn trong việc xử lý vấn đề nợ xấu.

Sơ đồ 3.1: Mô hình quản lý nợ xấu tại Argibank Hà Tây

Nguồn: Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT

Trong mô hình quản lý nợ xấu phân tán, các chi nhánh ngân hàng phải tự quản lý danh mục cho vay và rủi ro tín dụng trong khuôn khổ hướng dẫn của ngân hàng Không có bộ phận quản lý rủi ro riêng, nên cán bộ tín dụng đảm nhận trách nhiệm cho vay đối với khách hàng.

Mô hình bao gồm ba nhóm chính trực tiếp tham gia vào quy trình hạn chế nợ xấu Trong đó:

Tổng giám đốc, cùng với giám đốc các chi nhánh, có vai trò quan trọng trong việc phối hợp với các ban tín dụng để hoạch định chiến lược quản lý nợ xấu Họ là những người quyết định cuối cùng về việc ban hành các chính sách và quy trình tín dụng, đồng thời đưa ra các phán quyết tín dụng và chịu trách nhiệm về những quyết định đó.

Các phòng, ban nghiệp vụ tín dụng có trách nhiệm quản lý hoạt động tín dụng, nghiên cứu và đề xuất cải tiến thủ tục cho vay Họ xây dựng và thực hiện chiến lược khách hàng, tổ chức quản lý và phân loại khách hàng, đồng thời phân tích kinh tế theo ngành nghề kỹ thuật Để đạt hiệu quả cao trong cho vay, các đối tượng và biện pháp cho vay được lựa chọn kỹ lưỡng Ngoài ra, ban tín dụng thực hiện kiểm tra, phân tích hoạt động tín dụng, phân loại nợ và phân tích nợ quá hạn để tìm ra nguyên nhân và giải pháp khắc phục.

Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập

Ban thẩm định dự án

Ban quản lý dự án

Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro

Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản

Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập là bộ phận thuộc ban kiểm tra, kiểm toán nội bộ, hoạt động độc lập với các phòng, ban nghiệp vụ tín dụng Nhiệm vụ chính của bộ phận này là đánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng và quy trình quản lý rủi ro, nhằm đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) một cách khách quan Đồng thời, bộ phận cũng kiểm soát hoạt động tín dụng trong toàn hệ thống ngân hàng và đề ra các biện pháp phòng ngừa cần thiết.

- Mô hình kiểm tra, kiểm soát đơn

Ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện hoạt động kiểm tra, kiểm soát một cách nghiêm túc và đồng bộ với hệ thống kiểm tra nội bộ chuyên trách tại Hội sở và các chi nhánh Các cán bộ kiểm tra có khả năng hoạt động độc lập, giúp phát hiện kịp thời sai sót và quản lý nợ xấu hiệu quả Trong quy trình cho vay, ngân hàng áp dụng nghiêm túc các quy chế, phân tích chất lượng tín dụng và kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng để phát hiện sớm rủi ro Cán bộ tín dụng thường xuyên thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau nhằm xử lý kịp thời các khoản cho vay có vấn đề.

Cơ quan quản lý thuế theo dõi tình trạng hoạt động của doanh nghiệp và đánh giá việc thực hiện nghĩa vụ nộp thuế Họ kiểm tra tính đầy đủ của việc nộp thuế, đồng thời phát hiện các hành vi gian lận, trốn thuế và mua bán hóa đơn bất hợp pháp.

Cơ quan quản lý nhà nước các cấp cung cấp thông tin quan trọng về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm lĩnh vực, ngành nghề và thị trường hoạt động Ngoài ra, các cơ quan này cũng đưa ra các chính sách nhà nước liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, nhằm hỗ trợ và điều chỉnh môi trường kinh doanh.

Phương tiện thông tin đại chúng cung cấp thông tin quan trọng về sản phẩm của doanh nghiệp, chất lượng hàng hóa, thị phần, cũng như các yếu tố liên quan đến lợi thế cạnh tranh, thương hiệu và uy tín của doanh nghiệp trên thị trường.

Các bạn hàng và đối thủ cạnh tranh của khách hàng bao gồm thông tin về khả năng quản lý và điều hành của ban lãnh đạo, cũng như năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường.

Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn-Chi nhánh Hà Tây

Thống kê mô tả từ 120 mẫu nghiên cứu, bao gồm các lãnh đạo và nhân viên ngân hàng tại Hội sở chính Agribank và Chi nhánh Hà Tây, đã cho thấy những kết quả đáng chú ý.

Trong nghiên cứu với 120 mẫu, tỷ lệ phân bổ theo đối tượng cho thấy 24% giữ các chức vụ lãnh đạo, trong khi 76% là cán bộ chuyên viên.

Biểu 3.4: Tỷ lệ phân bổ theo đối tượng nghiên cứu Nguồn: Tổng hợp nghiên cứu của tác giả

Theo thống kê từ mẫu nghiên cứu, tỷ lệ phân bổ theo số năm công tác trong ngành được phân chia như sau: 8% người có thâm niên dưới 3 năm, 21% từ 3-5 năm, 49% từ 5-10 năm, và 22% đối với những người có trên 10 năm công tác.

Biểu 3.5: Tỷ lệ phân bổ theo số năm công tác trong ngành

Nguồn: Tổng hợp nghiên cứu của tác giả

Trong 120 mẫu nghiên cứu, tỷ lệ phân bổ theo đơn vị công tác cho thấy 15% người tham gia làm việc tại Hội sở chính, trong khi 85% còn lại đang công tác tại các Chi nhánh.

Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến việc hạn chế và xử lý nợ xấu, nhưng tác giả đã xác định các yếu tố chủ đạo từ nghiên cứu trước để phân tích mức độ ảnh hưởng của chúng Bài nghiên cứu tập trung vào việc thu thập dữ liệu từ các lãnh đạo và nhân viên ngân hàng Agribank tại hội sở chính và chi nhánh Hà Tây Tác giả đã mã hóa biến theo bảng 2.1 và xử lý thống kê bằng phần mềm SPSS 16.

3.4.3 Kết quả kiểm định thang đo

Bảng dưới đây trình bày các thông số thống kê quan trọng của mẫu nghiên cứu rủi ro tín dụng, bao gồm giá trị nhỏ nhất, lớn nhất, tổng, trung bình, độ lệch chuẩn, phương sai, cũng như quy luật phân phối liên quan đến tính cân xứng và độ nhọn của dữ liệu.

Tiến hành xử lý dữ liệu qua SPSS 16, ta đƣợc kết quả nhƣ sau:

Bảng 3.11 Mô tả các biến của nghiên cứu

Statistic Statistic Statistic Statistic Statistic Statistic Statistic Std

(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)

Kết quả kiểm định độ tin cậy của thang đo được thực hiện thông qua hệ số Cronbach’s Alpha, với hệ số từ 0.8 trở lên cho thấy thang đo có độ tin cậy tốt, trong khi hệ số từ 0.7 đến gần 0.8 cho phép sử dụng được Nhiều nhà nghiên cứu đồng thuận rằng việc đánh giá này là cần thiết để đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của các công cụ đo lường.

Tiến hành tính hệ số Cronback’s Alpha của các biến độc lập của mô hình, ta thu đƣợc kết quả nhƣ sau:

Bảng 3.12 Kết quả kiểm định hệ số Cronback Alpha của mô hình

Scale Mean if Item Deleted

Scale Variance if Item Deleted

Cronbach's Alpha if Item Deleted

Kết quả kiểm định hệ số Cronback Alpha của mô hình:

Cronbach's Alpha Cronbach's Alpha Based on

(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)

Theo bảng 3.12, tất cả các hệ số Cronbach's Alpha của các biến phụ thuộc, biến độc lập và mô hình đều lớn hơn 0.7, với hệ số Alpha của mô hình đạt 0.834 Điều này chứng tỏ rằng mô hình và kết quả nghiên cứu có ý nghĩa thống kê.

3.4.4 Phân tích yếu tố EFA

Quá trình phân tích yếu tố (EFA) giúp rút gọn một tập hợp các biến quan sát có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau thành một tập các yếu tố ít hơn Phương pháp này không chỉ làm cho dữ liệu trở nên dễ hiểu hơn mà còn đảm bảo vẫn giữ lại hầu hết thông tin quan trọng từ tập biến ban đầu.

Thang đo rủi ro tín dụng bao gồm 06 biến quan sát, tất cả đều đạt yêu cầu sau khi kiểm định Cronbach Alpha Kiểm định KMO và Barlett’s cho thấy giá trị sig = 000 và hệ số KMO đạt 861, vượt mức 0.5, chứng tỏ rằng phân tích EFA là phương pháp phù hợp cho nghiên cứu này.

Bảng 3.13 Phân tích yếu tố EFA

Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling

Extraction Method: Principal Component Analysis.s

(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)

Để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến việc hạn chế và xử lý nợ xấu, tác giả đã thực hiện hồi quy mô hình với 6 biến nhằm đánh giá mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố đến hoạt động này tại Agribank Chi nhánh Hà Tây.

3.4.5 Hồi quy mô hình và kiểm định giả thuyết

Dựa trên kết quả kiểm định độ tin cậy của thang đo và phân tích yếu tố khám phá, tác giả đã xây dựng mô hình nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến việc hạn chế và xử lý nợ xấu tại Agribank - Chi nhánh Hà Tây thông qua phương trình hồi quy.

Tác giả đã triển sử dụng phương pháp hồi quy Enter/Remove bằng SPSS 16 và cho kết quả nhƣ sau:

Bảng 3.14 Tóm tắt kết quả hồi quy phương pháp Enter/Remove

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig

Total 73,592 119 a Predictors: (Constant), GS, NL, CS, VM, KH, QT

NX= β 0 +β 1 KH+ β 2 NL+ β 3 CS+ β 4 QT+ β 5 VM+ β 6 GS+ ε i

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig

Std Error of the Estimate

1 ,802 a ,644 ,625 ,482 ,644 34,046 6 113 ,000 2,512 a Predictors: (Constant), GS, NL, CS,

VM, KH, QT b Dependent Variable: NX

B Std Error Beta Tolerance VIF

(Nguồn: Kết quả nghiên cứu của tác giả)

Kết quả hồi quy bằng phương pháp Enter/Remove cho thấy mô hình nghiên cứu phù hợp với mức ý nghĩa nhỏ hơn 5%, không có hiện tượng đa cộng tuyến (các hệ số VIF của các biến đều nhỏ hơn 2), và giá trị DW lớn hơn R2 Anova cho thấy các yếu tố hoàn toàn phù hợp, với mô hình giải thích được 62,5% tác động đến hạn chế và xử lý nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Hà Tây Hệ số Sig của các biến đều nhỏ hơn 0.05, cho thấy có ý nghĩa thống kê Sau khi hồi quy, phương trình hồi quy được viết lại như sau:

Yếu tố khách hàng có ảnh hưởng lớn nhất đến nợ xấu của Agribank Hà Tây (beta = 0,277), cho thấy rằng lựa chọn khách hàng không đúng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng Việc đánh giá khách hàng ngay từ đầu trong quy trình cấp tín dụng là rất quan trọng, bao gồm các yếu tố pháp lý, đạo đức, tài chính và công nợ Ngoài ra, trong quá trình cấp tín dụng, việc kiểm soát rủi ro tín dụng cũng phụ thuộc vào sự theo dõi sát sao khách hàng, đặc biệt là doanh thu để thu hồi nợ kịp thời Nếu ngân hàng không chú ý đến những yếu tố này, rủi ro tín dụng sẽ gia tăng đáng kể.

Yếu tố thanh tra giám sát có ảnh hưởng đáng kể đến việc hạn chế và xử lý nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Hà Tây, với hệ số beta là 0,221 Hoạt động thanh tra giám sát của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan giám sát khác là rất quan trọng trong việc phát hiện kịp thời các khoản nợ xấu Để đảm bảo hiệu quả hoạt động của Chi nhánh, các hoạt động này cần được thực hiện thường xuyên và thực chất, nhằm hỗ trợ hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu.

Đánh giá về thực trạng hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây

3.5.1 Đánh giá công tác hạn chế và xử lý nợ xấu theo dữ liệu thứ cấp tại Agribank Hà Tây giai đoạn 2011-2015

 Tổ chức được bộ máy quản lý nợ đáp ứng được yêu cầu mà thực tiễn đòi hỏi

Nhận thức được tầm quan trọng của việc hạn chế và xử lý nợ xấu, từ năm 2005, Hội sở đã triển khai các mô hình quản lý nợ xấu với bộ phận chuyên trách từ trụ sở chính đến các chi nhánh Các khoản nợ từ nhóm 2 đến nợ xấu đã được phân tích và đánh giá để tìm biện pháp thu hồi Ban lãnh đạo ngân hàng thường xuyên phân tích tác động của nợ xấu đến hiệu quả kinh doanh, xác định nhiệm vụ hạn chế nợ xấu là mục tiêu quan trọng Hội đồng quản lý rủi ro và ban xử lý nợ xấu do lãnh đạo cấp cao phụ trách đã chỉ đạo sát sao từng bộ phận Định kỳ hàng quý, các báo cáo kiểm tra về tình hình xử lý nợ xấu được đưa ra với phân tích kết quả, hạn chế tồn tại và đề xuất giải pháp Ngân hàng đã nhận thức đúng đắn về tính cấp thiết của quản lý nợ và quyết tâm hành động từ Hội sở đến các chi nhánh, đồng thời đưa kết quả thu hồi nợ xấu thành chỉ tiêu đánh giá hoạt động của các chi nhánh và cán bộ nhân viên.

 Quản lý rủi ro tín dụng đã dần theo tính thông lệ quốc tế

Theo đường lối, chủ trương của chính phủ về việc ứng dụng Hiệp ước quốc tế Basel trong hệ thống NHTM Việt Nam (căn cứ theo Quyết định số

Theo Quyết định 154 112/2006/QĐ - TTg ngày 24/05/2006 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến 2020, Agribank đã nỗ lực hoàn thiện việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế Basel I vào cuối năm 2010 và bắt đầu chú trọng đến việc ứng dụng Basel II.

- Ứng dụng Basel II trong quy định về trích lập dự phòng RRTD

Theo Quyết Định 493/2005/QĐ - NHNN, được sửa đổi bổ sung bởi Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN, tất cả các tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động tại Việt Nam phải thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng (RRTD) và bù đắp tổn thất cho các khoản nợ Các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện phân loại nợ theo hai phương pháp.

Cách 1: quy định tại điều 6 của Quyết định 493, các NHTM thực hiện

155 phân loại nợ theo 5 nhóm căn cứ dựa trên thời gian quá hạn của các khoản nợ

Theo quy định tại Điều 7, các ngân hàng thương mại (NHTM) phân loại nợ thành 5 nhóm dựa trên kết quả từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhằm đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.

Ngoài ra theo Quyết định này, các NHTM phải trích lập hai loại dự phòng:

- Dự phòng cụ thể: đƣợc trích lập trên cơ sở phân loại các khoản nợ từ nhóm

Số tiền trích dự phòng cụ thể cho nhóm 5 không chỉ dựa vào giá trị khoản nợ và tỷ lệ trích lập, mà còn chịu ảnh hưởng từ giá trị tài sản đảm bảo.

- Dự phòng chung áp dụng cho tất cả các khoản nợ và bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4

Việc các ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện theo Quyết định 493 cho thấy sự áp dụng Hiệp ước Basel II không chỉ yêu cầu các ngân hàng phải trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, mà còn phản ánh nỗ lực của Ngân hàng Nhà nước trong việc từng bước áp dụng phương pháp đơn giản của Basel II thông qua việc liên kết phân loại nợ với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.

 Ngân hàng đã xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong hoạt động đo lường rủi ro

Theo Công ty Kiểm toán quốc tế Ernst & Young, việc phân loại khách hàng và nợ theo Điều 7 của Quyết định 493 sẽ phản ánh trung thực hơn về thực trạng nợ xấu, với khả năng tỷ lệ nợ xấu tăng 2 - 3 lần Điều này buộc các ngân hàng thương mại (NHTM) phải trích lập dự phòng rủi ro nhiều hơn, dẫn đến lợi nhuận giảm Hiện tại, chỉ một số NHTM lớn tại Việt Nam, như Agribank, thực hiện theo quy định này trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.

Hệ thống xếp hạng tín dụng theo thông lệ quốc tế là nền tảng quan trọng giúp Agribank cải thiện quy trình và thủ tục cấp tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng của toàn hệ thống Hệ thống này cung cấp cơ sở đánh giá thống nhất và hệ thống trong việc tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư, phân tích và thẩm định, cũng như quyết định cấp tín dụng và định giá khoản vay Điều này không chỉ hoàn thiện quy trình tín dụng và chính sách khách hàng mà còn hỗ trợ quản lý tín dụng tại chi nhánh và toàn ngành, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.

Mặc dù ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu, nhưng vẫn còn một số hạn chế trong việc hạn chế và xử lý nợ xấu.

 Nhận biết và đo lường nợ xấu chưa chính xác Thứ nhất: Có thể thấy hiện nay, việc phân loại nợ, trích lập và DPRR theo

Quyết định 493 chủ yếu dựa trên Điều 6 và các khoản nợ quá hạn, tuy nhiên việc phân loại nợ thiếu sự đánh giá toàn diện về tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều này có thể dẫn đến việc đánh giá sai lệch về nợ xấu của ngân hàng, đặc biệt khi khách hàng thực hiện đảo nợ hoặc vay tiền từ ngân hàng này để trả nợ ngân hàng khác.

Việc phân loại nợ hiện nay chỉ dựa vào tình hình thanh toán nợ, không xem xét khả năng trả nợ của người vay và giá trị tài sản thế chấp Điều này có thể dẫn đến tình trạng ngân hàng và người vay hợp tác để che giấu tổn thất thông qua các phương pháp như cơ cấu lại khoản vay hoặc gia hạn nợ.

Do sự chênh lệch lớn về tỷ lệ trích DPRR tín dụng giữa nhóm 2 và nhóm 3 từ mức 5% lên 20%, ngân hàng đã chủ động gia hạn nợ để che giấu nợ xấu Việc đánh tụt khoản vay của khách hàng xuống nhóm nợ 3 sẽ làm DPRR tăng vọt lên 20%, trong khi DPRR của nhóm 4 trở lên còn cao hơn nữa.

Việc linh hoạt trong phân loại nợ giúp hạn chế việc chuyển nợ xuống nhóm 3, 4, 5, từ đó giảm thiểu trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) Điều này không chỉ bảo vệ thu nhập của nhân viên mà còn đảm bảo tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng được phản ánh một cách chính xác và đầy đủ hơn.

Agribank hiện chỉ áp dụng phương pháp đo lường rủi ro định tính trong việc đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng Mặc dù đã có những bước tiếp cận theo các tiêu chuẩn của Basel I và II, nhưng ngân hàng vẫn chưa hoàn toàn đáp ứng đầy đủ các yêu cầu này Điều này thể hiện rõ qua những hạn chế trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng của Agribank.

Agribank chưa áp dụng đầy đủ phương pháp chuẩn và đánh giá nội bộ của Basel II trong việc đo lường rủi ro Để thực hiện phương pháp chuẩn, ngân hàng cần dựa vào xếp hạng tín dụng của khách hàng thay vì áp dụng một hệ số rủi ro chung cho tất cả Hiện tại, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam chưa đáp ứng được tiêu chuẩn của Basel II, làm cho việc áp dụng phương pháp đánh giá nội bộ càng trở nên khó khăn Phương pháp này yêu cầu đánh giá rủi ro dựa trên nhiều yếu tố như kỳ đáo hạn và xác suất vỡ nợ, trong khi năng lực phân tích và đánh giá rủi ro của một số ngân hàng còn yếu kém Hơn nữa, công tác quản lý rủi ro ngân hàng còn lỏng lẻo, và một số khách hàng vay vốn tại nhiều ngân hàng mà không có sự kiểm tra về mức độ rủi ro.

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY

Định hướng hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây trong thời

Định hướng hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong chiến lược kinh doanh của Agribank chi nhánh Hà Tây, được xây dựng dựa trên chiến lược chung của Agribank và tình hình thị trường Trong thời gian tới, các nội dung chính trong định hướng hoạt động tín dụng của Chi nhánh Hà Tây sẽ được xác định dựa trên thực tế hoạt động của ngân hàng.

Chi nhánh cần tiếp tục phát triển khách hàng tại các khu vực thị trường mục tiêu thông qua việc tiếp thị sản phẩm hiện có Quản lý tín dụng cá nhân theo danh mục sẽ giúp phát hiện sớm những chiều hướng xấu và điểm yếu tiềm tàng, từ đó có biện pháp điều chỉnh kịp thời Đối với doanh nghiệp, việc phát triển nhóm khách hàng trong các ngành nghề tiềm năng và thúc đẩy cung cấp tín dụng cho xuất nhập khẩu, chế biến là rất quan trọng Các sản phẩm tín dụng hiện có như tín dụng vốn lưu động theo món hoặc hạn mức, thấu chi doanh nghiệp, và cấp tín dụng đầu tư trung dài hạn sẽ tạo ra giá trị gia tăng lớn.

Mở rộng thị trường thông qua mối quan hệ của đội ngũ lãnh đạo Chi nhánh, dựa trên khách hàng hiện có Áp dụng linh hoạt và đóng góp ý kiến cho Hội sở chính Agribank để hoàn thiện sản phẩm dịch vụ, cải tiến quy trình Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin nhằm đơn giản hóa thủ tục và đáp ứng nhanh chóng nhu cầu khách hàng.

Tăng cường đào tạo đội ngũ chuyên viên khách hàng và các cá nhân tham gia cung cấp dịch vụ nhằm nâng cao kỹ năng tiếp thị, bán hàng và kiến thức về các sản phẩm dịch vụ hiện có cũng như sản phẩm dịch vụ mới.

Tăng trưởng tín dụng có kiểm soát tại Ngân hàng Nông nghiệp cần tuân thủ giới hạn tăng trưởng cho phép và thực hiện đầy đủ các điều kiện theo chính sách tín dụng hiện hành Để đảm bảo kỷ cương và hiệu quả trong hoạt động, Chi nhánh phải chấp hành nghiêm túc các quy trình tín dụng, đạo đức kinh doanh và đạo đức nghề nghiệp Đồng thời, cần xây dựng chế tài xử lý vi phạm để nâng cao trách nhiệm và hiệu quả hoạt động tại Chi nhánh.

Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh, cần thực hiện quản lý chi tiết theo ngành nghề và đối tượng khách hàng, đồng thời kiểm soát giới hạn tín dụng cho một số lĩnh vực nhất định Việc tăng cường công tác tự kiểm tra và kiểm soát trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng Ngoài ra, cần rà soát và đánh giá thực trạng tài sản bảo đảm về tính pháp lý, giá trị, khả năng phát mại, hiệu quả và biện pháp quản lý Mục tiêu là phấn đấu đạt tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm trên tổng dư nợ từ 75-80%.

Giải pháp nâng cao hoạt động hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây

4.2.1 Chuyển đổi dần phương pháp đo lường rủi ro định tính sang phương pháp đo lường rủi ro định lượng

Mặc dù phương pháp đo lường rủi ro định tính mang lại sự đơn giản và nhanh chóng, nhưng trong bối cảnh phát triển nhanh chóng của ngành ngân hàng hiện nay, những nhược điểm của phương pháp này đang ngày càng lộ rõ Việc sử dụng phương pháp định tính hạn chế tính khách quan và không thể lượng hóa các yếu tố xác suất của rủi ro, dẫn đến sự thiếu chính xác và khả năng phát triển không cao.

Để cải thiện tình hình, Agribank chi nhánh Hà Tây cần chuyển sang tổ chức đo lường bằng phương pháp định lượng dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB) theo khuyến nghị của Basel II Phương pháp này mang lại ưu điểm vượt trội nhờ tính linh hoạt và phù hợp với thực tiễn, cho phép xác định chính xác xác suất rủi ro của từng loại tài sản ngân hàng, tín dụng và hình thức đầu tư IRB cũng giúp ngân hàng đo lường các cấu phần rủi ro như PD, LGD, EAD dựa trên thực trạng hoạt động, từ đó tính toán chính xác khối lượng vốn tối thiểu cần nắm giữ, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và nâng cao quản lý rủi ro tín dụng, giảm thiểu nợ xấu.

4.2.2 Chuyển đổi từ mô hình kiểm soát đơn sang mô hình kiểm soát kép

Mô hình kiểm soát đơn chỉ áp dụng cho hai đơn vị, dẫn đến việc thiếu khách quan trong đánh giá Thêm vào đó, sự thiếu vắng vai trò của cơ quan kiểm toán và thị trường, cùng với thông tin không minh bạch, sẽ làm giảm hiệu quả của quá trình kiểm soát.

Ngân hàng cần cải thiện cơ chế kiểm soát bằng cách không chỉ dựa vào sự kiểm soát nội bộ và từ Ngân hàng Nhà nước, mà còn cần có sự giám sát từ các cơ quan kiểm toán bên ngoài cũng như sự kiểm soát từ thị trường.

Mô hình kiểm soát kép giúp giảm thiểu rủi ro nhờ tính kiểm tra chéo, đảm bảo rủi ro được rà soát nhiều lần, từ đó các ngân hàng có thể duy trì rủi ro ở mức thấp nhất Bên cạnh đó, sự kiểm soát của thị trường cũng đóng vai trò quan trọng, phản ánh tính chân thực, rõ ràng và minh bạch trong thông tin.

4.2.3 Nhóm các giải pháp nhằm tăng cường hạn chế nợ xấu từ nhân tố khách hàng

Kết quả phân tích cho thấy yếu tố khách hàng có ảnh hưởng lớn nhất đến rủi ro tín dụng tại Chi nhánh (hệ số beta = 0.202) Do đó, giải pháp đầu tiên để giảm thiểu rủi ro tín dụng là tập trung vào các biện pháp hạn chế rủi ro từ phía khách hàng Để thực hiện điều này, cần chú trọng vào công tác đánh giá và phân loại khách hàng vay vốn một cách hiệu quả.

Hiện nay, Agribank đã ban hành hệ thống văn bản quy định đầy đủ về việc đánh giá và xếp loại khách hàng Trong thời gian qua, Chi nhánh đã chú trọng công tác đánh giá định kỳ theo quy định, nhưng kết quả định hạng tín dụng chưa phản ánh chính xác thực trạng nhóm nợ của khách hàng Sau mỗi đợt kiểm toán của NHNN, dƣ nợ nhóm 2 và nợ xấu tại Chi nhánh đều tăng so với số liệu ban đầu Do đó, trong thời gian tới, Chi nhánh sẽ áp dụng một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình này.

Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho từng nhóm khách hàng là cần thiết, vì mỗi nhóm có những đặc điểm riêng biệt Do đó, các tiêu chí đánh giá cũng cần được điều chỉnh phù hợp với từng nhóm để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá tín dụng.

Khi xây dựng bảng điểm cho nhóm khách hàng là các doanh nghiệp lớn, bao gồm doanh nghiệp nhà nước và các doanh nghiệp lớn khác, cần chú ý đến các chỉ tiêu tài chính và lưu chuyển tiền tệ Ngoài ra, việc quản lý kinh nghiệm kinh doanh, tính khả thi của phương án kinh doanh và quá trình trả nợ vay tại Agribank cùng các ngân hàng khác cũng rất quan trọng Cuối cùng, các yếu tố bên ngoài như triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp và hình ảnh của doanh nghiệp trên thị trường cần được xem xét kỹ lưỡng.

Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ có những tiêu chí đánh giá tương tự như doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp lớn, nhưng tỷ trọng các chỉ tiêu lại khác nhau Trong khi các chỉ tiêu tài chính rất quan trọng đối với doanh nghiệp nhà nước và lớn, thì đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, các chỉ tiêu phi tài chính cần được chú trọng hơn Khả năng quản lý và mối quan hệ với ngân hàng trở nên quan trọng hơn, do báo cáo tài chính của các doanh nghiệp này thường không đáng tin cậy và không phản ánh đúng hoạt động thực tế của họ.

Để đảm bảo kết quả xếp hạng chính xác, việc kiểm soát thông tin đầu vào của hệ thống XHTDNB là rất quan trọng Thông tin đầu vào cần phải chuẩn và đáng tin cậy Các cán bộ quản lý doanh nghiệp cần nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính, khả năng quản lý, triển vọng ngành nghề và mối quan hệ của khách hàng với các đối tác Đặc biệt, trong trường hợp có sự chuyển giao khách hàng giữa các cán bộ hoặc phòng ban, cán bộ mới tiếp nhận cần phải thực hiện tốt yêu cầu này để có cái nhìn tổng quát về khách hàng.

Chi nhánh cần thiết lập quy định rõ ràng về chế tài vi phạm trong hoạt động tín dụng, bao gồm việc áp dụng mức xử phạt liên quan đến việc giảm trừ lương thưởng Các mức phạt có thể cao hơn tùy thuộc vào lỗi vi phạm trong quá trình đánh giá và rà soát phân loại khách hàng của cán bộ.

Để đảm bảo hiệu quả trong quản trị rủi ro tín dụng, cần thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ, tránh việc không tuân thủ tính chính xác chỉ vì kết quả kinh doanh Cần chủ động phân loại nợ dựa trên tính chất và khả năng thu hồi, đồng thời kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro Bên cạnh đó, nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng khách hàng cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình này.

Nợ xấu thường xuất phát từ việc phân tích và thẩm định tín dụng không chính xác, dẫn đến quyết định cấp tín dụng sai lầm Để hạn chế rủi ro tín dụng một cách hiệu quả và giảm thiểu tổn thất, khâu thẩm định tín dụng cần được thực hiện cẩn thận Mặc dù chất lượng thẩm định tại Agribank Chi nhánh Hà Tây đã đạt được những kết quả tương đối tốt, vẫn còn một số hạn chế như chất lượng phân tích và thời gian ra quyết định Do đó, để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro, công tác thẩm định tín dụng cần được chú trọng và cải thiện.

Phân tích và thẩm định rủi ro tổng thể của khách hàng là cần thiết để xác định giới hạn tín dụng định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm, giúp Chi nhánh có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính và triển vọng phát triển của doanh nghiệp Việc này cũng giúp nhận diện rủi ro từ các khoản vay tại nhiều ngân hàng khác nhau, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Do đó, cần xem xét tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính để đảm bảo an toàn trong kinh doanh Để thực hiện hiệu quả, cần kết hợp phân tích định lượng và định tính, đánh giá số liệu và môi trường kinh doanh nhằm phát hiện rủi ro tiềm tàng và kiểm soát chúng Xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp ngân hàng chủ động trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng.

Một số đề xuất, kiến nghị

4.3.1 Kiến nghị với NHNN Việt Nam 4.3.1.1 Hoàn thiện và minh bạch hệ thống thông tin Để tăng cường hoạt động hạn chế và xử lý nợ xấu tại các NHTM Việt Nam nói chung và Agribank nói riêng, việc hoàn thiện hệ thống thông tin là vô cùng quan trọng NHNN cần thực hiện những việc cụ thể nhƣ sau:

Để nâng cao chất lượng thông tin tín dụng tại CIC, cần đảm bảo thông tin về khách hàng luôn được cập nhật và chính xác Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần thực hiện các biện pháp tuyên truyền hiệu quả, giúp các ngân hàng thương mại nhận thức rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng Điều này sẽ thúc đẩy yêu cầu minh bạch và công khai thông tin trên thị trường tài chính.

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ ban hành các văn bản hướng dẫn xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm cho từng ngân hàng và thành lập các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập NHNN cần xác định rõ các điều kiện tiên quyết để ngân hàng có thể thiết lập hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập; những ngân hàng không đạt yêu cầu sẽ phải sử dụng kết quả xếp hạng từ tổ chức uy tín do NHNN chỉ định Định kỳ, NHNN cũng sẽ hướng dẫn các ngân hàng thương mại bổ sung tiêu chí xếp hạng theo chuẩn mực Basel II Đối với các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, NHNN cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác nhau, nhưng phải dưới sự giám sát chặt chẽ để đảm bảo chất lượng kết quả xếp hạng Cần ngăn chặn tình trạng thông đồng giữa tổ chức xếp hạng và tổ chức được xếp hạng, và các tiêu chí xếp hạng phải phù hợp với Hiệp ước Basel.

Minh bạch hóa và công khai hóa hoạt động ngân hàng là yếu tố quan trọng để củng cố sức mạnh của hệ thống ngân hàng Ở những quốc gia có hệ thống kế toán kém, cơ chế công khai thông tin không hiệu quả và khung pháp lý yếu, việc thực hiện kỷ cương thị trường và giám sát sẽ gặp khó khăn, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và lợi nhuận của ngân hàng.

4.3.1.2 Xây dựng hệ thống thanh tra giám sát các ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế

Theo hiệp ước Basel, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò giám sát ngân hàng và quan trọng cho sự ổn định hệ thống ngân hàng, bao gồm ngân hàng trong nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng 100% vốn nước ngoài NHNN có quyền chủ động trong việc quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép hoặc ngừng cấp phép cho các ngân hàng, và ra phán quyết tối cao khi phát hiện sai phạm Để thực hiện trách nhiệm này, cần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, kiểm soát và giám sát ngân hàng của NHNN Việt Nam trong thời gian tới.

Để hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra NHNN, cần thiết lập một hệ thống dọc từ trung ương đến cơ sở, đảm bảo tính độc lập trong điều hành và hoạt động nghiệp vụ Hiện tại, cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng đã được hình thành từ việc sáp nhập bốn bộ phận: vụ các ngân hàng, vụ các TCTD hợp tác, thanh tra ngân hàng và trung tâm phòng chống rửa tiền Quy tắc giám sát của bộ máy thanh tra cần phải dựa trên các nguyên tắc giám sát hiệu quả theo ủy ban Basel và tuân thủ nghiêm ngặt các quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra.

Vào thứ hai, cần tiếp tục tăng cường hợp tác quốc tế và tham gia vào các hiệp ước, thỏa thuận quốc tế liên quan đến giám sát ngân hàng và đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính Đồng thời, việc tăng cường trao đổi thông tin với các cơ quan giám sát ngân hàng nước ngoài cũng rất quan trọng.

Để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát, cần phát triển đội ngũ cán bộ đủ về số lượng và có trình độ nghiệp vụ cao Đội ngũ này phải có phẩm chất chính trị và đạo đức tốt, đồng thời được trang bị kiến thức đầy đủ về pháp luật, quản lý và các công cụ thực thi nhiệm vụ.

Thứ tư, xây dựng và triển khai khuôn khổ quy trình thanh tra, giám sát dựa trên tổng hợp và rủi ro là cần thiết để tăng cường khả năng cảnh báo sớm cho các tổ chức tín dụng (TCTD) có vấn đề và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động ngân hàng Hiện nay, các thanh tra viên có thể áp dụng báo cáo giám sát CAMELS của Mỹ để xếp hạng ngân hàng dựa trên 6 cấu phần: Mức đảm bảo vốn, Chất lượng tài sản, Khả năng quản lý, Thu nhập, Mức độ thanh khoản, và Độ nhạy cảm rủi ro Ngoài ra, tiêu chuẩn giám sát FIRST của Nhật Bản với 10 yếu tố cũng có thể được sử dụng, bao gồm quản lý kinh doanh, tuân thủ pháp luật, và quản lý rủi ro toàn diện Tuy nhiên, việc áp dụng phương pháp giám sát CAMELS hiện nay của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) được đánh giá là phù hợp với sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại.

Phương pháp giám sát CAMELS tại Việt Nam hiện nay là một bước tiến vượt bậc so với phương pháp giám sát tuân thủ trước đây của NHNN Phương pháp này không chỉ đổi mới mà còn kế thừa các nội dung và thói quen giám sát hiện có, giúp duy trì tính liên tục trong quá trình giám sát Với số lượng ngân hàng hiện tại, CAMELS không tạo ra áp lực công việc quá lớn cho cán bộ thanh tra, so với phương pháp giám sát dựa trên rủi ro.

Vào thứ năm, cần thiết lập hệ thống quy định, quy trình và sổ tay hướng dẫn dựa trên các yếu tố rủi ro Đồng thời, tiến hành đánh giá tổng quan về công tác thanh tra và giám sát ngân hàng theo 25 nguyên tắc cơ bản của Ủy ban Basel.

Để đáp ứng các tiêu chuẩn khắt khe trong quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel, cần có sự giám sát phối hợp chặt chẽ giữa chính phủ, NHNN Việt Nam, Bộ Tài chính, tổ chức bảo hiểm tiền gửi và Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Việc xây dựng cơ chế giám sát và trao đổi thông tin liên tục sẽ giúp nhận diện rủi ro nhanh chóng hơn, đặc biệt trong bối cảnh tổ chức tài chính có cấu trúc phức tạp Sự phối hợp này không chỉ tạo điều kiện cho các tổ chức tài chính hoạt động hiệu quả hơn mà còn giảm thiểu thời gian xử lý rủi ro, từ đó ngăn ngừa các cuộc khủng hoảng quy mô lớn trong hệ thống ngân hàng.

4.3.2 Kiến nghị với chính phủ 4.3.2.1 Đảm bảo môi trường kinh tế - chính trị - xã hội ổn định

Môi trường kinh tế, chính trị và xã hội có tác động lớn đến hoạt động tín dụng tại Việt Nam, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu Cạnh tranh gia tăng và sự biến động của nền kinh tế khiến doanh nghiệp đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán và phá sản Sự ra đời của nhiều ngân hàng mới trong khi thị trường có hạn làm cho chất lượng tín dụng giảm sút Để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp, cần duy trì một môi trường ổn định, điều này đòi hỏi sự can thiệp của chính phủ thông qua việc thiết lập các quy định về vốn điều lệ, nhân sự, và quản lý chất lượng ngân hàng, nhằm giảm thiểu khó khăn từ thị trường đối với doanh nghiệp.

Nhà nước cần duy trì ổn định chính trị để bảo vệ nền kinh tế khỏi những biến động bất lợi Trong bối cảnh hiện tại, nền kinh tế Việt Nam đang ổn định, nhưng cần tiếp tục củng cố niềm tin của công chúng và nhà đầu tư Việc tạo ra một môi trường kinh doanh thuận lợi, đặc biệt cho các ngân hàng thương mại, sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển chung của nền kinh tế và ngành ngân hàng.

4.3.2.2 Hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo

Mặc dù luật pháp Việt Nam cho phép ngân hàng thương mại xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng không trả nợ, nhưng cơ chế pháp lý vẫn chưa rõ ràng, đặc biệt liên quan đến quyền sử dụng đất Thực tế, quá trình thu hồi nợ thường kéo dài và phức tạp, dẫn đến nhiều khó khăn trong việc thực hiện.