TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan tình hình nghiên cứu về rủi ro tín dụng tại NHTM
1.1.1 Tình hình nghiên cứu trên thế giới
Rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, như đã được nhiều nghiên cứu trên thế giới chỉ ra Các công trình nghiên cứu này nhấn mạnh rằng việc quản lý rủi ro tín dụng là cần thiết để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của các tổ chức tài chính.
Bài viết "Rủi ro và Hiệu suất Ngân hàng Thương mại tại Nigeria: Một Phương pháp Mô hình Panel" của các tác giả T Funso, R Kolade và M Ojo, đăng trên Tạp chí Australian Journal of Business and Management, đánh giá tác động của rủi ro tín dụng đối với hiệu suất của các ngân hàng Nigeria trong giai đoạn 2000 – 2010 Nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích hồi quy để xác định ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến lợi nhuận, cho thấy rằng tác động này là không thay đổi Từ kết quả nghiên cứu, tác giả khuyến nghị các ngân hàng Nigeria cần nâng cao khả năng phân tích tín dụng và cho vay, đồng thời các cơ quan quản lý nên chú trọng đến việc tuân thủ quy định của ngân hàng và luật tổ chức tài chính (1999) để đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính.
Nghiên cứu của Kithinjin (2010) về quản lý rủi ro tín dụng và lợi nhuận của các ngân hàng thương mại tại Kenya cho thấy rằng lợi nhuận của các ngân hàng này chủ yếu không bị ảnh hưởng bởi số lượng tín dụng và các khoản cho vay.
Hussain AliBekhet và Shorouq Fathi Kamel Eletter (2014) đã đề xuất hai mô hình chấm điểm tín dụng cho các ngân hàng thương mại Jordan, sử dụng các kỹ thuật khai thác dữ liệu nhằm hỗ trợ quyết định cho vay Việc đánh giá đơn xin vay không chỉ nâng cao hiệu quả trong quyết định tín dụng và kiểm soát cho vay mà còn giúp tiết kiệm thời gian phân tích và chi phí.
Quản lý rủi ro tín dụng cũng đóng một vai trò quan trọng trong kinh doanh của ngân hàng nông thôn Bài nghiên cứu “Credit Risk Management and
The article "Profitability of Rural Banks in the Brong Ahafo Region of Ghana" by Harrison Owusu Afriyie (2013) from the Faculty of Economic and Business Administration at Catholic University College of Ghana addresses the critical role of credit risk management in the operations of rural banks The study examines how selected rural banks in Ghana manage credit risk, highlighting its significance in enhancing their profitability.
1.1.2 Tình hình nghiên cứu tại Việt Nam
Xung quanh chủ đề rủi ro tín dụng, nhiều công trình nghiên cứu đã được thực hiện, nổi bật là luận án thạc sỹ của Nguyễn Ngọc Tâm tại Đại học Kinh tế quốc dân (2009) về hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam - VPBANK Luận văn sử dụng các phương pháp như thống kê, so sánh, tổng hợp và phân tích, kết hợp với khảo sát thị trường để đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Ngoài Quốc doanh Việt Nam Từ đó, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng này.
Trong luận án thạc sỹ kinh tế của Dương Hoàng Tiến (2012) tại Đại học Đà Nẵng, tác giả đã áp dụng các phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phân tích và thống kê để đánh giá tổng quan về lý luận và thực tiễn quản trị rủi ro tại Chi nhánh, đồng thời đề xuất các giải pháp hoàn thiện hoạt động này theo các nội dung quản trị rủi ro tín dụng như nhận dạng, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng Tương tự, Đinh Thị Minh Thúy (2013) trong luận án tại Học viện Ngân hàng đã phân tích số liệu lịch sử về nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu, dựa vào các nghị quyết và chiến lược kinh doanh của ngân hàng để làm rõ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM cổ phần Đại Dương – Chi nhánh Thăng Long.
“Kiểm định rủi ro tín dụng cho các NHTM niêm yết tại Việt Nam”,Nguyễn
Hoàng Bích Trâm (2014) đã thực hiện Stress Test để đánh giá tác động vĩ mô đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, cho thấy mối tương quan âm giữa tỷ lệ nợ xấu và tăng trưởng GDP với độ trễ hai quý Nghiên cứu sử dụng Credit Var để tính toán khả năng vỡ nợ của khu vực NHTM, phát hiện rằng các ngân hàng không thể chịu đựng tổn thất tín dụng dưới các kịch bản vĩ mô bất lợi, điều này có thể đe dọa sự ổn định của hệ thống tài chính Những ước lượng này hữu ích cho ngân hàng trong việc xác định rủi ro tín dụng và tính toán tỷ số an toàn tối thiểu cần thiết khi xảy ra tình huống xấu Để giảm thiểu rủi ro tín dụng tại NHTM, cần phân tích các nhân tố ảnh hưởng, liệu nguyên nhân chủ yếu đến từ khách hàng, ngân hàng hay môi trường kinh doanh, như được đề cập bởi PGS.TS Trương Đông Lộc và ThS Nguyễn Thị Tuyết trong bài viết về các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của NHTM cổ phần Ngoại.
Bài viết "Thương Chi nhánh Thành Phố Cần Thơ" trên Tạp chí ngân hàng (2011) phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến RRTD của ngân hàng TMCP Ngoại Thương Chi nhánh Thành Phố Cần Thơ Nghiên cứu sử dụng mô hình probit và chỉ ra rằng các yếu tố như khả năng tài chính của khách hàng vay, việc sử dụng vốn vay, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng, số lần kiểm tra và giám sát khoản vay, cũng như sự đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của khách hàng đều có tác động đến RRTD Kết quả nghiên cứu cung cấp bằng chứng thực tiễn quý giá, giúp các NHTM, đặc biệt là Vietcombank Cần Thơ, hiểu rõ hơn về các nguyên nhân dẫn đến RRTD, từ đó có thể đưa ra các giải pháp phù hợp nhằm hạn chế RRTD cho ngân hàng.
Việc xem xét tổng thể và xác định nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, cùng với các biện pháp hạn chế, hiện nay là rất quan trọng và có giá trị Điều này sẽ hỗ trợ các nhà quản lý, nhà hoạch định chính sách, nhà quản trị ngân hàng và nhà đầu tư trong quá trình ra quyết định.
Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn và bức thiết tại Việt Nam, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập khu vực và toàn cầu hóa, bài viết này tập trung vào xu hướng phát triển của nền kinh tế dưới sự quản lý của nhà nước thông qua các chính sách kinh tế Mục tiêu là bổ sung hiểu biết và ứng dụng các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại.
Đề tài "Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN O &PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân" tập trung vào việc nghiên cứu các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại chi nhánh này Mặc dù có kế thừa một số kết quả từ các nghiên cứu trước, nhưng nghiên cứu này mang đến cái nhìn mới mẻ từ góc độ cụ thể của chi nhánh, đảm bảo không trùng lặp với các công trình đã công bố trước đó.
Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro là sự không chắc chắn khách quan và khả năng xảy ra một sự kiện không mong muốn, tồn tại dù con người có nhận biết hay không Nó được định nghĩa là sự không chắc chắn về tổn thất Theo từ điển kinh tế học hiện đại tại Việt Nam, rủi ro là hoàn cảnh trong đó một sự kiện xảy ra với xác suất nhất định hoặc có phân phối xác suất cho quy mô của sự kiện đó.
Các nhà kinh tế học hiện nay đều thống nhất rằng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng là một "nghề đặc biệt" nhất Sản phẩm chính của ngân hàng là "tiền tệ", một loại sản phẩm độc quyền, và sự nhạy cảm của nó đối với sự phát triển của nền kinh tế quốc gia càng làm nổi bật tính đặc biệt này Ngoài việc quản lý rủi ro, lĩnh vực này còn được xem là nghề mạo hiểm nhất do độ rủi ro cao, với khả năng gia tăng rủi ro không chỉ theo cấp số cộng mà còn có thể là cấp số nhân trong bối cảnh kinh tế.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, có nhiều loại rủi ro cần được phân loại Một số rủi ro thường gặp bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, và rủi ro thị trường.
Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng thương mại (NHTM) thường xuyên phải đối mặt, gây thiệt hại đáng kể cho họ Hoạt động tín dụng chiếm 90% thu nhập của NHTM tại Việt Nam, trong khi trên thế giới con số này là 2/3 Mặc dù mang lại nguồn thu nhập lớn, nhưng rủi ro trong lĩnh vực này có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng Mọi rủi ro từ phía người vay đều có thể ảnh hưởng đến tín dụng của ngân hàng Do đó, việc quản lý và ngăn ngừa rủi ro tín dụng là một nhiệm vụ phức tạp, không chỉ là trách nhiệm của cán bộ tín dụng mà còn cần sự phối hợp chặt chẽ giữa các ngành Để hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả, cần có giải pháp đồng bộ liên quan đến môi trường kinh tế, cơ chế nguồn vốn và các nguyên tắc thực thi.
Rủi ro mất khả năng thanh toán (rủi ro vỡ nợ)
Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng thiết yếu của ngân hàng, với dư nợ tín dụng chiếm hơn 50% tổng tài sản và thu nhập từ tín dụng đóng góp từ 50% đến 70% tổng thu nhập Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục tín dụng, và mặc dù đã có nhiều cải cách trong lĩnh vực tài chính, rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân chính dẫn đến sự phá sản của ngân hàng.
Khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro tín dụng xuất hiện khi khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi đúng hạn, dẫn đến sự thay đổi tiềm ẩn trong thu nhập thuần và giá trị thị trường của vốn.
Theo Hennie Van Greuning – Sonja B Rajovic Bratanovic:
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc theo thời hạn hợp đồng tín dụng, đây là đặc điểm vốn có trong hoạt động ngân hàng Rủi ro này có thể dẫn đến việc trì hoãn chi trả hoặc thậm chí không hoàn trả toàn bộ, gây ra sự cố trong dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng (The World Bank).
Theo quy định tại khoản 1 điều 2 của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng được quy định rõ ràng bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ phát sinh trong quá trình cấp tín dụng tại ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng, với vai trò là chủ nợ, đối mặt với khả năng khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thanh toán nghĩa vụ nợ đúng hạn Tình huống này thường xuất hiện trong các hoạt động cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán của ngân hàng.
Từ các định nghĩa trên, có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng nhƣ sau:
Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất Sự sai hẹn này có thể biểu hiện dưới hai hình thức chính: trễ hạn thanh toán (delayed payment) hoặc không thanh toán (nonpayment).
Rủi ro tín dụng có thể gây ra tổn thất tài chính, dẫn đến giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong những trường hợp nghiêm trọng, nó có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí phá sản.
1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng gồm 2 loại chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục
Rủi ro giao dịch đề cập đến những nguy cơ liên quan đến từng khoản vay hoặc khách hàng cụ thể, có thể phát sinh trong quá trình thẩm định và xét duyệt cho vay Rủi ro này cũng liên quan đến việc kiểm soát sau khi cho vay và các lỗ hổng trong việc thực hiện bảo đảm tiền vay cũng như những cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro giao dịch bao gồm ba thành phần chính: rủi ro xét duyệt, rủi ro kiểm soát và rủi ro bảo đảm Rủi ro xét duyệt liên quan đến quá trình thẩm định cho vay và phân tích tín dụng Rủi ro kiểm soát đề cập đến việc quản lý hoạt động cho vay, bao gồm thực hiện cho vay và kiểm soát danh mục cho vay, sử dụng xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản nợ vay có vấn đề Cuối cùng, rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm như điều khoản trong hợp đồng vay, tài sản đảm bảo và mức an toàn của chúng.
PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
Cách tiếp cận thiết kế nghiên cứu
Nghiên cứu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại là rất cần thiết để phát triển các giải pháp hạn chế loại rủi ro này Chương 1 sẽ tập trung vào việc nghiên cứu lý thuyết và xem xét các công trình nghiên cứu liên quan, từ đó xác định mô hình nghiên cứu Mô hình này sẽ hướng dẫn thiết kế phương pháp thu thập và phân tích dữ liệu hiệu quả.
Dựa trên mô hình nghiên cứu, các nguyên nhân đã được phân tích và chuyển đổi thành câu hỏi phỏng vấn cho những đối tượng liên quan, nhằm tìm hiểu mối liên hệ giữa các nguyên nhân và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Kết quả phỏng vấn sẽ được phân tích bằng phương pháp thống kê đơn giản, từ đó đưa ra những kết luận ban đầu về tác động của các nguyên nhân đến các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Các kết quả nghiên cứu từ phỏng vấn sẽ được kiểm định bằng cách phân tích việc áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
NNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Sông Vân
2.2 Phương pháp nghiên cứu: Để đánh giá hạn chế RRTD tại Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân tác giả đã phát phiếu điều tra trên cơ sở xây dựng bộ câu hỏi phù hợp với đặc điểm của từng bộ phận cấu thành nguyên nhân và các biện pháp hạn chế RRTD tại Chi nhánh Sông Vân, xem xét tổng hợp ý kiến nhận xét đánh giá của cán bộ nhân viên ngân hàng nhằm tìm ra các biện pháp hạn chế RRTD tại Ngân hàng NN O &PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân
Nghiên cứu này được thực hiện bằng phương pháp định tính, trong đó tác giả áp dụng phân tích so sánh và tổng hợp để rút ra những kết luận và đánh giá định tính về nguyên nhân cũng như các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân.
Các bước phân tích được tiến hành như sau:
Hình 2.1: Chu trình tìm ra nguyên nhân và biện pháp hạn chế RRTD tại
Agribank – Chi nhánh Sông Vân
Câu hỏi phỏng vấn được thiết kế dựa trên các nội dung và thành phần của từng nguyên nhân, với mẫu bảng hỏi được sử dụng trong quá trình phỏng vấn 50 người Tùy thuộc vào đối tượng phỏng vấn, trình độ chuyên môn và chức năng quản lý của họ, người phỏng vấn sẽ linh hoạt điều chỉnh các câu hỏi nhằm khám phá những khía cạnh mới trong phạm vi câu hỏi đã chuẩn bị.
Nghiên cứu định tính thường tập trung vào việc thu thập thông tin từ một mẫu đại diện nhỏ, không giống như nghiên cứu định lượng với mẫu lớn hơn Điều này cho phép nghiên cứu định tính khám phá sâu sắc các khía cạnh và đặc điểm của đối tượng nghiên cứu.
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KHẢO SÁT TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT
LỰA CHỌN GIẢI PHÁP TỐT NHẤT TÌM CÁCGIẢI PHÁP PHỎNG VẤN TRỰC TIẾP
PHÁT VÀ THU PHIẾU HỎI
XÂY DỰNG BỘ PHIẾU HỎI
TIẾN HÀNH KHẢO SÁT CBCNV
XÁC ĐỊNH NGUYÊN NHẤN CHÍNH
XÁC ĐỊNH HIỆN TRẠNG ( VẤNĐỀ )
Để tìm hiểu các nguyên nhân liên quan đến khách hàng, quản lý rủi ro và quan hệ khách hàng, chúng tôi đã tiến hành phỏng vấn khoảng 20% lãnh đạo và cán bộ, cùng 100% nhân viên tại các phòng tín dụng, dịch vụ khách hàng, quản lý rủi ro và quan hệ khách hàng của Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân Do tính chất công việc bận rộn của ban lãnh đạo ngân hàng, địa điểm phỏng vấn được lựa chọn là tại văn phòng và các phòng ban của ngân hàng.
Thời gian phỏng vấn thường kéo dài từ 20 đến 60 phút, tùy thuộc vào đối tượng và không khí của buổi phỏng vấn, phỏng vấn viên sẽ điều chỉnh thời lượng cho phù hợp.
Thời gian tác giả tiến hành điều tra khảo sát từ tháng 10 năm 2014 đến tháng
Vào năm 2015, quá trình phỏng vấn bắt đầu bằng việc phỏng vấn viên liên hệ qua điện thoại với các đối tượng được phỏng vấn Sau đó, hai bên sẽ thống nhất thời gian phỏng vấn sao cho phù hợp, đảm bảo người được hỏi có đủ thời gian thoải mái để trò chuyện với phỏng vấn viên.
* Thiết kế công cụ điều tra khảo sát:
Bảng hỏi khảo sát hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Sông Vân gồm 4 phần chính theo bảng 2.1
Phần I: Thu thập thông tin chung về đối tƣợng tham gia khảo sát (giới tính, độ tuổi, trình độ học vấn, bộ phận đang làm, số năm kinh nghiệm)
Phần II: Đƣợc thiết kế gồm 30 câu hỏi nhằm xem xét đánh giá nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía môi trường kinh doanh, từ phía khách hàng, đối tác của khách hàng và từ phía chủ quan của ngân hàng cho vay dựa trên bộ tiêu chí đánh giá ở phần lý thuyết chương 1
Phần III: Đƣợc thiết kế gồm 24 câu hỏi nhằm xem xét đánh giá các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN o &PTNT Việt Nam – chi nhánh Sông Vân
Phần IV: Ý kiến đóng góp của cán bộ làm việc tại ngân hàng NN o &PTNT Việt Nam – chi nhánh Sông Vân
Bảng 2.1 Các thành phần của bảng hỏi
Phần Nội dung Số câu
II Nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh 5
II Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng 7
II Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cho vay 18 III Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT
Việt Nam – chi nhánh Sông Vân
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
1-4: không quan trọng 5- 7: quan trọng 8- 10: rất quan trọng
* Dữ liệu từ điều tra, khảo sát
Tác giả đã thu thập thông tin từ 50 nhân viên tại Ngân hàng NNO&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân thông qua bảng hỏi (Phụ lục 2) Trong số 50 phiếu phát ra, 49 phiếu đã được thu về, đạt tỷ lệ phản hồi 98%, và tất cả đều hợp lệ để đưa vào phân tích Đặc điểm mẫu khảo sát được trình bày chi tiết trong Bảng 2.1 dưới đây.
Bảng 2.2 Đặc điểm mẫu khảo sát Các thông số Tần suất (%) Các thông số Tần suất (%)
Giới tính Bộ phận công tác
Nữ 35,7 Phòng dịch vụ KH 19,0
Phòng quản lý rủi ro 15,3 Độ tuổi Phòng QHKH 11,3
Từ 30 ÷ 45 tuổi 40,5 Thâm niên công tác
Trình độ học vấn Từ 3 ÷ 6 năm 21,4
Trung học, cao đẳng 2,4 Trên 6 năm 57,2 Đại học 76,2
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát trong nghiên cứu này)
2.3 Tổ chức thu thập số liệu
Tác giả đã tiến hành thu thập dữ liệu thông qua phỏng vấn chuyên sâu và dữ liệu thực tế từ sổ sách, bảng ghi và máy tính tại Ngân hàng NNO&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân Đồng thời, tác giả cũng thu thập thông tin và số liệu sơ cấp, thứ cấp cần thiết như báo cáo thường niên, số liệu từ phòng tín dụng và quy chế quy trình tín dụng, dưới sự hướng dẫn của cán bộ nhân viên tại các phòng tín dụng, kế toán và hành chính.
Quan sát, trao đổi và ghi chép những thông tin bổ sung phục vụ cho yêu cầu phân tích thông tin của đề tài
2.4 Phương pháp phân tích và xử lý số liệu
Luận văn được thực hiện dựa trên các phương pháp nghiên cứu truyền thống, tập trung vào phân tích và tổng hợp số liệu thứ cấp theo cách tiếp cận hệ thống Số liệu thứ cấp bao gồm tài liệu thống kê, báo cáo kết quả kinh doanh công bố của Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Sông Vân, cùng với hồ sơ từ các phòng tín dụng, quan hệ khách hàng và quản lý rủi ro Nghiên cứu cũng xem xét giáo trình, tài liệu tham khảo và các tạp chí chuyên ngành để hiểu rõ hơn về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, kế thừa ý tưởng từ các tác giả khác nhằm xác định điểm mạnh, điểm yếu và định hướng, từ đó đề xuất giải pháp phù hợp với quá trình nghiên cứu của tác giả.
Tổ chức thu thập số liệu
Tác giả đã thu thập dữ liệu thông qua phỏng vấn chuyên sâu và các nguồn tài liệu thực tế như sổ sách, bảng ghi và máy tính để nghiên cứu nguyên nhân và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNO&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân Đồng thời, tác giả cũng đã thu thập thông tin sơ cấp và thứ cấp cần thiết từ ngân hàng, bao gồm các báo cáo thường niên, số liệu từ phòng tín dụng, quy chế quy trình tín dụng, cùng với sự hướng dẫn của cán bộ nhân viên từ các phòng tín dụng, kế toán và hành chính.
Quan sát, trao đổi và ghi chép những thông tin bổ sung phục vụ cho yêu cầu phân tích thông tin của đề tài.
Phương pháp phân tích và xử lý số liệu
Luận văn được thực hiện dựa trên các phương pháp nghiên cứu truyền thống, kết hợp phân tích và tổng hợp số liệu thứ cấp theo cách tiếp cận hệ thống Số liệu thứ cấp bao gồm tài liệu thống kê, báo cáo kinh doanh công bố của Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Sông Vân, cùng hồ sơ từ các phòng tín dụng, quan hệ khách hàng và quản lý rủi ro Nghiên cứu tài liệu giáo trình, tham khảo và các tạp chí chuyên ngành giúp tìm hiểu về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, đồng thời kế thừa từ các tác giả khác để nhận diện điểm mạnh, điểm yếu và định hướng, từ đó đề xuất các giải pháp phù hợp cho quá trình nghiên cứu.
Chương 2 đã chỉ rõ phương pháp nghiên cứu là phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp và phương pháp phỏng vấn trực tiếp Chương 2 mô tả đầy đủ cách tiến hành thu thập thông tin và xử lý thông tin bằng phương pháp phân tích thống kê để trả lời các câu hỏi thực trạng rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNO&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân hiện nay Đồng thời, dựa vào phương pháp phỏng vấn trực tiếp thông qua kết quả điều tra, khảo sát tìm ra nguyên nhân rủi ro tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
NNO&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân.
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Tổng quan về ngân hàng NN o &PTNT Việt Nam – chi nhánh Sông Vân
3.1.1 Vài nét về quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng NN O &PTNT Việt Nam – chi nhánh Sông Vân
Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Sông Vân được thành lập vào ngày 1/10/2003, theo quyết định số 260 của chủ tịch hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam, chuyển đổi từ công ty vàng bạc đá quý Với chức năng hoạt động kinh doanh tiền tệ theo luật các tổ chức tín dụng, chi nhánh đã phải đối mặt với nhiều khó khăn về cơ sở vật chất và mô hình quản lý Tuy nhiên, nhờ sự quan tâm từ cấp trên và nỗ lực của cán bộ nhân viên, chi nhánh đã thực hiện định hướng kinh doanh tín dụng và dịch vụ ngân hàng theo cơ chế thị trường, đạt được những kết quả đáng khích lệ, góp phần vào thành công chung của hệ thống ngân hàng nông nghiệp trên địa bàn tỉnh và toàn quốc.
Chi nhánh có trụ sở tại thành phố Ninh Bình nhưng hoạt động không chỉ giới hạn trong thành phố mà còn mở rộng ra các xã huyện lân cận Chi nhánh kinh doanh đa dạng trên nhiều lĩnh vực và đầu tư vào các đối tượng, thành phần kinh tế khác nhau, đồng thời tổ chức quản lý hiệu quả để phục vụ khách hàng tốt nhất.
Về cơ cấu tổ chức và mạng lưới
Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân được thành lập với chỉ 15 cán bộ công nhân viên, nhưng sau hơn 12 năm hoạt động, số lượng nhân viên đã tăng lên 101 người Hiện tại, Ban Giám Đốc gồm 01 Giám đốc và 03 Phó Giám đốc, cùng với các phòng ban như phòng tín dụng.
Tổ chức bao gồm 18 người tại phòng quản lý rủi ro, 10 người ở phòng tài chính kế toán – kho quỹ, 9 người trong phòng hành chính tổng hợp, 10 người tại phòng quan hệ khách hàng I, 14 người ở phòng quan hệ khách hàng II, 4 người trong quỹ tiết kiệm, và 7 người tại phòng dịch vụ khách hàng Ngoài ra, còn có 2 phòng giao dịch với 5 người ở Gián Khẩu và 7 người ở Tam Điệp, góp phần hoàn thiện bộ máy tổ chức.
(Nguồn: Phòng Tổ chức hành chính tại Agribank – Chi nhánh Sông Vân)
Về chức năng, nhiệm vụ của các phòng
Giám đốc Điều hành chịu trách nhiệm trực tiếp về mọi hoạt động của cơ quan theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam và pháp luật Ông giám sát và kiểm soát toàn diện hoạt động của các phòng ban trong nội bộ Quyết định về các vấn đề kinh doanh và tổ chức cán bộ thuộc thẩm quyền của mình Giám đốc có quyền ký kết hợp đồng tín dụng, thế chấp tài sản và các hợp đồng khác liên quan đến hoạt động ngân hàng Ngoài ra, ông đại diện cho Tổng Giám Đốc NHNo&PTNT Việt Nam trong việc khởi kiện, công chứng, giải quyết tranh chấp và tham gia tố tụng liên quan đến hoạt động của chi nhánh mà mình phụ trách.
Áp dụng cơ chế lãi suất, tỷ lệ hoa hồng, lệ phí, tiền thưởng và tiền phạt cho khách hàng phải phù hợp với quan hệ cung cầu trên thị trường tiền tệ và tuân thủ quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Thực hiện nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh cấp trên giao
Phó giám đốc là người quản lý cấp dưới, làm việc bên cạnh Giám đốc, chịu trách nhiệm về các hoạt động sản xuất kinh doanh và các nhiệm vụ khác trong đơn vị Họ cũng phải báo cáo và chịu trách nhiệm công việc trước Giám đốc.
Thay mặt Giám đốc, thực hiện các công việc được ủy quyền qua văn bản ủy quyền, đồng thời là người tư vấn cho Giám đốc trong lĩnh vực chuyên môn của mình.
Nghiên cứu này tập trung vào việc xây dựng chiến lược tín dụng cho khách hàng, phân loại khách hàng theo các tiêu chí khác nhau và đề xuất các chính sách ưu đãi phù hợp với từng nhóm khách hàng Mục tiêu là mở rộng đầu tư tín dụng khép kín, bao gồm các lĩnh vực sản xuất, chế biến, tiêu thụ và xuất khẩu.
Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền, đồng thời hoàn thiện hồ sơ trình ngân hàng cấp trên theo quy định.
Thường xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục
Giúp Giám Đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn
Thực hiện nhiệm vụ khác do Giám Đốc chi nhánh giao
Phòng quản lý rủi ro
Phân tích toàn diện hồ sơ, đề xuất tín dụng của khách hàng; rà soát , đánh giá rủi ro tín dụng
Lập báo cáo thẩm định rủi ro và trình cấp có thẩm quyền phê duyệt
Phân tích, đánh giá, đo lường, kiểm soát rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý và thực hiện báo cáo
Phòng quan hệ khách hàng
Thực hiện các chương trình Marketing của Ngân hàng NN O &PTNT Việt Nam, Chi nhánh đối với khách hàng
Tham gia thu thập thông tin về các đối thủ cạnh tranh
Tiếp cận và xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng là yếu tố quan trọng trong việc tiếp thị và thu hút khách hàng sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng NNO&PTNT Việt Nam Việc tạo dựng niềm tin và sự hài lòng từ khách hàng sẽ giúp ngân hàng nâng cao giá trị thương hiệu và mở rộng thị phần.
Tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, tƣ vấn cho khách hàng lựa chọn sử dụng hợp lý các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng
Duy trì mối quan hệ khách hàng, thực hiện chăm sóc khách hàng theo quy định và chính sách của Ngân hàng NN O &PTNT Việt Nam
Phòng dịch vụ khách hàng
Tại quầy giao dịch, nhân viên thực hiện bán sản phẩm và dịch vụ, quản lý tài khoản, mở tài khoản tiền gửi, và xử lý các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng Họ nhận tiền gửi, thực hiện rút tiền, thanh toán và chuyển tiền cả trong nước lẫn quốc tế, cũng như thu đổi ngoại tệ Ngoài ra, nhân viên còn giải ngân vốn, thực hiện các giao dịch liên quan đến thẻ, chi trả kiều hối và tiếp nhận ý kiến phản hồi của khách hàng về sản phẩm, dịch vụ và phong cách giao dịch để báo cáo với lãnh đạo.
Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam
Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính và quyết toán kế hoạch thu chi tài chính cho các chi nhánh là nhiệm vụ quan trọng, nhằm trình NHNN phê duyệt quỹ tiền lương.
Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán quyết toán và các báo cáo theo quy định
Thực hiện các khoản nộp ngân sách nhà nước theo quy định
Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định Chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề
Phòng tổ chức hành chính
Dự thảo quy chế quản lý lao động và tài sản bao gồm các quy định về phòng cháy chữa cháy, đảm bảo an ninh trật tự và nội quy cơ quan Những quy định này nhằm tạo ra một môi trường làm việc an toàn, hiệu quả và tuân thủ pháp luật.
- Theo dõi, quản lý, đề xuất việc mở rộng hoặc thu hẹp mạng lưới
Đề xuất định mức lao động và giao khoán quỹ tiền lương theo quy chế là cần thiết để nâng cao hiệu quả công tác quản lý Đồng thời, việc quy hoạch và đào tạo cán bộ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển nguồn nhân lực Cần thường xuyên tổng hợp và theo dõi cán bộ, nhân viên được quy hoạch và đào tạo để đảm bảo sự phát triển bền vững.
- Trực tiếp tham mưu và làm đầu mối công tác tổ chức, khen thưởng, kỷ luật, bổ nhiệm, miễn nhiệm theo quy định
3.1.2 Các hoạt động kinh doanh chính 3.1.2.1 Công tác huy động vốn
Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn năm 2012 - 2014 Đơn vị: Tỷ đồng
Số tiền Số tiền Tăng/
Giảm (%) Tổng nguồn vốn huy động
II.Phân theo nguồn tiền
2.Nguồn vốn ngoại tệ (đã quy đổi)
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2012, 2013, 2014 của Agribank – Chi nhánh Sông Vân)
Thực trạng áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
NN O &PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân
3.3.1 Về áp dụng mô hình đánh giá rủi ro, bảng điểm xếp hạng tín dụng
Hiện tại, phòng tín dụng tại chi nhánh đang tiến hành đánh giá và xếp loại khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, áp dụng cho cả doanh nghiệp và cá nhân, dựa trên quy định số 57/2005/QĐ-NHNN do Ngân hàng Nhà nước ban hành vào ngày 20/01/2005.
* Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp: xếp loại theo phương pháp định lƣợng và định tính trong 2 phần: tài chính và phi tài chính
Đánh giá yếu tố tài chính của doanh nghiệp được thực hiện thông qua phương pháp định lượng, dựa trên phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất Các chỉ tiêu tài chính quan trọng bao gồm khả năng thanh toán, chỉ tiêu hoạt động như vòng quay vốn lưu động và vòng quay hàng tồn kho, chỉ tiêu cân nợ với tỷ lệ tổng nợ phải trả trên tổng tài sản và nợ dài hạn trên vốn chủ sở hữu, cùng với chỉ tiêu thu nhập như lợi nhuận gộp so với doanh thu thuần.
- Chỉ tiêu phi tài chính:
Các yếu tố phi tài chính được đánh giá thông qua phương pháp định tính và định lượng, bao gồm khả năng trả nợ của doanh nghiệp, trình độ quản lý, môi trường nội bộ, quan hệ ngân hàng, và các yếu tố ảnh hưởng đến ngành cũng như hoạt động của doanh nghiệp Việc thẩm định tình hình phi tài chính cần được thực hiện chi tiết, chính xác, và khách hàng cần cung cấp thông tin đầy đủ theo yêu cầu Hơn 70% cán bộ, nhân viên tại chi nhánh coi đây là giải pháp rất quan trọng Khi khách hàng cung cấp thông tin đầy đủ, việc xếp hạng tín dụng sẽ được hoàn thiện nhanh chóng và chính xác, giúp khách hàng tiếp cận vốn vay dễ dàng hơn Đồng thời, ngân hàng có thể theo dõi tình hình khách hàng để đề ra các phương án phòng ngừa rủi ro hiệu quả cho chi nhánh.
Quy trình đánh giá, xếp hạng tín dụng các khách hàng là doanh nghiệp đƣợc hiện theo sơ đồ:
Sơ đồ 3.1: Quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp
Tổng điểm kết hợp của hai yếu tố định tính và định lƣợng sẽ giúp xác định độ rủi ro của khoản cho vay theo từng cấp độ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho cá nhân thực hiện việc chấm điểm xếp loại từng món vay dựa trên đánh giá rủi ro của khách hàng và tài sản bảo đảm Việc xếp loại rủi ro khách hàng được dựa trên hai nhóm chỉ tiêu quan trọng.
+ Nhóm chỉ tiêu về nhân thân + Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ Phần đánh giá tài sản đảm bảo bao gồm các chỉ tiêu về:
Trong việc đánh giá tài sản đảm bảo, cần chú ý đến loại tài sản, tính chất sở hữu, giá trị tài sản so với tổng nợ vay đề nghị, và xu hướng giảm giá trị của tài sản trong 12 tháng qua Việc xác định loại tài sản đảm bảo giúp hiểu rõ hơn về khả năng bảo vệ khoản vay, trong khi tính chất sở hữu ảnh hưởng đến quyền sử dụng và quản lý tài sản Giá trị tài sản đảm bảo cần phải được xem xét kỹ lưỡng so với tổng nợ vay để đảm bảo tính khả thi của khoản vay Cuối cùng, xu hướng giảm giá trị tài sản trong thời gian gần đây có thể ảnh hưởng đến quyết định cho vay và mức độ rủi ro liên quan.
Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng cá nhân đƣợc thực hiện theo sơ đồ 3.2
Sơ đồ 3.2: Quy trình chấm điểm tín dụng cá nhân
Sau khi tổng hợp điểm của hai nhóm chỉ tiêu cũng sẽ giúp cán bộ tín dụng xác định và phân loại các khoản vay ở mức độ rủi ro
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, được Ngân hàng Nhà nước chính thức triển khai từ năm 2009, phản ánh chính xác tình hình chất lượng tín dụng của doanh nghiệp và cá nhân Hệ thống này đánh giá tín dụng cho từng khách hàng cũng như toàn bộ danh mục tín dụng Tuy nhiên, công tác đánh giá xếp hạng hiện tại chủ yếu mang tính chất định tính, với nhiều chỉ tiêu dựa vào cảm nhận của cán bộ tín dụng và người phụ trách tín dụng.
3.3.2 Về biện pháp quản lý rủi ro tín dụng thông qua quy trình tín dụng:
Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng:
Làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng
Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn
Do hiểu đƣợc tầm quan trọng của quy trình tín dụng nên Ngân hàng
NNO&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân đã thiết lập một quy trình tín dụng chặt chẽ nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng, trong đó 71,67% cán bộ, nhân viên chọn giải pháp “Xây dựng mới quy trình đảm bảo sự độc lập giữa các chức năng” là rất quan trọng Việc phân định rõ quyền và chức năng cho từng bộ phận giúp cán bộ ngân hàng thiết lập hồ sơ và thủ tục vay vốn cho khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác Với quan điểm hiện đại của ban lãnh đạo về việc chấp nhận rủi ro có tính toán và định giá khoản vay, ngân hàng đã chỉ đạo sát sao quản lý rủi ro và thực hiện qua các khâu trong quy trình tín dụng.
Thẩm định tín dụng là quá trình phân tích khách hàng khi cho vay, tập trung vào việc đánh giá tư cách, khả năng, tài sản thế chấp, thông tin tín dụng và tình hình dư nợ tại các ngân hàng Để thực hiện đánh giá hiệu quả, chi nhánh cần thường xuyên cập nhật thông tin từ các đối tác kinh doanh và ngân hàng cạnh tranh, đồng thời khách hàng cũng phải hoàn thiện đầy đủ hồ sơ thế chấp Theo khảo sát, 76,67% cán bộ, nhân viên tại chi nhánh cho rằng việc thường xuyên thu thập thông tin từ các nguồn bên ngoài là giải pháp quan trọng, trong khi 68,33% lựa chọn hoàn thiện hồ sơ thế chấp để hạn chế rủi ro tín dụng.
Ngân hàng tiến hành đánh giá năng lực của khách hàng dựa trên khả năng quản lý tổng quát, khả năng lập kế hoạch và thực hiện kế hoạch Quy trình cho vay bao gồm nhiều bước thẩm định, trong đó một số khoản vay sẽ được thẩm định tại chi nhánh trước khi được xem xét và phê duyệt bởi phòng Tái thẩm định và Hội đồng tín dụng.
+ Về xác định nhu cầu vốn lưu động:
Ngân hàng chú trọng đến khách hàng vay theo hạn mức tín dụng, yêu cầu tăng vốn tự có và kiểm toán báo cáo tài chính Bộ phận kinh doanh thường xuyên phân tích báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và cơ cấu khoản vay để đảm bảo nội dung phân tích đầy đủ và chính xác về nhu cầu vốn của khách hàng Kết quả điều tra và khảo sát giải pháp đã được thực hiện để hỗ trợ quy trình này.
Khách hàng cần tăng vốn tự có và kiểm toán các báo cáo tài chính để hạn chế rủi ro tín dụng, theo 76,67% ý kiến từ cán bộ, nhân viên tại chi nhánh Việc này giúp xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng và hoàn trả nợ vay, đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng, đảm bảo khả năng thu hồi vốn và lãi trong tương lai.
Ngân hàng NN O & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân cung cấp đa dạng sản phẩm vay đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng Dựa trên việc đánh giá khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh, ngân hàng thiết lập cấu trúc khoản vay phù hợp nhằm đảm bảo khả năng thanh toán đúng hạn Cán bộ tín dụng cần cân nhắc kỹ lưỡng khả năng trả nợ, nguồn thu hồi nợ trong tương lai và thời gian sử dụng vốn của khách hàng để quyết định cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn hoặc không cho vay.
Tìm kiếm các tình huống có thể gây rủi ro cho ngân hàng là rất quan trọng, từ đó dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro này Đồng thời, cần đề ra những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng một cách hiệu quả.
Phân tích tính chân thật của thông tin thu thập từ khách hàng là bước quan trọng trong việc đánh giá thái độ và thiện chí của họ Điều này tạo cơ sở vững chắc cho quyết định cho vay, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả trong công tác tín dụng.
Ngân hàng NN O &PTNT Việt Nam coi đó là công cụ bảo vệ ngân hàng và là chứng cứ pháp lý quan trọng Hiện nay, ngân hàng đang tập trung vào việc nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo an toàn tài chính.
Kết quả đạt đƣợc hạn chế RRTD tại Ngân hàng NN o &PTNT Việt Nam –
Trong năm 2014, hoạt động tín dụng của chi nhánh đã đạt đƣợc nhiều thành tích:
Năm 2014 đánh dấu sự khởi sắc trong việc cải thiện nợ xấu tại chi nhánh, với tỷ lệ nợ xấu chỉ còn 0,72% Từ năm 2012 đến 2014, nợ xấu đã giảm từ 5,65 tỷ đồng (1,33% năm 2012) xuống còn 5,28 tỷ đồng (0,72% năm 2014), cho thấy dấu hiệu tích cực trong hoạt động của Ngân hàng.
Chi nhánh Sông Vân thuộc NN O & PTNT Việt Nam đã thực hiện các biện pháp kịp thời để đôn đốc nợ đến hạn, góp phần tăng tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn so với tổng dư nợ.
Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng NNO&PTNT Việt Nam đã tăng trưởng ổn định, với công tác cho vay hỗ trợ lãi suất được thực hiện đúng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Chi nhánh đã tập trung đầu tư vào các ngành và thành phần kinh tế có rủi ro thấp, đồng thời điều chỉnh chiến lược đầu tư theo hướng ưu tiên phát triển kinh tế của thành phố Ninh Bình Ngoài ra, chi nhánh cũng hạn chế đầu tư vào những doanh nghiệp hoạt động thua lỗ và kém hiệu quả.
Để đảm bảo tuân thủ quy định, các chi nhánh cần thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ theo Thông tư số 02/2013/TT – NHNN và quyết định sửa đổi số 09/2014/TT – NHNN Hàng quý, việc phân loại và đánh giá tài sản sẽ được tiến hành, phân chia thành năm nhóm nhằm mục đích trích lập dự phòng hiệu quả.
Dưới sự chỉ đạo kịp thời và sát sao của ban lãnh đạo chi nhánh, hoạt động của chi nhánh và công tác quản lý nợ có vấn đề đã được thực hiện thuận lợi.
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, việc tổ chức các cuộc họp định kỳ nhằm chia sẻ kinh nghiệm và bài học là rất quan trọng Đồng thời, cần phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng như Viện kiểm sát, tòa án, công an và trung tâm đấu giá của Sở tư pháp để xử lý triệt để những trường hợp khó đòi nợ.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố tiềm ẩn trong ngân hàng, thường không có quy trình quản lý cụ thể mà dựa vào các mô hình mô phỏng Việc áp dụng các mô hình này phụ thuộc vào từng ngân hàng, dẫn đến khả năng xảy ra thiếu sót trong quản lý khoản nợ Điều này có thể gây ra những rủi ro đáng tiếc cho các chi nhánh ngân hàng.
Trong bối cảnh nền kinh tế đang phát triển và cạnh tranh gia tăng, các ngân hàng thường phải đưa ra quyết định cho vay nhanh chóng, dẫn đến việc chỉ dựa vào tài sản bảo đảm mà không xem xét kỹ lưỡng phương án sử dụng vốn Quy trình thẩm định tài chính khách hàng chủ yếu dựa vào các chỉ tiêu tĩnh, không phản ánh được biến động thực tế, làm giảm độ chính xác trong việc đánh giá dự án Quyết định cấp tín dụng thường thiên về yếu tố định lượng, trong khi yếu tố định tính chưa được chú trọng Mặc dù chi nhánh đã áp dụng một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, nhưng những biện pháp này chưa thực sự phù hợp và thiếu tính toàn diện Mô hình chấm điểm tín dụng hiện tại chủ yếu dựa vào thông tin phi tài chính và tình hình hoạt động của người vay, gây khó khăn trong việc thu thập thông tin chính xác, ảnh hưởng đến quá trình xử lý và xây dựng thang chấm điểm khách hàng.
Công tác kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn vay tại chi nhánh chưa được coi trọng, đặc biệt là sau khi cấp tín dụng, bao gồm các khoản tín dụng dài hạn Chi nhánh vẫn thiếu biện pháp giám sát để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã cam kết trong hợp đồng Mặc dù quỹ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện theo quy định của ngân hàng nhà nước, nhưng vẫn chưa có sự linh hoạt trong việc phòng ngừa thêm.
Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng đã được xác định nhưng còn thiếu tính kết nối Công cụ đánh giá rủi ro chủ yếu phụ thuộc vào yếu tố chủ quan của nhà quản lý Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tại chi nhánh vẫn còn đơn giản so với mức độ phức tạp thực tế của rủi ro.
3.4.3 Nguyên nhân 3.4.3.1 Nguyên nhân khách quan
- Do biến đổi của nền kinh tế nhƣ: khủng hoảng, suy thoái, lạm phát, thay đổi về giá cả, cung cầu
Sau khủng hoảng kinh tế 2008, nền kinh tế thế giới đã có những thay đổi đáng kể vào năm 2009 và 2010 Tuy nhiên, năm 2011 lại chứng kiến nhiều thách thức lớn, với hai vấn đề nổi bật là nợ công ở Châu Âu và các khủng hoảng kinh tế tại Mỹ, vẫn chưa có giải pháp rõ ràng.
Việt Nam, nằm trong khu vực kinh tế nhạy cảm của thế giới, đã chịu tác động mạnh mẽ từ các xu hướng phát triển quốc tế Năm 2011, nền kinh tế Việt Nam đối mặt với nhiều biến động, với lạm phát lên tới 18,13%, cao nhất khu vực, trong khi các nước lân cận như Trung Quốc, Indonesia, và Malaysia có mức lạm phát thấp hơn nhiều Thị trường bất động sản đóng băng đã dẫn đến nhiều hệ lụy cho ngân hàng và tín dụng, trong khi giá vàng và chứng khoán liên tục biến động Khoảng 50.000 doanh nghiệp đã phá sản, và hệ thống ngân hàng, với 130 tổ chức tín dụng và gần 10.000 chi nhánh, lộ rõ nhiều yếu điểm như tỷ trọng sở hữu chéo cao và nợ xấu gia tăng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã phát lệnh tái cấu trúc để giúp các ngân hàng phát triển bền vững, trong bối cảnh nền kinh tế còn nhiều vấn đề như thâm hụt ngân sách cao và đầu tư kém hiệu quả.
Theo khảo sát, 68,33% cán bộ nhân viên tại chi nhánh Sông Vân của Ngân hàng NN O &PTNT Việt Nam cho rằng nguyên nhân này là yếu tố rất quan trọng gây ra rủi ro tín dụng.
- Do hành lang pháp lý thiếu đồng bộ, sự điều chỉnh của nhiều văn bản luật chồng chéo không rõ ràng
Hệ thống pháp luật hiện nay thiếu sự đồng bộ và chưa đáp ứng yêu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh trong cơ chế thị trường, dẫn đến việc nhiều doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân lợi dụng sơ hở để thực hiện hành vi sai trái, gây thất thoát hàng tỷ đồng cho ngân hàng Các quy định về hoạt động ngân hàng, bao gồm quy chế cho vay và điều kiện vay vốn, cùng với quy định xử lý tranh chấp tài sản, vẫn còn nhiều bất cập Hơn nữa, sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật địa phương đã gây khó khăn trong việc thu hồi nợ xấu và xử lý tài sản.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Định hướng hoạt động tín dụng tại ngân hàng NN o &PTNT Việt Nam–chi nhánh Sông Vân
Xác định tín dụng là hoạt động sinh lời quan trọng của ngân hàng, vì vậy chi nhánh liên tục chuyển đổi cơ cấu đầu tư và đối tượng đầu tư Ngân hàng vẫn tập trung vào khách hàng cá nhân, hộ sản xuất và doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhằm củng cố chất lượng tín dụng.
Trong những năm tới, chi nhánh sẽ tiếp tục mở rộng mạng lưới giao dịch và đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, kết hợp với các chiến lược marketing hợp lý Chúng tôi cam kết nâng cao chất lượng dịch vụ huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Đồng thời, chi nhánh sẽ nâng dần tỷ trọng nguồn vốn huy động trung và dài hạn so với tổng lượng vốn huy động, đảm bảo cân đối nguồn vốn một cách vững chắc cho hoạt động của ngân hàng.
Trong công tác tín dụng, ngân hàng sẽ tiếp tục điều chỉnh cơ cấu đầu tư và mở rộng thị trường hoạt động tín dụng, đồng thời giữ vững thị phần ban đầu Ngân hàng chủ động tiếp cận và đa dạng hóa đối tượng khách hàng, tập trung vào doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các hộ sản xuất có thu nhập ổn định Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng sẽ đa dạng hóa sản phẩm tín dụng gắn liền với các dịch vụ tiện ích như chuyển khoản, thanh toán và ngân hàng điện tử Đồng thời, ngân hàng sẽ áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng để phân loại khách hàng, điều chỉnh hạn mức tín dụng hợp lý và thường xuyên đo lường rủi ro tín dụng nhằm kiểm soát và hạn chế dứt điểm nợ quá hạn.
Chi nhánh đang nỗ lực tăng cường công tác tài trợ dự án và xử lý nợ bằng đồng tài trợ, đồng thời chú trọng đến vị thế và vai trò của mình tại địa bàn Để cải thiện chất lượng tín dụng, chi nhánh đã triển khai các biện pháp kiên quyết và hiệu quả.
Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro và kiểm soát trong hệ thống ngân hàng, cần chú trọng đến việc thể chế hóa các quy trình nghiệp vụ tín dụng Việc hình thành một khuôn khổ pháp lý đồng bộ sẽ giúp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, đồng thời áp dụng các chuẩn mực Nông nghiệp về an toàn trong hoạt động kinh doanh Ngoài ra, cần hoàn thiện quy trình phân tích trước khi cấp tín dụng để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong các giao dịch.
Để đáp ứng nhu cầu hội nhập trong tương lai, chi nhánh cần từng bước nâng cao trình độ cán bộ tín dụng cả về chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp Việc nâng cao kỹ năng thẩm định, đặc biệt chú trọng vào công tác phân tích và đánh giá khách hàng, là điều cần thiết để đảm bảo hiệu quả công việc.
Về công nghệ, ngân hàng cần tăng cường hệ thống thông tin và triển khai nền tảng công nghệ hiện đại Việc đổi mới trang thiết bị và sử dụng phần mềm tiện ích sẽ giúp hoàn thiện hệ thống quản lý thông tin, cung cấp sản phẩm chất lượng cao hơn, cạnh tranh hơn và an toàn hơn cho khách hàng.
* Từ định hướng và mục tiêu tổng quát trên, chi nhánh đã xác định các mục tiêu, chỉ tiêu cụ thể từ năm 2015 - 2020 nhƣ sau:
- Duy trì tăng trưởng các chỉ tiêu quy mô (tín dụng, huy động vốn) từ 18 – 20%, thu từ dịch vụ ròng tăng từ 25 – 30%, lợi nhuận trước thuế tăng từ 15 – 20%
- Phấn đấu dƣ nợ tín dụng/ tổng vốn huy động trên 50%, tăng tín dụng dài hạn lên trên 35%
* Về quản lý RRTD, chi nhánh xác định phấn đấu các mục tiêu:
- Tăng tỷ lệ dƣ nợ có đảm bảo/ tổng dƣ nợ từ 80 – 85%
- Giảm tỷ lệ TSĐB là bất động sản xuống còn 30 – 50%, tăng tỷ lệ tài sản đảm bảo là các giấy tờ có giá trị (mang tính đảm bảo cao)
- Tiếp tục kiểm soát nợ quá hạn dưới 3%, nợ xấu dưới 2% theo quy định của NHNN
Giảm tỷ trọng dư nợ cho vay chứng khoán và cho vay bất động sản đối với khách hàng cá nhân xuống còn 40%, đồng thời đầu tư và phát triển các sản phẩm cho vay tiêu dùng khác nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng.
Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng NN o &PTNT Việt Nam –
Rủi ro tín dụng là một vấn đề nghiêm trọng tại Việt Nam và trên toàn cầu, đặc biệt là khi các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đang đối mặt với tình trạng nợ quá hạn gia tăng Mặc dù đã triển khai nhiều biện pháp quản lý để ngăn chặn nợ xấu, kết quả vẫn còn hạn chế Trong bối cảnh cần cải thiện chất lượng tín dụng và năng lực tài chính, việc quản lý rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết và được lãnh đạo ngân hàng chú trọng Để khắc phục những tồn tại trong quản lý rủi ro tín dụng, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình này tại Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân.
4.2.1 Hoàn thiện mô hình và quy trình tín dụng của ngân hàng Để tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng cần tích cực hơn trong việc triển khai mô hình và quy trình tín dụng mới, với mục đích vừa nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng (thông qua việc hình thành bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận quản lý tín dụng và quản lý nợ), vừa chú trọng mở rộng phát triển kinh doanh (thông qua bộ phận chuyên trách khách hàng) Cụ thể là:
- Hình thành bộ phận chuyên trách khách hàng và phân định rõ công tác bán hàng, tín dụng và quyết định tín dụng
Chuyên môn hóa quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp là cần thiết, bao gồm việc tách biệt các hoạt động như tiếp xúc và marketing khách hàng, thu thập thông tin liên quan đến khách hàng và các khoản vay Điều này giúp nâng cao hiệu quả trong việc thẩm định tính khả thi của các phương án xin vay và ra quyết định cho vay một cách chính xác hơn.
Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng là rất quan trọng Cần tránh việc chỉ chú trọng vào lợi nhuận, vì điều này có thể làm giảm chất lượng tín dụng Trong quy định về tài sản thế chấp, ngân hàng không nên xem tài sản này như một đảm bảo hoàn toàn cho tín dụng Thay vào đó, ngân hàng nên chấp nhận các tài sản thế chấp là giấy tờ có giá, dễ chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro hơn.
Để đảm bảo việc hoàn trả các khoản vay đúng hạn, ngân hàng cần hoàn thiện quy trình giám sát và kiểm tra các khoản vay bằng cách theo dõi thường xuyên và phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro Cần thiết lập các quy định quản lý rõ ràng, phân định nhiệm vụ của trưởng phòng tín dụng trong việc giám sát cán bộ tín dụng, cũng như nhiệm vụ theo dõi nợ và vai trò của bộ phận kiểm tra tín dụng độc lập Điều này sẽ khuyến khích tính khách quan trong quá trình giám sát và quản lý các khoản nợ.
Giám sát tổng thể danh mục là cần thiết để phát hiện rủi ro tập trung, với các nội dung cần chú ý như so sánh thành phần danh mục với mục tiêu, xác định xu hướng trong danh mục liên quan đến xếp hạng tín dụng, dự phòng và nợ khó đòi Tập trung tín dụng có thể xuất hiện dưới nhiều hình thức và thường xảy ra khi nhiều khoản tín dụng có đặc điểm rủi ro tương tự Mức độ tín dụng cao có thể khiến ngân hàng đối mặt với biến động bất lợi Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng có thể tăng lãi suất cho các khoản vay có tập trung tín dụng và tăng tài sản đảm bảo.
Báo cáo kịp thời và chính xác là yếu tố quan trọng trong việc kiểm soát và quản trị rủi ro Định kỳ, báo cáo cho Giám đốc nên được thực hiện theo tuần, tháng hoặc quý, tập trung vào đánh giá chung, chiến lược quản trị và biện pháp khắc phục Ngược lại, báo cáo cho các cán bộ lãnh đạo chuyên trách cần được thực hiện hàng ngày, đi sâu vào từng loại rủi ro Thông tin và báo cáo trong quản lý rủi ro tín dụng cần phản ánh đúng bản chất giao dịch, đảm bảo tính chính xác, kịp thời và đầy đủ, nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.
+ Cho thấy bức tranh tổng thể về các đặc tính chủ yếu của các danh mục tín dụng;
+ Chỉ ra các khu vực có thể tập trung rủi ro trong danh mục tín dụng;
+ Chỉ ra những thay đổi về giá trị nợ quá hạn;
+ Cho thấy sự giảm sút về chất lƣợng của danh mục tín dụng qua thay đổi cơ cấu của từng loại rủi ro;
+ Nêu bật được các trường hợp cấp tín dụng vượt quá hạn mức cho một khách hàng hay các hạn mức khác bao gồm cả hạn mức phán quyết;
+ Đánh giá mức độ sinh lời của danh mục tín dụng dựa trên kết quả lần xem xét độc lập
4.2.2 Triển khai có hiệu quả việc nghiên cứu ngành, thành phần kinh tế, đồng thời đưa ra các hạn mức theo ngành, thành phần kinh tế, hạn mức tín dụng cho từng khách hàng theo từng ngành
Ngân hàng NNO&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân cần thiết lập bộ phận nghiên cứu về ngành và các thành phần kinh tế nhằm đưa ra cảnh báo và định hướng cho hoạt động tín dụng Hiện tại, nếu chưa đủ nguồn nhân lực, ngân hàng có thể thuê tư vấn hỗ trợ Dựa trên nghiên cứu, ngân hàng cần xây dựng các chính sách tín dụng và thông báo bằng văn bản cho các bộ phận kinh doanh, từ đó thực hiện phương án kinh doanh đúng hướng và hạn chế rủi ro tín dụng.
Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân đã tiến hành nghiên cứu ngành và thành phần kinh tế để xác định khả năng cấp tín dụng cho từng đối tượng khách hàng và lĩnh vực hoạt động Agribank lựa chọn danh mục khách hàng phù hợp với chiến lược phát triển, nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung Dựa trên đó, ngân hàng đưa ra hạn mức tín dụng cho từng khách hàng, ngành nghề và thành phần kinh tế, đồng thời thông báo cho bộ phận kinh doanh điều chỉnh danh mục tín dụng tương ứng.
4.2.3 Nâng cao chất lượng công tác phân tích và đánh giá khách hàng
Ngân hàng hoạt động dựa trên cơ chế sàng lọc nhằm quản lý rủi ro trong kinh doanh Để đạt hiệu quả, các ngân hàng cần đánh giá và lựa chọn khách hàng một cách chính xác Ngoài phương pháp định tính, mô hình điểm số được áp dụng để lượng hóa rủi ro tín dụng (RRTD) của người vay, giúp ngân hàng dễ dàng phân loại khách hàng và đưa ra các chính sách phù hợp Trước đây, các ngân hàng thường sử dụng phương pháp truyền thống, nhưng phương pháp này tốn thời gian và chi phí, đồng thời mang tính chủ quan Hiện nay, mô hình tính điểm trở nên phổ biến nhờ vào khả năng xử lý nhanh chóng và chi phí thấp, góp phần kiểm soát tín dụng hiệu quả Hai phương pháp này có thể kết hợp linh hoạt để nâng cao công tác thẩm định Ngân hàng NNO&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân nên hoàn thiện mô hình này để tối ưu hóa quy trình đánh giá khách hàng.
Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, cần thiết lập một cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro và đào tạo đội ngũ cán bộ vận hành Đặc biệt, việc có chuyên gia giỏi về quản trị rủi ro là rất quan trọng, vì quá trình xếp loại tín dụng cần thực hiện đồng thời bằng công nghệ máy tính và phương pháp chuyên gia để đảm bảo kết quả cuối cùng chính xác nhất.
- Phải có hệ thống máy móc thiết bị tin học và truyền thông thích hợp
Để tối ưu hóa quy trình đánh giá tín dụng, các tổ chức cần phát triển các bài toán xếp loại và chấm điểm tín dụng phù hợp với cơ cấu khách hàng hiện tại và dự kiến trong tương lai Việc này sẽ giúp xây dựng phần mềm xếp loại và tính điểm hiệu quả cho từng đối tượng khách hàng khác nhau.
Việc xây dựng hệ thống tính điểm cần được hoàn thiện liên tục để khắc phục những hạn chế của từng bài toán, do đó cần có sự hỗ trợ về nguồn lực con người và công nghệ thông tin Hệ thống này cũng cần có tính mềm dẻo, phản ánh được sự tác động của các yếu tố môi trường kinh tế xã hội.
4.2.4 Mở rộng đối tượng khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm tín dụng và sử dụng các nghiệp vụ phái sinh tín dụng để phòng ngừa rủi ro
Trong thời gian tới, Ngân hàng NN O &PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sông Vân cần triển khai chính sách cải thiện và phát triển sản phẩm mới nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng, đồng thời tăng dư nợ và phân tán rủi ro tín dụng Ngoài ra, ngân hàng cũng cần đa dạng hóa đối tượng khách hàng và hình thức cho vay, đặc biệt chú trọng vào hình thức cho vay hợp vốn.