(Luận văn thạc sĩ) hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP sài gòn thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM VÂN ĐỖ HUỆ SANG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM VÂN ĐỖ HUỆ SANG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS BÙI KIM YẾN Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN   Tôi xin cam đoan số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn NGƢỜI THỰC HIỆN Vân Đỗ Huệ Sang MỤC LỤC  TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.3.2 Căn vào hình thức tín dụng 1.1.3.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.3.4 Phân loại khác 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.2.2.2 Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro 1.2.2.3 Căn vào khả trả nợ khách hàng 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng 10 1.2.5.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng - Mơ hình 6C 10 1.2.5.2 Mơ hình điểm số Z (Z – credit scoring model) 11 1.2.5.3 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 12 1.2.5.4 Mơ hình xếp hạng Moody ang Standard & Poor 14 1.2.6 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.2.6.1 Tỷ lệ nợ hạn 15 1.2.6.2 Tỷ lệ nợ xấu 15 1.2.6.3 Hệ số rủi ro tín dụng 18 1.2.6.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 18 1.2.7 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel 19 1.2.7.1 Nhận diện phân loại rủi ro 19 1.2.7.2 Tính tốn, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro 19 1.2.7.3 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 23 1.2.7.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phương pháp phòng chống 23 1.2.8 Kinh nghiệm hạn chế RRTD số nước 23 1.2.8.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 23 1.2.8.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 24 1.2.8.3 Kinh nghiệm Mỹ 25 1.2.8.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam từ kinh nghiệm nước giới 26 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK 28 2.1 Giới thiệu chung Sacombank 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Kết hoạt động Sacombank 29 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Sacombank 33 2.2.1 Hoạt động tín dụng Sacombank 33 2.2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng Sacombank 35 2.2.2.1 Cơ cấu dư nợ theo loại hình ngành nghề 35 2.2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn 36 2.2.2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 36 2.2.3 Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu 37 2.2.4 Công tác quản trị RRTD Sacombank 39 2.2.4.1 Chính sách tín dụng 40 2.2.4.2 Chính sách quản lý nợ 42 2.2.4.3 Hê ̣ thống phân quyền phán cấp tín dụng 42 2.2.4.4 Hê ̣ thống văn lập quy 42 2.2.4.5 Các công cụ dự báo, cảnh báo chấm điểm rủi ro 43 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Sacombank kết đạt đƣợc, tồn nguyên nhân tồn 44 2.3.1 Tài sản chấp xem trọng hiệu phương án vay vốn 44 2.3.2 Việc kiểm tra, giám sát khoản vay chưa thường xuyên cịn mang tính hình thức 44 2.3.3 Thông tin thu thập chưa đầy đủ xác 45 2.3.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cịn nhiều hạn chế 45 2.4 Khảo sát nguyên nhân giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 46 2.4.1 Quy trình khảo sát 46 2.4.2 Thông tin khảo sát 47 2.4.3 Kết khảo sát 47 2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Sacombank 50 2.5.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 50 2.5.1.1 Từ phía khách hàng vay 50 2.5.1.2 Từ phía ngân hàng cho vay 52 2.5.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 56 2.5.2.1 Điều kiện thiên nhiên, thiên tai, dịch bệnh 56 2.5.2.2 Môi trường kinh tế không ổn định 56 2.5.2.3 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi 57 2.5.2.4 Bất cập hệ thống thông tin quản lý 58 2.5.3 Nhóm nguyên nhân khác 59 2.5.3.1 Rủi ro tín dụng tăng quy mơ hoạt động tín dụng 59 2.5.3.2 Thị trường tín dụng có tính cạnh tranh ngày cao 59 KẾT LUẬN CHƢƠNG 61 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK 62 3.1 Định hƣớng, sách Sacombank năm 2013 62 3.1.1 Kế hoạch kinh doanh năm 2013 62 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 63 3.1.2.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp 64 3.1.2.2 Đối với khách hàng cá nhân 65 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sacombank 65 3.2.1 Tuân thủ nghiêm ngặt trình cho vay, ngày hồn thiện sách TD Sacombank 65 3.2.1.1 Quy trình cho vay 65 3.2.1.2 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng 69 3.2.2 Về nhân cấu tổ chức 72 3.2.2.1 Phân công công việc, trách nhiệm phận, phòng ban 72 3.2.2.2 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu 73 3.2.2.3 Tiêu chuẩn hóa cán tín dụng 73 3.2.3 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội 75 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng 75 3.2.5 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ; Quản lý có hiệu khoản nợ xấu trích lập dự phòng đầy đủ 76 3.2.6 Giải pháp hỗ trợ 77 3.2.6.1 Đối với Hội sở 77 3.2.6.2 Đối với Chi nhánh 79 3.3 Giải pháp hỗ trợ từ phía ban, ngành liên quan 81 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 81 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 81 3.3.1.2 Tăng cường công tác tra, kiểm tra 82 3.3.1.3 Nâng cao chất lượng thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng 83 3.3.2 Kiến nghị phủ 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG 85 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 1: Điều 10 thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy đinh phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Thống đốc NHNN Việt Nam PHỤ LỤC 2: Bảng khảo sát kết khảo sát nguyên nhân gây rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sacombank DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT BĐS Bất động sản CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DPRR Dự phịng rủi ro GTCG Giấy tờ có giá GTVT Giao thông vận tải NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng SACOMBANK NHTMCP Sài Gịn Thương Tín TCPS Tài phái sinh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TSTC Tài sản tài TTLL Thơng tin liên lạc UBCK Uỷ ban chứng khoán DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 – Những hạng mục điểm số tín dụng tín dụng tiêu dùng 12 Bảng 1.2 – Xếp hạng Moody’s Standard & Poor 14 Bảng 2.1 – Một số tiêu tài Sacombank 29 Bảng 2.2 – Cơ cấu tài sản Sacombank giai đoạn 2010 – Quý II/2013 31 Bảng 2.3 – Mức huy động vốn qua năm 32 Bảng 2.4 – Hoạt động tín dụng qua năm 34 Bảng 2.5 – Bảng dư nợ cho vay theo loại hình ngành nghề 35 Bảng 2.6 – Bảng dư nợ cho vay theo kỳ hạn 36 Bảng 2.7 – Bảng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 36 Bảng 2.8 – Tình hình kiểm sốt nợ q hạn Sacombank 37 Bảng 2.9 – Dư nợ cho vay phân theo nhóm nợ Sacombank 38 Bảng 2.10 – Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Sacombank 39 Bảng 2.11 – Bảng tổng hợp kết khảo sát 48 82 Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài ngun Mơi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.1.2 Tăng cƣờng cơng tác tra, kiểm tra Thực thường xuyên công tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng NH vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ 83 Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ NH, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM Thanh tra NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra NHNN thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra NH thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.1.3 Nâng cao chất lƣợng thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng (mạng CICB) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thơng suốt, kịp thời 84 Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CICB không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê cho ngân thương mại tham khảo 3.3.2 Kiến nghị phủ - Chính phủ phải có thái độ dứt khoát xếp lại DN nhà nước,chỉ để tồn DN làm ăn có hiệu quả, DN cần thiết cho dân sinh,cổ phần hoá DN nhà nước - Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện sửa đổi, ban hành luật, văn hình thức luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt động NH nói riêng tạo hành lang pháp lí cho hoạt động DN NH thương mại hướng - Nhà nước cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo hiệu vốn tín dụng NH cấp cho kinh tế Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thực gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan tồn kinh tế - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài mại, tránh tình trạng thắt chặt thay đổi định hướng doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện cơng ty kiểm tốn họ thực báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo - Xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSĐB, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý TSĐB nhanh chóng, hiệu quả; quy định pháp lý liên quan đến giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… - Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn 85 khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nơi chứa đựng khoản nợ khó địi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức dừng lại khâu thẩm định giá trị TSTC quản chấp hàng hóa cầm cố tài sản bán, lý; cịn để xử lý nợ Cơng ty quản lý nợ khai thác tà sản khơng có thị trường giao dịch Để hỗ trợ thêm cho NHTM nói chung ngân hàng TMCP nói riêng, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực mìnhđể xử lý khoản nợ từ NHTM Nhà nước; Công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận trực tiếp NHTM Nhà nước q trình tiếp nhận xử lý nợ này; vấn đề thực việc mua bán khoản nợ NHTM Nhà nước DNNN Khi thị trường khởi động giao dịch có hiệu quả, q trình tham gia ngân hàng TMCP để giải nợ tồn đọng gặp nhiều thuận lợi KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ tầm nhìn, sứ mệnh Sacombank thời gian tới, để đạt mục tiêu tham vọng hoạt động kinh doanh cần phải nâng cao Đối với hệ thống ngân hàng, việc hạn chế rủi ro tín dụng chìa khóa, có tác động lớn đến kết kinh doanh Để hạn chế rủi ro tín dụng, Sacombank cần phải thực đồng số giải pháp đưa chi tiết Chương Chỉ thực đồng giải pháp việc hạn chế rủi ro tín dụng Sacombank đạt hiệu cao Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị NHNN Chính phủ nhằm hỗ trợ ngân hàng việc hạn chế rủi ro tín dụng 86 KẾT LUẬN Sacombank NHTM khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắc khe tiêu chuẩn an tồn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc xây dựng hồn thiện hệ thống phịng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng yêu cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Do đó, để có tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phịng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh toàn ngân hàng Do đó, việc đề giải pháp nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Sacombank thật mối quan tâm hàng đầu Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn cố gắng nhận dạng hệ thống hóa loại hình rủi ro tín dụng Sacombank; phân tích làm rõ ưu điểm tồn hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng Sacombank; vận dụng sở lý luận kinh nghiệm quản trị rủi ro quốc tế; kết hợp với ý kiến đóng góp tổng hợp từ kết vấn, thảo luận, trao đổi với nhà quản lý, cán tín dụng Phòng ban Hội sở, Chi nhánh Sacombank Từ đó, đề giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng mang tính thực tiễn cao, góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Sacombank TÀI LIỆU THAM KHẢO  Huỳnh Thị Hồng Vân, 2011 Hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Luận văn Thạc sĩ Đại học Kinh tế TP.HCM Lê Văn Tề, 2007 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP.HCM: NXB Thống kê Nguyễn Đăng Dờn, Đặng Hà Giang, Hoàng Hùng, Trần Văn Thanh, Lê Thị Hồng Phúc, Nguyễn Văn Thầy, Nguyễn Kim Trọng, 2010 Quản trị ngân hàng thương mại đại TP.HCM: NXB Phương Đông Phan Thị Linh, 2012 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Kinh-nghiem-quan-ly-rui-rotin-dung-tren-the-gioi/19013.tctc> [Ngày truy cập: 22 tháng 12 năm 2012] Sacombank, 2010, 2011, 2012, Quý II/2013 Báo cáo thường niên Sacombank Quá trình hình thành phát triển Thống đốc NHNN, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng NHTM Hà Nội, tháng năm 2005 Thống đốc NHNN, 2007 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 sửa đổi Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Hà Nội, tháng năm 2007 Thống đốc NHNN, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy đinh phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội, tháng 01 năm 2013 10 Trần Huy Hoàng, 2010 Quản trị ngân hàng thương mại TP.HCM: Nhà xuất LĐ-XH PHỤ LỤC 1: Điều 10 thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy đinh phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thống đốc NHNN Việt Nam Điều 10 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phƣơng pháp định lƣợng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trường hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ khơng có bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vượt q giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép vượt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an tồn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa vốn tài sản; (viii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với nợ hạn, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu 03 (ba) tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có đủ sở thơng tin, tài liệu đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn b) Đối với nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu 03 tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có đủ sở thơng tin, tài liệu để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn cấu lại Nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Xảy biến động bất lợi môi trường, lĩnh vực kinh doanh tác động tiêu cực trực tiếp đến khả trả nợ khách hàng (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, môi trường kinh tế); b) Các tiêu khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn, dòng tiền, khả trả nợ khách hàng suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục; c) Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thông tin tài theo yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước để đánh giá khả trả nợ khách hàng d) Khoản nợ phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm theo quy định điểm a, b c khoản từ 01 (một) năm trở lên không đủ điều kiện phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp đ) Nợ mà hành vi cấp tín dụng bị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật Phân loại cam kết ngoại bảng khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: a) Phân loại cam kết ngoại bảng: (i) Phân loại vào nhóm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết (ii) Phân loại vào nhóm trở lên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết (iii) Phân loại vào nhóm trở lên cam kết ngoại bảng thuộc trường hợp quy định điểm c (iv) khoản Điều b) Phân loại khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: (i) Ngày hạn tính từ ngày tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực nghĩa vụ theo cam kết (ii) Khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng phân loại sau: - Phân loại vào nhóm hạn 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 90 ngày trở lên Trường hợp khoản trả thay phân loại vào nhóm rủi ro thấp nhóm mà cam kết ngoại bảng trả thay phân loại theo quy định điểm a (ii), điểm a (iii) khoản phải chuyển vào nhóm mà cam kết ngoại bảng phân loại PHỤ LỤC 2: Phiếu khảo sát nguyên nhân gây rủi ro tín dụng số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sacombank PHIẾU KHẢO SÁT VỀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Xin chào anh/chị! Nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín từ đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, tơi mong hợp tác trả lời Phiếu khảo sát anh/chị Lưu ý rằng: Để trả lời câu hỏi này, anh/chị phải làm việc lĩnh vực tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Tơi xin cam kết thông tin anh/chị sử dụng nhằm mục đích nghiên cứu, khơng nhằm mục đích thương mại Các thơng tin giữ bí mật cung cấp cho thầy cô để kiểm chứng có nhu cầu Từ câu đến câu 23 mơ tả mức độ đồng ý anh/chị, từ hồn tồn khơng đồng ý đến hồn tồn đồng ý (1: Hồn tồn khơng đồng ý, 2: Khơng đồng ý, 3: Bình thường, 4: Đồng ý, 5: Hồn tồn đồng ý) (Xin lưu ý khơng có câu hỏi hay sai, tất ý kiến trả lời có giá trị hữu ích cho việc nghiên cứu tôi) Ngày khảo sát: ………………………… … Nơi anh/chị làm việc: ………………… Bộ phận làm việc ………………………… Số năm làm việc …………………………… Chức vụ công tác ………………………… Các yếu tố STT A 2 Những rủi ro tín dụng phát sinh nguyên nhân từ phía khách hàng Ngân hàng Sài Gịn Thƣơng Tín Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích vốn vay ban đầu Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém, thiếu kinh nghiệm việc đầu tư tìm kiếm lợi nhuận, gặp nhiều hạn chế khâu đầu Khách hàng có chủ ý gian lận vay vốn B Những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín Lỏng lẻo cơng tác kiểm tốn nội ngân hàng Chưa tn thủ chặt chẽ quy trình cho vay, thiếu thơng tin tình hình lực tài chính, tình hình quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng, tình hình tài sản đảm bảo… khách hàng thẩm định phê duyệt cho vay dẫn đến định sai lầm Thiếu giám sát quản lý khoản vay sau thực giải ngân cho khách hàng Trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo dức cán tín dụng cịn hạn chế Việc mở rộng quy mơ hoạt động địi hỏi phải cung ứng nhân kịp thời xem nhẹ tiêu chuẩn, điều kiện cho vay làm cho chất lượng khoản vay không trọng Áp lực tiêu doanh số, lợi nhuận từ sách tăng trưởng tín dụng hàng năm chưa thật quan tâm đến chất lượng tín dụng 10 Chính sách tín dụng C 11 Nguyên nhân khách quan phát sinh rủi ro tín dụng Ngân hàng Sài Gịn Thƣơng Tín Ngun nhân bất khả kháng từ thời tiết, thiên tai, dịch bệnh 12 Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập 13 Cơ chế, sách hành nhà nước 14 Môi trường kinh tế không ổn định, biến động kinh tế giới, khủng hoảng kinh tế… D Giải pháp đề nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín 15 Tn thủ nghiêm ngặt q trình cho vay, ngày hồn thiện sách tín dụng 16 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội tồn hệ thống Nâng cao chất lượng đào tạo cán tín dụng 17 việc tìm kiếm thẩm định khách hàng, có sách đãi ngộ nhân thích hợp 18 Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo xu hướng kinh tế; Xây dựng hệ thống cảnh 19 báo sớm khoản vay có vấn đề sau cho vay; Quản lý có hiệu khoản nợ xấu trích lập dự phịng đầy đủ E Các kiến nghị quan nhà nƣớc nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 20 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 21 Tăng cường công tác tra tổ chức tín dung; nâng cao vai trị cán tra Tạo điều kiện mơi trường pháp lý thuận lợi cho 22 hoạt động tín dụng ngân hàng; Có sách hỗ trợ cho kinh tế điều kiện bất khả kháng thời tiết 23 24 Nâng cao chất lượng thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng Anh/chị có ý kiến khác, vui lòng ghi rõ nhằm giúp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng? ... LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng ... 3 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn biểu... luận văn kết cấu làm chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Sacombank Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng