Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp sài gòn hà nội

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NHTM

1.1.1 Hoạt động tín dụng của NHTM

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau Một cách khái quát, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định; khi đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn ban đầu. Như vậy, phạm trù tín dụng có ba nội dung chính là: tính chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.

Tín dụng có nhiều loại như: tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Trong đó tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế; trong mối quan hệ này, ngân hàng vừa giữ vai trò là người đi vay (con nợ) và vai trò là người cho vay (chủ nợ) Đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thể có nhu cầu về vốn trong nền kinh tế.

Từ phân tích trên, ta có khái niệm: Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế Ngân hàng là người cho vay, họ nhường quyền sử dụng vốn cho các cá nhân, tổ chức… sau một thời gian sử dụng vốn của ngân hàng, họ phải trả cả vốn lẫn lãi cho ngân hàng như thỏa thuận. 1.1.1.2 Đặc trưng của tín dụng trong NHTM

Tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn Ngân hàng là trung gian tài chính “đi vay để cho vay”, nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động Để xác định thời hạn vay hợp lý, ngân hàng phải căn cứ tính chất thời hạn nguồn vốn của mình và quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay Nếu ngân hàng có nguồn vốn dài hạn ổn định thì có thể cấp được nhiều tín dụng trung dài hạn; ngược lại, nếu nguồn vốn không ổn định và kỳ hạn ngắn mà cấp nhiều tín dụng dài hạn thì sẽ gặp rủi ro thanh khoản Mặt khác, thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay thì người vay mới có khả năng trả nợ đúng hạn.

Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất trong phần lớn các ngân hàng thương mại khoảng 50-70%, phản ánh đặc trưng của ngân hàng Với quy mô như vậy, tín dụng ảnh hưởng đến rất nhiều chiến lược hoạt động của ngân hàng như dự trữ, vay, đầu tư… Khi chứng khoán thanh khoản chưa có hay khan hiếm hoặc khả năng gia tăng huy động bị hạn chế, ngân hàng sử dụng tín dụng như tài sản đảm bảo thanh khoản Ngân hàng thường nghiêng về nắm giữ các khoản tín dụng ngắn hạn, hoặc các khoản tín dụng có thể chuyển đổi nhanh Chiết khấu thương phiếu có chất lượng cho phép ngân hàng có thể tái chiết khấu Các khoản vay 3 tháng nhanh chóng sẽ được thu hồi để đáp ứng nhu cầu chi trả.

Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Thu dự tính từ hoạt động tín dụng phụ thuộc vào quy mô, thời gian, lãi suất và cả ba yếu tố này có quan hệ khăng khít

Tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay… trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn.

Rủi ro từ hoạt động tín dụng là rất lớn Tổn thất nếu xảy ra sẽ làm giảm thu nhập dự tính, có thể gây thua lỗ hoặc phá sản cho ngân hàng Do vậy an toàn tín dụng là nội dung chính trong chính sách quản lý rủi ro của mọi ngân hàng thương mại.

Có mối quan hệ giữa rủi ro và sinh lợi trong hoạt động tín dụng Trước khi tài trợ mối quan hệ có thể là: rủi ro càng cao, sinh lợi kì vọng càng lớn; rủi ro cao hơn thì lãi suất danh nghĩa sẽ cao hơn… Tuy nhiên sau khi tài trợ thì mối quan hệ đó là tổn thất càng cao thì sinh lợi càng thấp Ngân hàng có thể theo đuổi chiến lược tài trợ rủi ro cao hoặc thấp trong ngắn hạn song đều phải xác lập mối liên hệ rủi ro và sinh lờ nhằm đảm bảo gia tăng thu nhập cho chủ sở hữu trong dài hạn.

1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng a) Tín dụng chia theo thời gian

Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng, vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian, tín dụng được phân thành:

Tín dụng ngắn hạn : từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu của cá nhân.

Tín dụng trung hạn: theo quy định hiện nay của NHNN VN thì tín dụng trung hạn có thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm.

Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm TSCĐ, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mơ rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.

Tín dụng dài hạn: là tín dụng có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20-30 năm Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.

Phân chia tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tài sản. b) Tín dụng theo hình thức cấp tín dụng

Theo tiêu thức này, tín dụng được phân chia thành: cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu thương phiếu.

Cho vay là hình thức cấp tín dụng theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi.[1] Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng Cho vay thường được định lượng theo

2 chỉ tiêu: doanh số cho vay trong kỳ và dư nợ cuối kỳ Doanh số cho vay trong kỳ là số tiền mà ngân hàng đã cho vay ra trong kỳ Dư nợ cuối kỳ là số tiền mà ngân hàng còn đang cho vay vào thời điểm cuối kỳ Khi lập các BCTC, cho vay được ghi dười hình thức dư nợ.

HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NHTM

Hoạt động tín dụng là quan trọng nhất trong NHTM bao gồm 2 mặt: sinh lời và rủi ro Phần lớn các thua lỗ của ngân hàng là từ hoạt động tín dụng…Đứng trước quyết định cho vay, cán bộ ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn giữa sinh lời và rủi ro Hạn chế rủi ro tín dụng là hoạt động nhằm hạn chế phát sinh các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi và xử lý các khoản nợ đó.

1.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong NHTM

1.2.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro

Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Một trong những nội dung hoạt động của (NHTM) là huy động tiền nhàn rỗi từ những người thừa vốn để cho những người thiếu vốn vay với mục đích thu hồi được tiền gốc và lãi cho vay vào một thời điểm nhất định trong tương lai Tuy nhiên, hoạt động cho vay của các ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro khiến cho ngân hàng có thể không thu hồi được hoặc không thu hồi đủ tiền gốc và lãi khi đến hạn Trong lịch sử hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam đã từng xảy ra những vụ án lớn bắt nguồn từ rủi ro tín dụng, như vụ Epco-Minh Phụng Chính vì vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng luôn phải đi kèm với hoạt động cho vay của NHTM Cùng với thời gian, tính chất của rủi ro tín dụng cũng thay đổi khi các doanh nghiệp phải cạnh tranh ngày càng khốc liệt hơn trong việc đưa ra những sản phẩm và dịch vụ mới nhằm chiếm lĩnh thị trường trong nước và quốc tế, vì vậy, họ sẽ sẵn sàng chấp nhận rủi ro tín dụng nhiều hơn. Các NHTM phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng (hoặc rủi ro đối tác) ngày càng tăng không chỉ ở các khoản cho vay mà còn ở những công cụ tài chính khác như giao dịch liên ngân hàng, tài trợ thương mại, giao dịch ngoại hối, swaps, trái phiếu, cổ phiếu, quyền lựa chọn, bảo lãnh…

Hiện nay, hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất (trên 60%) trong danh mục tài sản có, do đó, song song với việc tăng trưởng tín dụng, nhiệm vụ đặt ra đối với hệ thống ngân hàng là phải chú trọng hơn nữa đến việc áp dụng và hoàn thiện các giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng, như: xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, chính sách dự phòng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng, ban hành sổ tay tín dụng, trong đó quy định chính sách tín dụng của ngân hàng, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành và phát triển các chính sách khách hàng dựa vào việc đánh giá và phân loại khách hàng, quản trị lãi suất và quản trị thanh khoản nhằm đảm bảo tính hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.

Quản trị rủi ro tín dụng nằm trong khuôn khổ quản trị rủi ro chung của NHTM Ban lãnh đạo NHTM có trách nhiệm xây dựng mục tiêu, chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh, trong đó xác định rõ những rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng Để thiết lập một hệ thống kiểm soát và quản trị rủi ro hiệu quả, ban lãnh đạo ngân hàng phải tổ chức, giám sát các hoạt động kinh doanh theo đúng quy định, đánh giá mức độ rủi ro của hoạt động kinh doanh, đưa ra các biện pháp tổ chức để hạn chế rủi ro, đặt ra các hạn mức và giám sát rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là điểm căn bản cho một phương pháp quản trị rủi ro toàn diện và thành công của bất kỳ ngân hàng nào Quản trị rủi ro bao gồm các hoạt động sau:

- Hiểu về những rủi ro ngân hàng phải đối mặt.

- Đo lường rủi ro (sử dụng VaR* ); Phân tích rủi ro (phân tính danh mục tài sản; phân tích rủi ro; phân tích khả năng chịu đựng cực điểm; phân tích đặc thù của danh mục tài sản.

- Kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro (đề xuất hạn mức; giám sát việc tuân thủ hạn mức, báo cáo về rủi ro.)

Quy tắc về Quản trị rủi ro tín dụng của Uỷ ban Basel quy định đối với Hội đồng quản trị của ngân hàng là phải có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét lại chiến lược rủi ro tín dụng và những chính sách rủi ro tín dụng quan trọng của ngân hàng Ban giám đốc có trách nhiệm thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng và xây dựng các chính sách và quy trình để xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng Các ngân hàng phải xác định và quản trị rủi ro tín dụng đối với toàn bộ sản phẩm và hoạt động của ngân hàng.

Quy trình quản trị rủi ro phải được thực hiện đối với riêng từng rủi ro và đối với toàn bộ danh mục rủi ro Trong quản trị rủi ro tín dụng, các NHTM cần thực hiện quản trị rủi ro đối với từng khoản tín dụng và đối với toàn bộ danh mục tín dụng Quản trị rủi ro đối với từng khoản tín dụng đòi hỏi kiến thức cụ thể về hoạt động kinh doanh và điều kiện tài chính của đối tác trong khi quản trị rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát toàn diện để giám sát toàn bộ thành phần và chất lượng danh mục tín dụng Các NHTM cần phải có hệ thống giám sát chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mô và tính phức tạp của danh mục tín dụng Việc giám sát chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng giúp cho NHTM có được cái nhìn tổng thể về rủi ro tín dụng, từ đó, dễ dàng nhận biết được rủi ro đầu tư tập trung vào những hạng mục (khách hàng, khu vực, ngành nghề, ), trên cơ sở đó, có những điều chỉnh thích hợp để tránh sự tập trung đầu tư quá mức nhằm làm giảm thiểu rủi ro.[4]

1.2.2.2 Xây dựng chính sách tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của ngân hàng Với tầm quan trọng và quy mô lớn, hoạt động này được thực hiện theo một chính sách rõ rang được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, đó là chính sách tín dụng Hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều bộ phận trong ngân hàng, đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua chính sách, quy tắc và sự kiểm soát chung

Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao khả năng sinh lời Chính sách tín dụng với mục tiêu chính là mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng.

Toàn bộ các vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung đếu được xem xét và đưa ra trong chính sách tín dụng như: quy mô, lãi suất, kỳ hạn, đảm bảo, phạm vi, các khoản tín dụng có vấn đề, và các nội dung khác.

1.2.2.3 Thực hiện phân tích tín dụng

Quy trình phân tích tín dụng do BGĐ ngân hàng quyết định, được xây dựng một cách chi tiết và quan triệt xuống từng chi nhánh ngân hàng, từng cán bộ ngân hàng Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lại của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay.

Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng

Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay

 Đánh giá tài sản của khách hàng

 Đánh giá các khoản nợ

 Phân tích các tỷ lệ tài chính của khách hàng

- Nhóm tỷ lệ thanh khoản

- Nhóm tỷ lệ sinh lời

- Nhóm tỷ lệ rủi ro

- Nhóm tỷ lệ đo khả năng tài trợ bằng vốn sở hữu

1.2.2.4 Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng

Bảo đảm tín dụng là thiết lập các cơ sở kinh tế và pháp lý tạo điều kiện cho ngân hàng thỏa mãn nhu cầu thu hồi tín dụng đã cấp trong trường hợp người đi vay không thực hiện trả nợ theo quy định Bảo đảm tín dụng giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không thanh toán nợ cho ngân hàng; nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong quá trình sử dụng vốn, thúc đẩy khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

Vì thế cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ các khâu trong đảm bảo tín dụng sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu, hạn chế được rủi ro khi khách hàng không hoàn trả đầy đủ hay không hoàn trả các khoản nợ Ngân hàng cần phải lưu ý các vần đề sau để giảm thiểu rủi ro do các khoản đảm bảo gây ra:

- Đánh giá, thẩm định tài sản đảm bảo hoặc uy tín của người bảo lãnh.

- Đăng ký giao dịch đảm bảo.

NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM

1.3.1 Nhân tố chủ quan- nhân tố từ bản thân các ngân hàng

Nhân tố từ phía ngân hàng là nhân tố quan trọng nhất, quyết định hiệu quả hạn chế rủi ro tín dụng Khi ngân hàng thực thi các biệ pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xảy ra cũng là lúc các nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế RRTD nảy sinh Các biện pháp hạn chế RRTD đạt được kết quả tốt khi kỹ năng nhận biếtRRTD của ngân hàng thành thạo, các phương pháp đánh giá rủi ro được chuẩn hóa,đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ tốt, cơ cấu tổ chức hợp lý, chính sách quản trị tín dụng khoa học rõ ràng Ngược lại, các nhân tố trên không phù hợp sẽ tạo nhiều lỗ hổng cho rủi ro nảy sinh và tất nhiên khi đó các biện pháp hạn chế RRTD cũng gặp thất bại

 Đánh giá RRTD Đánh giá RRTD là một nguyên tắc cho vay quan trọng bởi có một mục tiêu quan trọng của hoạt động cho vay là tạo ra những dự án cho vay không gặp khó khăn Vì vậy, việc đánh giá tính trung thực, năng lực và kinh nghiệm của khách hàng, dù là doanh nghiệp hay cá nhân đều là yêu cầu tối cao.

Việc thực hiện các biện pháp hạn chế RRTD có một phần hỗ trợ quan trọng của việc đánh giá RRTD Nếu ngân hàng có hệ thống đánh giá RRTD phản ánh được chính xác khách hàng vay vốn đồng bộ, thích hợp thì việc đánh giá RRTD một mặt vừa là biện pháp hạn chế RRTD bằng việ sàng lọc khách hàng không đủ tiêu chuẩn của ngân hàng, măt khác có ảnh hưởng tích cực đến các biện pháp hạn chế RRTD khác đang thực thi Ngược lại sẽ là một yếu kém, thiếu sót lớn đối với các biện pháp hạn chế RRTD và kết quả hạn chế RRTD.

 Chính sách- quy trình tín dụng

Chính sách tín dụng là văn bản hướng lĩnh vực đầu tư tín dụng, cơ cấu tín dụng, hoạt động tín dụng của ngân hàng và quy định rõ chức năng của các phòng ban Chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bải khả năng sinh lời trên cơ sở phân tán rủi ro Một chính sách không hợp lý sẽ ảnh hưởng đếc việc kiểm soát quy trình tín dụng, đầu tư tín dụng vào nhiều dự án, tỷ trọng cho vay dài hạn cao…Chính sách tín dụng không hợp lý làm trách nhiệm của CBTD không cao, tình trạng cho vay không hợp lý, không an toàn, không có cơ sở đảm bảo Do đó, ngân hàng phải xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, phù hợp từng giai đoạn trong nền kinh tế, nhằm hạn chế RRTD đạt được hiệu quả cao nhất.

Quy trính tín dụng thông thường được xác lập dựa trên quy định chung của luật pháp và đặc thù kinh doanh của mỗi ngân hàng tuy nhiên, quá trình tín dụng được thống nhất qua các bước sau:

1 Thiết lập hồ sơ KH

2 Thẩm định hồ sơ khách hàng

3 Ra quyết định và ký hợp đồng tín dụng

4.Giải ngân và thu nợ

5.Thanh lý HĐ và xử lý tranh chấp

Quy trình tín dụng không phát huy tác dụng có thể làm gia tăng RRTD của ngân hàng.

Quá trình thẩm định là quan trọng nhất Tuy nhiên nó chỉ phát huy hiệu quả khi điều kiện ‘cần’ được đáp ứng đó là chất lượng thông tin có được Trong thực tế nhiều ngân hàng không thấy được vấn đề này trong quá trình thực hiện quy trình Mặt khác khi thẩm định hồ sơ, các ngân hàng không thấy được bản chất đây là việc đánh giá các điều kiện vay vốn của khách hàng hiện tại và tương lai, mối quan hệ giữa các nội dung thẩm định thực chất là tuân thủ nguyên tắc tín dụng, yêu cầu pháp luật về quan hệ kinh tế Một trong những khó khăn các ngân hàng gặp phải trong quá trình thẩm định, khách hàng đó là thiếu các chuẩn mực so sánh để đưa ra kết luận.

Trong quá trính ký kết hợp đồng, ngân hàng thường phòng vệ trên cơ sở thiết lập HĐTD mẫu, song nó có thể hạn chế khi đề cập đến đặc thù từng khoản cho vay. Những điều khoản quan trọng về mức cho vay, thời hạn cho vay, …không phù hợp với đặc thù kinh doanh của ngân hàng.

Quá trình giả ngân thiếu căn cứ xác đáng về đối tượng vay vốn, về thời điểm giải ngân …

Công tác kiểm tra, giám sát khách hàng mới dừng lại ở việc sử dụng vốn vay của khách hàng thực chất của khâu này là việc CBTD phải đảm bảo các điều kiện vay vốn được duy trì trong suốt thời gian hiệu lực của HĐTD.

 Đội ngũ cán bộ tín dụng

CBNH là một trong các nhân tố gây ra RRTD, tác động đến việc thực thi các biện pháp hạn chế RRTD ĐNCB với phẩm chất đạo đức, năng lực nghề nghiệp,sức khỏe và tinh thần trách nhiệm luôn là nhân tố ảnh hưởng đến quyết định triển khai các biện pháp hạn chế RRTD Gỉa sử với các biện pháp hạn chế được đưa ra kịp thời, phù hợp với các phất hiện, dấu hiệu rủi ro và được định vị chính xác qua phương pháp đánh giá rủi ro nhưng với một đội ngũ cán bộ thiếu tinh thần trách nhiệm, đạo đức, trình độ…thì các biện pháp tốt, công nghệ hiện đại, tổ chức hợp lý…cũng chẳng có tác dụng gì trong việc ngăn ngừa không cho RRTD xảy ra.ĐNCB là điểm mấu chốt trong các nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế RRTD.Một cán bộ tín dụng tố sẽ làm cho các biện pháp hạn chế RRTD phát huy tối đa sức mạnh, đẩy lui điểm yếu và đem lại kết quả tích cực hơn cho ngân hàng trong công tác hạn chế RRTD.

Chất lượng CBTD bao gồm trình độ và đạo đức chuyên môn Ngân hàng là ngành kinh tế tổng hợp Do vậy người cán bộ không chỉ cần có kiến thức về TDNH đơn thuần mà còn cần thường xuyên cập nhật kiến thức về KT-XH-PL của các ngành nghề kinh tế xã hội khác Hơn nữa khi công nghệ ngân hàng phát triển, ngân hàng thực hiện mô hình giao dịch một cửa tạo điều kiện cho cán bộ ngân hàng thoái hóa về đạo đức để rút ruột ngân hàng Một số dự án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ ngân hàng đều có sự tiếp tay của cán bộ tín dụng cùng khách hàng làm giả hồ sơ hoặc nâng giá TSĐB lên cao

- Trình độ chuyên môn: sự hạn chế thể hiện trong 2 khía cạnh: trình độ chuyên môn về nghiệp vụ ngân hàng, sự thiếu hiểu biết về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng Hiện nay, nhiều CBTD không đủ trình độ, không được đào tạo liên tục, toàn diện để sàng lọc các thông tin mà khách hàng cung cấp, nắm bắt được các khách hàng không trung thực, dự đoán không đúng tương lai hoạt đông kinh doanh của ngân hàng dẫn đến RRTD trong công tác thu hồi nợ Mặt khác có CBTD chưa nhận thức được hết vai trò quan trọng của nhiệm vụ tín dụng nên làm bừa, thiếu tinh thần trách nhiệm làm phát sinh các khoản vay không có khả năng thu hồi.Vấn đề về văn hóa, thói quen của các cán bộ làm công tác quản trị rủi ro hay các cán bộ liên quan thường coi quản trị rủi ro là công việc thường nhật, mang tính chất thủ tục nhiều hơn Ví dụ, khi có khách hàng đến xin vay thì sẽ có một danh sách những điều kiện cần kiểm tra và chỉ đánh dấu vào đó, xem là cái gì có, cái gì chưa có Trên thực tế, công tác quản trị rủi ro không đơn giản như vậy Ngoài ra nhiều ngân hàng Việt Nam vẫn coi mảng quản trị rủi ro chỉ là hoạt động hỗ trợ Thực sự đây là quan điểm sai lầm Cuộc khủng hoảng tài chính vừa qua cho thấy, khi các ngân hàng coi nhẹ công tác quản trị rủi ro sẽ dẫn đến những đổ vỡ rất lớn

Do đó, hiện nay người ta đã coi công tác quản trị rủi ro là đối tác, là một phần gắn kết của ngân hàng khi đặt ra những kế hoạch chiến lược kinh doanh hay là các mục tiêu tăng trưởng Bởi ngân hàng cũng cần xác định được những rủi ro của mình, sẵn sàng chấp nhận mức rủi ro đến đâu, để từ đó đề ra những biện pháp khắc phục rủi ro và giới hạn danh mục rủi ro của mình

- Đạo đức nghề nghiệp của CBTD là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế RRTD Một cán bộ tín dụng kém về năng lực có thể bồi dưỡng nhưng một cán bộ giỏi nghiệp vụ nhưng lại thoái hóa về đạo đức thì sẽ vô cùng nguy hiểm.

- Quan điểm nghề nghiệp: xuất phát từ việc giải quyết mối quan hệ giữa trách nhiệm và quyền lợi, giữa lợi ích cá nhân và lợi ích ngân hàng Khi các mối quan hệ không được giải quyết thỏa đáng thì có thể dẫn tới quan điểm tiêu cực trong công tác, ảnh hưởng đến công tác hạn chế RRTD.

 Khả năng tài chính và trang thiết bị của ngân hàng

Ngân hàng có vốn cũng cơ sở vật chất, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh, thể hiện sức mạnh tài chính cùng ưu thế của ngân hàng.

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI

KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB)

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB ) tiền thân là Ngân hàng TMCP Nông Thôn Nhơn Ái được thành lập theo giấy phép số 0041/NH /GP ngày 13/11/1993 do Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp và chính thức đi vào hoạt động ngày 12/12/1993.

Năm 2006 vốn điều lệ của SHB là 301.929.000.000 đồng, mạng lưới hoạt động kinh doanh rộng khắp trong địa bàn TP Cần Thơ và một phần tỉnh Hậu Giang.

Ngày 20/01/2006, Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam đã ký Quyết định số 93/QĐ-NHNN về việc chấp thuận cho SHB chuyển đổi mô hình hoạt động từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nông thôn sang Ngân hàng Thương mại Cổ phần, từ đó tạo được thuận lợi cho ngân hàng có điều kiện nâng cao năng lực về tài chính, mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh, đủ sức cạnh tranh và phát triển, đánh dấu một giai đoạn phát triển mới của SHB và đây là Ngân hàng TMCP đô thị đầu tiên có trụ sở chính tại Thành Phố Cần Thơ trung tâm tài chính-tiền tệ của khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long.Trong năm 2006 SHB dự kiến sẽ tăng vốn điều lệ lên 500 tỷ đồng, dự kiến đến năm 2010 sẽ tăng vốn điều lệ lên 1.500 tỷ đồng và tiếp tục tăng vốn điều lệ lên trong những năm tới.

Ngày 15/12/2007, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội(SHB) cho biết SHB đã hoàn tất thủ tục niêm yết cổ phiếu tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội và đang chờ sự phê duyệt của Ủy ban Chứng khoánNhà nước.

Tổng số cổ phiếu (cổ phiếu) mà SHB sẽ niêm yết trong đợt 1 là 50 triệu cổ phiếu (tương đương với 500 tỷ đồng mệnh giá) Đến cuối quý 1/2008, SHB sẽ tiếp tục niêm yết đợt 2 toàn bộ 150 triệu trong đó 70 triệu cổ phiếu sẽ được giao dịch ngay.

Ngày 26/3/2008 Đại hội cổ đông Ngân hàng Sài Gòn - Hà Nội (SHB) vừa thông qua kế hoạch tăng vốn điều lệ từ 2.000 tỷ đồng lên 4.500 tỷ đồng và kế họach trả cổ tức năm 2007 Các cổ đông sở hữu vốn của SHB trước ngày 31/12/2007 được chia cổ tức 17% bằng cổ phiếu Đối với cổ đông sở hữu cổ phiếu phát hành vào ngày 31/12/2007 (thời điểm SHB tăng vốn điều lệ lên 1.500 tỷ) sẽ được chia cổ tức 1% bằng tiền mặt Thời gian chi trả cổ tức dự kiến tháng 4/2008

Ngày 22/07/2008, Ngân hàng Nhà nước đã ký quyết định chấp thuận việc Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) chuyển địa điểm đặt trụ sở chính từ

Cần Thơ ra Hà Nội Việc chuyển địa điểm đặt trụ sở chính của SHB nằm trong kế hoạch phát triển của SHB và đã được Đại hội cổ đông lần thứ 16 thông qua Cũng trong tháng 7/2008, Ngân hàng Nhà nước đã ký quyết định chấp thuận cho SHB được thực hiện cung ứng dịch vụ ngoại hối bao gồm: cung ứng dịch vụ Thanh toán quốc tế và thực hiện các giao dịch mua, bán ngoại hối trên thị trường nước ngoài.

Năm 2009: Là ngân hàng thứ 3 trong khối TMCP Việt Nam chính thức niêm yết 200 triệu cổ phiếu tại Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội Thành lập và chính thức đưa vào hoạt động công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản Sài gòn- Hà Nội (SHAMC).

Năm 2010: Triển khai thành công và chính thức đưa vào hoạt động hệ CoreBanking (Intellect) và hệ thống Công nghệ thẻ mới (SmartVista) đánh dấu một bước tiến quan trọng trong quá trình đổi mới, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng

• Phát hành thành công 150.000.000 cổ phiếu nâng tổng vốn điều lệ lên gần

• Phát hành thành công 1.500 tỷ VNĐ trái phiếu chuyển đổi Đến năm 2011,số trái phiếu này sẽ trở thành cổ phiếu nâng vốn điều lệ lên gần 5.000 tỷ đồng.

• Thành lập và chính thức đưa vào hoạt động công ty SHB Land. Đến 31/10/2011, SHB đạt 68.257 tỷ đồng tổng tài sản, vốn điều lệ trên

4.815 tỷ đồng, gần 200 chi nhánh/PGD tại 25 tỉnh thành trên cả nước, tổng số

CBNV trên toàn hệ thống trên 2.500 người, trong đó 86,91% có trình độ đại học và trên đại học có nghiệp vụ chuyên nghiệp SHB đã đầu tư mạnh mẽ công nghệ hiện đại và trở thành một trong số ít Ngân hàng TMCP có công nghệ hiện đại tiên tiến nhất hiện nay.

Cổ đông chiến lược của SHB là các tập đoàn kinh tế công nghiệp lớn: Tập đoàn Than Khoáng Sản, tập đoàn cao su Việt Nam và tập đoàn tài chính T&T là các đối tác chiến lược lâu dài mang lại nguồn khách hàng ổn định cũng như các cơ hội đầu tư lớn cho SHB

Tốc độ tăng trưởng tài sản cao và ổn định qua các năm: Từ năm 2008 đến năm 2011, tổng tài sản của SHB có bước tăng trưởng vượt bậc với mức tăng bình quân là 60%

Hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu ROE tốt, chỉ số CAR luôn ở mức an toàn: Với tốc độ tăng trưởng tài sản mạnh mẽ trong những năm gần đây, ROE vẫn luôn duy trì ở mức khá cao và ổn định trong thời gian dài, tăng từ mức 9,7% năm 2009 lên 15,8% năm 2010 và đạt 17,6% trong năm 2011 Chỉ số CAR luôn cao hơn quy định của NHNN và chuẩn quốc tế.

Sau 18 năm xây dựng phát triển và trưởng thành, SHB luôn nỗ lực không ngừng để mang đến cho quý khách hàng các dịch vụ ngân hàng với chất lượng tốt nhất và phong cách phục vụ chuyên nghiệp nhất, Ngân hàng SHB đã và đang nỗ lực hết sức nhằm đạt mục tiêu trở thành Ngân hàng bán lẻ hiện đại vào năm 2015 và trở thành tập đoàn tài chính đa năng với tiềm lực mạnh mẽ vào năm 2020.

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức của NHTMCP Sài Gòn- Hà Nội

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng SHB

(Nguồn: Bản cáo bạch SHB năm 2008) Đại hội đồng cổ đông: Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB), quyết định những vấn đề thuộc nhiệm vụ và quyền hạn được Luật pháp cho phép và Điều lệ SHB quy định

Do ĐHĐCĐ bầu ra, là cơ quan quản trị Ngân hàng, HĐQT giữ vai trò định hướng chiến lược, kế hoạch hoạt động hàng năm; chỉ đạo và giám sát hoạt động củaNgân hàng thông qua Ban điều hành và các Hội đồng

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN-HÀ NỘI

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại SHB

Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp nói chung cũng như rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM nói riêng là vấn đề khó tránh khỏi Rủi ro tín dụng được đánh giá bằng các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu, nợ khoanh, nợ đã xử lý bằng quỹ dự phòng RRTD Ngoài ra RRTD còn được đánh giá thông qua việc NHTM phân tích, đánh giá chi tiết đối với từng món nợ trong hạn có tiềm ẩn rủi ro, thông qua việc phân loại nợ trước và trong khi cho vay.

Thông thường, tỷ lệ rủi ro tín dụng cho phép của ngân hàng từ 0% - 3% là tốt, từ 3% - 5% là không tốt nhưng có thể chấp nhận được Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ rủi ro trên 5% thể hiện chất lượng tín dụng yếu kém.

Từ năm 2005, trên cơ sở quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín đã thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tại điều 6 của quyết định này:

- Nhóm1: Nợ đủ tiêu chuẩn

- Nhóm2: Nợ cần chú ý (nợ quá hạn < 90 ngày)

- Nhóm3: Nợ dưới tiêu chuẩn (90 ngày < nợ quá hạn < 180 ngày)

- Nhóm4: Nợ nghi ngờ (181ngày < nợ quá hạn < 360 ngày)

- Nhóm5: Nợ có khả năng mất vốn (nợ quá hạn>360 ngày)

Trên cơ sở phân loại nợ thành 5 nhóm, Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội trích lập dự phòng rủi ro để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ như cam kết Dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng chung và dự phòng cụ thể Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ để đề phòng những tổn thất có thể xảy ra Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể như sau:

- Nhóm1: Tỷ lệ trích lập 0%

- Nhóm2: Tỷ lệ trích lập 5%

- Nhóm3: Tỷ lệ trích lập 20%

- Nhóm4: Tỷ lệ trích lập 50%

- Nhóm5: Tỷ lệ trích lập 100%

Ngoài tỷ lệ cụ thể, ngân hàng còn trích lập dự phòng chung tỷ lệ 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 Việc thực hiên phân loại nợ và trích lập dự phòng đã tạo thế chủ động hơn rất nhiều trong việc phòng chống rủi ro, không chỉ với những rủi ro hiện hữu mà cả với những rủi ro tiềm ẩn, tăng sức chịu đựng của ngân hàng khi xảy ra rủi ro.

Bảng 2.8:Một số chỉ tiêu về các nhóm nợ và nợ xấu giai đoạn 2009-2011 Đv tính: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ (%)

Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ (%) 2,8% 1,4% 2,13%

(Nguồn: BCTC của SHB năm 2010,2011)

2.2.1.1 Tình hình nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

Hoạt động tín dụng của ngân hàng gặp những khó khăn và thách thức lớn trong giai đoạn 2009-2011 Tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng ở mức cao (>3%), trên mức an toàn Năm 2009, tỷ lệ nợ quá hạn là 3,23%, năm 2010 là 3,85%, năm 2011 là 4,86% Qua số liệu trên ta thấy, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng có xu hướng tăng trong giai đoạn này.

Sơ đồ 2.3: Nợ quá hạn của ngân hàng năm 2009-2011 Đv tính: triệu đồng

(Nguồn: BCTC của SHB năm 2010, 2011)

Nguyên nhân là trong giai đoạn từ năm 2009-2011 là thời kỳ hậu khủng hoảng tài chính thế giới Mặc dù quy mô tín dụng trong giai đoạn này của ngân hàng có xu hướng tăng lên nhưng dưới tác động của chính sách tiền tệ thắt chặt do NHNN quy định nhằm kiềm chế lạm phát, sự khủng hoảng về giá nhiên liệu lương thực thế giới khiến cho tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng ở mức cao Đối tượng khách hàng chính của ngân hàng là các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp phải chịu ảnh hưởng trực tiếp từ các tác động trên, chi phí đầu vào sản xuất tăng cao, khả năng tiếp cận nguồn vốn trở nên khó khăn hơn khiến cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp không hiệu quả, dẫn đến khả năng không trả được nợ ngân hàng hay chậm trả nợ.

Hoạt động tín dụng trong nền kinh tế có một mối quan hệ tương tác với vấn đề lạm phát, tín dụng tăng trưởng nóng là một nguyên nhân dẫn đến lạm phát và khi tình trạng lạm phát trở nên quá đà sẽ dẫn đến trạng thái bất ổn của thị trường tiền tệ và tín dụng.

Thực tế diễn biến của thị trường tín dụng trong những năm gần đây cho thấy, khi tỷ lệ lạm phát trong nền kinh tế tăng cao, NHNN thực hiện quyết liệt các biện pháp điều hành chính sách tiền tệ theo hướng thắt chặt để chống lạm phát thì hoạt động tín dụng của các NHTM lập tức bị ảnh hưởng và đã có lúc rơi vào trạng thái căng thẳng, đình trệ Lãi suất cho vay tăng lên và vượt quá sức chịu đựng của nhiều doanh nghiệp, tình trạng nợ xấu có chiều hướng gia tăng

Tăng trưởng tín dụng bị hạn chế do chính sách tín dụng khắt khe hơn, một mặt là do phải thực hiện mục tiêu của chính sách tiền tệ về tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, mặt khác là do huy động vốn gặp khó khăn, chi phí vốn tăng cao trong khi lại bị khống chế lãi suất đầu ra gây thua lỗ, môi trường kinh doanh của các doanh nghiệp không thuận lợi nên ngân hàng chủ động cắt giảm tín dụng để đáp ứng mục tiêu an toàn và thanh khoản Khi đã bị hạn chế về tăng trưởng tín dụng và trong điều kiện nguồn vốn khó khăn, nên để đảm bảo an toàn và hiệu quả khi cho vay, các Ngân hàng đã phải điều chỉnh danh mục cho vay theo hướng tập trung vốn cho các lĩnh vực kinh tế có mức độ ổn định cao như lĩnh vực sản xuất, cho vay xuất khẩu …, hạn chế và cắt giảm cho vay vào các lĩnh vực chịu tác động lớn của lạm phát như chứng khoán, bất động sản, tiêu dùng

2.2.1.2 Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Bảng 2.9: Nợ xấu của ngân hàng năm 2009-2011 Đv tính: triệu đồng

(Nguồn: BCTC của SHB năm 2010, 2011)

Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng qua các năm đều