Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội

Rủi ro tín dụng trong NHTM

Rủi ro tín dụng là khả năng (xác suất) vỡ nợ của khách hàng nên các NH cố gắng “thấy” được càng rừ, càng kỹ, càng tốt. Khỏch hàng phỏ sản, lừa đảo, chõy ỳ khụng trả nợ là biểu hiện rừ nhất; bờn cạnh đú cỏc khoản nợ khụng trả được khi đến hạn ở các cấp độ khác nhau cũng thể hiện các khả năng vỡ nợ khác nhau. Nhiều NH cho rằng nếu một khoản nợ đến hạn không trả được, thì các khoản nợ khác chưa đến hạn cũng được coi là có rủi ro. Thậm chí, dù nợ chưa đến hạn, hoặc đến hạn vẫn trả được, song tình hình tài chính yếu kém, môi trường kinh doanh có biến động không thuận lợi cho khách hàng, thì khoản nợ đó cũng được coi là có rủi ro. Những thước đo rủi ro tín dụng cho thấy rủi ro ở độ rộng với những tầng nấc khác nhau. tổng dư nợ, mà nợ xấu được định lượng ở độ rộng hay hẹp. Dù áp dụng phương pháp nào để đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng thì tính chính xác của các kết quả phụ thuộc rất nhiều vào việc liệu cán bộ NH các cấp có thực sự nghiêm túc nhìn nhận rủi ro tín dụng hay không và chính sách quản trị rủi ro có nhằm mục tiêu tạo nên tính minh bạch trong xác định rủi ro hay không.[3].  Rủi ro có tính tất yếu. Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của một NHTM – hoạt động tín dụng. Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất. Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra. Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra. Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân. Hơn nữa nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng phân tích tín dụng thích đáng. Do vậy, trên quan điểm quản lý ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan. Rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể lọai trừ. Phân loại rủi ro tín dụng. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:.  Rủi ro giao dịch. Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro tín dụng có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. - Rủi ro bảo đảm: là rủi ro phát sinh từ các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức đảm bảo cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. - Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quân đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm và kỹ thuật xử lý các khoản nợ cho vay có vấn đề.  Rủi ro danh mục. Rủi ro danh mục là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 2 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. - Rủi ro nội tại: là rủi ro xuất phát từ các yếu tố đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng. - Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều DN hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. Dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong các khoản cho vay có vấn đề, được biểu hiện dưới nhiều dấu hiệu. Tuy nhiên qua thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng, ta cũng có thể rút ra một số dấu hiệu cảnh báo đối với cán bộ tín dụng, ngân hàng:. Sự chậm trễ bất thường và không có lý do trong việc cung cấp báo cáo tài chính Báo cáo tài chính là tài liệu quan trọng giúp ngân hàng hiểu được tình hình sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính của người đi vay, thể hiện khả năng hoàn trả các khoản nợ. Việc trì hoãn nộp báo cáo tài chính có thể là dấu hiệu không bình thường do khách hàng không muốn ngân hàng biết về sự suy giảm khả năng tài chính của mình. Chậm trễ trong việc hoàn trả nợ và lãi vay. Nếu doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh thì việc luân chuyển vốn cũng mất ổn định dẫn đến giảm khả năng thanh toán, không thể hoàn trả nợ và lãi vay cho ngân hàng theo đúng thỏa thuận. Phát sinh các khoản nợ cần cơ cấu lại. Việc phát sinh các khoản nợ cần cơ cấu lại chứng tỏ khách hàng vì lý do nào đó mà không có khả năng trả nợ khi đến hạn như tình hình tài chính của khách hàng không được thuận lợi, tình hình sản xuất kinh doanh gặp khó khăn…Đó có thể là tiền đề cho việc khách hàng không trả nợ ngân hàng, quỵt nợ do phá sản. Có sự gia tăng bất thường của hàng tồn kho. Nếu dự trù nguyên vật liệu tăng, có thể do máy móc doanh nghiệp bị hỏng, không phục vụ sản xuất được. Nếu thành phẩm tăng có thể do sản phẩm doanh nghiệp sản xuất không phù hợp, chất lượng kém, mẫu mã xấu…. Những thay đổi bất thường trong cơ cấu nguồn vốn, các chỉ tiêu ROA. theo chiều hướng sụt giảm; hạn chế trả cổ tức…. Các chỉ tiêu trên nếu có sự thay đổi bất thường với chiều hướng đi xuống có thể là tín hiệu cảnh báo về sự yếu kém trong hoạt động kinh doanh của khách hàng. Ngoài các dấu hiệu trên thì cón rất nhiều các yếu tố khác như doanh nghiệp thay đổi cơ cấu tổ chức, giảm số lượng nhân công…cũng là những dấu hiệu của rủi ro tín dụng đòi hỏi các cán bộ tín dụng phải nắm bắt kỹ thực tiễn để có những biện pháp nhằm giảm thiểu nguy cơ rủi ro có thể xảy ra. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng a) Nguyên nhân khách quan.  Nguyên nhân từ môi trường hoạt động Rủi ro từ thiên tai. Trong hoạt động thường ngày có thể xảy ra những tai họa như thiên tại , tai nạn mà cả ngân hàng và người đi vay không có khả năng dự đoán hay kiểm soát được. Ví dụ : bão lũ, hỏa hoạn…Với những thay đổi mang tính chu kỳ , liên tục , tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay. Nhiều nhà kinh doanh với bản lĩnh của mình có thể dự đoán trước nhằm thích ứng hoặc khắc phục khó khăn. Rủi ro từ môi trường xã hội. Ngày nay , cùng với sự mở rộng giao lưu kinh tế, văn hóa, chính trị giữa các quốc gia, đời sống kinh tế thế giới cũng có nhiều biến đổi. Các nước đang thực hiện mở cửa hội nhập cùng nền kinh tế toàn cầu, tiếp thu những thành tựu của các nước phát triển. Vì thế một sự thay đổi về chính trị, chính sách kinh tế từ môt quốc gia có thể dẫn đến sự biến động của cán cân thương mại, tỷ giá hối đoái, giá cả hàng hóa trên thị trường quốc tế… ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của người đi vay, từ đó gây ảnh hưởng đến các hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Nếu tình hình tài chính của khách hàng suy giảm sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Rủi ro từ chính sách vĩ mô của nhà nước. Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn đến sự ổn định và phát triển của nền kinh tế. Do đó hoạt động của các NHTM chịu sự điều tiết về mặt pháp lý của nhà nước thông qua các chính sách kinh tế vĩ mô, luật và các quy định đối với các tổ chức tín dụng… Chỉ cần chính phủ thay đổi các chính sách trên lập tức sẽ tác động đến hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế trong cả nước. Vì thế nếu các chính sách quản lý này được thay đổi nhưng chưa phù hợp , có thể ảnh hưởng nặng nề đến họat động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Rủi ro từ môi trường pháp lý. Trong nền kinh tế hiện nay, các yếu tố pháp lý là điệu kiện để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là các hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại. Sự chậm trễ, rườm rà trong các thủ tục cấp giấy phép, các thủ tục hải quan… nhiều lúc ảnh hưởng lớn đến cơ hội kinh doanh của các doanh nghiệp. Cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp có tính thời điểm, nhưng nó sẽ không thể thực hiện nhanh chóng nếu không được “cởi trói” bởi các thủ tục pháp lý. Việc chậm trễ sẽ dẫn đến hệ quả của hàng loạt các hợp đồng kinh tế bị đình trệ, các dự án đầu tư “buộc lòng” phải “treo” trên giấy. Điều này gây tổn thất lớn về mặt kinh tế đối với các doanh nghiệp vay vốn, dẫn đến nguy cơ không trả được nợ ngân hàng. Khi đó ngân hàng phái đối mặt với rủi ro tín dụng do các doanh nghiệp không có khả nằn hoàn trả các khoản vay. Hoạt động tín dụng hiện nay còn chịu sự điều chỉnh chi phối của nhiều luật, văn bản dưới luật chồng chộo, khụng rừ ràng. Hành lang phỏp lý cho hoạt động tớn dụng cần phải chấp nhận những rủi ro tín dụng thông thường phát sinh trong quá trình hoạt động bình thường theo cơ chế thị trường của NH, để lại trách nhiệm quản trị rủi ro cho bản thân tổ chức tín dụng và vai trò giám sát cho NH nhà nước. Có như vậy mới làm yên lòng các nhà làm NH, tránh tình trạng làm việc theo lối quan liêu, sợ trách nhiệm. Chính sách thu nhập theo qui định của Bộ tài chính và bản thân các NH tính lương theo quy mô hoạt động của NH, lợi nhuận…mà không tính đến mức độ rủi ro của các hoạt động NH đang tiến hành. Điều này gián tiếp khuyến khích các NH chỉ chú trọng đến tăng trưởng, dẫn đến nguy cơ rủi ro cao và không khuyến khích quản trị rủi ro chuyên nghiệp. Việc xử lý tài sản thế chấp vẫn gặp nhiều khó khăn do các qui định chồng chộo, khụng rừ ràng, thỏi độ làm việc quan liờu của cỏc ban ngành.  Nguyên nhân thuộc về người vay. - Do trình độ kinh doanh yếu kém của người vay trong việc dự đoán các vấn đề kinh doanh, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn , yếu kém trong công tác quản lý. - Người vay vốn sử dụng sai mục đích, sẵn sàng mạo hiểm sử dụng vốn vào các hoạt động có rủi ro cao ,trình báo sai thông tin với ngân hàng nhằm đạt được mục đích dẫn đến thua lỗ, không có khả năng trả nợ. - Khách hàng chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng nhằm chiếm dụng vốn, chây ỳ trả nợ nhằm quỵt nợ, sử dụng vốn với thời hạn dài hơn theo thỏa thuận. b) Nguyên nhân từ phía ngân hàng. Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng hoặc ngân hàng phát hiện khách hàng sẻ dụng sai mục đích, hoặc khách hàng phá sản…Nợ xấu ( nợ có vấn đề, nợ khó đòi, nợ không thể đòi) là những khoản nợ quá hạn đã quá một thời gian nhất định theo quy định của ngân hàng, hoặc khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, phá sản… Cách tính nợ quá hạn tùy theo chính sách của mỗi ngân hàng.

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GềN – HÀ NỘI

KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GềN – HÀ NỘI (SHB)

Sở dĩ có kết quả như vậy là do sang năm 2011, NHNN đã áp dụng các công cụ quản lý nhằm ngăn chặn sự cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng để thu hút nguồn vốn, áp dụng trần lãi suất huy động là 14% đồng thời ban hành Thông tư 04 quy định các khoản rút vốn trước hạn của khách hàng chỉ được hưởng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn ảnh hưởng đến xu hướng chọn loại hình gửi tiền của người dân. SHB thực hiện trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể đầy đủ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.Thực hiện đầy đủ và chặt chẽ công tác thẩm định, kiểm tra, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay đối với từng khách hàng vay vốn để nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu (nợ dưới tiêu chuẩn + nợ nghi ngờ + nợ có khả năng mất vốn) của ngân hàng.

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GềN-HÀ NỘI

Tăng trưởng tín dụng bị hạn chế do chính sách tín dụng khắt khe hơn, một mặt là do phải thực hiện mục tiêu của chính sách tiền tệ về tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, mặt khác là do huy động vốn gặp khó khăn, chi phí vốn tăng cao trong khi lại bị khống chế lãi suất đầu ra gây thua lỗ, môi trường kinh doanh của các doanh nghiệp không thuận lợi nên ngân hàng chủ động cắt giảm tín dụng để đáp ứng mục tiêu an toàn và thanh khoản. Khi đã bị hạn chế về tăng trưởng tín dụng và trong điều kiện nguồn vốn khó khăn, nên để đảm bảo an toàn và hiệu quả khi cho vay, các Ngân hàng đã phải điều chỉnh danh mục cho vay theo hướng tập trung vốn cho các lĩnh vực kinh tế có mức độ ổn định cao như lĩnh vực sản xuất, cho vay xuất khẩu …, hạn chế và cắt giảm cho vay vào các lĩnh vực chịu tác động lớn của lạm phát như chứng khoán, bất động sản, tiêu dùng.

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GềN – HÀ NỘI

• ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2012-2015
• CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GềN- HÀ NỘI
• MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 1. Đối với Chính Phủ

Ngoài ra, công tác giáo dục đào tạo nguồn nhân lực cho ngân hàng tại các trường đại học và cao đẳng thì phải khuyến khích sinh viên tham gia nghiên cứu khoa học để am hiểu hơn về các hoạt động của ngân hàng, hạn chế tình trạng học không đi đôi với hành, học những lý thuyết xa rời thực tế, tạo điều kiện cho sinh viên tiếp xúc với những nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng ngay từ khi còn ngồi trên ghế nhà trường, tránh đào tạo những kiến thức đã lạc hậu không phù hợp với hoàn cảnh hiện tại. Hoàn thiện hệ thống giám sát NH theo hướng cơ bản sau: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của các tổ chức TD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài chính và xác định các điểm nhạy cảm, phát triển và thống nhất cách thức giám sát NH trên cơ sở lý luận và thực tiễn; xây dựng các tiếp cận công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro trong nội bộ các tổ chức TD; nâng cao đòi hỏi kỹ thuật trong việc trích lập dự phòng rủi ro.