Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tam dương vĩnh phúc

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -*** - RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nhóm 7: Nguyễn Thị Tú Anh-11204454 Nguyễn Đức Huy-11201791 Dương Đức Mạnh-11202500 Nguyễn Tiến Hưng-11205416 Nguyễn Hải Chi-11204683 Nguyễn Ngọc Đại-11200701 Tạ Phương Thảo-11194860 Dương Thị Thu Hằng-11191669 Lớp NHTM2_02 Giảng viên hướng dẫn: Lê Thanh Tâm Mục lục Khái niệm loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại………… …………………… … .3 1.1.Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàn ……… ….3 1.2.Phân loại rủi ro tin dụng…………………………………………………… 1.2.1 Rủi ro tín dụng Cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .3 2.1 Khái niệm 2.2 Nguyên tắc thực .4 2.3 Nội dung thực cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.3.1 Phòng ngừa nguy xảy rủi ro tín dụng 2.3.2 Xử lý rủi ro tín dụng phát sinh 2.4 Các tiêu đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng .10 2.4.1 Chỉ tiêu đánh giá kết hạn chế rủi ro tín dụng .10 2.4.2 Mức độ áp dụng cơng cụ phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng.18 2.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng 22 2.6.1 Nhân tố chủ quan .22 2.6.2 Nhân tố khách quan 24 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương - Vĩnh Phúc ………………………………………………………………… ……………….26 3.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc .26 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương .27 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc 27 3.2 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc 33 3.2.1 Phân tích kết hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tam Dương 33 3.2.2 Phân tích thực trạng cơng cụ hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tam Dương .42 3.3 Đánh giá thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc 45 3.3.1 Kết đạt 45 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 46 3.3.2.1 Hạn chế 46 3.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 47 3.4 Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương-Vĩnh Phúc 50 3.4.1 Định hướng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh Tam Dương -Vĩnh Phúc giai đoạn 2015-2020 51 3.4.2 Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương-Vĩnh Phúc 52 3.4.2.1 Chính sách tín dụng cần trọng hướng tới khách hàng 52 3.4.2.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay 53 3.4.2.3 Thực đảm bảo tiền vay đầy đủ 55 3.4.2.4 Hồn thiện nâng cấp hệ thống thơng tin khách hàng 56 3.4.2.5 Đa dạng hóa biện pháp xử lý rủi ro tín dụng 57 3.4.2.6 Nâng cao chất lượng cán tín dụng .59 3.5 Một số kiến nghị 61 Khái niệm loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro nguy xảy kiện mong muốn, gây tác động bất lợi cho cá nhân tổ chức Đối với ngân hàng, tác động dẫn đến giảm sút doanh thu, đặt ngân hàng vào tình trạng khó khǎn tài Ngồi ra, tác động biểu dạng phi tài gây hậu tiêu cực đến uy tín, khả sinh lời tương lai ngân hàng Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng khả nǎng xảy tổn thất cho ngân hàng 1.2 Phân loại rủi ro ngân hàng thương mại Phân chia rủi ro theo nhân tố tác động đến tổn thất, rủi ro gồm có rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động Sau loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt hoạt động kinh doanh 1.2.1 Rủi ro tín dụng Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất ngân hàng khách hàng khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ theo hợp đồng tín dụng ký ngân hàng khách hàng Khả khách hàng không thực cam kết không phụ thuộc vào quản lý ngân hàng, mà bị ảnh hưởng thân khách hàng tác động môi trường mà khách hàng hoạt động Do đó, nguy xảy rủi ro tín dụng lớn mức độ nghiêm trọng tổn thất tùy thuộc vào trường hợp cụ thể mà không tuân theo quy luật chung Công tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.1 Khái niệm Đối với hoạt động kinh doanh nào, rủi ro xảy kéo theo ảnh hưởng khó lường hậu chúng không dễ dàng khắc phục Với rủi ro hoạt động tín dụng Chính thế, quản trị rủi ro tín dụng coi hoạt động trọng tâm tổ chức tài – ngân hàng kiểm sốt quản lý rủi ro chặt chẽ đồng nghĩa với việc sử dụng cách có hiệu nguồn vốn huy động Mặt khác, kinh tế thị trường không chấp nhận rủi ro khơng thể tạo hội đầu tư kinh doanh Do đó, cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng nhu cầu tất yếu đặt trình tồn phát triển NHTM Quản trị rủi ro NHTM hiểu q trình tác động có tổ chức, có hướng đích nhà quản trị ngân hàng lên đối tượng quản trị khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế giảm thiểu rủi ro kinh doanh từ nâng cao mức độ an toàn, khả sinh lời đạt mục tiêu tăng trưởng ngắn hạn dài hạn ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng q trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững; Tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế giảm thấp nợ hạn, nợ xấu kinh doanh tín dụng, từ tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn NHTM Xuất phát từ khái niệm trên, công tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại hiểu q trình phịng ngừa nguy tiềm ẩn xây dựng, thực thi sách, biện pháp để xử lý rủi ro xảy nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng hoạt động tín dụng 2.2 Nguyên tắc thực Các nguyên tắc chung ủy ban Giám sát ngân hàng Basel quản trị rủi ro tín dụng: - Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng quản trị phải thực phê duyệt định kỳ sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng xây dựng chiến lược xuyên suốt hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực định hướng mà Hội đồng quản trị phê duyệt phát triển sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ khoản tín dụng danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm - Thực cấp tín dụng lành mạnh: Các ngân hàng phải hoạt động phạm vi tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh xác định rõ ràng Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng cho loại khách hàng vay vốn nhóm khách hàng vay vốn để tạo loại hình rủi ro khác theo dõi sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng ngoại bảng Ngân hàng cần có quy trình rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng sửa đổi, gia hạn, tái cấu, tái tài trợ cho khoản tín dụng Việc cấp tín dụng cần thực sở giao dịch cơng bên - Duy trì q trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, cần có hệ thống theo dõi điều kiện khoản tín dụng, bao gồm mức độ đầy đủ dự phòng dự trữ Khuyến khích ngân hàng phát triển sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích để đo lường rủi ro tín dụng hoạt động nội ngoại bảng; phải có hệ thống theo dõi cấu chất lượng toàn danh mục đầu tư tín dụng; cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề Các sách rủi ro tín dụng ngân hàng cần rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề 2.3 Nội dung thực cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Khi thực cấp tín dụng, khách hàng đánh giá tốt nhiên nhiều nguyên nhân mà khoản tín dụng rơi vào tình trạng xấu, biến thành nợ khó địi có khả vốn Chính hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm việc phải phịng ngừa nguy xảy rủi ro xử lý khoản rủi ro phát sinh.[5] 2.3.1 Phòng ngừa nguy xảy rủi ro tín dụng Để phịng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, cán thực cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cần theo dõi bám sát khoản tín dụng từ đầu Việc giám sát rủi ro bao gồm công việc như: giám sát thực tiễn sản xuất kinh doanh cuả khách hàng việc thực điều khoản có hợp đồng tín dụng ký với khách hàng Việc giám sát nhằm phát đấu hiệu rủi ro thực tiễn, biến động xấu sản xuất kinh doanh khách hàng để từ xác định rủi ro tiềm tàng có biện pháp sử lý kịp thời Nội dung cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại bao gồm: - Xây dựng sách tín dụng cách hợp lý: Chính sách tín dụng đặt mục tiêu, tham số định hướng cho cán Ngân hàng, người làm công tác cho vay quản trị danh mục đầu tư Chính sách xây dựng khoa học, cẩn thận thông suốt từ xuống tạo điều kiện cho ngân hàng trì tiêu chuẩn tín dụng mình, tránh rủi ro mức đánh giá hội kinh doanh Một sách tín dụng tốt phải ứng dụng thông minh nguyên tắc tín dụng thích hợp với thay đổi nhân tố môi trường kinh tế Chính sách tín dụng tốt nâng cao chất lượng khoản cho vay Ngân hàng Một sách tín dụng tốt gồm yếu tố bản: + Có mục tiêu rõ ràng: Ngân hàng cần cân đối mục tiêu quan trọng như: Cân đối mục tiêu sinh lời với mục tiêu bảo đảm tín an tồn, mục tiêu đạt thị phần cao với việc đảm bảo uy tín doanh nghiệp tính an toàn hoạt động vay vốn + Xác định rõ ràng chiến lược thực hiện: Ngân hàng thường xác định tỷ lệ phần trăm khoản cho vay theo đối tượng, theo thời hạn, theo vị trí địa lý…để đạt mức độ đa dạng hóa Ngân hàng mong muốn + Xác định quyền hạn, trách nhiệm phận cán tham gia vào trình định cho vay: Chính sách tín dụng cần quy định cụ thể trách nhiệm Ban giám đốc, phận chức quyền hạn phòng ban cán tín dụng Tính đồng bộ, hệ thống hoạt động tạo nhịp nhàng, tránh chồng chéo bỏ sót + Đưa tiêu thức tín dụng: Một sách tín dụng tốt phải quy định điều kiện khoản vay chấp nhận được, yếu tố cần xem xét định cho vay…Đây giai đoạn định hiệu cơng tác triển khai tín dụng sau khả hoàn vốn khách hàng + Xác lập phương pháp kiểm soát: Chính sách tín dụng cần quy định lịch trình kiểm soát khoản vay, quy định báo cáo vấn đề có liên quan với cấp quản lý Ngân hàng…Đồng thời tận dụng tối đa ưu công nghệ hoạt động kiểm tra - Công tác khách hàng: Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng chủ yếu xuất phát từ phía khách hàng, lựa chọn chưa hiệu khách hàng khách hàng suy giảm khả tài q trình vay vốn, dẫn đến hậu rủi ro hoạt động tín dụng Cơng tác khách hàng bao gồm: + Giám sát hoạt động tài khoản khách hàng ngân hàng Sự thay đổi số dư, số phát sinh tài khoản tiền gửi tiền vay khách hàng phản ánh tình hình tiêu thụ sản phẩm, lưu chuyển tiền tệ, sử dụng vốn vay trả nợ Sự biến đổi bất thường tài khoản phản ánh khó khăn quản trị tài khách hàng, dẫn tới khó khăn chi trả khách hàng + Phân tích báo cáo tài định kỳ Kết phân tích cho thấy biểu làm giảm khả hoàn trả nợ hay biểu vi phạm hợp đồng khách hàng + Kiểm tra bảo đảm tiền vay Thông qua báo cáo thường kỳ tình trạng tài sản đảm bảo kiểm tra trực tiếp chỗ khách hàng Đối với tài sản chấp ngân hàng cần xem xét việc sử dụng tài sản có hợp lý cam kết hay khơng Cịn với đảm bảo bảo lãnh cần xem xét nội dung giám sát người bảo lãnh khách hàng vay + Giám sát thơng tin khác Ngồi cần kiểm tra địa điểm cư trú, nơi sản xuất kinh doanh, thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng - Trích lập dự phịng: Quỹ dự phịng rủi ro nguồn bù đắp chủ yếu khoản tín dụng bị tổn thất Quỹ thường trích từ lợi nhuận sau thuế Với việc lập quỹ dự phòng rủi ro rủi ro xảy việc vốn cho vay không gây nhiều tác động tới ngân hàng - Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay: Bảo đảm tiền vay nhằm nâng cao trách nhiệm thực cam kết trả nợ bên vay đồng thời phịng ngừa rủi ro tín dụng phương án trả nợ dự kiến bên vay không thực xảy rủi ro khơng lường trước Bởi vậy, vừa đảm bảo tín dụng, vừa nguồn thu nợ có ý nghĩa tác động đến việc thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng Vì vậy, giá trị khoản bảo đảm phải lớn nợ gốc chưa tốn Để phát mại tài sản, đòi hỏi vay vốn có bảo đảm tài sản ngân hàng phải thiết lập đầy đủ sở pháp lý để sau có quyền ưu tiên việc xử lý tài sản bảo đảm tài sản bảo đảm phải có tính lỏng cao - Các biện pháp khác: Ngân hàng mua bảo hiểm tín dụng, rủi ro xảy cơng ty bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thường cho ngân hàng theo quy định Ngoài ngân hàng cịn tham gia cho vay đồng tài trợ giúp san sẻ rủi ro chủ yếu ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro xảy 2.3.2 Xử lý rủi ro tín dụng phát sinh - Khi xảy rủi ro tín dụng, ngân hàng cần thực biện pháp kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp Tiến trình công việc thực sau: Sơ đồ 1.1: Quy trình xử lý rủi ro tín dụng Khoản vay bị giáng hạng xấu Chuyển phận quản lý rủi ro cao Lập phương án gặp gỡ khách hàng Nếu không chấp thuận Lập phương án khắc phục Chuyển phận xử lý rủi ro cao Nếu chấp thuận Nếu không thành công Thực thi phương án khắc phục Nếu thành cơng Chuyển cho phận tín dụng theo dõi bình thường Chuyển phận xử lý rủi ro cao dụng Agribank Tam Dương, ban lãnh đạo cần chấn chỉnh cán việc tuân thủ kiểm tra giám sát sau thực cho vay Mục tiêu biện pháp nhằm sớm phát rủi ro để kịp thời có biện pháp tháo gỡ, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Những nội dung mà cán Agribank Tam Dương cần thực cụ thể:  - Ngồi báo cáo tài chính, cán tín dụng cần chủ động xuống tận sở để kiểm tra, việc kiểm tra phải phù hợp với ngành nghề kinh doanh, nên tiến hành quý lần Theo dõi tình hình thị trường, ngành hàng sản xuất kinh doanh khách hàng có ảnh đến vốn vay ngân hàng -  Đánh giá lại tài sản chấp theo giá hành, giảm so với giá chấp cần phải bổ sung tài sản chấp khác dư nợ giảm tương ứng Đối với khoản vay lớn cần có phận chuyên trách đánh giá.  - Chi nhánh cần quy định việc cán tín dụng xuống sở khách hàng để thu nợ tới kỳ hạn Quy định thể quan tâm theo dõi sát ngân hàng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nâng cao ý thức trách nhiệm với khoản vay.  - Báo cáo tình hình hoạt động khách hàng sau giải ngân kịp thời theo yêu cầu hỗ trợ đắc lực cho cơng tác kiểm sốt, quản trị rủi ro Định kỳ, nội dung báo cáo nên áp dụng sau: Báo cáo cho HĐQT Tổng Giám Đốc tập hợp theo tuần tháng quý, tập trung vào phần đánh giá chung, chiến lược quản trị biện pháp khắc phục Còn báo cáo cho cán lãnh đạo chuyên trách nghiệp vụ nên định kỳ ngày, sâu, chi tiết vào loại rủi ro 60 Như trình bày phần thực trạng, khoản cho vay chi nhánh chủ yếu khoản vay nhỏ lẻ mà số lượng khoản vay lớn nên cán tín dụng khó bao quát từ khâu tiếp thị, cho vay quản lý tất khoản vay Do vậy, thành lập phận chuyên trách quản lý khoản vay sau giải ngân giúp đảm bảo cho chi nhánh có khoản tín dụng an tồn 3.4.2.3 Thực đảm bảo tiền vay đầy đủ Với mục tiêu kép vừa bảo đảm an toàn vốn vừa nâng cao trách nhiệm trả nợ khách hàng, cán tín dụng Agribank Tam Dương cần nắm rõ quy định bảo đảm tiền vay, đối tượng cần bảo đảm đối tượng không cần bảo đảm Trong hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, đảm bảo tiền vay khơng phải yếu tố hàng đầu có ý nghĩa quan trọng, góp phần đảm bảo an tồn nâng cao chất lượng hiệu tín dụng Để thực tốt vấn đề đảm bảo tiền vay, ngân hàng cần lựa chọn để áp dụng hình thức bảo đảm thích hợp khoản cho vay, loại khách hàng phù hợp với điều kiện kinh doanh Để triển khai có hiệu cơng tác đảm bảo tiền vay, chi nhánh cần ý số vấn đề sau: - Thế chấp cầm cố tài sản: giai đoạn cần áp dụng phổ biến với cho vay ngắn hạn trung dài hạn, đặc biệt khách hàng chưa đủ tín nhiệm với ngân hàng - Bảo lãnh bên thứ ba: áp dụng khách hàng vay không đủ điều kiện thực biện pháp đảm bảo khác - Phân loại kỹ khách hàng loại tài sản đảm bảo để quy định mức đảm bảo, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa đảm bảo an tồn 61 - Khi thực hình thức đảm bảo tiền vay, cần đặc biệt ý điều kiện tài sản đảm bảo, định giá tài sản phải hợp lý để tính tốn mức cho vay, xác định rõ phạm vi đảm bảo, quyền trách nhiệm bên, trách nhiệm chuyển giao tài sản, giấy tờ, lực tài chính, lực pháp lý, mức trách nhiệm người bảo lãnh…tính pháp lý trách nhiệm tổ chức trị - xã hội bảo lãnh tín chấp - Về thủ tục đảm bảo tiền vay cần lập hội đồng rõ ràng, đầy đủ nội dung trên, đồng thời phải xác định rõ việc xử lý tài sản Ngoài cần lưu ý việc xác nhận, đăng ký hợp đồng bảo đảm theo quy định 3.4.2.4 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thơng tin khách hàng Khó khăn lớn phải kể chi nhánh khâu thu thập thơng tin liên quan đến q trình thẩm định như: thông tin khách hàng, thông tin đánh giá giá trị tài sản đảm bảo, thông tin tiềm phát triển dự án…Thơng tin tín dụng khởi đầu cho hoạt động kinh tế định đầu tư tín dụng Nếu hệ thống thơng tin tín dụng khơng có đầy đủ liệu khơng xác việc phân tích khách hàng ngân hàng gặp khó khăn khơng thực hồn chỉnh Trong thực tế nay, cơng tác tín dụng chi nhánh hoạt động thụ động việc cập nhật thông tin từ đối tượng cho vay, nguồn gốc thông tin chủ yếu dựa vào hồ sơ cho vay, hồ sơ dự án…có nguồn thơng tin ngân hàng tổng quan không chi tiết cụ thể nên tính xác, khoa học khách quan cịn nhiều hạn chế Do nguồn thơng tin thu thập để đánh giá đưa định cho vay thiếu xác gây nhiều rủi ro giảm lợi nhuận cho thân ngân hàng Bên cạnh đó, khách hàng phải gặp nhiều khó khăn bất lợi cán tín dụng đánh giá thấp doanh nghiệp.  62 Mục tiêu giải pháp nhằm tạo lập sở liệu thông tin khách hàng đầy đủ, minh bạch, phục vụ cho công tác đánh giá khách hàng, bổ sung định tín dụng Cơng việc cần ban lãnh đạo điều hành, định cán tín dụng kết hợp với cán kế tốn thực Các nội dung giải pháp bao gồm: - Đầu tư chương trình máy móc để thống kê nhanh chuẩn xác số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng, từ có sở phân tích đánh giá biến động nhằm phát rủi ro tiềm tàng xảy cách kịp thời Để thực điều này, Agribank Tam Dương cần có kiến nghị lên Agribank Tỉnh Vĩnh Phúc để Tỉnh phương án cung cấp ngân sách.  - Đa dạng hố nguồn thơng tin, nguồn thông tin phải thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, cụ thể như: + Từ hồ sơ vay vốn khách hàng, cần phải có xác nhận kiểm tốn cấp tuỳ loại hình khách hàng vay vốn đồng thời bổ sung, cập nhật thường xuyên + Điều tra qua việc thâm nhập thực tế, mua tin từ tổ chức trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN th chun gia giúp tư vấn thẩm định tiêu thơng số kỹ thuật Ngồi cịn thu thập tin tức từ đối tác khách hàng hay ngân hàng bạn + Thành lập tổ thơng tin tín dụng, để bổ sung thêm kênh thơng tin giúp chi nhánh đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng nhằm hạn chế rủi ro 63 +  Chi nhánh nên chủ động xây dựng mạng lưới thông tin liên quan tới giá trị thị trường tài sản đảm bảo theo dõi diễn biến giá bất động sản, thiết bị máy móc… Những giải pháp đưa có liên quan tới vấn đề tổ chức nhân chi phí làm điều hạn chế lượng rủi ro khơng nhỏ Trong ngành tài ngân hàng thơng tin yếu tố có vai trị định thành bại trung gian tài Chính mà nâng cao hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng đòi hỏi tất yếu khách quan Agribank Tam Dương 3.4.2.5 Đa dạng hóa biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Các nợ khách hàng ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh chi nhánh, cần phải có giải pháp giảm khoản nợ tốn đọng, nợ hạn Đó thường xun định kỳ tiến hành phân tích đánh giá khoản nợ tồn đọng, hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ cho phù hợp Thực biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thường, cán tăng cường đơn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình xử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hỗn thu lãi định kỳ khoản nợ chuyển hạn chậm trả phần gốc lãi Còn khoản nợ khó địi tháng có nguy rủi ro cần thực việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước, kiểm tra quy trách nhiệm - Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay Các biện pháp xử lý nợ theo quy định ngân hàng cấp bao gồm: 64 + Điều chỉnh kỳ hạn nợ : trường hợp khách hàng có nợ q hạn khơng trả nợ đến hạn khó khăn khách quan, xác định lại kỳ hạn nợ, khách hàng ổn định sản xuất, trả nợ ngân hàng xem xét điều chỉnh lại kỳ hạn nợ + Miễn giảm tiền vay khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường + Các khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng có khả trả nợ cần vốn để khơi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng xem xét tạm khoanh nợ cũ + Các khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng tuỳ vào mức độ vi phạm ngân hàng tam ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trước pháp luật - Khai thác tài sản đảm bảo nợ vay Trước hết phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bổ sung, hoàn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý Tiến hành bước biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trường hợp cụ thể - Phối hợp với ngành có liên quan, với cấp uỷ, với quyền địa phương để xử lý nợ khó địi, nợ q hạn - Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh Tuy cơng cụ phái sinh chưa phát triển Việt Nam năm gần nhiều ngân hàng giới áp dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro, đồng thời tạo thêm thu nhập cho ngân hàng từ lệ phí thu 65 Cơng cụ phái sinh đề cập tới nghiệp vụ “Bán khoản cho vay”là phù hợp với Agribank Tam Dương Hoạt động mua bán nợ không biện pháp xử lý nợ mà cịn hình thức tín dụng nhằm đa dạng hố hoạt động tín dụng, tăng cường khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chun nghiệp, có nhiều lợi thơng tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp này, Agribank Tam Dương phải nhận thức rõ ràng vai trị tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hoá quy định pháp luật nhằm đưa định đắn để tiến hành việc mua bán nợ pháp luật hiệu Thành lập tổ chuyên trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị trường mua bán nợ giúp đưa định hợp lý 3.4.2.6 Nâng cao chất lượng cán tín dụng Người thực tất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cán tín dụng Yếu tố người ln yếu tố định thành bại hoạt động kinh doanh ngân hàng Cán tín dụng người liên quan trực tiếp đến khoản vay nên muốn ngăn ngừa rủi ro cần phải nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng.  Mục tiêu giải pháp hướng tới đội ngũ cán toàn diện kiến thức nghiệp vụ phẩm chất đạo đức đồng thời cho thấy việc đề cao vai trị cán tín dụng hoạt động tín dụng Ban lãnh đạo Agribank Tam 66 Dương cần thực từ bây giờ, phát triển người cần thời gian dài để tích lũy kiến thức kinh nghiệm phát triển người để bắt kịp với xu phát triển kinh tế Một số nội dung giải pháp là: - Tăng cường tuyên truyền giáo dục tư tưởng trị, tư tưởng tác phong làm việc chống lại rủi ro đạo đức hoạt động cho vay Về số lượng cán tín dụng phải chiếm 50% số cán chi nhánh Điều Agribank Tam Dương đáp ứng Tuy nhiên, trình độ cán tín dụng phải chuẩn hố cán có trình độ Đại học hiểu biết pháp luật, kinh tế chuyên ngành để phụ trách trọng nâng cao trình độ thẩm định dự án, trọng đạo đức phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp Có chế xử lý nghiêm minh cán lợi dụng chức trách để tham ô, lợi dụng cho vay.  - Cử cán học khoá đào tạo trung tâm đào tạo ngân hàng, trung tâm đào tạo lớn có uy tín tổ chức Định kỳ tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ chế độ kế toán mới, phương pháp thẩm định dự án đầu tư, phân tích hoạt động kinh doanh… - Tuyển chọn cán trang bị hay tích luỹ kiến thức dự án có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan học chương trình tập huấn có tiêu NHNN, sở đào tạo có uy tín tổ chức Mặt khác thân cán tín dụng cần phải tự trau dồi thêm kinh nghiệm kiến thức qua sách báo, tài liệu liên quan tới ngân hàng - Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán 67 - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu thẩm định giám sát khoản vay cách hiệu - Xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng kỷ luật, lương thưởng dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng, hạn chế sức ỳ tạo cho cán tín dụng ham thích cơng việc 3.5 Một số kiến nghị 3.5.1 Kiến nghị Chính phủ Thứ nhất, ổn định mơi trường kinh tế vĩ mơ  Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán, có định hướng lâu dài nhằm tạo mơi trường kinh tế ổn định Trước hết Chính phủ cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân hàng TCTD khác Chính phủ cần xây dựng định hướng phát triển cách đồng bộ, tránh tình trạng thường xuyên thay đổi Chính phủ nên có bước đệm có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh 68 chế sách liên quan đến tồn hoạt động kinh tế Bên cạnh đó, Chính phủ cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lực sách bảo vệ thuế, sách bảo trợ sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu… Thứ hai, can thiệp hợp lý vào định cho vay NHTM Quốc doanh Nhà nước can thiệp tầm vĩ mô biện pháp vĩ mơ hoạt động kinh tế nói chung giao dịch thương mại ngân hàng nói riêng; cịn hoạt động mang tính vi mơ, công việc chủ thể kinh tế hay cụ thể ngân hàng thương mại họ tự định tự chịu trách nhiệm, trách nhiệm kinh tế theo dẫn dắt quy luật thị trường Tiếp tục giảm dần can thiệp Nhà nước hoạt động giao dịch ngân hàng huy động vốn cho vay; tách bạch rõ ràng tín dụng mục tiêu thương mại chuyển nghĩa vụ cho vay theo sách khỏi chức kinh doanh ngân hàng thương mại Quốc doanh cách trao nghĩa vụ cho ngân hàng sách thành lập Chính phủ; đối xử cơng bằng, bình đẳng ngân hàng nước nước sở cho phép rộng rãi ngân hàng nước thực hoạt động dịch vụ tài ngân hàng lãnh thể Việt Nam theo lộ trình hội nhập cam kết Hiệp định thương mại song phương đa phương; khuyến khích hỗ trợ ngân hàng thương mại Việt Nam kinh doanh nước ngồi sách thuế sách ngoại hối hợp lý… Thứ ba, hồn thiện quy định pháp lý quyền NHTM tài sản bảo đảm 69 Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện mơi trường pháp lý Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Trong việc hồn thiện mơi trường pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dung làm chấp Chính phủ tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tư nhân có nợ q hạn khơng trả Quốc hội cần thường xuyên đưa vào chương trình soạn thảo ban hành luật kế toán thống kê, kiểm toán phù hợp với kinh tế đa dạng nhiều thành phần Cùng với việc hoàn thiện pháp lệnh cần nghiêm minh xử lý doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để tránh tái phạm Quốc hội cần có biện pháp tăng cường hiệu lực quan bảo vệ pháp luật, tránh tình trạng nhiều thủ tục rườm rà gây thời gian tiền bạc cho phía ngân hàng việc khởi kiện Cần phải có phối hợp đồng ban nghành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Về phía Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm sốt nhân dân tối cao, Bộ cơng an, tra nhà nước, Bộ tài chính, Bộ tư pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Thứ tư, chấn chỉnh tình hình hoạt động doanh nghiệp Trước hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp cấp phép phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất 70 phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án kinh doanh khả thi Đồng thời không buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp giấy phép thành lập Các doanh nghiệp nước ta giai đoạn xếp củng cố, nên nhiều bất cập, doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động nên thông tin hoạt động q khứ chưa có, nguồn tiếp cận thơng tin ngân hàng cịn hạn chế Chính phủ cần có biện pháp yêu cầu doanh nghiệp minh bạch tài chính, tn thủ pháp lệnh kế tốn thống kê, khơng vậy, báo cáo tài phải lập kịp thời, trung thực, có độ tin cậy cao không  3.5.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Thứ nhất, hướng dẫn, đạo NHTM thực sách Nhà nước Để tạo mơi trường vĩ mơ ổn định, Chính phủ cần ban hành sách nhằm quy định hướng dẫn hoạt động cho chủ thể kinh tế, theo NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an tồn tín dụng theo Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng Dựa sách Nhà nước, NHNN phải có quy định bắt buộc NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định phân loại nợ trích lập dự phịng, quy định đảm bảo an tồn nhằm góp phần giúp ngân hàng kiểm soát RRTD cách tốt Bên cạnh NHNN cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với Nhà nước việc ban hành định chế phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng NHNN trọng đôn đốc 71 giám sát việc triển khai chương trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu NHTM theo kế hoạch đề Thứ hai, xây dựng, hoàn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng NHNN cần xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM Đồng thời, tăng cường hoạt động tra Ngân hàng Nhà Nước Mục tiêu công tác tra Nhà nước phát kịp thời, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trọng tâm tra NHNN lĩnh vực tín dụng là: việc kiểm tra việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh cấp L/C nhập hàng trả chậm; kiên xử lý khuyết điểm xác định cụ thể qua kết kiểm tra Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra từ TW xuống sở Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng Ủy ban Basel Tiếp tục thực cách đoán kiên định hình thức xếp lại, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM Quốc doanh đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán nhằm phân tán rủi ro Các TCTD cần đánh giá, xếp hạng chất lượng hoạt động mang tính khoa học thực tiễn cao theo thơng lệ quốc tế phù hợp nhu cầu quản lý NHNN Trên sở đánh giá, xếp hạng cho tổ chức tín dụng, NHNN cần tăng cường cơng tác giám sát tính tuân thủ, phân loại xếp loại rủi ro 72 NHNN cần ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp thật cụ thể chặt chẽ giúp ngân hàng cải tổ hoạt động Ngồi ra, NHNN nên xây dựng cơng ty định giá tài sản giúp cho NHNN quản lý sát khoản cho vay mặt chất lượng, nên từ đầu khoản vay đánh giá độ an toàn NHNN cần hoàn thiện văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đồng thời có biện pháp điều chỉnh phù hợp với diễn biến thị trường, giảm bớt khó khăn cho NHTM Thứ ba, hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Hiện hệ thống thông tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng nhu cầu NHTM nhiều nguyên nhân, ngân hàng chưa quen trao đổi thông tin khách hàng cho nhau, cạnh tranh ngân hàng… Do cần tuyên truyền tác dụng CIC, đồng thời cần nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thông tin Bộ nhận thông tin tuyên truyền ngân hàng cần vươn lên giữ vai trò hướng đạo thông tin tiền tệ, ngân hàng công luận, khắc phục tình trạng cơng chúng khơng hiểu rõ ngân hàng dẫn đến yêu cầu lãi suất, xố nợ…mà ngân hàng khó đáp ứng 3.5.3 Kiến nghị với NHNN & PTNT tỉnh Vĩnh Phúc Agribank Vĩnh Phúc cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh trực thuộc Việc kiểm tra, giám sát cần tiến hành thường xuyên, tồn diện xác để kịp thời xử lý rủi ro tiềm ẩn, đồng thời cần phải có đạo, hướng dẫn chi nhánh phối hợp nhịp nhàng, tránh cạnh tranh 73 không lành mạnh làm ảnh hưởng tới xu phát triển chung NHNN & PTNT VN Agribank Vĩnh Phúc cần đạo trung tâm công nghệ thông tin hỗ trợ chi nhánh Tam Dương chi nhánh khác địa bàn tỉnh , giúp chi nhánh khai thác tốt liệu trình tác nghiệp nâng cao hiệu việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ kiến thức quản trị rủi ro cho cán ngân hàng Cập nhật kiến thức đào tạo nâng cao thường xun nhân viên, có sách đãi ngộ hợp lý Chú trọng đẩy mạnh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà soát lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ Cần ban hành thêm văn hướng dẫn nghiệp vụ cho cán tín dụng, chỉnh sửa thống nhiều mẫu biểu tín dụng mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, bảo lãnh nhằm hạn chế rủi ro mặt pháp lý Xây dựng quy trình kiểm tra chặt chẽ để nâng cao tính chun nghiệp cơng tác kiểm tra, tích cực cử phận kiểm tra kiểm soát nội định kỳ tới chi nhánh tỉnh để đánh giá tình hình thực cấp tín dụng, kịp thời phát chấn chỉnh sai sót tồn đọng 74 ... doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc 27 3.2 Thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi. .. chế rủi ro tín dụng ngân hàng ông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương - Vĩnh Phúc 3.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh. .. Vĩnh Phúc 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh