GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Việt Nam những năm đầu của thế kỷ 21 chứng kiến sự tăng trưởng ngoạn mục của ngành tài chính – ngân hàng, trong đó ấn tượng nhất là của các ngân hàng thương mại Số lượng và vốn của các ngân hàng thương mại tăng rất nhanh, cùng với đó là sự đóng góp quan trọng vào sự tăng trưởng của nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội với xuất phát điểm là NHTMCP nông thôn Nhơn Ái, với số vốn ban đầu chỉ là 400 triệu vào năm
1993, tuy nhiên chỉ sau 16 năm thành lập thì ngân hàng đã có số vốn điều lệ là hơn 2000 tỷ đồng, tổng tài sản hơn 21.000 tỷ ( số liệu 30/09/2008).
Tuy nhiên, bất cứ sự tăng trưởng nào cũng đi kèm với các mặt trái của nó Cùng với tốc độ tăng trưởng của vốn điều lệ và đặc biệt là tổng dư nợ thì tình trạng nợ xấu đã xuất hiện và thực sự đáng chú ý khi nền kinh tế đang lâm vào hoàn cảnh khó khăn như hiện nay.
Khi khối lượng nợ xấu tăng đến một mức nhất định thì sẽ gây ảnh hưởng xấu tới sự phát triển cũng như hoạt động của ngân hàng Vì vậy, vấn đề quản lý nợ xấu được đặt ra ở hầu hết các NHTM Tuy nhiên, không tồn tại một mô hình hay một cách thức nào chung về quản lý nợ xấu cho mọi ngân hàng thương mại Tùy từng đặc điểm riêng của mỗi ngân hàng mà họ đưa ra cho mình cách thức quản lý nợ xấu tốt nhất. Được nhà trường giới thiệu thực tập và ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội chấp nhận, ngày 7/01/2009 tôi bắt đầu kỳ thực tập của mình tại Phòng Khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Cùng với sự quan tâm về vấn đề nợ xấu và quá trình nghiên cứu, quan sát tại phòng KHDN tôi thấy vấn đề quản lý nợ xấu tại phòng còn nhiều vấn đề như sự thiếu định hướng chung và thống nhất trong chiến lược quản lý nợ xấu, thiếu cán bộ chuyên trách, công tác kiểm soát tín dụng, kiểm soát nội bộ còn yếu,…
Vì vậy, trên cơ sở đó tôi quyết định thực hiện đề tài “ Quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội”
Xác định vấn đề nghiên cứu
Như đã nói ở trên, ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội cần một chiến lược quản lý nợ xấu với mục tiêu hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro không thể thu hồi được của các khoản cho vay mà không ảnh hưởng tới mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng Tuy nhiên, chiến lược này là không cứng nhắc và phải thay đổi sao cho phù hợp với đặc thù của từng thời điểm. Đề tài của tôi nghiên cứu dựa trên số liệu của quá khứ là 2 năm 2007 và
2008, đó cũng là 2 thời điểm có thể nói là khá khác biệt nhau về tính đặc thù của nền kinh tế Trong khi năm năm 2007 là năm nền kinh tế đang tăng trưởng tốt, các ngân hàng nói chung và SHB nói riêng đẩy mạnh cho vay, vào cuối năm này mới manh nha xuất hiện các dấu hiệu của khó khăn; thì năm 2008 lại là năm chứng kiến nhiều cú sốc lớn về kinh tế, cả nội tại lẫn các cú sốc bên ngoài Các ngân hàng lâm vào tình cảnh khó khăn, lạm phát gia tăng và chính sách tiền tệ thắt chặt dẫn đến việc co hẹp tín dụng Bên cạnh đó, tôi còn dựa vào dự báo về nền kinh tế nước ta và tình hình ngành ngân hàng năm 2009
Với thực tiễn nghiên cứu như vậy, vấn đề đặt ra cho đề tài này là:
Quản lý nợ xấu cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội sao cho phù hợp với thực tiễn hiện tại.
Câu hỏi và mục tiêu nghiên cứu
Để có thể giải quyết được vấn đề nghiên cứu đặt ra và với qui mô của một luận văn, tôi cho rằng vấn đề quan trọng đầu tiên mà tôi cần giải quyết là tìm hiểu các lý thuyết về nợ xấu trong bối cảnh hiện tại và thực tiễn vấn đề quản lý nợ xấu tại SHB nói chung và phòng KHDN – H.O SHB nói riêng Chỉ có thế, tôi mới đưa ra được các giải pháp nhằm nâng cao khả năng quản lý nợ xấu tại ngân hàng Như vậy, đề tài của tôi sẽ tập trung làm rõ 3 vấn đề:
Thứ nhất: Làm sáng tỏ các vấn đề về lý luận liên quan đến quản lý nợ xấu Thứ hai: Phân tích tình hình quản lý nợ xấu tại SHB và chỉ ra các mặt đạt được và chưa đạt được
Thứ 3: Dựa trên sự phân tích và cơ sở lý luận đã làm rõ để đưa ra các khuyến nghị nhắm nâng cao khả năng quản lý nợ xấu của SHB trong thời điểm hiện tại
Kết cấu của luận văn
Luận văn được chia thành 4 chương và một phần kết luận chung Cụ thể:
Chương 1: Giới thiệu về đề tài nghiên cứu
Chương 2: Lý thuyết về quản lý nợ xấu của các Ngân hàng thương mại
Chương 3: Thực trạng quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chương 4: Một số khuyến nghị nhằm nâng cao khả năng quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội
Ý nghĩa và ứng dụng của đề tài nghiên cứu
Đề tài của tôi vừa có ý nghĩa khoa học vừa có ý nghĩa thực tiễn.
Về mặt khoa học thì đề tài đã đưa ra được một hệ thống lý thuyết liên quan đến quản lý nợ xấu ở các ngân hàng thương mại Tất nhiên, hệ thống này được tổng hợp là dựa trên quan điểm của cá nhân tôi.
Về mặt thực tiễn thì đề tài đã đưa ra được đánh giá của bản thân về thực trạng của quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội; để từ đó có thể đưa ra được các khuyến nghị của mình.
LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ NỢ XÁU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về nợ xấu ở các Ngân hàng
2.1.1.1 Qui định của Việt nam
*) Quan niệm về nợ xấu của ngân hàng trước năm 2000
Trước năm 2000, hệ thống NHTM Việt Nam chưa có quy định cụ thể về nợ xấu mà chỉ có các quy định về nợ quá hạn, nợ khó đòi phát sinh do các nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan trong hoạt động tín dụng của các NHTM.
Khi đó, nợ xấu trong thời kỳ này bao gồm các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi và việc phân loại nợ xấu được xác định theo thời gian quá hạn bao gồm: nợ quá hạn dưới 90 ngày, nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày, nợ quá hạn từ trên 180 ngày đến 360 ngày, nợ quá hạn trên 360 ngày, trong đó các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày được gọi là nợ khó đòi Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các tổ chức tín dụng (TCTD) chỉ có thể chuyển nợ quá hạn đối với từng kỳ hạn trả nợ bị quá hạn, không được chuyển toàn bộ khoản vay sang nợ quá hạn Việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ cụ thể được căn cứ vào nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi không thu hồi được.
*) Quan niệm về nợ xấu theo Quyết định 149/2001/QĐ-TTg.
Ngày 05/10/2001, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số149/2001/QĐ-TTg về việc phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng của các NHTM,tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động phân loại nợ và xử lý các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước thời điểm 31/12/2000 của các NHTM
Mặc dù nội dung Quyết định 149/2001/QĐ-TTg không quy định cụ thể về nợ xấu, nhưng theo Quyết định này có thể hiểu nợ xấu bao gồm các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước thời điểm 31/12/2000 và không có khả năng trả nợ, mặc dù ngân hàng áp dụng nhiều giải pháp theo quy định hiện hành nhưng vẫn không thu hồi được nợ Trong quá trình triển khai thực hiện Quyết định này, theo đề nghị của NHNN và các NHTM, Thủ tướng Chính phủ đã cho phép đưa vào trong đề án xử lý nợ tồn đọng đối với một số khoản nợ chưa quá hạn trước thời điểm 31/12/2000 nhưng NHTM có đủ căn cứ để xác định khả năng khó thu hồi nợ.
Như vậy, khác với giai đoạn trước, các NHTM phân loại các khoản nợ xấu tồn đọng không căn cứ vào thời gian quá hạn cụ thể mà căn cứ vào tính chất và khả năng thu hồi nợ thông qua các biện pháp bảo đảm của khoản vay (có tài sản bảo đảm hoặc không có tài sản bảo đảm) và tình trạng pháp lý khách hàng (không còn tồn tại hoặc còn tồn tại, hoạt động) để phân loại thành
03 nhóm nợ tương ứng với các cơ chế xử lý kèm theo khác nhau, bao gồm:
- Nợ xấu tồn đọng có tài sản bảo đảm (nợ tồn đọng nhóm 1);
- Nợ xấu tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối tượng thu hồi (nợ tồn đọng nhóm 2);
- Nợ xấu tồn đọng không có tài sản bảo đảm nhưng con nợ đang còn tồn tại, hoạt động (nợ tồn đọng nhóm 3).
*) Quan niệm về nợ xấu theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (giai đoạn hiện nay).
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNNViệt Nam ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, việc xác định, phân loại nợ xấu của các TCTD đã bước đầu theo sát với thông lệ quốc tế (phân loại căn cứ vào thực trạng khách hàng chứ không chỉ căn cứ vào thời gian quá hạn của khoản cấp tín dụng) Theo đó, các TCTD có thể thực hiện xác định, phân loại các khoản nợ dựa trên phương pháp phân loại nợ định lượng hoặc định tính thành
05 nhóm nợ: nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn), nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý), nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Tương ứng với mỗi nhóm nợ, NHNN quy định tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau: Nhóm 1 là 0%; Nhóm 2 là 5%; Nhóm 3 là 20%; Nhóm 4 là 50% và Nhóm 5 là 100%, riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, TCTD trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của TCTD. Đồng thời, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước cũng quy định: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)”
Các tiêu chí để phân loại nợ xấu cụ thể như sau:
Trích Điều 6, Điều 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
* Phân loại nợ theo phương pháp định lượng:
Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 ở trên; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm3.
Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới
90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2; các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4.
Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5.
* Phân loại nợ theo phương pháp định tính:
Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao.
Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Tóm lại, nợ xấu theo thông lệ quốc tế và theo chuẩn mực ở Việt Nam đều có đặc điểm chung đó là các khoản nợ đã quá hạn trả nợ gốc/lãi trên 90 ngày và/hoặc các khoản nợ mà TCTD có lý do chắc chắn để đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn.
2.1.1.2 Qui định và thông lệ của thế giới
* ) Theo ngân hàng Trung ương Liên minh Châu Âu
Nợ xấu trong các NHTM gồm
- Những khoản nợ không thể thu hồi được :
+ Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ để đòi bồi thường từ nợ
+ Người mắc nợ bỏ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ. + Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ.
+ Những khoản nợ mà khách nợ đã chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản, hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ.
Lý thuyết về quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại
2.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại
Khái niệm này được tôi đưa ra trong quá trình nghiên cứu, có tham khảo của một số luận văn tốt nghiệp các khóa trước Theo tôi thì:
Quản lý nợ xấu không chỉ là việc xử lý như thế nào khi đã có nợ xấu phát sinh mà nó bao gồm quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng của ngân hàng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu, đi kèm với việc xử lý các khoản Nợ xấu đã phát sinh nhằm phù hợp đối với mục tiêu trong từng giai đoạn của mỗi ngân hàng.
2.2.2 Mục tiêu của quản lý nợ xấu
Mục tiêu của quản lý nợ xấu tại mỗi ngân hàng và các thời điểm khác nhau là khác nhau Tuy nhiên, theo một cách chung nhất thì mục tiêu của quản lý nợ xấu trong bất kỳ hoàn cảnh nào và đối với bất kỳ ngân hàng nào thì đó chính là việc phải xây dựng và thực thi được một qui chế, chính sách sàng lọc khách hàng phù hợp với từng thời kỳ sao cho phải hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro không thể thu hồi được của các khoản cho vay mà không ảnh hưởng tới mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng
2.2.3 Nội dung của quản lý nợ xấu
2.2.3.1 Xây dựng chiến lược và thực thi quản lý nợ xấu
Mỗi ngân hàng đều phải xây dựng cho mình một chiến lược quản lý nợ xấu phù hợp với chiến lược kinh doanh của mình trong từng thời kì, và phải linh hoạt có thể điều chỉnh tuỳ theo diễn biến thị trường tín dụng Chiến lược quản lý nợ xấu cũng phải chỉ ra được những điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng, cũng như những cơ hội và thách thức đối với ngân hàng để phát huy tối đa tiềm lực của ngân hàng Như ta thấy nợ xấu là không thể tránh được đối với mỗi ngân hàng, ngân hàng nào cũng phải chấp nhận tồn tại các khoản nợ xấu.Vì thế cân phải xác định giới hạn cần thiết của Nợ xấu hay cụ thể hơn là xác định mức độ và tỷ lệ của Nợ xấu thích hợp Nếu ngân hàng duy trì tỷ lệ
Nợ xấu quá cao hoặc không hợp lý thì nguy cơ phải gặp rủi ro của ngân hàng cao, ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Ngoài ra, chiến lược quản lý nợ xấu hay chiến lược quản lý rủi ro tín dụng cần đặc biệt chú trọng đến việc đa dạng hoá danh mục tín dụng nhằm giảm bớt rủi ro Tránh tình trạng “bỏ trứng vào một giỏ”, tín dụng chỉ tập trung vào một nhóm khách hàng hay một lĩnh vực nào đó Không chỉ thế cơ cấu tín dụng còn phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy động được
Ngoài ra, để có thể thực hiện được việc quản lý nợ xấu thì ngân hàng phải xây dựng các qui trình qui chế và thực thi chúng một cách hợp lý.Cụ thể:
- Xây dựng và thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng.
Bản thân hoạt động tín dụng là hoạt động chứa đựng nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, vì vậy các ngân hàng cần phải xây dựng một quy trình tín dụng chặt chẽ từ khâu xét duỵệt, thẩm định, giải ngân cho vay đến các khâu kiểm tra giám sát trước và sau cho vay… Khi các ngân hàng tiến hành hoạt động tín dụng phải tuân thủ nghiêm chỉnh quy trình tín dụng đó Việc xây dựng, thực hiện và quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng sẽ giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro các khoản Nợ xấu phát sinh, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm và thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đối với mỗi khoản tín dụng không chi phải kiểm tra trước khi giải ngân mà công việc kiểm tra giám sát tín dụng sau giải ngân cũng quan trọng không kém Việc này nhằm hạn chế hạn chế rủi ro đạo đức , nhằm đảm bảo răng khách hàng vay không làm những việc rủi ro từ nguồn vốn vay Ngân hàng sẽ giám sát tình hình sử dụng vốn vay sau giải ngân bằng cách kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng định kỳ Đây là một yêu cầu bắt buộc trong quy trình tín dụng của bất cứ một NHTM nào
Ngày nay, các ngân hàng có rất nhiều biện pháp khác nhau để kiểm tra giám sát các khoản vay, một số các biện pháp cơ bản hầu hết các ngân hàng đang sử dụng là:
+ Tất cả các loại hình tín dụng đều phải được tiến hành kiểm tra theo định kì, ví dụ như kiểm tra theo chu kỳ 30,60 hay 90 ngày đối với những khoản vay lớn, đồng thời cũng tiến hành kiểm tra bất thường đối với những khoản cho vay có quy mô nhỏ.
+ Xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung quá trình kiểm tra giám sát một cách thận trọng và chi tiết, bảo đảm rằng những khía cạnh quan trọng nhất của mỗi khoản vay phải được kiểm tra.
+ Kiểm soát và theo dõi thường xuyên các khoản cho vay lớn bởi vì những khoản cho vay lớn này nếu xảy ra rủi ro sẽ gây ảnh hưởng nghêm trọng đến tình hình kinh doanh của ngân hàng.
+ Quản lý chặt chẽ và thường xuyên các khoản tíndụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra giám sát khi phát hiện ra những dấu hiệu không lành mạnh có khả năng dẫn đến rủi ro liên quan đến khoản vay.
+ Trong trường hợp nền kinh tế có chiều hướng suy giảm hay các ngành có tỷ trọng lớn trong danh mục cho vay của ngân hàng phải đối mặt với những vấn đề khó khăn lớn thì ngân hàng phải tăng cường các biện pháp kiểm soát tín dụng
- Xây dựng và thực thi qui chế kiểm tra kiểm soát nội bộ
Một khía cạnh khác cũng rất quan trọng của hoạt động kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng là công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Thông qua công tác này có thể phát hiện ,ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện quy trình nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát nội bộ còn góp phần phát hiện ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra Hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ được thực hiện bởi một bộ phận độc lập với hoạt động tín dụng đó là phòng kiểm tra nội bộ, có chức năng đưa ra các đánh giá một cách khách quan đối với hoạt động tín dụng Trên cơ sở đó, bộ phân kiểm tra nội bộ thực hiện chức năng tư vấn cho các bộ phận nghiệp vụ và là công cụ quản lý của ban lãnh đạo ngân hàng.
2.2.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu tại các Ngân hàng
Như tôi đã nói, nợ xấu luôn tồn tại song song với ngân hàng Vì vậy, yêu cầu được đặt ra là phải xử lý các khoản nợ xấu sau khi đã phát sinh Sau đây là một số biện pháp xử lý nợ xấu
Thực trạng nợ xấu và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng SHB
Tổng quan về ngân hàng SHB
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
3.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Sài Gòn –
13/11/1993: Ngân hàng TMCP Nông Thôn Nhơn Ái (tiền thân của
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội - SHB) được thành lập theo giấy phép số 0041/NH /GP ngày 13/11/1993 do Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp và chính thức đi vào hoạt động ngày 12/12/1993 Ra đời trong bối cảnh nền kinh tế đất nước chuyển từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trường có sự quản lý cuả Nhà nước và theo chủ trương cuả Chính Phủ, đây là giai đoạn đổi mới và thực hiện pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã và Công ty tài chính, vốn điều lệ đăng ký ban đầu là 400 triệu đồng, thời gian đầu mới thành lập mạng lưới hoạt động cuả Ngân hàng chỉ có một trụ sở chính đơn sơ đặt tại số 341 - Ấp Nhơn Lộc 2 - Thị tứ Phong Điền - Huyện Châu Thành tỉnh Cần Thơ (cũ) nay là Huyện Phong Điền Thành Phố Cần Thơ với điạ bàn hoạt động bao gồm vài xã thuộc huyện Châu Thành, đối tượng cho vay chủ yếu các hộ nông dân với mục đích vay phục vụ sản xuất nông nghiệp, tổng số cán bộ nhân viên lúc bấy giờ của Ngân hàng có 08 người, trong đó chỉ có 01 người có trình độ đại học.
20/01/2006: Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam đã ký Quyết định số 93/QĐ-NHNN về việc chấp thuận cho SHB chuyển đổi mô hình hoạt động từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nông thôn sang Ngân hàng Thương mại Cổ phần đô thị, từ đó tạo được thuận lợi cho ngân hàng SHB có điều kiện nâng cao năng lực về tài chính, mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh, đủ sức cạnh tranh và phát triển, đánh dấu một giai đoạn phát triển mới của SHB và đây là Ngân hàng TMCP đô thị đầu tiên có trụ sở chính tại Thành phố Cần Thơ, trung tâm tài chính-tiền tệ của khu vực Đồng bằng sông Cửu Long. Việc chuyển đổi mô hình hoạt động từ Ngân hàng TMCP nông thôn sang Ngân hàng TMCP đô thị là một giai đoạn phát triển mới của SHB với mục tiêu sẽ trở thành một trong ngân hàng thương mại cổ phần bán lẻ đa năng, phấn đấu chuyển đổi từ một ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn với phạm vi và quy mô hoạt động hẹp sang ngân hàng thương mại cổ phần đô thị, cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng cho các thị trường có chọn lựa, ngân hàng hoạt động vững mạnh và an toàn, phát triển bền vững đáp ứng các yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế.
Năm 2006, là năm đánh dấu sự thay đổi và bước phát triển mạnh mẽ của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội, mạng lưới hoạt động kinh doanh của SHB đã trải rộng khắp trong địa bàn TP Cần Thơ và một phần tỉnh Hậu Giang, đối tượng cho vay không chỉ là các hộ nông dân mà còn mở rộng cho vay: hộ kinh doanh cá thể, các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên điạ bàn, nguồn vốn huy động tăng, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao với mức lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm trước.
Trong hoạt động kinh doanh xét trên phương diện an toàn vốn SHB là một ngân hàng bền vững với cơ sở vốn hiện tại đủ để đảm bảo SHB tiếp tục phát triển nhanh trong thời gian tới, với cơ sở vốn vững mạnh và tỷ lệ an toàn vốn cao cùng với văn hoá tín dụng thận trọng, chính sách và quy trình hợp lý đảm bảo chất lượng tài sản tốt với khả năng phát triển danh mục tín dụng khả quan vì vậy kết quả hoạt động kinh doanh của SHB trong những năm qua năm sau luôn cao hơn năm trước, các chỉ tiêu tài chính đều đạt và vượt kế hoạch đề ra.
Trong năm 2008, SHB dự kiến sẽ tăng vốn điều lệ lên 4.500 tỷ đồng và tiếp tục tăng vốn điều lệ lên trong những năm tới nhằm đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển Song song việc đó, SHB sẽ mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh một cách vững chắc, an toàn, bền vững về tài chính, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ và tiện ích thuận lợi, đa dạng và thông thoáng đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ và các tầng lớp dân cư ở đô thị, nâng cao và duy trì khả năng sinh lời, phát triển và bồi dưỡng nguồn nhân lực nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và thích ứng nhanh chóng với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế với kế hoạch phát triển hoạt động kinh doanh lấy CNTT làm nền tảng cho việc phát triển và giới thiệu các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng hiện đại, cải tổ cơ cấu tổ chức và điều hành kinh doanh, tiến hành tập trung hoá quản trị rủi ro, quản lý nguồn vốn và xử lý nghiệp vụ theo các thông lệ quốc tế nhằm tăng hiệu quả hoạt động.
SHB sẽ từng bước áp dụng nhất quán các thông lệ quốc tế trong công tác điều hành, phát triển và đưa ra thị trường những sản phẩm dịch vụ tài chính đa dạng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, tạo uy tín thương hiệu qua chất lượng phục vụ khách hàng, đầu tư vào con người, phát triển năng lực của cán bộ, nhân viên, khuyến khích sự cống hiến xuất sắc, thưởng công xứng đáng với thành tích và tạo điều kiện cho họ có cơ hội phát triển toàn diện.
Với kế hoạch phát triển kinh doanh cụ thể phù hợp với chương trình hành động,lộ trình hội nhập của ngành ngân hàng Việt Nam cùng với tiềm lực tài chính mạnh của các cổ đông tiềm năng, với bộ máy Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành là những người có trình độ nghiệp vụ, có kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng và có tâm huyết với Ngân hàng sẽ là những nhân tố tích cực trong giai đoạn phát triển mới và sẽ đưa SHB phát triển một cách bền vững trên con đường hội nhập.
Trải qua 15 năm hoạt động, đến nay vốn điều lệ của SHB đã đạt 2.000 tỷ đồng, mạng lưới hoạt động kinh doanh đã có mặt tại các địa bàn TP Cần Thơ, TP Hồ Chí Minh, TP Hà Nội, TP Đà nẵng, TP Quảng Ninh và ở Tỉnh Hậu Giang, với nhiều sản phẩm dịch vụ mới tiện ích Đối tượng khách hàng của SHB đa dạng gồm nhiều thành phần kinh tế và hoạt động trong nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau Hoạt động kinh doanh những năm qua, SHB luôn giữ được tỷ lệ an toàn vốn cao cùng với chính sách tín dụng thận trọng và quy trình hợp lý đảm bảo chất lượng và tài sản tốt với khả năng phát triển danh mục tín dụng khả quan.
3.1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Hội sở chính 77 Trần Hưng Đạo, Hoàn kiếm, Hà Nội
Từ năm 1993 tới tháng 7 năm 2008 thì Hội sở của SHB được đặt tại số
138, đường 3/2,thành phố Cần thơ.
Vào ngày 29/07/2008, Hội sở chính thức chuyển về số 77, Trần Hưng Đạo, Hoàn kiếm, Hà nội Tính đến ngày 30/09/2009 thì Hội sở SHB có
169 nhân viên, trong đó có 3 tiến sĩ, 11 thạc sĩ, 139 đại học, 2 cao đằng, 8 trung cấp và 6 trình độ phổ thông Hội sở đã có đầy đủ các hoạt động chính của một ngân hàng.
3.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức
3.1.2.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức của ngân hàng TMCP Sài Gòn – HàNội – SHB ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG
CÁC ỦY BAN VĂN PHÒNG
P.nhân sự và đào tạo
CÁC CHI NHÁNH VÀ P.GD
1.2.1.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng
Sơ đồ 1: cơ cấu tổ chức của ngân hàng SHB
3.1.2.2 Cơ cấu bộ máy quản trị của ngân hàng
- Đại hội đồng cổ đông: Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB), quyết định những vấn đề thuộc nhiệm vụ và quyền hạn được Luật pháp cho phép và Điều lệ SHB quy định.
Do ĐHĐCĐ bầu ra, là cơ quan quản trị Ngân hàng, có toàn quyền nhân danh Ngân hàng để quyết định những vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Ngân hàng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ HĐQT giữ vai trò định hướng chiến lược, kế hoạch hoạt động hàng năm; chỉ đạo và giám sát hoạt động của Ngân hàng thông qua Ban điều hành và các Hội đồng.
Do ĐHĐCĐ bầu ra, có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính của Ngân hàng; giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, kế toán; hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của Ngân hàng; thẩm định báo cáo tài chính hàng năm; báo cáo cho ĐHĐCĐ tính chính xác, trung thực, hợp pháp về báo cáo tài chính của Ngân hàng.
Do HĐQT thành lập, làm tham mưu cho HĐQT trong việc quản trị ngân hàng, thực hiện chiến lược, kế hoạch kinh doanh; đảm bảo sự phát triển hiệu quả, an toàn và đúng mục tiêu đã đề ra.
*) Ủy ban quản lý rủi ro:
− Xây dựng mô hình và quy định quản lý rủi ro
− Xây dựng kế hoạch và chiến lược về quản lý rủi ro
− Chỉ đạo, triển khai và kiểm tra quá trình thực hiện chiến lược quản lý rủi ro
− Trực tiếp theo dõi và quản lý các ủy ban, các phòng ban, bộ phận trực thuộc
*) Ủy ban quản lý tài sản Nợ -Có:
− Tham mưu cho HĐQT các vấn đề liên quan đến công tác quản lý tài chính của
Ngân hàng và công ty trực thuộc.
− Xây dựng kế hoạch và chiến lược về nguồn vốn, kết hợp với các phòng ban khác để cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng.
− Đề xuất chiến lược thích hợp thông qua việc quản lý danh mục tài sản nợ - có dựa trên lợi nhuận dự kiến và các rủi ro về lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, các tỷ lệ an toàn vốn và những rủi ro khác có thể xảy ra.
Hội đồng tín dụng có trách nhiệm xem xét, thẩm định và tư vấn cho Tổng giám đốc (hoặc phó Tổng giám đốc được ủy quyền) trong việc ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng theo các quy định tại quy chế của Ngân hàng nhà nước về cấp tín dụng và theo Quy chế tổ chức và hoạt động của Hội đồng tín dụng do Hội đồng quản trị ban hành.
*) Hội đồng xử lý rủi ro
− Xem xét và quyết định biện pháp xử lý rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ thuộc đối tượng phải xử lý nợ theo quy định
− Quyết định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Thực trạng quản lý nợ xấu tại ngân hàng SHB
3.2.1 Thực trạng quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội giai đoạn 2007 - 2008
3.2.1.1 Xây dựng cơ chế quản lý nợ xấu tại SHB
Việc loại trừ nợ xấu ra khỏi hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một điều không thể Nợ xấu được xem là rủi ro trong quá trình cho vay đối với ngân hàng Vì vậy, mỗi ngân hàng phải xây dựng cho mình một chiến lược quản lý rủi ro cụ thể trong từng thời kỳ, phù hợp với mục tiêu lợi nhuận và chiến lược phát triển của ngân hàng trong thời kỳ đó.
Tại SHB, công tác xây dựng cơ chế cho vay chưa được hình thành một cách chuyên nghiệp; Tuy nhiên, về mặt bộ phận của công tác này thì đã được hoàn thiện một cách tương đối Nghĩa là các nội dung của việc xây dựng cơ chế quản lý nợ xấu như xây dựng qui trình tín dụng, qui trình phân loại và xử lý nợ, kiểm soát nội bộ đã từng bước hoàn thiện Cụ thể:
*) Về mặt bộ máy tổ chức quản lý nợ xấu
+ Hội đồng xử lý rủi ro
Trích Điều 11, Điều 12 QD 56/HDQT SHB Điều 11 Thành phần của Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng bao gồm:
1 Chủ tịch Hội đồng quản trị : Chủ tịch Hội đồng;
3 Tổng Giám đốc : Thành viên;
4 Trưởng ban kiểm soát : Thành viên
5 Trưởng phòng Kế toán tài chính : Thành viên;
6 Trưởng phòng Quản lý tín dụng : Thành viên;
- Chuyên viên Văn phòng HĐQT : Thư ký Hội đồng
Và các thành viên khác do Chủ tịch Hội đồng quản trị quyết định. Điều 12 Nhiệm vụ của Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng:
1 Chỉ đạo, điều hành hoạt động của các đơn vị trong việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng hàng Quý của toàn hệ thống SHB và giám sát việc thực hiện các hoạt động này theo đúng pháp luật và chủ trương của Hội đồng quản trị SHB.
2 Chỉ đạo, điều hành công tác đánh giá, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và các công việc khác phục vụ quản lý rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống SHB.
3 Quyết nghị việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hàng Quý và phương án thu hồi nợ trong Quý kế tiếp đối với các khoản nợ đã được sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, trong đó nêu rõ thời gian và những biện pháp để thu hồi nợ.
4 Xem xét báo cáo tình hình theo dõi, sao kê và thực hiện thu hồi nợ đối với các khoản nợ đã được sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng.
5 Quyết định việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đối với các đối tượng khách hàng hoặc các khoản nợ quy định tại khoản 1 Điều 9Quy định này.
6 Xét duyệt sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý các món nợ rủi ro có đủ điều kiện xử lý.
7 Trực tiếp quản lý rủi ro các khoản nợ của Hội sở.
+ Ủy ban quản lý rủi ro:
− Xây dựng mô hình và quy định quản lý rủi ro
− Xây dựng kế hoạch và chiến lược về quản lý rủi ro
− Chỉ đạo, triển khai và kiểm tra quá trình thực hiện chiến lược quản lý rủi ro
− Trực tiếp theo dõi và quản lý các ủy ban, các phòng ban, bộ phận trực thuộc
*) Xây dựng các kế hoạch về mở rộng qui mô cho vay và tỷ lệ nợ xấu tối đa cho từng thời kỳ
+ Kế hoạch mở rộng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp năm
2008 ( được dự kiến vào cuối năm 2007):
Hoạt động tín dụng năm 2008 dự kiến tăng trưởng với tốc độ rất cao sau khi hai tập đoàn Công nghiệp than khoáng sản việt nam và tập đoàn công nghiệp cao su việt nam trở thành cổ đông lớn của SHB, SHB sẽ khai thác đầu tư cho vay các dự an của các công ty thành viên của 2 tập đoàn này, bên cạnh đó chủ trọng đầu tư vào các dự án lớn khai thác về lĩnh vực: khoáng sản, bất động sản, dịch vụ, xuất nhập khẩu Dự kiến dư nợ bình quân khách hàng doanh nghiệp trong toàn hệ thống trong năm 2008 khoảng 6.400 tỷ đồng (trong đó dự nợ cho vay doanh nghiệp tại hội sở khoảng 2000 tỷ) chiếm 70 % dư nợ toàn ngân hàng trong đó cơ cấu dư nợ tín dụng ngắn hạn là 70% dư nợ cho vay trung hạn là 30% Và ước tính lãi suất cho vay ngắn hạn doanh nghiệp là 0,90%/tháng – 1,05%/tháng Đối tượng khách hàng được SHB lựa chọn và phát triển có tính chiến lược lâu dài Tùy theo từng giai đoạn phát triển, SHB sẽ đưa ra các chỉ tiêu cụ thể trong cơ cấu khách hàng của SHB.
Kế hoạch nợ quá hạn : Luôn ít hơn 2% trên tổng dư nợ
( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007 và triển khai nhiệm vụ năm 2008 của SHB)
+ Kế hoạch mở rộng cho vay năm 2009 (được dự kiến vào cuối năm 2008)
Năm 2009 dự báo nền kinh tế việt nam sẽ tiếp tục còn gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế thế giới, suy thoái kinh tế trong nước dự kiến đến hết quí 2/2009 Do vậy, hoạt động tín dụng của năm 2009 của hệ thống NHTM sẽ gặp nhiều khó khăn , nợ quá hạn dự kiến sẽ phát sinh tăng trong hệ thống ngân hàng nên SHB xác định tập trung tín dụng cho vay các công tu thành viên của 2 tập đoàn TKV và VRG Ngoài ra tập trung cho vay xuất nhập khẩu các doanh nghiệp nhỏ và vừa, các doanh nghiệp lớn của nhà nước, của tư nhân có tiềm năng hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
Dự kiến dư nợ bình quân toàn hệ thống trong năm 2009 khoảng trên 8.500 tỷ đồng, trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm 70% và trung dài hạn chiếm 30%
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tối đa: 2%
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tối đa: 5%
( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008 và triển khai nhiệm vụ năm 2009 của SHB)
*) Xây dựng qui trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề trong toàn hệ thống
Mục đích của việc xây dựng qui trình này nhắm xác định trình tự các bước công việc để thực hiện việc quản lý và xử lý các khoản nợ xấu có vấn đề trong hệ thống NHTM CP Sài gòn – Hà nội Bên cạnh đó, còn xác định trách nhiệm, quyền hạn của cá nhân, đơn vị liên quan trong việc thực hiện quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề
+ Nội dung qui trình (tóm tắt)
1 Bước 1: Phát hiện dầu hiệu khoản NCVD và phân loại nợ
- Người thực hiện: CBTD, CBHTTD, LDPKH, người có thẩm quyền
- nội dung công việc a Phát hiện các dấu hiệu khoản NCVD: CBTD & CBHTTD
- Phát hiện các dấu hiệu nhật biết các khoản NCVD thông qua việc phân loại nợ, kiểm tra các báo cáo và thông tin thu thập được, tiếp xúc với khách hàng thường xuyên hoặc qua các thông tin khác b Kiểm tra thông tin và báo cáo
- CBTD gặp gỡ khách hàng khi phát hiện có dấu hiệu của khoản NCVD Kiểm tra lại thông tin, tìm hiểu nguyên nhân
- Phối hợp với CB hỗ trợ tín dụng và chủ trì lập tờ trình báo cáo ngay cho lãnh đạo phòng Khách hàng biết, đề xuất biện pháp xử lý kịp thời
- Người có thẩm quyền quyết định biện pháp xử lý phù hợp và giao nhiệm vụ cho phòng khách hàng; chỉ đạo các phòng ban liên quan để phối hợp c Phân loại nợ
2 Bước 2: Kiểm tra hồ sơ khoản Nợ có vấn đề
- Nội dung công việc a Kiểm tra hồ sơ
- Cán bộ hỗ trợ tín dụng kiểm tra hồ sơ trước khi giải ngân ( bao gồm hồ sơ pháp lý, hơ sơ khoản tín dụng, hồ sơ TSDB, hồ sơ giải quyết cho vay); Kiêm tra hồ sơ trong và sau khi giải nhân b Bổ sung hoàn thiện hồ sơ (nếu có)
3 Bước 3: Định giá lại TSDB
Tiến hành đánh giá lại TSDB theo qui trình nhận cầm cố, thế chấp tài sản
Nghiên cứu báo cáo đề xuất lãnh đạo phòng khách hàng vè khả năng, biện pháp bổ sung TSDB trong trường hợp TSDB bị suy giảm
Báo cáo người có thẩm quyền về tình hình TSDB của khách hàng và đề xuất ý kiến
4 Bước 4: Gặp gỡ và thảo luận với Khách hàng
- Nội dung công việc a trước khi gặp gỡ khách hàng
Thông báo cho khách hàng về thời gian dự kiến, nội dung buổi làm việc, thành phần tham gia; Yêu cầu khách hàng chuẩn bị và cung cấp các thông tin cần thiết như Báo cáo tài chính thời điểm gần nhất; kế hoạch sản xuất kinh doanh; các biện pháp khắc phục khó khăn; Kế hoạch trả nợ và nguồn trả nợ rõ rang b Gặp gỡ và thảo luận với khách hàng c Làm việc sau buổi thảo luận với khách hàng
Báo cáo kết quả làm việc và đệ trình các biện pháp xử lý lên lãnh đạo phòng khách hàng
Bước 5: Xây dựng và phê duyệt phương án xử lý nợ có vấn đề cụ thể
- Nội dung a Các biện pháp xử lý nợ có vấn đề
MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ TRONG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI
Hoàn thiện các qui trình, qui chế liên quan đến quản lý nợ xấu
4.1.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng
Qui trình tín dụng được xây dựng với mục tiêu:
Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng ; Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn.
Vì vậy, theo tôi trong thời gian tới thì SHB nên hoàn thiện qui trình tín dụng của mình để thực hiện được 2 mục tiêu chính trên Cụ thể:
Thứ nhất, SHB nên tách bạch, phân công rõ ràng chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình tín dụng Đặc biệt gắn trách nhiệm vào từng cá nhân bằng chế độ thưởng phạt
Thứ hai, Trong quá trình phân tích, ngân hàng có nhiều biện pháp khác nhau, nhưng phải thống nhất chung theo các nguyên tắc sau :
- Thực hiện quy trình tín dụng một cách nghiêm ngặt, nhất là phương pháp tiếp cận và phân tích khách hàng phải được nghiên cứu, phân loại theo đối tượng khách hàng nhằm mục đích phù hợp với đối tượng khách hàng, hoàn cảnh hợp lệ.
- CBTD phải có trình độ, khả năng phân tích, tư vấn cho khách hàng, đạo đức nghề nghiệp, phải làm thoả mãn yêu cầu đông thời của hai đối tượng là người vay và chủ nợ của ngân hàng.
- Phải gắn trách nhiệm đối với CBTD trong việc đánh giá các loại đảm bảo tín dụng
- Thông tin khách hàng phải đầy đủ và chính xác.
Thứ ba, Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
Thẩm định khách hàng chính xác nhằm góp phần hạn chế bớt rủi ro cho ngân hàng Hiệu quả cảu khâu này phụ thuộc rất lớn vào :năng lực CBTD, hệ thống thông tin.
Trong thời gian, SHB đã phần nào chú trọng đến công tác thẩm định Tuy nhiên chất lượng thẩm định chưa cao,chưa phân tích được sự biến động của các yếu tố kinh tế tác động đến đối tượng cần phân tích… Vì vậy trong thời gian tới , SHB cần thực hiện một số giải pháp thực hiện tốt quy trình thẩm định :
* Hoàn thiện nội dung thẩm định
Trong việc thẩm định khách hàng vay vốn, ngoài thẩm định tư cách pháp nhân, năng lực điều hành, quản lý sản xuất ,uy tín của khách hàng, CBTD cần phải quan tâm tới một số cần được đề cập trong chu trình thẩm định khách hàng vay vốn Đó là các chỉ số dự báo trước khi cho vay như : giá vàng, tỷ giá, lạm phát, và các biến cố có thể dự đoán về kinh tế chính trị, xã hội.
* Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định
- Tách chức năng thẩm định với chức năng theo dõi và quản lý khoản vay.
- Chuyên môn hoá cán bộ thẩm định theo từng chuyên ngành, lĩnh vực cụ thể Đối với một số dự án phức tạp, nên thuê chuyên gia để thẩm định,có như vậy chất lượng thẩm định mới thực sự có chất lượng.
- Hoàn thiện công tác xây dựng và cung cấp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định
Trong thực tế, nhu cầu những thông tin về khách hàng là rất lớn.Thông tin đầy đủ sẽ rút ngắn được thời gian thẩm định, tránh được các yếu tố chủ quan Bên cạnh thông tin từ hồ sơ, thông qua khách hàng cung cấp trực tiếp, cần phải tìm hiểu thêm thông tin từ nhiều nguồn khác, một trong những kênh thông tin quan trọng là qua báo chí Để có thể thu thập và xử lý thông tin trên báo chí có hiệu quả VPBank cần có những giai pháp sau:
+ Quán triệt đến tất cả cán bộ ngân hàng biết được vai trò và tác dụng của những thông tin trên báo chí liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung và đối với khách hàng nói riêng.
+ Việc thu thập, xử lý nguồn thông tin trên báo chí phải được thực hiện một cách thường xuyên và sàng lọc kỹ càng.
+ Xây dựng hệ thống sử lý thông tin đồng nhất về nội dung; Nâng cao hiệu quả khai thác thông tin trên báo chí của CBTD
+ CBTD phải không ngừng hoàn thiện kỹ năng sử dụng thông tin trên báo chí phục vụ công tác, rút ngắn thời gian ,hỗ trợ tốt trong việc thẩm định khách hàng.
+ Thiết lập mối quan hệ với cơ quan báo chí nhằm nắm bắt thêm những thông tin liên quan đến tín dụng
+ Ứng dụng khoa học công nghệ hiện đại trong cập nhật thông tin trên báo chí trong nước và nước ngoài.
4.1.2 Hoàn thiện qui trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề:
Mục đích của qui trình này là:
- Qui định trình tự các bước công việc để thực hiện việc quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề trong hệ thống Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội
- Xác định trách nhiệm, quyền hạn của cá nhân,đơn vị liên quan trong việc thực hiện quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề
Vì vậy, để đạt được 2 mục tiêu trên thì tôi có một số kiến nghị:
- Đang có sự trùng lặp và không rõ ràng trong việc phân định phạm vi, phân quyền giữa cán bộ Phòng Khách hàng, lãnh đạo phòng và cán bộ cũng như Phòng Quản lý tín dụng.
- Qui trình còn thiếu việc qui định thời hạn của từng công việc cụ thể.
- Qui trình còn thiếu việc qui định các quyền hạn của các cấp để duy trì việc thực hiện qui trình một cách chuẩn xác và nhanh chóng.
4.1.4 Xây dựng bộ cẩm nang tín dụng cho cán bộ tín dụng của ngân hàng
Cẩm nang tín dụng với vai trò hướng dẫn cho cán bộ những vấn đề cơ bản trong tác nghiệp Bởi đặc thù của hoạt động tín dụng là dựa vào các quy định của pháp luật, sự phát triển của các sản phẩm tín dụng, do đó nó luôn luôn biến động và cần cập nhật một cách kịp thời
Hiện tại thì kế hoạch trong năm nay SHB sẽ đưa ra bộ cẩm nang, tuy nhiên tôi thấy tiến trình này còn chậm và chưa được quan tâm đúng mức Trong khi đó thì sự thay đổi về quy trình tín dụng, văn bản pháp lý, sự phát triển của các sản phẩm tín dụng mới là liên tục Điều này đã làm hạn chế khả năng hệ thống và nắm bắt các vấn đề mới trong nghiệp vụ của các cán bộ tín dụng
Hoàn thiện công tác phân loại nợ xấu
4.2.1 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Theo quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, trong năm 2008, các tổ chức tín dụng phải xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ và quản lý chất lượng tín dụng
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại SHB đã bước đầu thành công Sau khi trình NHNN và được phê duyệt, hệ thống này đã đi vào hoạt động thí điểm vào năm 2009 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được SHB xây dựng dựa trên 2 mảng tiêu chí đó là dựa vào các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính.
Do việc tiếp cận để tìm hiều hệ thống này của ngân hàng với tôi là bị giới hạn (Do tính chất nội bộ và đang thử nghiệm); Vì vậy, tôi sẽ không có khuyến nghị cụ thể đối với từng chi tiết trong hệ thống mà sẽ có một số khuyến nghị mang tính chung cho hệ thống:
Thứ nhất là ngân hàng cần quan tâm đến thông tin đầu vào của hệ thống Đây là yếu tố quyết định đến yếu tố thành công của việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, chỉ khi đầu vào có độ chính xác cao và đáng tin cậy (hoặc đã được xử lý để trở nên đáng tín cậy) thì kết quả mới tốt.
Tôi đặt yêu cầu này lên đầu tiên bởi vì tính chất không đáng tin cậy của các thông tin liên quan đến doanh nghiệp, đặc biệt là các thông tin tài chính : NHNN yêu cầu các báo cáo tài chính phải được kiểm toán Nhưng thực tế, không phải DN nào cũng có báo cáo tài chính được kiểm toán Mặt khác, trong môi trường nhiều biến động hiện nay thì việc các chỉ tiêu tài chính, các thông tin về tài sản DN, môi trường kinh doanh của họ sẽ liên tục thay đổi, khiến ngân hàng khó mà cập nhật được Bênh cạnh đó, cho dù các thông tin đã được kiểm toán nhưng liệu rằng nó có bị bóp méo bằng các thủ thuật của doanh nghiệp và có thể là chính công ty kiểm toán.
Thứ 2 việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng ở Việt nam ở thời điểm hiện nay không thể là tự động khi mà các yêu tố đầu vào chưa thể tin cậy hoàn toàn, doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm đa số với lịch sử kinh doanh và lịch sử tín dụng là chưa đủ dày,…Vì vậy, theo tôi cần kết hợp yếu tố con người là quan trọng; cụ thể là sự đánh giá trực tiếp của nhân viên tín dụng. Việc ngân hàng có thể mua các phần mềm của các tổ chức quốc tế, ví dụ như mua phần mềm phân tích thông tin DN và tiến hành xếp hạng dựa trên những chỉ tiêu, cách làm của tổ chức xếp hạng Standard and Poor's và Moody's như Incombank đã làm, là điều tốt nhưng chưa hợp lý tại thời điểm hiện tại do sự khác biệt về đặc thù riêng của các doanh nghiệp Việt nam.
4.2.2 Xây dựng các thống kê về phân loại nợ xấu
SHB cần nhanh chóng yêu cầu các phòng ban, các chi nhánh thực hiện việc thống kê và phân loại nợ xấu theo ngành nghề, khu vực, thời hạn món vay, loại hình doanh nghiệp, …
Việc thống kê này sẽ giúp cho ngân hàng phần nào đó tìm ra nguyên nhân cho việc hình thành các món nợ xấu Qua đó, giúp đỡ công tác dự báo và phân tích, nhằn đưa ra các quyết định về hạn chế cho vay, tăng trưởng tín dụng và các dự báo liên quan khác.