GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN PCCC QUẢNG NINH – BOT
Quá trình hình thành và phát triển của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
Tên quốc tế: FIRE FINGTING QUANH NINH-BOT JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: QN-BOT JSC
Công ty Cổ phần Phòng cháy chữa cháy Quảng Ninh - BOT, có địa chỉ tại Số 33 Đường Đặng Bá Hát, Tổ 3, Khu 1, Phường Hồng Gai, Thành phố Hạ, chuyên cung cấp dịch vụ phòng cháy chữa cháy chất lượng cao.
Long, Tỉnh Quảng Ninh, Việt Nam
Mã số thuế: 5701785429 Người đại diện: VŨ TUẤN SẮC (sinh năm 1975- Thái Bình) Điện thoại: 02033821638
Công ty cổ phần ngoài nhà nước, hoạt động từ ngày 24/11/2015, hiện đang hoạt động và đã được cấp Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp (GCN ĐKT) bởi Chi cục thuế thành phố Hạ Long.
Công ty Cổ phần Phòng cháy chữa cháy Quảng Ninh là một doanh nghiệp tư nhân, hoạt động theo hình thức BOT Công ty được thành lập dựa trên giấy phép đăng ký kinh doanh số 5701785429.
Thành lập ngày 24/11/2015, do Chi cục Thành phố Hạ Long cấp phép, là doanh nghiệp hạch toán độc lập.
Vào tháng 5/2016, công ty đã mở rộng hoạt động bằng cách cung cấp dịch vụ bán buôn vật liệu và thiết bị lắp đặt trong xây dựng, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thị trường Việt Nam.
Vào tháng 10 năm 2018, công ty đã ký kết nhiều hợp đồng lớn trong lĩnh vực dịch vụ lắp đặt hệ thống điện với các đối tác như Công ty TNHH đầu tư TH Hưng Phát và Công ty TNHH HIGH One Tech.
Năm 2019, công ty đã khẳng định vị thế vững chắc trong lòng khách hàng và nhận được sự tin tưởng từ nhiều đối tác Đặc biệt, công ty đã mạnh dạn mở rộng đầu tư vào các lĩnh vực mới như lắp đặt hệ thống điện, hệ thống phòng cháy chữa cháy và hệ thống báo động chống trộm.
Khi mới thành lập, công ty tập trung phân phối cho các doanh nghiệp nhỏ tại Quảng Ninh Tuy nhiên, nhờ nỗ lực không ngừng của ban lãnh đạo và nhân viên, công ty đã mở rộng thị trường ra khắp các khu vực miền Bắc.
Công ty hiện đang phân phối sản phẩm trên toàn quốc, đặc biệt tại các thị trường lớn và tiềm năng như Hà Nội, Bắc Giang và Bắc Ninh, nơi có nhiều khu công nghiệp phát triển Việc duy trì thị trường là yếu tố sống còn, đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của công ty.
Chức năng, nhiệm vụ và lĩnh vực hoạt động của công ty Cổ phần PCCC Quảng
Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT chuyên thi công xây dựng và giám sát công tác xây dựng các công trình Đồng thời, công ty cũng đảm nhiệm việc giám sát lắp đặt thiết bị cho các dự án xây dựng, đảm bảo chất lượng và tiến độ công việc.
Công ty hợp tác đầu tư với các doanh nghiệp khác để mở rộng thị trường và tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh, với mục tiêu cao nhất là gia tăng lợi nhuận.
+ Nâng cao chất lượng cuộc sống của người lao động trong công ty, từ đó đóng góp cho nguồn ngân sách nhà nước,
Chức năng tạo mối liên hệ với người tiêu dùng thông qua kinh doanh trực tiếp giúp nâng cao hiệu quả làm việc của công ty Đồng thời, việc thiết lập mối quan hệ với các đối tác uy tín cũng góp phần quan trọng trong việc tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.
* Nhiệm vụ của công ty Đăng ký kinh doanh và kinh doanh theo đúng các ngành nghề đã đăng ký trong giấy đăng ký thành lập doanh nghiệp.
+ Sử dụng hiệu quả nguồn vốn ngân sách và tạo nguồn vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh
+ Xây dựng các kế hoạch, chính sách của công ty theo chiến lược lâu dài và định hướng hằng năm, hằng quý của công ty.
+ Mở rộng liên kết với các cơ sở kinh tế, doanh nghiệp trong và ngoài nước nhằm tăng cường hợp tác quốc tế.
Để đảm bảo quyền lợi cho người lao động, công ty cần thực hiện đầy đủ các chế độ theo quy định pháp luật và nội quy, bao gồm đào tạo nguồn nhân lực nhằm nâng cao trình độ và tay nghề Đồng thời, công ty cũng phải hỗ trợ các chính sách xã hội kịp thời và hợp lý, như chính sách tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, cùng với các hình thức khen thưởng và kỷ luật Bên cạnh đó, việc thực hiện các biện pháp an toàn vệ sinh lao động cũng là yếu tố quan trọng không thể thiếu.
+ Thực hiện các nghĩa vụ tài chính theo đúng quy định pháp luật như kê khai thuế, nộp thuế,.
Để đạt được hiệu quả kinh doanh cao, việc không ngừng đổi mới phương thức sản xuất và trang thiết bị là rất quan trọng Công nghiệp hóa và hiện đại hóa giúp tiết kiệm chi phí, thời gian và công sức, từ đó nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm.
* Lĩnh vực hoạt động của Công ty
Căn cứ vào giấy phép kinh doanh số 5701785429 nghành nghề kinh doanh của công ty bao gồm:
- Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan
- Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét
- Khai thác, xử lý và cung cấp nước
- Xây dựng nhà không để ở
- Xây dựng công trình điện
- Xây dựng công trình cấp, thoát nước
- Xây dựng công trình công ích khác
- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác
- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác
- Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng
- Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu
- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ
- Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương
- Vận tải hàng hóa đường thuỷ nội địa
- Kho bãi và lưu giữ hàng hóa
- Cho thuê xe có động cơ
- Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác
- Dịch vụ hệ thống bảo đảm an toàn.
Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh - BOT đã đăng ký đa dạng các ngành nghề kinh doanh nhằm mở rộng lĩnh vực hoạt động trong tương lai Tuy nhiên, hiện tại, công ty chủ yếu tập trung vào việc bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan.
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT .5 1.4 Tình hình sản xuất kinh doanh
* Sơ đồ bộ máy quản lý của công ty
*TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG CÔNG TY
- Phó Giám đốc kỹ thuật
- Phó Giám đốc Kinh doanh
- Phòng Tổ chức lao động – hành chính
- Phòng Kế toán - tài chính
- Phòng Kinh doanh (Xuất nhập khẩu & tổng hợp)
- Đội phân xưởng chế tạo
*Chức năng của các phòng ban.
Giám đốc là người đứng đầu công ty, có quyền quản lý cao nhất và quyết định trực tiếp các phương án kinh doanh Là đại diện pháp luật của công ty, giám đốc chịu trách nhiệm trước pháp luật và điều hành các hoạt động hàng ngày Họ thực hiện các nghĩa vụ và quyền được giao, bao gồm quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm và cách chức các chức danh quản lý Đồng thời, giám đốc cũng có trách nhiệm đối với đời sống của cán bộ công nhân viên trong công ty.
Phó giám đốc kinh doanh là người hỗ trợ giám đốc trong việc điều hành công ty theo sự phân công và ủy quyền, chịu trách nhiệm về các nhiệm vụ được giao Họ cũng có vai trò quan trọng trong việc tham mưu cho giám đốc về hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời đề xuất các chiến lược định hướng kinh doanh hiệu quả cho công ty.
Phó giám đốc kỹ thuật đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ giám đốc điều hành sản xuất và quản lý nhân sự Họ chịu trách nhiệm phân công công việc, theo dõi và giám sát quá trình sản xuất trong công ty Đồng thời, phó giám đốc kỹ thuật cũng tham mưu cho giám đốc về các định hướng phát triển kỹ thuật, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Phòng kế hoạch là bộ phận trực thuộc giám đốc, có nhiệm vụ tham mưu trong việc xây dựng kế hoạch điều hành sản xuất, tiêu thụ sản phẩm và quản lý kho nguyên liệu Bộ phận này còn lập kế hoạch phân phối thành phẩm từ xưởng sản xuất đến kho hoặc đối tác, thực hiện nghiên cứu thị trường, chọn lựa thị trường mục tiêu và tìm kiếm đối tác mới Qua đó, phòng kế hoạch góp phần xây dựng và định hướng mở rộng thị phần cũng như danh mục đầu tư cho công ty.
Phòng kinh doanh là bộ phận chịu trách nhiệm chính trong việc kinh doanh và phân phối sản phẩm của công ty, thực hiện các chiến lược kinh doanh nhằm tạo ra doanh thu cho doanh nghiệp Nhiệm vụ chính của phòng là phát triển kinh doanh cả trong nước và quốc tế.
Phòng kỹ thuật chịu trách nhiệm quản lý công tác bảo hành sản phẩm, phối hợp với các phòng ban để nâng cao hiệu quả chăm sóc khách hàng Công việc bao gồm lắp đặt, kiểm tra sản phẩm, giải đáp thắc mắc và sửa chữa khi có trục trặc kỹ thuật Phòng cũng chủ trì xây dựng kế hoạch bảo dưỡng, sửa chữa thiết bị và công tác bảo hiểm cho phương tiện Ngoài ra, phòng tham mưu điều động phương tiện, thiết bị, vật tư giữa các đơn vị trong công ty và hướng dẫn, kiểm tra các đơn vị thành viên trong quản lý vật tư thiết bị, lập báo cáo quyết toán máy, vật tư, nhiên liệu.
Phòng tổ chức lao động - hành chính là bộ phận trực thuộc giám đốc, có nhiệm vụ tư vấn và hỗ trợ giám đốc trong việc tổ chức nhân sự, đào tạo nguồn nhân lực, tuyển dụng ứng viên tiềm năng cho các vị trí trong công ty, cũng như phân phối thu nhập và đảm bảo các chính sách chế độ được thực hiện đầy đủ và kịp thời Bên cạnh đó, phòng còn đảm nhiệm công tác hành chính, bảo vệ, lễ tân, và phục vụ chung, góp phần vào sự phát triển suôn sẻ của công ty mà không gặp phải sự chồng chéo trong hoạt động.
Phòng kế toán tài chính là bộ phận hỗ trợ giám đốc trong việc thực hiện các công tác kế toán tài chính, quản lý kế toán và thống kê Nhiệm vụ của phòng bao gồm đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật, nhằm đảm bảo tính minh bạch và khách quan trong báo cáo tài chính.
Phòng phân xưởng cơ khí áp lực là phân xưởng chủ lực của công ty, chuyên chế tạo bình sinh khí, nội hơi và bình chịu áp lực Sản phẩm tại đây đảm bảo các yêu cầu kỹ thuật, đạt tiêu chí chất lượng cao và đáp ứng đúng nhu cầu của khách hàng.
Phân xưởng sửa chữa là nơi chuyên chế tạo kết cấu thép và lắp đặt dây chuyền thiết bị, nồi hơi theo yêu cầu của khách hàng Đơn vị này có khả năng sửa chữa thiết bị máy móc với hàm lượng khoa học cao, phục vụ cho cả ngành và ngoài ngành Ngoài ra, phân xưởng còn chịu trách nhiệm lắp đặt dây chuyền và sản phẩm do công ty sản xuất.
1.4 Tình hình sản xuất kinh doanh
- Phân tích bảng cân đối kế toán
BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Bảng 1.1: Bảng báo cáo tình hình tài chính của Công ty Cổ phần PCCC Quảng
Ninh - BOT Năm 2019-2020 Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Mã số Thuyế t minh 2020 2019 2018
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 140,173,891 381,715,954 2,243,743,687
II Đầu tư tài chính 120 V.02 0 0 0
2 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 0 0 0
3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 0 0 0
4 Dự phòng tổn thất đầu tư tài chính (*) 124 0 0 0
III Các khoản phải thu 130 V.03 14,142,006,747 7,960,496,297 6,837,768,210
1 Phải thu của khách hang 131 10,071,874,624 2,904,676,829 6,057,529,210
2 Trả trước cho người bán 132 3,816,872,598 2,716,819,468 780,239,000
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 133 0 0 0
5 Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 0 0
6 Dự phòng phải thu khó đòi (*) 136 0 0 0
2 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 0 0
- Giá trị hao mòn lũy kế 152 -218,674,622 -254,219,833 -98,222,016
VI Bất động sản đầu tư 160 V.06 0 0 0
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 0 0
1 Thuế GTGT được khấu trừ 181 277,224,591 602,810,571 0
2 Người mua trả tiền trước 312 V.09.b 2,282,905,082 4,562,754,388 1,086,754,388
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 V.10 0 0 13,214,496
4 Phải trả người lao động 314 0 0 0
6 Vay và nợ thuê tài chính 316 V.11 7,403,289,578 8,084,249,000 1,091,500,000
7 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 317 0 0 0
9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 0 0
10 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 320 0 0 0
II Vốn chủ sở hữu 400 V.13 12,282,653,567 2,869,059,795 2,905,010,797
1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 15,646,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 0 0
3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 0 0 0
5 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 0 0
6 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 0 0
7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 -3,363,346,433 -930,940,205 -894,989,203
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh - BOT)
Tình hình tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp qua 2 năm:
Tình hình biến động về tài sản:
Tổng tài sản của công ty đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng trong năm 2020, đạt 9,245,447,939 đồng, tương ứng với mức tăng 56.54% so với năm 2019 Năm 2019, tổng tài sản cũng tăng 5,615,676,614 đồng, tương đương với 52.31% so với năm 2018.
Tài sản ngắn hạn trong năm 2020 đã tăng 12.037.286.095 đồng, tương ứng với 94,19% so với năm 2019 Trong khi đó, năm 2019 so với năm 2018, tài sản ngắn hạn cũng ghi nhận sự tăng trưởng 2.777.032.977 đồng, tương đương 27,76% Sự biến động này chủ yếu xuất phát từ những yếu tố nhất định trong hoạt động kinh doanh.
Vào năm 2019, chỉ tiêu tiền và các khoản tương đương tiền giảm 241,542,063 đồng, tương ứng với tỷ lệ 63.28% so với năm 2018 So với năm 2018, con số này giảm tới 1,862,927,733 đồng, tương đương 82.99% Điều này cho thấy Công ty đang gặp khó khăn về dòng tiền, thiếu tính thanh khoản và chưa chuẩn bị sẵn sàng đối phó với những biến cố có thể xảy ra.
Các khoản phải thu đã tăng đáng kể trong những năm qua, cụ thể năm 2020 so với năm 2019 tăng 6.837.768.210 đồng, tương ứng với tỷ lệ 68,36% Tương tự, năm 2019 so với năm 2018 cũng ghi nhận sự tăng trưởng với 6.181.510.450 đồng, đạt tỷ lệ 77,65% Nguyên nhân chủ yếu của sự gia tăng này là do khoản phải thu từ khách hàng tăng lên, cùng với các khoản phải trả trước cho người bán và các khoản phải thu khác.
+ Hàng tồn kho: Năm 2020 so với năm 2019 tăng 6,361,004,430 đồng với tỷ lệ
167.41% Năm 2019 so với 2018 tăng 3,076,226,504 đồng với tỷ lệ 425.23% Nguyên nhân do ảnh hưởng của covid-19 nên bị tồn kho nhiều.
Tài sản dài hạn đã giảm 2,791,838,156 đồng, tương ứng với tỷ lệ 78.16% trong năm 2020 so với năm 2019, chủ yếu do sự sụt giảm của bất động sản đầu tư, tài sản dở dang dài hạn và các tài sản dài hạn khác Ngược lại, năm 2019 so với năm 2018, tài sản dài hạn đã tăng 2,838,643,637 đồng, đạt tỷ lệ tăng trưởng 387.06%.
- Tài sản khác: Năm 2020 so với năm 2019 giảm 263,686,772 đồng với tỷ lệ
41.34% Năm 2019 so với 2018 tăng 440,106,119 đồng với tỷ lệ 222.50%.
Tình hình biến động về nguồn vốn:
Nguồn vốn công ty năm 2020 tăng so với năm 2019 là 9,245,447,939 đồng, tương ứng mức tăng 56.54% Năm 2019 so với năm 2018 là 5,615,676,614 đồng với tỷ lệ 52.31% Trong đó:
- Nợ phải trả: Năm 2020 giảm so với năm 2019 là 168.145.833 đồng vói tỷ lệ
1.25% Năm 2019 so với năm 2018 tăng là 5,651,627,616 đồng với tỷ đồng 72.71%. Nguyên tăng do khoản phải trả cho người bán, phải trả khác và vay nợ thuê tài chính tăng
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG
Thực trạng quản trị vốn lưu động của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
2.1.1 Vốn lưu động và nguồn hình thành vốn lưu động của Công ty Cổ phần PCCC
Về cơ cấu tài sản:
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chênh lệch cơ cấu
Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) ST(2020-2019) TL(%) TT(%) ST(2019-2018) TL(%) TT(%)
I Tiền và các khoảng tiền tương đương 140,173,891 0.56
381,715,954 2.99 2,243,743,687 22.43 -241,542,063 -63.28 -2.42 -1,862,027,733 -82.99 -19.44 II.Đầu tư tài chính ngắn hạn - - - - -
III.Các khoản phải thu ngắn hạn 14,142,006,747 56.99
B.TSDH 780,183,392 3.05 3,572,021,548 21.84 733,377,911 6.83 -2,791,838,156 -78.16 -18.80 2,838,643,637 387.06 15.01 I.Các khoản phải thu dài hạn - - -
III.Bất động sản đầu tư - - - - -
IV.Tài sản dở dang dài hạn -
Bảng 2.1.Cơ cấu tài sản của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh - BOT năm 2018 – 2020
TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com
Tổng tài sản của Công ty đã giảm từ năm 2018 đến năm 2019, nhưng lại tăng trở lại vào năm 2020 so với năm 2019 Cơ cấu tài sản cho thấy tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng trong năm 2020 so với năm 2019, trong khi đó, tỷ trọng này đã giảm trong năm 2019 so với năm 2018 Để hiểu rõ hơn về nguyên nhân của những biến động này, chúng ta cần xem xét kỹ lưỡng hơn.
Tài sản ngắn hạn của Công ty trong các năm 2018, 2019 và 2020 lần lượt là 10,002,738,485 đồng (93.17%), 12,779,771,462 đồng (78.16%) và 24,817,057,557 đồng (96.95%) Tỷ trọng các khoản phải thu ngắn hạn có xu hướng giảm, với tỷ lệ năm 2018 là 68,36%, năm 2019 là 62,92% và năm 2020 là 56,99%, do Công ty áp dụng chính sách cho phép khách hàng trả chậm Hàng tồn kho tăng từ 7,23% năm 2018 lên 40,94% năm 2020, chủ yếu do nguyên liệu, vật liệu giảm Tỷ trọng tiền và các khoản tương đương tiền năm 2018 là 22,43%, giảm xuống 2,99% năm 2019 và chỉ còn 0,56% năm 2020, với tiền mặt và tiền gửi ngân hàng chiếm 100%.
Tài sản dài hạn của Công ty trong năm 2020 đạt 780,183,392 đồng, chiếm tỷ trọng 3.05%, giảm so với năm 2019 là 3,572,021,548 đồng (21.84%) và năm 2018 là 733,377,911 đồng (6.83%) Sự giảm tỷ trọng tài sản dài hạn chủ yếu do khấu hao lũy kế của tài sản cố định hữu hình Tỷ trọng tài sản cố định đã có sự biến động từ năm 2018 đến 2020, cụ thể là 100% vào năm 2018, giảm 40.99% vào năm 2019, nhưng đã phục hồi trở lại 100% vào năm 2020.
Xét sự biến động của Tài sản:
Tài sản ngắn hạn của Công ty trong năm 2019 đã tăng 12,779,771,462 đồng (chiếm 94.18%) so với năm 2018, chủ yếu do sự gia tăng của tiền và các khoản tương đương tiền Đến năm 2020, tài sản ngắn hạn tiếp tục tăng thêm 2,777,032,977 đồng (chiếm 23.07%), với các khoản phải thu ngắn hạn đạt 14,142,006,747 đồng.
Xem xét Các khoản phải thu ngắn hạn, từ năm 2018 -2020, các khoản phải thu ngắn hạn tăng năm 2019 so với 2018 là 1,122,728,087 đồng (tỷ lệ tăng 18.16%), năm
Năm 2020, tổng số khoản phải thu ngắn hạn đạt 6,181,510,450 đồng, tăng 77.65% so với năm 2019 Sự biến động này chủ yếu đến từ sự thay đổi trong các khoản phải thu ngắn hạn từ khách hàng và các khoản phải thu khác.
Năm 2019, tổng tài sản cố định (TSCĐ) tăng 703,734,547 đồng so với năm 2018, tương ứng với tỷ lệ tăng 99.64% Tuy nhiên, vào năm 2020, TSCĐ lại giảm 683,929,066 đồng so với năm trước, với tỷ lệ giảm 46.71% Nguyên nhân của sự giảm này là do giá trị hao mòn lũy kế.
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chênh lệch cơ cấu
Bảng 2.2.Cơ cấu nguồn vốn của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT từ năm 2018 - 2020
TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com
Từ năm 2018-2020, Nguồn vốn của công ty cũng như tài sản tăng lên
Trong cơ cấu Nợ phải trả:
Bảng phân tích cho thấy, từ năm 2018 đến năm 2019, cơ cấu nguồn vốn Nợ phải trả của Công ty có xu hướng tăng và chiếm tỷ trọng cao hơn.
Từ năm 2018 đến 2020, tỷ trọng Nợ phải trả của công ty đã giảm đáng kể, từ 72.92% xuống 52.02% Điều này cho thấy công ty chủ yếu sử dụng nợ phải trả để tài trợ cho hoạt động kinh doanh, với tỷ lệ trên 52% Tuy nhiên, tình hình tài chính vẫn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn bên ngoài, cho thấy mức độ độc lập tài chính của công ty vẫn chưa cao.
Từ năm 2018 đến 2020, tỷ trọng nợ ngắn hạn trong tổng nợ phải trả của công ty đã tăng từ 72.98% lên 100% Nợ ngắn hạn chiếm ưu thế trong cơ cấu nợ, cho thấy công ty có khả năng huy động vốn với chi phí hợp lý Tuy nhiên, công ty cần chú trọng đến thời hạn hoàn trả để đảm bảo khả năng thanh toán Các khoản mục khác trong nợ ngắn hạn có tỷ trọng không đáng kể.
Từ năm 2018-2020, nguồn vốn của Công ty liên tục tăng, cuối năm 2020, nguồn vốn của Công ty tăng 9,245,447,939 đồng (tăng 56.45%) so với cuối năm 2019.
Năm 2020, nợ ngắn hạn của Công ty ghi nhận sự gia tăng chủ yếu do các khoản mục nợ ngắn hạn đều tăng so với năm 2019 Cụ thể, các khoản phải trả cho người bán, tiền người mua trả trước, vay và nợ thuê tài chính, cũng như các khoản phải trả ngắn hạn khác đều có sự tăng trưởng đáng kể.
Vào cuối năm 2020, vốn chủ sở hữu của công ty đạt 1,228,653,567 đồng, chiếm 47.98% tổng nguồn vốn, cho thấy xu hướng tăng trưởng và tính tự chủ về vốn của doanh nghiệp So với năm 2019, vốn chủ sở hữu đã tăng 9,413,593,772 đồng, tương ứng với mức tăng 328.11%.
Nguồn hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp
Tùy thuộc vào từng doanh nghiệp và giai đoạn phát triển, cách phối hợp các nguồn tài trợ để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động sẽ khác nhau Để đánh giá hiệu quả tổ chức và sử dụng nguồn vốn lưu động, cũng như tính hợp lý trong mô hình tài trợ, cần phân loại nguồn hình thành vốn lưu động dựa trên thời gian huy động và sử dụng Theo tiêu chí này, vốn lưu động của công ty được hình thành từ hai nguồn chính: nguồn vốn lưu động thường xuyên và nguồn vốn thường xuyên.
Nguồn vốn thường xuyên = VCSH + NDHNguồn VLĐ thường xuyên = Tài sản lưu động (TSNH) – Nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chêch lệch
2,905,010,797 9,413,593,772 328.11 (35,951,002) -1.24 Nguồn vốn lưu động thường xuyên
2,171,632,886 12,205,431,928 -1736.29 2,874,594,639 -132.37 Bảng 2.3.Nguồn hình thành vốn lưu động của của Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT từ năm 2018-2020
TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com
Theo Bảng 2.3, NWC năm 2020 và năm 2018 đều dương với giá trị lần lượt là 11,502,470,157 đồng và 2,171,632,886 đồng, cho thấy tài sản ngắn hạn vượt trội hơn so với các khoản nợ ngắn hạn Điều này giúp doanh nghiệp dễ dàng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để thanh toán các khoản nợ đến hạn, đảm bảo hoạt động sản xuất diễn ra bình thường Ngược lại, NWC năm 2019 là âm 702,961,753 đồng, cho thấy tài sản ngắn hạn không đủ để chi trả nợ ngắn hạn, dẫn đến khả năng doanh nghiệp không thể trả nợ và có nguy cơ phá sản.
Việc áp dụng mô hình tài trợ này buộc doanh nghiệp phải sử dụng nhiều khoản vay trung và dài hạn, dẫn đến việc doanh nghiệp phải gánh chịu chi phí cao hơn cho việc sử dụng vốn.
Về chi phí sử dụng vốn, tài trợ dài hạn thường có chi phí cao hơn và lãi suất cũng cao hơn, ngay cả khi không có nhu cầu thực sự Do đó, công ty cần xác định chính xác nguồn vốn lưu động để lựa chọn mô hình tài trợ phù hợp với mục tiêu phát triển chung.
2.1.2.Thực trạng nguồn vốn lưu động và tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động của Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chêch lệch 2020 Chêch lệch 2019
ST TT(%) ST TT(%) ST TT(%
1 Phải thu của khách hang
2 Trả trước cho người bán 3,816,872,598 26.99
3 VKD ở đơn vị trực thuộc 0 0 0 0
5 Tài sản thiếu chờ xử lý 0 0 0 0
6 Dự phòng phải thu khó đòi 0 0 0
II.Các khoản phải trả 13,314,587,38
2 Trả trước cho người bán 2,282,905,082 17.15 4,562,754,388 33.84
3 Thuế và các khoản phải nộp NN 0 0 0 13,214,496 0.17 0 -13,214,496
6 Vay và nợ thuê tài chính 7,403,289,578 55.60 8,084,249,000 59.96
Bảng 2.4 Cơ cấu nợ ngắn hạn của Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT từ năm 2018-2020
TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com
Đánh giá chung về công tác quản trị VLĐ của Công ty Cổ phần PCCC Quảng
Trong giai đoạn từ năm 2018 đến 2020, tổ chức đã có sự cải thiện tích cực trong việc đảm bảo nhu cầu vốn lưu động, với số vốn lưu động tăng từ 2,171,632,886 đồng lên 11,502,470,157 đồng Điều này cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục và không bị gián đoạn, đồng thời phản ánh sức mạnh tài chính dồi dào của công ty trong ngắn hạn.
Tiền và các khoản tương đương tiền nên được sử dụng tối đa cho hoạt động sản xuất kinh doanh, thay vì để không, nhằm tạo cơ hội mang lại lợi nhuận cao cho doanh nghiệp.
Khoản phải thu của công ty đã tăng từ 6.837.768.210 đồng vào năm 2018 lên 14.142.006.747 đồng vào năm 2020, cho thấy công ty đang có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong doanh thu và khả năng bán hàng hóa, đồng thời thu hút được nhiều khách hàng.
Vào năm 2018, hàng tồn kho của công ty đạt 6,361,004,430 đồng và tăng lên 10,160,653,702 đồng vào năm 2020 Việc duy trì hàng tồn kho lớn giúp công ty sẵn sàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, giảm thiểu lỗ trong kinh doanh và tiết kiệm chi phí đặt hàng Điều này là hợp lý vì công ty hoạt động trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ cho các công trình xây dựng, nơi nhu cầu là tức thời.
Vào năm 2019, Công ty ghi nhận vốn lưu động âm 702,961,753 đồng, cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn là rất hạn chế Điều này là một dấu hiệu cảnh báo nghiêm trọng về tình trạng hoạt động của công ty, có thể dẫn đến nguy cơ phá sản.
Khi doanh nghiệp có số tiền và khoản tương đương tiền quá ít, họ sẽ gặp khó khăn trong việc xử lý các vấn đề tài chính hoặc tình huống khẩn cấp phát sinh Điều này không chỉ làm giảm khả năng nắm bắt cơ hội đầu tư mà còn tạo ra tâm lý không yên tâm và thiếu tin tưởng cho các nhà đầu tư.
Công ty đang gặp khó khăn trong việc thu hồi các khoản phải thu, khi số tiền này tăng từ 6.837.768.210 đồng năm 2018 lên 14.142.006.747 đồng năm 2020 Điều này cho thấy vốn của công ty bị chiếm dụng quá lớn, và công ty chưa áp dụng biện pháp hiệu quả để thu hồi các khoản phải thu, ảnh hưởng đến lợi ích và an toàn tài chính Sự ứ đọng vốn này cần được khắc phục kịp thời để cải thiện tình hình tài chính.
Việc 41 đọng vốn, không thể quay vòng, sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng luân chuyển vốn của doanh nghiệp, từ đó tác động tiêu cực đến quá trình sản xuất kinh doanh và lợi nhuận.
Thứ tư, hàng tồn kho trong giai đoạn này của công ty cũng đang có xu hướng tăng lên (Tăng từ 723.422.768 đồng năm 2018 lên 10.160.653.702 đồng vào năm
Công ty đã không xây dựng kế hoạch kinh doanh và nghiên cứu thị trường một cách hiệu quả, dẫn đến việc mua sắm hàng tồn kho quá mức Hậu quả là nhu cầu thấp và sản phẩm không được tiêu thụ, gây ra tình trạng tồn đọng hàng hóa nghiêm trọng Tình trạng này sẽ làm cho vốn lưu động bị ứ đọng, gây ra rủi ro lớn cho công ty.
Thứ nhất, tài sản ngắn hạn nhỏ hơn nợ ngắn hạn Công ty sử dụng vốn sai và cán cân thanh toán mất thăng bằng.
Công ty chưa phát triển kế hoạch tài chính dài hạn, dẫn đến việc chi tiêu quá nhiều cho nguyên vật liệu đầu vào phục vụ sản xuất kinh doanh.
Vào thứ ba, công ty đã điều chỉnh chính sách bán chịu do ảnh hưởng tiêu cực của dịch bệnh COVID-19 đối với nền kinh tế và hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này đã dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi tiền từ khách hàng của công ty.
Do ảnh hưởng của dịch bệnh, mức tiêu thụ sản phẩm giảm, cùng với sự gia tăng cạnh tranh từ các công ty có sản phẩm và dịch vụ tương tự, khiến thị trường trở nên khốc liệt hơn Công ty chưa có kế hoạch sản xuất hiệu quả và dự báo nhu cầu thị trường chưa tốt.