Tình hình nghiên cứu đề tài
Trong quá trình học tập và nghiên cứu, tác giả nhận thấy rằng pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện là một chủ đề được nhiều nhà khoa học quan tâm Qua khảo sát các công trình nghiên cứu và đề tài khoa học liên quan, tác giả đã thu thập được nhiều thông tin giá trị.
Có đề tài nghiên cứu về an sinh xã hội hay bảo hiểm xã hội, nhưng không chuyên sâu về bảo hiểm xã hội tự nguyện Cụ thể như:
Luận án phó tiến sĩ khoa học của Nguyễn Huy Ban, mang tên “Hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội ở Việt Nam: Lý luận và thực tiễn”, được công bố vào năm 1996, tập trung vào việc phân tích và đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện hệ thống pháp luật bảo hiểm xã hội tại Việt Nam.
Luận án trình bày lý luận chung về bảo hiểm xã hội, bao gồm khái niệm, đối tượng áp dụng, nguyên tắc và sự điều chỉnh của pháp luật đối với bảo hiểm xã hội Nó cũng phân tích thực trạng pháp luật bảo hiểm xã hội tại Việt Nam trong giai đoạn 1993 - 1994 Tác giả đề xuất các giải pháp cụ thể để hoàn thiện pháp luật và cơ chế thực hiện bảo hiểm xã hội, bao gồm việc thành lập quỹ bảo hiểm xã hội độc lập và sửa đổi các chế độ trợ cấp hiện hành như chế độ ốm đau, thai sản, và tai nạn lao động.
Nguyễn Huy Ban (1996) trong luận án phó tiến sĩ của mình đã đề xuất hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội (BHXH) ở Việt Nam, nhấn mạnh việc xây dựng chế độ trợ cấp mất sức lao động, hưu trí với quy định độ tuổi nghỉ hưu cho cả nữ và nam, cùng với chế độ tử tuất Ông cũng nhấn mạnh sự cần thiết phải phân biệt giữa chức năng quản lý hành chính và chức năng kinh doanh trong lĩnh vực BHXH, đồng thời kêu gọi thành lập một hệ thống độc lập và thống nhất của Nhà nước để quản lý và thực hiện bảo hiểm xã hội.
Từ đó tác giải nêu ra sự cần thiết phải ban hành Luật Bảo hiểm xã hội
Luận án chưa trình bày rõ quá trình hình thành và phát triển của pháp luật về bảo hiểm xã hội ở Việt Nam trước năm 1996 Bên cạnh đó, tác giả chưa làm rõ mối tương quan giữa mức đóng và mức hưởng trong các chế độ bảo hiểm xã hội, bởi vì tác giả cho rằng bảo hiểm xã hội nên được xem là sự bảo đảm của xã hội, không chỉ đơn thuần dựa vào mức đóng Tác giả cũng nhấn mạnh sự cần thiết phải thực hiện bảo hiểm xã hội toàn dân, nhưng lại không đề cập đến việc quy định và thực hiện bảo hiểm xã hội tự nguyện, cũng như không nghiên cứu sâu về loại hình bảo hiểm này.
Luận án tiến sĩ Luật học của tác giả Nguyễn Kim Thái, mang tiêu đề “Tăng cường quản lý nhà nước bằng pháp luật đối với hoạt động bảo hiểm xã hội ở Việt Nam hiện nay,” được công bố vào năm 2004.
Luận án đã trình bày cơ sở lý luận về bảo hiểm xã hội và pháp luật liên quan từ năm 1945 đến trước năm 2004, đánh giá ưu nhược điểm của hệ thống pháp luật trong giai đoạn này Tác giả nhấn mạnh sự cần thiết ban hành Luật Bảo hiểm xã hội, đặc biệt là việc xây dựng pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện Đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện không bao gồm những người thuộc diện bảo hiểm xã hội bắt buộc Trong giai đoạn đầu, chỉ áp dụng chế độ hưu trí cho người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện, với mức đóng góp đồng nhất và đa dạng để lựa chọn Phương thức đóng góp có thể theo tháng, quý, nửa năm, năm hoặc nhiều năm, và quỹ bảo hiểm xã hội cần được hạch toán độc lập, tự cân đối thu chi.
Luận án tập trung vào tầm quan trọng của việc quản lý nhà nước bằng pháp luật trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội, đồng thời nhấn mạnh sự cần thiết ban hành Luật Bảo hiểm xã hội Tuy nhiên, nghiên cứu về pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện vẫn chưa được thực hiện một cách toàn diện, dẫn đến việc chưa xây dựng được khung pháp lý rõ ràng cho bảo hiểm xã hội và bảo hiểm xã hội tự nguyện Mặc dù tác giả chỉ ra sự cần thiết phải quy định, nhưng chưa đưa ra các quy định cụ thể.
5 Nguyễn Kim Thái (2004), Tăng cường quản lý nhà nước bằng pháp luật đối với hoạt động BHXH ở Việt
Nam hiện nay, Luận án tiến sĩ Luật học, Học viện chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội
Luận án tiến sĩ Luật học của tác giả Nguyễn Hiền Phương, mang tên “Cơ sở lý luận và thực tiễn cho việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật an sinh xã hội ở Việt Nam”, được công bố vào năm 2008.
Tác giả nghiên cứu về an sinh xã hội và đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội, đặc biệt là triển khai bảo hiểm xã hội tự nguyện Để đảm bảo thành công, cần ba yếu tố: số lượng tham gia đông đảo, giá trị trợ cấp ý nghĩa và cân đối quỹ Nhà nước cần hỗ trợ tài chính ban đầu để tăng tính khả thi Ngoài ra, tác giả đề xuất điều chỉnh độ tuổi nghỉ hưu, bao gồm lộ trình tăng dần theo tuổi thọ trung bình và tăng tuổi nghỉ hưu cho lao động nữ để đảm bảo bình đẳng Cải cách quy định về mức đóng và hưởng trợ cấp cũng cần thiết để đảm bảo công bằng, với tỷ suất tích lũy trung bình hằng năm là 2% và quy định khống chế mức hưởng trợ cấp hằng tháng tối đa Cuối cùng, việc thiết lập chế độ hưu trí bổ sung cũng được khuyến nghị.
Tác giả nghiên cứu về an sinh xã hội trong bối cảnh bảo hiểm xã hội tự nguyện mới được triển khai, vì vậy chưa thể đưa ra nhiều giải pháp cụ thể để khắc phục những vấn đề tồn tại trong việc thực hiện loại hình bảo hiểm này.
Luận văn thạc sĩ Luật học của tác giả Phan Thanh Long, mang tiêu đề “Chế độ bảo hiểm xã hội trong pháp luật lao động Việt Nam - Thực tiễn áp dụng và hướng hoàn thiện”, được công bố vào năm 2004 Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích và đánh giá thực trạng chế độ bảo hiểm xã hội trong bối cảnh pháp luật lao động tại Việt Nam, đồng thời đề xuất các giải pháp hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu quả và tính khả thi của hệ thống bảo hiểm xã hội.
Luận văn trình bày các vấn đề lý luận cơ bản về bảo hiểm xã hội, bao gồm khái niệm, phạm vi, đối tượng áp dụng, vai trò và lịch sử phát triển Bên cạnh đó, tác giả phân tích thực trạng chế độ bảo hiểm xã hội theo pháp luật tại Việt Nam vào năm 2004 Từ đó, luận văn đề xuất các nguyên tắc và phương hướng nhằm hoàn thiện chế độ bảo hiểm xã hội, đặc biệt chú trọng vào việc mở rộng đối tượng tham gia và phát triển bảo hiểm xã hội.
6 Nguyễn Hiền Phương (2008), Cơ sở lý luận và thực tiễn cho việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật ASXH ở
Việt Nam, Luận án tiến sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội
Bài viết của Phan Thanh Long (2004) tập trung vào chế độ bảo hiểm xã hội (BHXH) trong pháp luật lao động Việt Nam, nhấn mạnh thực tiễn áp dụng và hướng hoàn thiện Tác giả đề xuất các biện pháp khắc phục tình trạng trốn đóng BHXH, đồng thời bổ sung trách nhiệm của các bên tham gia quan hệ BHXH và hình thức chế tài để tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa Ngoài ra, bài viết cũng nêu rõ cần sửa đổi một số chế độ trợ cấp BHXH, bao gồm chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hưu trí và tử tuất, với đề xuất giữ nguyên quy định tuổi nghỉ hưu là 60 tuổi cho nam và 55 tuổi cho nữ, cùng với việc xây dựng chế độ bảo hiểm thất nghiệp.
Bài viết chỉ tập trung vào nghiên cứu bảo hiểm xã hội bắt buộc mà chưa đề cập đến lý luận về bảo hiểm xã hội tự nguyện Mặc dù tác giả đề xuất mở rộng đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội, đặc biệt là phát triển bảo hiểm xã hội tự nguyện, nhưng chưa cung cấp quy định cụ thể về cách thức mở rộng này.
Mục đích nghiên cứu của đề tài
Nghiên cứu lý luận về bảo hiểm xã hội tự nguyện và thực tiễn tại Việt Nam nhằm đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật và cơ chế pháp lý trong lĩnh vực lao động và bảo hiểm xã hội Mục tiêu là tạo ra một khung pháp lý chuẩn mực, khoa học và thuận lợi cho cơ quan quản lý nhà nước và người lao động, từ đó nâng cao hiệu quả trong quan hệ pháp luật về lao động và bảo hiểm xã hội, cũng như trong hoạt động kinh tế - xã hội Đề tài sẽ bổ sung tài liệu tham khảo cho nhà làm luật và là nguồn tư liệu khoa học hữu ích cho giảng dạy và học tập trong lĩnh vực Luật kinh tế.
Giới hạn phạm vi nghiên cứu và phương pháp nghiên cứu của đề tài
- Về giới hạn phạm vi nghiên cứu:
Tác giả nghiên cứu các vấn đề pháp lý liên quan đến bảo hiểm xã hội tự nguyện tại Việt Nam, bao gồm đối tượng áp dụng, các chế độ và quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện Nghiên cứu này được thực hiện dưới góc độ đặc thù của bảo hiểm xã hội tự nguyện, đồng thời xem xét mối liên hệ với bảo hiểm xã hội bắt buộc.
Tác giả phân tích thực tiễn áp dụng pháp luật tại Việt Nam hiện nay, nêu rõ những vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện và hệ thống pháp lý điều chỉnh.
Đề tài được xây dựng dựa trên nền tảng khoa học duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của Chủ nghĩa Mác - Lê Nin, kết hợp giữa lý luận và thực tiễn Trong quá trình nghiên cứu, tác giả áp dụng các phương pháp nghiên cứu khoa học cơ bản, chủ yếu là phân tích và tổng hợp, đồng thời sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu để làm rõ các vấn đề cần được nghiên cứu.
Bố cục luận văn
Bố cục luận văn được chia thành các phần cụ thể như sau:
Chương 1 Những vấn đề lý luận chung về bảo hiểm xã hội tự nguyện
Chương 2 trình bày các quy định của pháp luật Việt Nam liên quan đến bảo hiểm xã hội tự nguyện, làm rõ những điều khoản và điều kiện áp dụng cho người tham gia Chương 3 phân tích thực tiễn áp dụng các quy định này tại Việt Nam, đồng thời đưa ra những kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện, góp phần nâng cao quyền lợi cho người lao động.
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN
Khái niệm bảo hiểm xã hội tự nguyện
1.1.1 Lịch sử hình thành bảo hiểm xã hội tự nguyện
Con người cần lao động để tồn tại và phát triển, trong quá trình này, họ tác động vào tự nhiên và xã hội để tạo ra sản phẩm đáp ứng nhu cầu sống Tuy nhiên, lao động cũng chịu sự tác động trở lại từ các điều kiện tự nhiên và xã hội, đôi khi vượt quá khả năng kiểm soát, dẫn đến những ảnh hưởng tiêu cực như mất thu nhập, ốm đau, tai nạn, hay tuổi già Khi gặp khó khăn, nhu cầu thiết yếu không giảm đi mà có thể tăng lên, và có thể xuất hiện các nhu cầu mới như chữa bệnh khi ốm đau hoặc nuôi dưỡng người phụ thuộc khi có người chết Mỗi xã hội đều có những biện pháp phòng ngừa và khắc phục khác nhau để giúp người lao động vượt qua những thử thách này.
Trong xã hội cộng sản nguyên thủy, không có tư hữu về tư liệu sản xuất, mọi người lao động cùng nhau theo cách phối hợp đơn giản Sản phẩm thu được được phân phối bình quân, do đó, những khó khăn và bất lợi của từng cá nhân được cả cộng đồng chia sẻ và gánh chịu.
Trong xã hội phong kiến, quan lại phụ thuộc vào chế độ bổng lộc của nhà vua, trong khi dân cư dựa vào sự hỗ trợ lẫn nhau trong họ hàng và cộng đồng làng xã Họ cũng có thể nhận giúp đỡ từ những người hảo tâm hoặc Nhà nước, hoặc phải vay mượn Những người gặp khó khăn hoàn toàn thụ động, chỉ biết trông chờ vào lòng hảo tâm của người khác, mà không thể chắc chắn về mức độ giúp đỡ.
Với sự phát triển của xã hội, ý thức cộng đồng về tương trợ lẫn nhau đã hình thành và mở rộng từ thế kỷ XVI, khi nông dân ở vùng núi Anpơ thành lập hội tương tế để hỗ trợ những người bị ốm đau, tai nạn Đến cuối thế kỷ XVIII và đầu thế kỷ XIX, cuộc cách mạng công nghiệp đã làm gia tăng số lượng công nhân, khiến họ phụ thuộc vào thu nhập từ lao động Khi gặp rủi ro như ốm đau hay thất nghiệp, cuộc sống của họ bị đe dọa, dẫn đến việc thành lập quỹ tương tế để giúp đỡ lẫn nhau, hình thành nên một dạng bảo hiểm xã hội tự nguyện Giữa thế kỷ XIX, sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa đã tạo ra mối quan hệ thuê mướn lao động, trong đó giới chủ cam kết trả lương và bảo đảm chi phí tối thiểu cho công nhân khi gặp rủi ro Tuy nhiên, việc thực hiện cam kết này thường gặp khó khăn, dẫn đến tranh chấp giữa giới chủ và công nhân Để giải quyết mâu thuẫn này, một bên thứ ba đã xuất hiện để đảm bảo thực hiện cam kết, thông qua việc lập quỹ tiền tệ từ khoản trích của giới chủ, giúp công nhân nhận được hỗ trợ khi gặp rủi ro Cùng với sự phát triển kinh tế - xã hội, nhu cầu bảo đảm đời sống của người lao động ngày càng cao, dẫn đến sự can thiệp của Nhà nước bằng việc thành lập quỹ tiền tệ quốc gia, nhằm bảo vệ quyền lợi cho người lao động thông qua hình thức bảo hiểm xã hội bắt buộc.
Bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện lần đầu tiên được thực hiện tại Anh và Đức, với sự quản lý của các hội tương tế và hội nghề nghiệp Do tác dụng tích cực của nó, Nhà nước đã đứng ra tổ chức, hỗ trợ và quy định BHXH bắt buộc Hình thức BHXH bắt buộc được đề xuất đầu tiên ở Đức dưới thời Thủ tướng Bismarck vào năm 1850 nhằm bảo vệ người lao động khỏi mất thu nhập do ốm đau, bệnh tật, sau đó mở rộng cho các rủi ro khác như tai nạn nghề nghiệp vào năm 1884 và tuổi già, tàn tật vào năm 1989 Nhiều quốc gia trên thế giới đã ban hành các đạo luật để điều chỉnh mối quan hệ về trợ cấp cho những người gặp rủi ro, khiến BHXH bắt buộc trở thành hình thức chủ yếu, trong khi BHXH tự nguyện vẫn tiếp tục phát triển và bổ sung cho hệ thống BHXH bắt buộc.
1.1.2 Định nghĩa về bảo hiểm xã hội tự nguyện
BHXH tự nguyện và BHXH bắt buộc tạo thành hệ thống BHXH toàn diện cho người lao động Để hiểu rõ về BHXH tự nguyện, trước tiên cần nắm bắt khái niệm BHXH tổng quát.
Bảo hiểm xã hội (BHXH) là một phần quan trọng của hệ thống an sinh xã hội (ASXH), phát triển song song với tiến trình kinh tế - xã hội của nhân loại Tùy thuộc vào từng giai đoạn lịch sử và điều kiện kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, việc thực hiện BHXH có sự khác biệt Tuy nhiên, điểm chung là BHXH được công nhận như một cơ chế bảo đảm thay thế hoặc bù đắp thu nhập cho người lao động và gia đình họ Theo quan niệm của Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO), BHXH cung cấp sự bảo vệ cho người lao động thông qua việc huy động nguồn đóng góp, nhằm hỗ trợ họ đối phó với khó khăn kinh tế và xã hội do ngừng hoặc giảm thu nhập vì ốm đau, thai sản, tai nạn, thất nghiệp, mất khả năng lao động, tuổi già, hoặc tử vong BHXH cũng đảm bảo chăm sóc y tế và trợ cấp cho thân nhân, góp phần ổn định cuộc sống cho người lao động và gia đình Tại Việt Nam, trước khi khái niệm BHXH được nêu chính thức trong văn bản luật, đã có nhiều tác giả đưa ra các định nghĩa khác nhau về BHXH.
Theo Từ điển bách khoa Việt Nam, bảo hiểm xã hội (BHXH) là hệ thống đảm bảo thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập cho người lao động khi họ gặp khó khăn về tài chính do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, tàn tật, thất nghiệp hoặc khi đến tuổi nghỉ hưu.
19 Nguyễn Hiền Phương (2010), Pháp luật ASXH những vấn đề lý luận và thực tiễn, Nxb Tư pháp, Hà Nội, tr10
Bài luận án của Nguyễn Huy Ban (1996) về việc hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội tại Việt Nam đã phân tích lý luận và thực tiễn, đóng góp vào việc nâng cao hiểu biết về hệ thống pháp luật này Tài liệu được trình bày tại Trường Đại học Khoa học xã hội và nhân văn, Hà Nội, trang 19.
Luật BHXH năm 2006 quy định về bảo hiểm xã hội cho người lao động, bao gồm các chế độ hưu trí và tử tuất Hệ thống này dựa trên quỹ tài chính được hình thành từ sự đóng góp của các bên tham gia, cùng với sự bảo hộ của Nhà nước theo pháp luật Mục tiêu chính là đảm bảo an toàn đời sống cho người lao động và gia đình họ, đồng thời góp phần vào việc duy trì an toàn xã hội.
Theo Trần Quang Hùng và Mạc Văn Tiến, bảo hiểm xã hội (BHXH) là cơ chế bảo đảm thu nhập cho người lao động khi họ gặp phải rủi ro làm giảm khả năng lao động hoặc mất việc BHXH được hình thành từ quỹ tài chính tập trung, với sự đóng góp của cả người sử dụng lao động và người lao động Mục tiêu của BHXH là đảm bảo an toàn đời sống cho người lao động và gia đình họ, đồng thời góp phần vào sự ổn định của xã hội.
Luật BHXH năm 2006 định nghĩa BHXH là sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập cho người lao động khi họ gặp phải tình huống giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động hoặc qua đời, dựa trên việc đóng góp vào quỹ BHXH.
BHXH tự nguyện là một hình thức bảo hiểm xã hội, khác biệt với BHXH bắt buộc ở chỗ nó phụ thuộc vào ý chí của người tham gia Khi xem xét BHXH tự nguyện, cần nhận diện những điểm chung với BHXH, bao gồm các quyền lợi và trách nhiệm của người tham gia.
BHXH tự nguyện đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro về thu nhập cho người lao động, từ đó góp phần duy trì trật tự xã hội.
Bảo hiểm xã hội tự nguyện (BHXH tự nguyện) là một quá trình kinh tế quan trọng, trong đó các thành viên đóng góp vào quỹ tiền tệ chung nhằm hỗ trợ thu nhập và đảm bảo cuộc sống khi gặp rủi ro Nó không chỉ giúp bảo vệ thu nhập của người tham gia mà còn thúc đẩy sự phát triển kinh tế thông qua việc đầu tư từ quỹ tập trung Hơn nữa, BHXH tự nguyện còn góp phần giảm bớt gánh nặng chi phí từ ngân sách nhà nước và các quỹ xã hội khác trong việc đảm bảo an sinh xã hội.
Đặc điểm của bảo hiểm xã hội tự nguyện
Bảo hiểm xã hội tự nguyện là một hình thức của bảo hiểm xã hội, mang theo những đặc điểm chung của hệ thống bảo hiểm xã hội nhưng cũng có những nét đặc trưng riêng biệt so với các loại hình bảo hiểm khác.
24 Lê Thị Hoài Thu (2007), “Bàn về BHXH tự nguyện ở Việt Nam”, Tạp chí Nhà nước và Pháp luật, (7), tr 66
25 Dương Thị Thùy Trang (2012), BHXH tự nguyện Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp cử nhân Luật, Trường Đại học Luật Tp.Hồ Chí Minh, tr 9
1.2.1 Đặc điểm của bảo hiểm xã hội tự nguyện
* Đối tượng áp dụng BHXH tự nguyện là mọi người trong xã hội, nhưng chủ yếu là những người lao động không có quan hệ lao động:
BHXH tự nguyện là một chính sách quan trọng trong hệ thống bảo hiểm xã hội, nhằm đáp ứng nhu cầu tham gia của mọi người lao động, không phân biệt thành phần kinh tế Chính sách này có đối tượng áp dụng rộng rãi, cho phép người lao động tự nguyện tham gia vào quan hệ bảo hiểm xã hội, góp phần đảm bảo an sinh xã hội cho tất cả mọi người.
Người lao động thường được hiểu qua mối quan hệ lao động giữa người sử dụng lao động và người lao động Tuy nhiên, đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện chủ yếu là những người không có quan hệ lao động, như nông dân, lao động tự do và lao động tự tạo việc làm Họ không bị ràng buộc bởi hợp đồng lao động hay sự quản lý của người sử dụng lao động, dẫn đến tính chất công việc của họ không bị kiểm soát chặt chẽ bởi Nhà nước.
Khác với BHXH bắt buộc, chỉ áp dụng cho người sử dụng lao động và người lao động, BHXH tự nguyện chỉ dành cho người lao động Đối tượng tham gia BHXH tự nguyện không có quan hệ lao động, ví dụ như những người tự tạo việc làm Khi tham gia BHXH tự nguyện, họ có tư cách là người lao động và bảo hiểm cho chính quá trình lao động của mình, không phải cho người khác.
* Việc tham gia BHXH tự nguyện phụ thuộc vào ý chí của đối tượng áp dụng BHXH tự nguyện:
Người lao động có quyền tự quyết định tham gia BHXH tự nguyện, khác với BHXH bắt buộc do Nhà nước áp đặt Sự tham gia này hoàn toàn phụ thuộc vào ý chí của từng cá nhân, và không phải ai cũng phải tham gia nếu không đủ điều kiện Hơn nữa, ngay cả khi đã tham gia, người lao động cũng có quyền quyết định tiếp tục hoặc chấm dứt tham gia, thể hiện rõ quyền tự do trong quan hệ bảo hiểm của họ.
Yếu tố tự nguyện tham gia BHXH tự nguyện là đặc điểm chính phân biệt với BHXH bắt buộc, đồng thời cũng là cơ sở để định danh loại hình bảo hiểm này.
Đối tượng tham gia BHXH tự nguyện có quyền lựa chọn mức đóng và phương thức đóng phù hợp với khả năng tài chính và điều kiện cá nhân Những người tham gia thường là lao động không có thu nhập ổn định, do đó, mức đóng không cố định mà có nhiều lựa chọn khác nhau Họ thường xuyên thay đổi công việc và không làm việc tại một địa điểm cố định, dẫn đến việc không thể đóng bảo hiểm hàng tháng như BHXH bắt buộc Vì vậy, BHXH tự nguyện được thiết kế với phương thức đóng linh hoạt, giúp người lao động dễ dàng lựa chọn theo điều kiện của mình.
* Nguồn hình thành Quỹ BHXH tự nguyện chủ yếu từ sự đóng góp của người lao động:
Quỹ BHXH là nguồn tài chính được hình thành từ các khoản đóng góp của những người tham gia, nhằm hỗ trợ tài chính cho những người gặp khó khăn về thu nhập do mất khả năng lao động hoặc thất nghiệp Quỹ này được cấu thành từ nhiều nguồn khác nhau, tùy thuộc vào từng loại hình bảo hiểm xã hội.
Quỹ BHXH thường được hình thành từ cơ chế ba bên, bao gồm người lao động, người sử dụng lao động và Nhà nước, đặc biệt rõ ràng trong BHXH bắt buộc Trong khi đó, BHXH tự nguyện không có sự tham gia đóng góp của người sử dụng lao động do không tồn tại quan hệ lao động Nhà nước tham gia để hỗ trợ và đảm bảo thực hiện các chế độ BHXH cho người lao động, mặc dù hiện nay BHXH tự nguyện vẫn chưa được hoàn thiện.
Quỹ BHXH tự nguyện tại Việt Nam chủ yếu được hình thành từ sự đóng góp của người lao động tham gia, với sự hỗ trợ từ Nhà nước Điều này giúp nâng cao hiệu quả đầu tư từ quỹ BHXH, theo nghiên cứu của Nguyễn Trọng Thản (2004) trong luận án tiến sĩ Kinh tế tại Học viện Tài chính, Hà Nội.
1.2.2 So sánh bảo hiểm xã hội tự nguyện với các loại hình bảo hiểm khác
* So sánh giữa bảo hiểm xã hội tự nguyện và bảo hiểm thương mại:
BHTM là mối quan hệ kinh tế hình thành từ việc huy động đóng góp của cá nhân và tổ chức vào quỹ tiền tệ tập trung, nhằm bồi thường cho tổn thất do thiên tai hoặc tai nạn bất ngờ Mục tiêu của BHTM là bảo đảm quá trình tái sản xuất và ổn định đời sống xã hội Mặc dù BHXH tự nguyện và BHTM có những điểm tương đồng, nhưng cũng tồn tại những khác biệt rõ rệt giữa hai hình thức này.
Bảo hiểm xã hội tự nguyện và bảo hiểm tai nạn thương tích đều tuân thủ nguyên tắc tự nguyện, cho phép người tham gia quyết định tham gia dựa trên ý chí cá nhân Người tham gia có quyền lựa chọn mức đóng bảo hiểm phù hợp với nhu cầu và khả năng tài chính của mình.
Nguyên tắc đóng - hưởng trong bảo hiểm xã hội tự nguyện và bảo hiểm thương mại là một yếu tố quan trọng, vì cả hai loại hình này đều yêu cầu người tham gia phải đóng góp để được hưởng quyền lợi Nếu không thực hiện nghĩa vụ đóng góp, người tham gia sẽ không có quyền yêu cầu các lợi ích từ bảo hiểm.
Cả hai loại hình hoạt động đều mang tính cộng đồng, với nguyên tắc "lấy số đông bù số ít", nghĩa là sử dụng số tiền đóng góp từ nhiều người tham gia để hỗ trợ và chia sẻ cho những người gặp phải rủi ro và tổn thất.
Hoạt động bảo hiểm nhằm bù đắp tài chính cho những người tham gia khi họ gặp rủi ro gây thiệt hại, từ đó góp phần đảm bảo sự ổn định trong đời sống xã hội và tái sản xuất xã hội diễn ra bình thường.
Vai trò của bảo hiểm xã hội tự nguyện
1.3.1 Về phương diện kinh tế Đối với người lao động, BHXH tự nguyện góp phần ổn định thu nhập và cuộc sống cho người lao động Những người tham gia BHXH tự nguyện sẽ được thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập khi họ bị suy giảm, mất khả năng lao động, mất việc làm hoặc chết Nhờ có sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp thu nhập kịp thời mà người tham gia BHXH tự nguyện nhanh chóng khắc phục được những tổn thất vật chất, sớm phục hồi sức khỏe, ổn định cuộc sống để tiếp tục quá trình lao động, hoạt động bình thường của bản thân Góp phần duy trì, nâng cao năng suất lao động và hiệu quả công việc của chính họ Đồng thời, thông qua sự ổn định và duy trì khả năng lao động đó cũng góp phần phòng tránh và hạn chế rủi ro khi bị suy giảm và mất khả năng lao động
BHXH tự nguyện không chỉ giúp duy trì và nâng cao năng suất lao động mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững cho nguồn lao động trong quá trình sản xuất Sự ổn định của nền kinh tế phụ thuộc vào sức lao động, và khi rủi ro xảy ra, nó có thể gây tổn thất không chỉ cho cá nhân mà còn cho toàn bộ nền kinh tế Tham gia BHXH tự nguyện giúp người lao động nhận hỗ trợ kịp thời từ Quỹ BHXH, tạo điều kiện cho họ ổn định cuộc sống Sự ổn định này góp phần nâng cao năng suất lao động, thúc đẩy sự phát triển chung của nền kinh tế.
Quỹ BHXH tự nguyện, với sự tham gia đông đảo của người dân, sẽ tạo ra một nguồn tiền nhàn rỗi lớn Nguồn tiền này có thể được đầu tư vào các lĩnh vực khác, giúp sinh thêm lợi nhuận và góp phần phát triển kinh tế thông qua việc cung cấp một lượng tài chính ổn định.
1.3.2 Về phương diện xã hội
BHXH tự nguyện hỗ trợ những người gặp khó khăn vượt qua rủi ro trong cuộc sống và tái hòa nhập cộng đồng Mục tiêu xã hội của BHXH tự nguyện được thể hiện qua chế độ chi trả bảo hiểm xã hội, giúp người tham gia thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập khi họ mất khả năng lao động Với sự chia sẻ rủi ro giữa các thành viên, việc đóng góp một phần nhỏ thu nhập vào Quỹ BHXH tự nguyện cho phép họ nhận lại khoản bồi hoàn đủ lớn để trang trải cuộc sống.
BHXH tự nguyện là công cụ phân phối lại thu nhập trong xã hội, giúp bảo vệ các thành viên trước những rủi ro như già yếu hay tử vong Nó là một phần của GDP, được phân phối lại cho những người cần hỗ trợ khi gặp khó khăn Sự phân phối trong BHXH diễn ra theo hai chiều: chiều ngang, giữa thời gian lao động và nghỉ hưu của mỗi cá nhân, và chiều dọc, giữa người khỏe mạnh và người ốm, người trẻ và người già, cũng như giữa những người có thu nhập cao và thấp Nhờ vào cơ chế này, đời sống của người lao động được đảm bảo, đồng thời BHXH tự nguyện thực hiện nguyên tắc “lấy số đông bù số ít”, nhằm hỗ trợ người lao động khi thu nhập giảm hoặc mất Từ góc độ vĩ mô, BHXH tự nguyện còn góp phần ổn định an ninh chính trị, trật tự xã hội và giảm nghèo.
BHXH tự nguyện đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện công bằng xã hội, đảm bảo mọi người lao động, không phân biệt thành phần kinh tế hay nghề nghiệp, đều có quyền bình đẳng trong chính sách BHXH Chương trình này đã mở rộng đối tượng tham gia BHXH, không còn giới hạn ở những người làm việc trong khu vực nhà nước, từ đó xóa bỏ những định kiến về quyền lợi BHXH Nhờ đó, BHXH tự nguyện đã góp phần nâng cao hiệu quả của cơ chế BHXH và hệ thống an sinh xã hội nói chung.
1.3.3 Về phương diện pháp luật
Bảo hiểm xã hội (BHXH) là một trong những quyền cơ bản của con người, được công nhận trong Tuyên ngôn Nhân quyền năm 1948 của Liên Hợp Quốc Theo đó, mọi cá nhân đều có quyền được đảm bảo an ninh xã hội, dựa trên việc đáp ứng các quyền kinh tế, xã hội và văn hóa cần thiết cho phẩm giá và sự phát triển nhân cách Điều này đòi hỏi sự nỗ lực từ phía quốc gia và sự hợp tác quốc tế, đồng thời xem xét tổ chức và nguồn lực của từng quốc gia Quyền về BHXH cũng được cụ thể hóa trong các công ước của Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO).
Công ước số 102 năm 1952 về quy phạm tối thiểu về an toàn xã hội, Công ước số
Chế độ bảo hiểm xã hội (BHXH) tại Việt Nam đã được ghi nhận trong tất cả các bản Hiến pháp, với Công ước số 130 năm 1969 về bảo hiểm y tế và chế độ ốm đau Trước đây, chỉ có BHXH bắt buộc, dẫn đến nhiều lao động không có thu nhập ổn định không được tham gia Do đó, BHXH tự nguyện đã góp phần quan trọng trong việc hoàn thiện chính sách pháp luật về BHXH, bảo vệ quyền lợi của người lao động và thúc đẩy hệ thống an sinh xã hội, đồng thời khẳng định quyền cơ bản của con người.
Nguyên tắc xây dựng pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện
Là một loại hình của BHXH, BHXH tự nguyện phải bảo đảm những nguyên tắc chung của BHXH, đó là:
* Nguyên tắc Nhà nước thống nhất quản lý:
Lịch sử hình thành Bảo hiểm xã hội (BHXH) cho thấy rằng nếu không có sự can thiệp của Nhà nước, BHXH chỉ là hình thức bảo vệ truyền thống như tiết kiệm cá nhân hay tương trợ cộng đồng Sự can thiệp này là cần thiết để đảm bảo sự ổn định, công bằng và trách nhiệm của Nhà nước đối với công dân, đồng thời thống nhất quản lý toàn bộ hệ thống BHXH.
Bảo hiểm xã hội (BHXH) là một chính sách an sinh xã hội quan trọng, ảnh hưởng sâu rộng đến nhiều khía cạnh của đời sống Trách nhiệm thực hiện chính sách này thuộc về Nhà nước, thể hiện qua việc quản lý thống nhất BHXH và xây dựng các chính sách phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội và định hướng phát triển quốc gia Nhà nước cụ thể hóa các chính sách này bằng hệ thống pháp luật về BHXH, quy định quản lý quỹ và tổ chức thực hiện, kiểm tra việc thực hiện Đồng thời, Nhà nước cũng đảm bảo các chế độ trợ cấp BHXH thông qua bảo trợ và hỗ trợ tài chính khi cần thiết, mặc dù nguồn tài chính chủ yếu đến từ sự đóng góp của người tham gia.
Nhà nước đảm bảo tổ chức và quản lý bảo hiểm xã hội (BHXH) một cách thống nhất, nhưng điều này không có nghĩa là loại bỏ hoàn toàn sự tham gia của người lao động Sự giám sát từ phía người lao động là cần thiết để hoạt động BHXH phù hợp với lợi ích của tất cả các bên tham gia, đồng thời bảo đảm sự công bằng trong xã hội.
* Nguyên tắc “lấy số đông bù số ít”:
Nền tảng của bảo hiểm xã hội (BHXH) dựa trên sự tương trợ cộng đồng, thể hiện tinh thần "mọi người vì một người, một người vì mọi người" Do đó, khi thực hiện BHXH, cần tuân thủ nguyên tắc "lấy số đông bù số ít".
Nguyên tắc “lấy số đông bù số ít” là cốt lõi của bảo hiểm xã hội (BHXH), thể hiện sự san sẻ rủi ro và khó khăn giữa các thành viên trong xã hội Nguyên tắc này huy động đóng góp từ nhiều người để hỗ trợ cho những người yếu thế, bất hạnh Qua đó, quãng đời lao động của người lao động được sử dụng để bảo hiểm cho trường hợp giảm hoặc mất khả năng lao động Người trẻ, khỏe mạnh có trách nhiệm chia sẻ với những người ốm đau, già yếu, giúp họ vượt qua khó khăn và hòa nhập cộng đồng Điều này phản ánh bản chất xã hội của BHXH, thể hiện sự tương trợ cộng đồng nhằm bảo vệ người lao động trước rủi ro, đồng thời mang ý nghĩa nhân đạo và nhân văn sâu sắc.
Trong chế độ BHXH, nguyên tắc “lấy số đông bù số ít” được áp dụng triệt để, thể hiện rõ mối liên hệ giữa các thế hệ và người lao động Tất cả các loại trợ cấp được chi trả dựa trên sự đóng góp của người tham gia bảo hiểm, không dựa vào kiểm tra thu nhập hay tài sản của người thụ hưởng Đây là đặc điểm nổi bật của BHXH, phân biệt với các chế độ ASXH khác.
Người lao động tham gia đóng góp vào quỹ BHXH không chỉ để nhận các chế độ trợ cấp bảo hiểm, mà còn nhằm mục đích chia sẻ rủi ro với cộng đồng.
Trong các chế độ bảo hiểm xã hội (BHXH), mức hưởng tối đa được quy định để đảm bảo không ai nhận trợ cấp cao hơn mức này, dù họ đủ điều kiện Phần vượt trội sẽ được sử dụng để hỗ trợ cộng đồng, giúp đỡ những người gặp khó khăn Ngược lại, mức tối thiểu là mức hưởng thấp nhất; những người không đủ điều kiện nhận BHXH sẽ được bù đắp cho đến mức tối thiểu này.
* Phải thể hiện mối quan hệ hữu cơ giữa đóng góp, thụ hưởng và đời sống của người lao động:
Bảo hiểm xã hội (BHXH) tuân thủ nguyên tắc "có đóng có hưởng", nghĩa là người lao động phải tham gia đóng góp vào quỹ bảo hiểm theo mức phí quy định để được hưởng quyền lợi Nguyên tắc này đảm bảo tính minh bạch, công bằng và bình đẳng giữa các người tham gia Chỉ những người đã đóng phí bảo hiểm mới có quyền hưởng chế độ trợ cấp, và quỹ bảo hiểm không thể chi trả cho những ai không tham gia đóng góp.
Bảo hiểm xã hội (BHXH) mang bản chất nhân văn và không vì mục tiêu lợi nhuận, thể hiện tính đoàn kết và chia sẻ giữa các thành viên tham gia, là yếu tố quan trọng cho sự phát triển bền vững Khi xây dựng mức đóng và mức hưởng, cần đảm bảo cân đối và duy trì cuộc sống cho người lao động Vai trò hỗ trợ của Nhà nước là thiết yếu để đảm bảo nguồn chi trả chế độ cho người tham gia trong mọi trường hợp.
Nguyên tắc không phân biệt trong bảo hiểm xã hội (BHXH) nhấn mạnh rằng BHXH được thiết lập để bảo vệ tất cả người lao động trong xã hội, không phân biệt theo bất kỳ tiêu chí nào Quyền hưởng BHXH không phải là đặc quyền của cá nhân hay nhóm nào, mà là quyền của mỗi cá nhân trong cộng đồng Điều này thể hiện rõ ràng quyền con người và được ghi nhận là quyền cơ bản của người lao động theo Điều 9 của Công ước quốc tế về các quyền kinh tế, xã hội và văn hóa năm 1966, mà Việt Nam đã phê chuẩn vào ngày 24/9/1982, khẳng định rằng “các quốc gia thành viên thừa nhận quyền của mọi người được hưởng ASXH, kể cả BHXH”.
Bảo hiểm xã hội (BHXH) là một chính sách quan trọng trong hệ thống an sinh xã hội, nhằm bảo vệ quyền lợi của người lao động và thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội Chính sách này yêu cầu BHXH được áp dụng rộng rãi cho tất cả người lao động mà không phân biệt đối xử, thể hiện nguyên tắc bình đẳng Mọi cá nhân trong cùng điều kiện đều có quyền lợi và nghĩa vụ như nhau khi đối mặt với các rủi ro, bất kể địa vị, kinh tế, giới tính, tôn giáo, sắc tộc hay thành phần xã hội.
1.4.2 Những nguyên tắc đặc thù
Ngoài những nguyên tắc chung của BHXH, BHXH tự nguyện còn mang những nguyên tắc đặc thù riêng của nó, cụ thể là:
Nguyên tắc tự nguyện trong bảo hiểm xã hội tự nguyện đảm bảo quyền tự do ý chí của người tham gia, là một trong những đặc trưng cơ bản nhất của loại hình bảo hiểm này.
Để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của bảo hiểm xã hội (BHXH), việc mở rộng đối tượng tham gia là cần thiết Cần triển khai BHXH tự nguyện cho những người lao động không thuộc đối tượng BHXH bắt buộc và cả những người đã tham gia nhưng có nhu cầu bổ sung Tham gia BHXH tự nguyện giúp người lao động có cơ hội nhận trợ cấp cao hơn quy định, đồng thời bảo vệ những lao động không thuộc diện bắt buộc, góp phần vào an sinh xã hội Việc tham gia BHXH tự nguyện phải đảm bảo quyền tự do ý chí của người tham gia, tuân thủ nguyên tắc tự nguyện.
Nguyên tắc tự nguyện trong bảo hiểm xã hội (BHXH) cho phép người lao động tự quyết định tham gia hay không, với việc đóng góp một phần thu nhập khi có khả năng mà không bị ảnh hưởng bởi yếu tố bên ngoài Trong khi BHXH bắt buộc là nghĩa vụ của người lao động dựa trên các điều kiện pháp lý, BHXH tự nguyện được coi là quyền lợi của họ Nhà nước không thể ép buộc người lao động tham gia BHXH tự nguyện, điều này khác biệt hoàn toàn so với BHXH bắt buộc, nơi mà sự tham gia là bắt buộc trong những trường hợp cụ thể Nếu người lao động không tham gia BHXH bắt buộc, họ có thể bị xử lý vi phạm, trong khi đối với BHXH tự nguyện, họ hoàn toàn có quyền từ chối mà không phải chịu trách nhiệm pháp lý.
QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN
Lịch sử phát triển của pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện ở Việt Nam
Mặc dù hệ thống bảo hiểm xã hội (BHXH) đã tồn tại từ lâu, nhưng việc quy định về BHXH tự nguyện tại Việt Nam lại được thực hiện muộn Trước năm
Năm 1994, bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện chưa được quy định trong các văn bản pháp lý cao, mà chỉ dừng lại ở chủ trương và đường lối định hướng của Đảng và Nhà nước Điều này được thể hiện trong Văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VII, nhấn mạnh việc đổi mới chính sách BHXH theo hướng mọi người lao động và các đơn vị kinh tế thuộc các thành phần kinh tế đều phải đóng góp vào quỹ BHXH Ngoài ra, Hiến pháp năm 1992 cũng khẳng định vai trò của Nhà nước trong việc thực hiện các chính sách BHXH.
Khuyến khích phát triển các hình thức bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện cho người lao động là rất cần thiết Lịch sử phát triển các quy định pháp luật về BHXH tự nguyện có thể được chia thành nhiều giai đoạn cụ thể, mỗi giai đoạn phản ánh những thay đổi và cải tiến trong chính sách bảo vệ quyền lợi cho người lao động.
Trong quá trình đổi mới đất nước, việc phát triển hình thức bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện được cụ thể hóa qua Nghị định số 43/CP ngày 22/6/1993, quy định chế độ BHXH Nghị định này xác định rằng BHXH có hai hình thức: bắt buộc và tự nguyện, với hình thức tự nguyện áp dụng từ 1 đến 5 chế độ cho người lao động Việt Nam và người nước ngoài làm việc tại Việt Nam Tuy nhiên, trong giai đoạn này, vẫn chưa có hướng dẫn cụ thể để thực hiện BHXH tự nguyện.
+ Giai đoạn từ năm 1994 đến năm 2006:
Ngày 05/7/1994, Bộ luật Lao động được ban hành, tại Chương XII quy định về BHXH, trong đó BHXH tự nguyện được quy định tại Khoản 2 Điều 140 như sau:
Các loại hình bảo hiểm xã hội (BHXH) bắt buộc và tự nguyện được áp dụng cho từng đối tượng và doanh nghiệp nhằm đảm bảo quyền lợi cho người lao động Theo Khoản 2 Điều 141, những người lao động làm việc tại các doanh nghiệp có dưới 10 nhân viên, hoặc làm việc thời vụ dưới ba tháng, có thể tham gia BHXH tự nguyện Trong trường hợp này, các khoản BHXH sẽ được tính vào tiền lương do người sử dụng lao động trả, giúp người lao động tự lo liệu về bảo hiểm của mình.
Luật sửa đổi, bổ sung Bộ luật Lao động ngày 02/4/2002 đã điều chỉnh Khoản 2 Điều 141, quy định rằng đối với người lao động có hợp đồng dưới ba tháng, các khoản bảo hiểm xã hội (BHXH) sẽ được tính vào tiền lương do người sử dụng lao động chi trả, cho phép người lao động tham gia BHXH tự nguyện hoặc tự lo liệu bảo hiểm Nếu hợp đồng lao động hết hạn nhưng người lao động tiếp tục làm việc hoặc ký hợp đồng mới, thì sẽ áp dụng chế độ BHXH bắt buộc theo quy định tại khoản 1 Điều này.
Như vậy, pháp luật về BHXH tự nguyện trong giai đoạn này cũng mới chỉ dừng lại ở việc “ghi nhận” thêm trong Bộ luật Lao động
+ Giai đoạn từ năm 2006 cho đến nay:
Ngày 29/6/2006, Quốc hội khóa XI đã thông qua Luật BHXH, có hiệu lực từ 01/01/2007, trong đó BHXH tự nguyện có hiệu lực từ 01/01/2008 Luật này quy định rõ đối tượng, chế độ, quỹ và phương thức tham gia BHXH tự nguyện, tạo cơ sở pháp lý quan trọng cho việc thực thi chính sách này tại Việt Nam Để triển khai các quy định của Luật BHXH, Chính phủ và Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội đã ban hành các Nghị định và văn bản hướng dẫn thực hiện BHXH tự nguyện.
Chính sách pháp luật về BHXH tự nguyện đã mở ra cơ hội cho người lao động không thuộc diện BHXH bắt buộc tham gia, góp phần ổn định cuộc sống và an sinh xã hội.
2.2 Quy định của pháp luật hiện hành về bảo hiểm xã hội tự nguyện
2.2.1 Các bên trong quan hệ bảo hiểm xã hội tự nguyện
2.2.1.1 Bên tham gia bảo hiểm
Theo Khoản 5 Điều 2 Luật BHXH, công dân Việt Nam trong độ tuổi lao động (15 đến 60 tuổi đối với nam và 15 đến 55 tuổi đối với nữ) có thể tham gia BHXH tự nguyện nếu không thuộc diện BHXH bắt buộc Điều này cũng được quy định trong Điều 2 Nghị định số 190/2007/NĐ-CP ngày 28/12/2007 của Chính phủ.
+ Người lao động làm việc theo hợp đồng lao động có thời hạn dưới 3 tháng; + Cán bộ không chuyên trách cấp xã, ở thôn và tổ dân phố;
+ Người tham gia các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ;
+ Xã viên không hưởng tiền lương, tiền công làm việc trong các hợp tác xã, liên hợp hợp tác xã;
+ Người lao động tự tạo việc làm bao gồm những người tự tổ chức hoạt động lao động để có thu nhập cho bản thân;
+ Người lao động làm việc có thời hạn ở nước ngoài mà trước đó chưa tham gia BHXH bắt buộc hoặc đã nhận BHXH một lần;
Theo quy định tại Khoản 2 Điều 70 Luật BHXH, đối với những người đã đủ
Nam giới đủ 60 tuổi và nữ giới đủ 55 tuổi có thể tiếp tục tham gia BHXH tự nguyện nếu thời gian tham gia BHXH còn thiếu không quá 5 năm Điều này giúp họ đạt đủ 20 năm đóng BHXH để đủ điều kiện hưởng chế độ hưu trí.
Nhà nước và các tổ chức khác có thể tham gia vào Bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện với vai trò hỗ trợ Quỹ BHXH tự nguyện, theo quy định tại Điều 98 của Luật BHXH.
Bên tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện bao gồm những người từ 15 đến 65 tuổi đối với nam và đến 60 tuổi đối với nữ, không thuộc diện áp dụng của BHXH bắt buộc tại thời điểm tham gia Hiện nay, cùng với BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện, hệ thống BHXH đã đảm bảo bao phủ hầu hết các đối tượng lao động.
Trong quan hệ bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện, Nhà nước đóng vai trò là bên bảo hiểm Hiện tại, Nhà nước chủ yếu thực hiện chức năng quản lý, trong khi chức năng điều hành BHXH tự nguyện được giao cho cơ quan BHXH do Nhà nước thành lập.
Theo Điều 8 Luật BHXH, Chính phủ đảm nhận vai trò quản lý nhà nước về BHXH, bao gồm cả BHXH tự nguyện Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội chịu trách nhiệm thực hiện quản lý này và phối hợp với các bộ, cơ quan ngang bộ trong việc xây dựng pháp luật và chính sách liên quan Tại địa phương, UBND cấp tỉnh thực hiện quản lý BHXH tự nguyện, với sự hỗ trợ từ Sở Lao động - Thương binh và Xã hội theo quy định tại Điều 5 Nghị định số 190/2007/NĐ-CP.
Theo Điều 107 Luật BHXH, Hội đồng quản lý BHXH Việt Nam là cơ quan quản lý cao nhất của tổ chức BHXH, do Chính phủ thành lập Hội đồng có trách nhiệm chỉ đạo và giám sát hoạt động của tổ chức BHXH, bao gồm đại diện từ Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Tài chính, Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam, Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam, Liên minh Hợp tác xã Việt Nam, cùng một số thành viên khác theo quy định của Chính phủ.
THỰC TIỄN ÁP DỤNG CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN Ở VIỆT NAM VÀ KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT
Tình hình thực hiện bảo hiểm xã hội tự nguyện ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay
3.1.1 Tình hình tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Đối tượng tham gia BHXH tự nguyện theo quy định của pháp luật hiện nay là rất rộng lớn Cùng với BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện đã tạo nên một chính sách BHXH đảm bảo bao phủ gần như toàn bộ đối tượng là người lao động Chính sách, pháp luật về đối tượng tham gia BHXH tự nguyện về cơ bản đã đáp ứng được nhu cầu của lực lượng lao động muốn tham gia BHXH Tuy nhiên, trong thực tế việc áp dụng và triển khai thực hiện vẫn còn nhiều bất cập làm hạn chế khả năng tham gia của đối tượng BHXH tự nguyện
Số lượng và tỷ lệ người tham gia BHXH tự nguyện trong lực lượng lao động phản ánh mức độ bao phủ của hệ thống này và sự tham gia của người lao động vào chính sách BHXH tự nguyện Tỷ lệ tham gia cao đồng nghĩa với mức độ an toàn cho tuổi già và các rủi ro khác tăng lên, từ đó nâng cao an sinh xã hội Hơn nữa, mức độ bao phủ của BHXH tự nguyện còn cho thấy sự tiến bộ xã hội của quốc gia, với xu hướng hướng tới việc đảm bảo an toàn cho tất cả thành viên trong xã hội, đồng thời phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro.
Tỷ lệ dân số tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện cao cho thấy khả năng phòng ngừa rủi ro của người lao động cũng cao, khi họ chủ động tiết kiệm để đối phó với những tình huống khó khăn Kể từ khi chính sách BHXH tự nguyện được triển khai vào năm 2008, số người tham gia đã tăng mạnh từ hơn 6.000 người lên trên 173.000 người vào năm 2013, tương đương với mức tăng hơn 28 lần Để đánh giá sự phát triển của BHXH tự nguyện, cần xem xét không chỉ số lượng người tham gia mà còn tốc độ tăng trưởng hàng năm của họ.
Theo các báo cáo tổng kết công tác BHXH của BHXH Việt Nam từ 2008 đến 2013, số lượng người tham gia BHXH tự nguyện đã tăng lên đáng kể, từ 6.110 người năm 2008 lên 173.462 người năm 2013 Tuy nhiên, tỷ lệ người tham gia BHXH tự nguyện vẫn còn thấp, chỉ đạt 0,54% so với số lao động thuộc diện tham gia và 0,32% so với toàn bộ lực lượng lao động trong cả nước Sau hơn 5 năm triển khai chính sách, số lượng người lao động tham gia BHXH tự nguyện vẫn chưa đáp ứng được tiềm năng lớn của lực lượng lao động.
Mức độ bao phủ của BHXH tự nguyện hiện còn rất thấp, khiến phần lớn người lao động chưa tham gia, dẫn đến khó khăn trong cuộc sống khi về già Tỷ lệ người cao tuổi có lương hưu từ BHXH rất thấp, điều này sẽ tạo ra gánh nặng cho Nhà nước về an sinh xã hội trong tương lai Trong số những người tham gia BHXH tự nguyện, tỷ lệ người mới tham gia vẫn rất hạn chế, chủ yếu là những người đã có thời gian tham gia BHXH trước đó.
2009, ngoài số người tham gia BHXH tự nguyện thí điểm thuộc đối tượng nông dân
34 Theo Tổng cục Thống kê và BHXH Việt Nam thì mức độ bao phủ của BHXH tự nguyện qua các năm, thể hiện cụ thể ở bảng sau:
Lực lượng lao động (nghìn người)
Lao động thuộc diện tham gia
BHXH tự nguyện (nghìn người)
Số người tham gia BHXH tự nguyện (người)
Tỷ lệ tham gia BHXH tự nguyện so với lực lượng lao động (%)
Tỷ lệ tham gia BHXH tự nguyện so với lao động thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện (%)
Các báo cáo điều tra lao động việc làm của Tổng cục Thống kê từ năm 2008 đến 2013 cùng với các báo cáo tổng kết công tác bảo hiểm xã hội của BHXH Việt Nam trong cùng khoảng thời gian cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình lao động và chính sách bảo hiểm xã hội tại Việt Nam Những tài liệu này là nguồn thông tin quan trọng để phân tích xu hướng việc làm và hiệu quả của các chương trình bảo hiểm xã hội trong giai đoạn này.
Tại Nghệ An, số người tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện hiện đạt 25.650, trong đó phần lớn là những người đã đóng BHXH bắt buộc và mong muốn tiếp tục đóng BHXH tự nguyện để đủ điều kiện nhận lương hưu hàng tháng Ngoài ra, một số cán bộ bán chuyên trách cấp xã cũng nhận được sự hỗ trợ từ chính quyền địa phương để đóng BHXH tự nguyện Tuy nhiên, số lượng người tham gia mới, đặc biệt là nông dân và lao động trong khu vực phi chính thức, vẫn còn rất thấp.
Theo quy định tại Khoản 5 Điều 2 Luật BHXH, đối tượng tham gia BHXH tự nguyện được xác định rất đa dạng, bao gồm những người lao động không thuộc diện bắt buộc tham gia BHXH Điều này giúp mở rộng quyền lợi bảo hiểm xã hội cho nhiều cá nhân, tạo điều kiện cho họ có thể tham gia và hưởng các chế độ bảo hiểm cần thiết nhằm đảm bảo an sinh xã hội.
BHXH tự nguyện là hình thức bảo hiểm xã hội dành cho công dân Việt Nam trong độ tuổi lao động, không nằm trong danh sách đối tượng tham gia BHXH bắt buộc theo quy định.
Quy định về BHXH tự nguyện đã dẫn đến việc lực lượng lao động tham gia chiếm tới 60% tổng số lao động cả nước vào năm 2013 Tuy nhiên, tỷ lệ tham gia thấp cho thấy các chính sách và pháp luật hiện hành chưa thực sự phù hợp với mức sống của người lao động trong bối cảnh thị trường lao động Việt Nam vẫn chưa phát triển.
3.1.2 Khả năng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện
Khả năng tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH) là yếu tố quan trọng quyết định sự tham gia của người lao động vào BHXH tự nguyện Dựa trên kết quả khảo sát mức sống hộ gia đình năm nay, có thể nhận thấy mối liên hệ giữa khả năng tài chính và quyết định tham gia BHXH.
Theo số liệu của Tổng cục Thống kê năm 2010, thu nhập bình quân của lao động tham gia BHXH tự nguyện (đối tượng từ 15-60 tuổi) là 1.379.000 đồng/người/tháng Mức đóng tối thiểu quy định lúc bấy giờ là 131.400 đồng/người/tháng, tương đương 9,5% thu nhập bình quân của người lao động.
Theo Tổng cục Thống kê, khoảng 65% lao động tham gia BHXH tự nguyện có thu nhập bình quân cao hơn mức đóng tối thiểu, cho thấy họ có khả năng tài chính tốt Ngược lại, 35% còn lại chỉ đạt thu nhập trung bình 6.056.000 đồng/năm, thiếu 2.704.000 đồng/năm để đạt mức đóng tối thiểu 8.760.000 đồng/năm, tương đương với mức thiếu hụt 30,9%.
Nghệ An đã chính thức chuyển giao chế độ bảo hiểm xã hội (BHXH) cho nông dân sang hình thức BHXH tự nguyện, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho người dân tham gia bảo hiểm Sự chuyển đổi này không chỉ giúp nông dân an tâm hơn trong việc đảm bảo an sinh xã hội, mà còn góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống cho cộng đồng Thông tin chi tiết có thể được tìm thấy trên Báo Nhân Dân điện tử.
Lao động tự làm, chủ các đơn vị sản xuất kinh doanh, xã viên hợp tác xã, lao động thuê trong khu vực phi chính thức, lao động gia đình không hưởng lương, và lao động phi chính thức trong khu vực chính thức không có hợp đồng lao động, không tham gia BHXH hoặc BHYT đều thuộc nhóm không có khả năng tài chính tham gia BHXH tự nguyện.
3.1.3 Tình hình thu chi Quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện
Kiến nghị góp phần hoàn thiện quy định của pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện
Nhà nước thực hiện chính sách bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện nhằm đảm bảo an sinh xã hội và giảm gánh nặng cho ngân sách Việc xây dựng pháp luật về BHXH tự nguyện cần hài hòa giữa nhu cầu của người tham gia và yêu cầu cân đối quỹ Mục đích chính của người tham gia BHXH tự nguyện là bảo vệ quyền lợi cá nhân và tạo điều kiện cho cuộc sống ổn định trong tương lai.
38 Tình hình thu Quỹ BHXH tự nguyện qua các năm, cụ thể như sau:
Năm Tổng số thu Quỹ BHXH tự nguyện (triệu đồng) Mức đóng bình quân/tháng (đồng) Mức đóng tối thiểu/tháng
Nguồn: Các Báo cáo tổng kết công tác BHXH từ năm 2008 đến năm 2013 của BHXH Việt Nam
Theo thống kê của BHXH Việt Nam, số người hưởng các chế độ BHXH tự nguyện đã tăng qua các năm, cụ thể: năm 2009 có 797 người, năm 2010 là 1.468 người, năm 2011 đạt 4.408 người, năm 2012 tăng lên 5.348 người và năm 2013 là 6.177 người Nguồn: Các Báo cáo tổng kết công tác BHXH từ năm 2008 đến năm 2013.
Theo thống kê từ BHXH Việt Nam, tổng số tiền chi trả cho đối tượng hưởng BHXH tự nguyện qua các năm có sự biến động đáng kể: năm 2009 là 0,56 tỷ đồng, năm 2010 đạt 25,4 tỷ đồng, năm 2011 là 23,9 tỷ đồng, năm 2012 tăng lên 54,7 tỷ đồng, và năm 2013 đạt 80,3 tỷ đồng.
Từ năm 2008 đến 2013, BHXH Việt Nam đã thiết lập các khoản thu nhập cho người lao động khi về già và chế độ tử tuất cho thân nhân khi người lao động qua đời Việc xây dựng pháp luật cần xem xét khả năng đóng góp của người dân, đồng thời đảm bảo các quy định về trợ cấp đáp ứng nhu cầu tối thiểu cho cuộc sống khi họ không còn khả năng lao động Trong tương lai, có thể mở rộng các quyền lợi ngắn hạn khác khi quỹ có đủ khả năng tài chính.
Dựa trên mục tiêu của Nhà nước và nhu cầu của người tham gia, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện Mỗi đề xuất được trình bày theo cấu trúc rõ ràng: nêu nội dung vấn đề cần sửa đổi, lý do cho sự sửa đổi và tính khả thi của các kiến nghị, phù hợp với cấu trúc của Chương 2, phần 3.2 của Chương 3.
3.2.1 Quy định về các bên tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện
3.2.1.1 Bên tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện
Để mở rộng đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH) tự nguyện, cần sửa đổi Khoản 5 Điều 2 của Luật BHXH, quy định rằng “Người tham gia BHXH tự nguyện là công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên”, thay thế cho quy định hiện tại chỉ áp dụng cho người trong độ tuổi lao động Việc này sẽ tạo điều kiện cho nhiều người dân, đặc biệt là thanh thiếu niên, có cơ hội tham gia vào hệ thống BHXH, góp phần nâng cao an sinh xã hội.
Nguyên nhân cần sửa đổi quy định về độ tuổi lao động trong BHXH tự nguyện xuất phát từ việc người tham gia phải nằm trong độ tuổi lao động, được xác định từ 15 đến 60 tuổi đối với nam và 55 tuổi đối với nữ Điều này khiến những người trên 60 tuổi nam và trên 55 tuổi nữ không đủ điều kiện tham gia BHXH tự nguyện Tuy nhiên, nếu người tham gia BHXH bắt buộc đã đủ tuổi nghỉ hưu nhưng chưa đủ thời gian đóng BHXH để nhận lương hưu, họ vẫn có thể đóng BHXH tự nguyện Do đó, tác giả cho rằng quy định cho phép người từ 15 tuổi trở lên tham gia là hợp lý hơn, vì nó không mâu thuẫn với Bộ luật Lao động và mở rộng đối tượng tham gia.
Quy định về việc người tham gia BHXH tự nguyện không thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc là không hợp lý, vì nguyên tắc "có đóng có hưởng" không được đảm bảo Hơn nữa, không có lý do gì để ngăn cản những người tham gia BHXH bắt buộc không được quyền tham gia thêm BHXH tự nguyện Vấn đề này cần được xem xét trong Dự thảo Luật.
Luật BHXH sửa đổi 41 đã giới thiệu hình thức bảo hiểm hưu trí bổ sung, nhưng tác giả cho rằng không cần thiết phải quy định thêm chế độ này Thay vào đó, cần cho phép đối tượng tham gia BHXH bắt buộc cũng có quyền tham gia BHXH tự nguyện, vì bản chất của bảo hiểm hưu trí bổ sung chính là BHXH tự nguyện Do đó, công dân Việt Nam từ 15 tuổi trở lên, bao gồm cả những người tham gia BHXH bắt buộc, sẽ có cơ hội tham gia BHXH tự nguyện, qua đó mở rộng độ bao phủ của BHXH tự nguyện cho toàn bộ lực lượng lao động.
Theo Khoản 2 Điều 70 Luật BHXH, người lao động có thể kéo dài thời gian tham gia BHXH thêm 5 năm sau khi hết tuổi lao động Quy định này nhằm mục đích hạn chế mức độ vượt tuổi, vì nhiều người không có thu nhập để đóng BHXH khi đã hết tuổi lao động Tuy nhiên, người tham gia BHXH tự nguyện thường muốn có khoản thu nhập khi về già Việc hạn chế mức độ vượt tuổi có thể tạo tâm lý “gò bó” cho người tham gia Do đó, thời điểm chấm dứt đóng BHXH nên được quyết định bởi chính người tham gia, thay vì bị hạn chế bởi quy định.
3.2.1.2 Bên bảo hiểm a) Bổ sung quy định tại Điều 107 Luật BHXH về bộ phận giúp việc cho Hội đồng quản lý BHXH, đồng thời bổ sung quy định tại Điều 20 Luật BHXH về trách nhiệm của Hội đồng quản lý đối với việc đầu tư tăng trưởng quỹ, mà pháp luật hiện nay chưa quy định
Quản lý bảo hiểm xã hội (BHXH) là trách nhiệm của nhiều cơ quan từ trung ương đến địa phương, với Chính phủ giao cho Hội đồng quản lý thực hiện các nhiệm vụ theo Điều 108 Luật BHXH Tuy nhiên, Hội đồng này gồm các thành viên không chuyên trách từ nhiều cơ quan khác nhau và thiếu một bộ phận hỗ trợ, trong khi nhiệm vụ của họ rất quan trọng và ảnh hưởng đến quyền lợi của người lao động Do đó, việc thành lập một bộ phận hỗ trợ cho Hội đồng quản lý là cần thiết.
Hội đồng quản lý có quyền quyết định hình thức đầu tư theo đề nghị của tổ chức BHXH, nhưng không chịu trách nhiệm về việc này Trách nhiệm thực hiện biện pháp bảo toàn và tăng trưởng Quỹ BHXH tự nguyện thuộc về tổ chức BHXH Vì vậy, cần quy định rõ ràng về trách nhiệm trong việc quản lý quỹ này.
41 Thư viện Quốc hội (2014), “Dự thảo Luật BHXH sửa đổi” (Lần 1 và 2) http://duthaoonline.quochoi.vn/DuThao/Lists/DT_DUTHAO_LUAT/View_Detail.aspx?ItemIDw1&LanID
Dự thảo Luật BHXH sửa đổi đã bổ sung quy định về việc đầu tư tăng trưởng quỹ, đồng thời đưa ra quy định mới về đại lý BHXH tự nguyện hoạt động đến cấp xã, điều này chưa được quy định trong pháp luật hiện hành.
BHXH Việt Nam là cơ quan chính phủ có nhiệm vụ tổ chức thực hiện chế độ BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện, BHYT bắt buộc và BHYT tự nguyện, cùng với việc quản lý quỹ bảo hiểm thất nghiệp Để triển khai BHXH tự nguyện, cần hình thành tổ chức quản lý từ trung ương đến địa phương, đáp ứng nhu cầu cán bộ ngày càng cao do sự phát triển của BHXH tự nguyện Đối tượng tham gia chủ yếu là lao động tự do, vì vậy cần mở rộng tổ chức và số lượng cán bộ thực hiện Để nâng cao hiệu quả, cần bổ sung đại lý thu - chi BHXH tự nguyện ở cấp xã, thay vì chỉ đăng ký tại BHXH cấp huyện như trước đây Việc thu BHXH tự nguyện qua hệ thống bưu điện đến cấp xã là một bước đi hợp lý, tuy nhiên cần mở rộng hệ thống đại lý BHXH tự nguyện xuống cấp xã để đạt hiệu quả tốt nhất.
3.2.1.3 Bên thụ hưởng quyền lợi bảo hiểm