Chuyên đề thực tập quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tràng an

Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Danh mục chữ viết tắt MỞ ĐẦU CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN tr ị 1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp uả n Phát triển nông thôn Việt nam – Chi nhánh Tràng An Q 1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng5 p 1.3 Mối quan hệ phòng ban tậ 1.4 Những hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp ực Phát triển nông thôn Việt nam – Chi nhánh Tràng An7 th 1.4.1 Hoạt động huy động vốn đề 1.4.2 Hoạt động tín dụng ên 1.4.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ uy 1.4.4 Hoạt động khác 10 Ch 1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011-2013 10 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 13 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 2.1 Thực trạng rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011 -2013 13 2.1.1 Thực trạng rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 2011 – 201313 2.1.1.1 Nhìn nhận từ vấn đề huy động vốn sử dụng vốn 13 2.1.1.2 Thực trạng rủi ro khoản Chi nhánh Ngân hàng tr ị Nông nghiệp Phát triển nông thôn thông qua số tiêu 17 uả n 2.1.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 2011 – 201321 Q 2.1.2.1 Nhận diện rủi ro khoản 21 tậ p 2.1.2.2 Đo lường rủi ro khoản 21 ực 2.1.2.3 Kiểm soát rủi ro khoản 22 th 2.1.2.4 Phòng ngừa rủi ro khoản 24 2.2 Đánh giá thực trạng rủi ro khoản công tác quản trị rủi ro đề khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt ên Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011-2013 25 uy 2.2.1 Những kết đạt 25 Ch 2.2.1.1 Về rủi ro khoản 25 2.2.1.2 Về biện pháp phòng ngừa RRTK Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An 25 2.2.2 Những tồn tại, hạn chế 26 2.2.2.1 Về rủi ro khoản 26 2.2.2.2 Về biện pháp phòng ngừa RRTK Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An 28 2.2.3 Nguyên nhân tồn 31 2.2.3.1 Nguyên nhân Ngân hàng31 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 2.2.3.2 Nguyên nhân thuộc Ngân hàng 37 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 40 3.1 Định hướng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Tràng An 40 tr ị 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát uả n triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An 40 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Q Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 40 tậ p 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro khoản th nhánh Tràng An 41 ực Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi đề 3.2.1 Xây dựng quy trình quản lý khoản 41 3.2.2 Kiện tồn cơng tác lập báo cáo khoản 42 ên 3.2.3 Hồn thiện chế, sách 42 uy 3.2.4 Hoàn thiện chiến lược quản lý rủi ro khoản43 Ch 3.2.5 Nâng cao lực tài 44 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 45 3.2.7 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin 46 3.2.8 Tăng cường công tác quản lý rủi ro kiểm soát nội 47 3.2.9 Đẩy mạnh huy động vốn 47 3.2.10 Nâng cao niềm tin, uy tín ngân hàng48 3.3 Một số kiến nghị liên quan đến quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 49 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 49 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 3.3.1.1 Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô 49 3.3.1.2 Hồn thiện phát triển thị trường tài chính, tiền tệ theo chiều sâu 50 3.3.1.3 Có sách khuyến khích hỗ trợ ngân hàng thương mại trình đại hóa cơng nghệ 50 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 50 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý 50 tr ị 3.3.2.2 Phạm vi can thiệp mức51 uả n 3.3.2.3 Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng thương mại 52 Q 3.3.2.4 Vận dụng linh hoạt công cụ sách tiền tệ 53 tậ p 3.3.2.5 Tăng cường tra, giám sát tổ chức tín dụng xây ực dựng hệ thống cảnh báo sớm 54 th 3.3.2.6 Hồn thiện cơng cụ tái cấp vốn điều hành sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 55 ên Việt Nam 56 đề 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn uy KẾT LUẬN 57 Ch TÀI LIỆU THAM KHẢO 58 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Kết tài Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nơng thơn Tràng An 11 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn chi nhánh Tràng An 14 Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn chi nhánh Tràng An 16 ị Bảng 2.4 Bảng tài sản nợ lỏng 18 uả n tr Bảng 2.5 Hệ số rủi ro khoản 18 Bảng 2.6 Các tiêu khoản cụ 19 p tậ cuối năm 2010– tháng 10/2011 31 Q Bảng 2.7 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạn ực Bảng 2.8 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạn th tháng 3/2012 – tháng 7/2012 32 đề Bảng 2.9 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạn ên năm 2012 - 2013 32 uy Bảng 2.10 Một số tiêu tình hình kinh tế Việt Nam 33 Ch Mơ hình 1.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi Danh mục chữ viết tắt Chữ viết tắt Nghĩa tiếng Anh Nghĩa tiếng Việt EUR Đồng tiền chung Châu Âu Foreig Direct Investment Đầu tư trực tiếp nước GBP Great Britain Pound Bảng Anh GDP Gross Domestic Product JPY Japaness Yen L/C Letter of Credit tr Yên Nhật Thư tín dụng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng nông nghiệp Ngân hàng nông nghiệp ên NHNo uả n Q p đề NHTM Tổng sản phẩm quốc nội tậ ực th NHNN ị FDI NHNo&PTNT uy phát triển nơng thơn Tổ chức tín dụng TTQT Thanh toán Quốc tế Ch TCTD USD United States Dollar VND WTO Đô la Mỹ Việt Nam đồng World trade organization SV: Nguyễn Thị Diên Tổ chức thương mại giới Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Ở quốc gia nào, hệ thống Ngân hàng thương mại ln đóng vai trị quan trọng, huyết mạch kinh tế, thở hoạt động đời sống xã hội, nhân tố thiếu để tập trung nguồn lực vốn cho phát triển đất nước.Với tư cách loại định chế tài trung gian, Ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi xã hội sử dụng chúng nhằm mục đích sinh lời Hoạt động ị Ngân hàng góp phần giúp cho q trình luân chuyển vốn kinh tế trở tr nên dễ dàng hơn, đồng vốn sử dụng hiệu Tuy nhiên, bên cạnh đó, uả n hoạt động Ngân hàng lại ẩn chứa nhiều rủi ro xuất phát từ hoạt động Q Một rủi ro mang tính đặc thù Ngân hàng rủi ro p khoản Rủi ro khoản phát sinh hàng ngày, hàng với vận động tậ toàn hệ thống ngân hàng luồng tiền ra, vào Ngân hàng Rủi ro khoản ực khơng quản lý chặt chẽ gây hàng loạt hậu nghiêm trọng cho th Ngân hàng giảm lực tài chính, giảm uy tín chí dẫn đến phá đề sản Ngân hàng Chính nhận thức tầm quan trọng đặc biệt việc quản lý rủi ro ên khoản nên hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chúng CN uy NHNo&TNT Tràng An nói riêng trọng đến cơng tác quản lý, quản trị hoạt Ch động Ngân hàng, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đại Với mong muốn đóng góp số ý kiến biện pháp phòng ngừa rủi ro khoản CN NHNo&TNT Tràng An, mạnh dạn chọn đề tài: “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An” Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro khoản công tác quản lý rủi ro khoản CN NHNo&PTNT Tràng An Sau sâu vào phân tích thực trạng quản lý rủi ro khoản CN NHNo&PTNT Tràng An, đánh giá kết đạt hạn chế tồn nguyên SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi nhân, để từ đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản CN NHNo&PTNT Tràng An thời gian tới Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An Phạm vi nghiên cứu luận văn rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2011-2013 Phương pháp nghiên cứu tr ị Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp lý luận uả n thực tiễn, phân tích tổng hợp, so sánh số liệu thống kê Kết cấu luận văn Q Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn tậ p chia thành ba chương: ực Chương 1: Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam – Chi nhánh Tràng An th Chương 2: Thực trạng rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản đề Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An ên Chương 3: Giải pháp tăng cường phòng ngừa rủi ro khoản Chi Ch uy nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 1CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam – Chi nhánh Tràng An Kinh tế Việt Nam năm trở lại đứng trước khó khăn mà khơng dễ có lời giải thỏa đáng Chính phủ bước có sách cải ị thiện kinh tế như: giảm áp lực lạm phát tiền tệ, hạ lãi suất ngân hàng, kiểm soát uả n tr hoạt động đầu cơ, mở rộng xuất khẩu, …Một số ngành có kết khả quan bước trì mức tăng trưởng theo kế hoạch Ngành ngân hàng Q ngành p Tại Việt Nam, NHTM đời trình phấn đấu nỗ lực tậ cấp, ngành Đây giai đoạn đánh dấu bước phát triển cho kinh tế ực Việt Nam Cùng với đời nhiều NHTM lớn, NHNo&PTNT Việt Nam th thành lập theo nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 hội đồng Bộ trưởng (nay đề Chính phủ) việc thành lập ngân hàng chuyên doanh, có NHNo &PTNT Việt Nam hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nơng thơn – lúc cịn ên mang tên ngân hàng nơng nghiệp Việt Nam Sau đó, Thống đốc NHNN Việt Nam uy kí định số 280/ QĐ – NHNN đổi tên thành NHNo&PTNT Việt Nam Ch Với phát triển mạnh mẽ, vượt bậc, sau gần 27 năm NHNo&PTNT Việt Nam có mạng lưới Chi nhánh dày đặc với gần 2.300 chi nhánh, phịng giao dịch tồn quốc, 1000 ngân hàng đại lí 113 Quốc gia vùng lãnh thổ Tại Hà Nội, NHNo&PTNT Việt Nam có hàng trăm chi nhánh lớn nhỏ, chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An đơn vị Trong năm gần đây, NHNo&PTNT Việt Nam có bước phát triển tương đối tồn diện Về tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư cho khu vực nơng nghiệp – nơng thơn Về tốn , Agribank đại hóa hệ thống tốn khách hàng đáp ứng yêu cầu toán nhanh thuận tiện an toàn Về sản phẩm dịch vụ, SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi triển khai hầu hết sản phẩm NH đại, đủ lực cạnh tranh với ngân hàng thương mại nước Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An trước mang tên Phòng giao dịch Bảo Ngân trực thuộc Sở giao dịch NHNo&PTNT I, thành lập theo định số: 268/QĐ – TCCB&ĐT ngày 12/7/2001 Giám đốc Sở giao dịch NHNo&PTNT I Phịng giao dịch Bảo Ngân đơn vị có dấu riêng, khơng có bảng cân đối tài khoản, chịu đạo toàn diện trực tiếp Giám đốc Sở giao dịch NHNo&PTNT I, hoạt động theo Quy chế tổ chức va hoạt động tr ị NHNo&PTNT Việt Nam Đến tháng 6/2003, có thay đổi cấu toàn uả n hệ thống Phòng giao dịch Bảo Ngân xếp lại lấy tên Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thượng (hay gọi Chi nhánh Láng Thượng) phụ thuộc Chi Q nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Chi nhánh Láng Thượng Chi nhánh cấp loại tậ p 4, có dấu riêng, bảng cân đối tài khoản, có cấu tổ chức theo quy định ực khoản điều 11 chương III thực nhiệm vụ quy định điều 10 chương II Quy chế tổ chức hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam ban hành th kèm theo Quyết định số 169/QĐ/HĐQT – 02 ngày 7/9/2000 Hội đồng quản trị đề NHNo & PTNT Việt Nam Đến tháng năm 2008, theo Quyết định số ên 150/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 29/2/2008 Chủ tịch Hội đồng Quản trị uy NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thượng điều chỉnh Ch từ phụ thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long phụ thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Và sau đổi tên thành Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An theo Quyết định số 1463/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 03/12/2008 Chủ tịch Hội đồng NHNo&PTNT Việt Nam Ra đời môi trường kinh tế có nhiều biến động, phức tạp nên Chi nhánh gặp khơng khó khăn Với mục đích đặt từ vào hoạt động là: Kinh doanh có hiệu quả, lợi nhuận cao phải đảm bảo ổn định cho kinh tế, trì nâng cao thương hiệu hệ thống nói chung Chi nhánh nói riêng Do chi nhánh ln tìm tịi phương thức hoạt động phù hợp cho thời kì Đồng thời Ban lãnh đạo Chi nhánh với cán nhân viên tìm SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi kiểm tra việc tuân thủ sách, quy chế giới hạn thiết lập ngân hàng đồng thời đưa cảnh báo sớm biến động tiêu cực luồng tiền ngân hàng 3.2.8 Tăng cường cơng tác quản lý rủi ro kiểm sốt nội Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động quan trọng ngân hàng, đảm bảo việc kiểm tra chấp hành quy định tất nghiệp vụ ngân hàng Đặc biệt cơng tác quản lý rủi ro khoản kiểm tra, kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng giúp cho nhà quản lý nắm rõ tr ị hoạt động ngân hàng, vận động luồng vốn, từ nhìn thấy uả n nguy ngân hàng có bị rủi ro khoản hay khơng Mặc dù, có nhiều văn quy định hoạt động nghiệp vụ cơng tác này, vai trị Q chưa đánh giá mức tậ p Trong thời gian tới, để tăng cường nội dung quản lý này, đặc biệt ực công tác quản lý rủi ro khoản, NHTM Việt Nam nên tập trung xử lý theo hướng sau: th  Hồn thiện chức mơ hình theo hướng tiếp cận với thông lệ quốc tế đề Đẩy mạnh quản lý rủi ro qua chế phân cấp uỷ quyền cho hoạt động nghiệp ên vụ, đơn vị kinh doanh cấp quản lý uy  Xây dựng, ban hành sổ tay quản lý rủi ro, sổ tay kiểm tốn nội Ch  Hồn thiện sách quản lý rủi ro ngân hàng cho loại rủi ro, tín dụng, thị trường tác nghiệp  Xác định hạn mức rủi ro toàn ngành cho giai đoạn đảm bảo an toàn hiệu hoạt động Từ xác định giới hạn hoạt động cho lĩnh vực, đơn vị thành viên cán nghiệp vụ  Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng cụ quản lý rủi ro, tiêu đo lường, chương trình quản lý  Tăng cường cơng tác kiểm tốn, đánh giá, kiểm sốt chặt chẽ rủi ro tiềm ẩn theo định kỳ đột xuất SV: Nguyễn Thị Diên 53Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 3.2.9 Đẩy mạnh huy động vốn Việc đa dạng hoá cách thức huy động vốn, kỳ hạn đối tượng huy động vốn đem lại chủ động việc sử dụng nguồn, khơng bị phụ thuộc sâu vào nhóm khách hàng hay kỳ hạn điều điều kiện góp phần làm giảm khả rủi ro khoản xảy có biến động tiền gửi nhóm khách hàng kỳ hạn Giải pháp cụ thể cho việc tăng cường đẩy mạnh công tác huy động vốn là: tr qua việc đa dạng hố hình thức khuyến mại thu hút vốn ị  Tăng tỷ trọng tiền gửi dân cư, tổ chức tiền gửi tốn thơng uả n  Định giá vốn (lãi suất) hợp lý loại kỳ hạn, đảm bảo chi phí trả lãi tối thiểu Q  Duy trì dự trữ sơ cấp, thứ cấp mức hợp lý đảm bảo tính khoản tậ p  Tính tốn rủi ro lãi suất, kỳ hạn tỷ giá để tư vấn cho ALCO xét duyệt ực giới hạn chịu rủi ro ngân hàng, làm sở cho điều hành kinh doanh vốn tiền tệ th 3.2.10 Nâng cao niềm tin, uy tín ngân hàng đề Giải pháp giải pháp tài tác động trực tiếp đến ên khoản Nhưng với đặc điểm kinh doanh ngân hàng “kinh doanh uy nguồn vốn “đi vay” lại dựa vào niềm tin, uy tín, tín nhiệm ngân hàng Ch khách hàng chủ yếu Do vậy, để tránh rút tiền ạt (không kỳ hạn, trước hạn ) thời điểm khách hàng gây nên RRTK, địi hỏi ngân hàng phải có niềm tin Xây dựng chữ “tín” với khách hàng có nhiều cách, tùy điều kiện cụ thể ngân hàng mà có phương pháp khác phải đảm bảo nguyên tắc chung là: đảm bảo, an toàn, thuận tiện đơn giản thủ tục - Xây dựng hình ảnh NHTM niềm tin khách hàng tiềm tàng vào ngân hàng Điều đòi hỏi phải đào tạo nhân viên ngân hàng việc làm nghiệp vụ giỏi, cần phải đồng thời người bạn khách hàng, gợi ý cho họ, giúp đỡ, tư vấn, góp ý kiến cho họ việc đưa tiền vào ngân hàng sử dụng tiền ngân hàng Chỉ có người đào tạo với mục đích để tiếp xúc trực tiếp SV: Nguyễn Thị Diên 54Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi với khách hàng có phẩm chất phải tự tạo tin tưởng khách hàng với ngân hàng - Tạo lòng tin khách hàng vào ngân hàng việc đưa chế liên quan đến vấn đề: làm tăng quy mô NHTM nhiều lĩnh vực nâng mức vốn tự có tối thiểu, trụ sở ngân hàng phải khang trang thuận tiện, ngân hàng phải có “biểu tượng” mang màu sắc hấp dẫn riêng, phải có chế độ công khai hiệu hoạt động lực tài ngân hàng theo định kỳ phương tiện thơng tin đại chúng; phải có đội ngũ cán có trình độ, văn minh, lịch v.v tr ị - Xây dựng uy tín ngân hàng thơng qua lực tìm đầu ngân uả n hàng Với kỹ thuật ngân hàng đại – tiền cho vay – tạo tiền gửi – ngân hàng cho vay ngun tắc đến vơ hạn độ Ngân hàng cần phải có biện pháp Q quản lý đầu tốt để nâng cao uy tín với khách hàng đầu vào tậ p Việc nâng cao hiệu hoạt động xây dựng thương hiệu cần gắn liền với ực sản phẩm dịch vụ uy tín chất lượng biện pháp thuyết phục khách hàng, công chúng uy tín ngân hàng thị trường, th điều đồng nghĩa với việc cải thiện khả khơi thông luồng vốn chảy vào đề ngân hàng Đây điều tích cực cơng tác khoản ngân hàng có ên lợi huy động nguồn vốn ổn định, dài hạn từ giảm thiểu nguy rủi ro uy khoản rủi ro lãi suất Ch 3.3 Một số kiến nghị liên quan đến quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Ổn định mơi trường kinh tế vĩ mơ Có thể nói, mơi trường kinh tế vĩ mơ ln yếu tố có tính định đến môi trường hoạt động, ảnh hưởng bao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp kinh tế Nếu môi trường kinh tế vĩ mô bất ổn với biến động bất thường sách điều hành kinh tế phủ hoạt động doanh nghiệp kinh tế phải đối diện với rủi ro mang tính vĩ SV: Nguyễn Thị Diên 55Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi mơ, ngồi tầm kiểm soát doanh nghiệp, lại ảnh hưởng mạnh mẽ đến tồn phát triển doanh nghiệp Đối với ngân hàng thương mại, tồn phát triển khách hàng, doanh nghiệp kinh tế bền vững khoản ngân hàng Do để nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro khoản ngân hàng, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế, cụ thể:  Kiểm soát khắc phục nhanh yếu tố tiềm ẩn gây ổn định tr ị kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá mặt hàng uả n  Theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách Q  Điều hành sách tiền tiền tệ cách linh hoạt, chủ động đặc tậ p biệt lưu ý thận trọng điều tiết lượng tiền cung ứng cơng cụ có tính ực gián tiếp thị trường mở, lãi suất tái chiết khấu, tránh việc lạm dụng điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc thời gian qua gây ảnh hưởng trực tiếp đến th lượng tiền cung ứng có phản ứng khơng tích cực hoạt động kinh doanh đề công tác quản lý rủi ro khoản hệ thống ngân hàng thương mại ên để nhằm mục đích cuối ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát, điều tiết tỷ giá uy theo hướng linh hoạt nhằm phát huy lợi xuất mà không để hoạt động Ch nhập gặp khó khăn 3.3.1.2 Hồn thiện phát triển thị trường tài chính, tiền tệ theo chiều sâu Thị trường tiền tệ nguồn huy động vốn linh hoạt giúp tổ chức tín dụng huy động nguồn vốn ngắn hạn đảm bảo khả chi trả Thị trường tiền tệ nơi tổ chức tín dụng tìm kiếm hội đầu tư thích hợp cho khoản vốn tạm thời nhàn rỗi Tham gia vay cho vay thị trường tiền tệ giúp ngân hàng chủ động việc xếp, cấu lại bảng tổng kết tài sản cho phù hợp với mục tiêu phát triển ngân hàng SV: Nguyễn Thị Diên 56Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi Hoàn thiện phát triển thị trường tài chính, tiền tệ theo chiều sâu thúc đẩy trình luân chuyển vốn chất lượng khoản vay, làm mềm mại cân đối thời lượng tài sản Nợ - Có NHTM 3.3.1.3 Có sách khuyến khích hỗ trợ ngân hàng thương mại trình đại hóa cơng nghệ Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng điều kiện tiên tiếp cận công nghệ để thực quản lý khoản theo phương pháp đại hơn, thực hiện đại hóa công nghệ sở liệu thực tập trung tr ị cập nhật tức thời Với việc quản lý tập trung liệu, sản phẩm NH đầu uả n tư thuộc tính khoản sản phẩm khai báo rõ ràng, có nhiều thuận tiện cho việc xây dựng chương trình cơng nghệ phục vụ cơng tác Q quản lý khoản Ngồi ra, việc đại hóa có tác động mặt nhận thức tậ p ngân hàng đại nói chung quản trị điều hành kinh doanh nói riêng Chính ực thế, cần có sách khuyến khích hỗ trợ NHTM q trình đại hóa công nghệ th 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước đề 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý ên Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước có dấu hiệu tích cực uy việc tạo hành lang pháp lý công tác quản lý rủi ro khoản Ch NHTM Trước hết Quyết định 297/QĐ-NHNN ngày 25/8/1999 quy định việc đảm bảo khả chi trả cho ngày làm việc Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 có đề cập đến việc đảm bảo trì trạng thái khoản mà cụ thể khe hở khoản vịng tháng Bên cạnh quy định, hướng dẫn giao dịch, toán điện tử, quản lý vốn khả dụng, giao dịch thị trường mở, vay tái chiết khấu, cầm cố, thấu chi từ NHNN … đồng loạt ban hành Đặc biệt, gần việc tập trung tài khoản toán địa bàn qua NHNN tạo điều kiện lớn cho NHTM việc tập trung quản lý khoản đầu mối Hội sở mà khơng bị phân tán trước SV: Nguyễn Thị Diên 57Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi Tuy nhiên số tồn bất cập việc triển khai thực định vướng mắc việc tuân thủ chuẩn mực, thông lệ quốc tế, NHNN cần tiếp tục có hướng dẫn, hỗ trợ xây dựng phương pháp luận, giới hạn quy định thực theo thông lệ phù hợp với đặc điểm hoạt động NHTM Việt Nam cách đồng với việc ban hành áp dụng quy định quản lý 3.3.2.2 Phạm vi can thiệp mức Trạng thái khoản NHTM có ảnh hưởng đến tính an tồn hệ tr ị thống, nắm bắt kịp thời thông tin thực trạng NHTM uả n mối quan tâm, trách nhiệm NHNN Tuy nhiên, cần thống rằng, việc giải thoát khỏi trạng thái thiếu hụt hay dư thừa khoản công việc nội Q NHTM Hoạt động chế thị trường tự cạnh tranh, NHTM tậ p phải đối mặt với vấn đề khoản Hơn nữa, NHTM phải làm tốt ực cơng tác tồn Cơ chế thị trường lựa chọn ngân hàng có lực quản trị rủi ro tốt lọc ngân hàng yếu Vì thế, th NHNN khơng nên có can thiệp q sâu đến hoạt động NHTM, đề có can thiệp vào lãi suất Lãi suất huy động lãi suất cho vay vấn đề liên ên quan trực tiếp đến kết kinh doanh đến trạng thái khoản uy NHTM Trong điều kiện tự cạnh tranh lành mạnh, NHTM nhận thức Ch rằng, việc quy định lãi suất cho vay cao, lãi suất huy động thấp ngân hàng có lợi Hơn nữa, NHTM định mức lãi suất, mà lãi suất thị trường xác lập, thông qua tương quan cung – cầu vốn kinh tế Các NHTM hướng đến mức lãi suất mang tính cạnh tranh cao Mặt khác, hoàn cảnh cụ thể, ngân hàng khác có lựa chọn, đánh đổi khác tính khoản lợi nhuận Khơng khác, NHTM người nắm rõ trạng thái hoạt động Cũng khía cạnh này, thiết nghĩ nỗi lo “cuộc chạy đua lãi suất huy động NHTM khơng có điểm dừng”, có lẽ can thiệp sâu, “bao cấp suy nghĩ” NHNN SV: Nguyễn Thị Diên 58Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 3.3.2.3 Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thực chất hoạt động mua bán chứng từ nợ đặc biệt, mà không cá nhân, tổ chức bắt chước được, thị trường mua bán chứng từ nợ khác, thị trường trái phiếu, thị trường cổ phiếu Chính thế, hoạt động NHTM, vai trị NHNN khơng giám sát thơng tin cung cấp cho thị trường, mà quan trọng tăng cường tính kiểm tra giám sát hoạt động cho vay đầu tư NHTM Kiểm tra giám tr ị sát nội đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, kiểm tra uả n giám sát NHNN NHTM hướng tới an toàn hệ thống Những lĩnh vực đầu tư mà ngân hàng dễ theo đuổi thị trường chứng Q khoán, lĩnh vực đầu tư hấp dẫn, độ rủi ro kèm lại cao, tậ p tính bất ổn thị trường chứng khoán Trong điều kiện thị trường chứng khốn ực tăng trưởng nóng nhân tố tác động mạnh đến trạng thái khoản ngân hàng tạo nhu cầu rút tiền khỏi ngân hàng cao Thị trường chứng th khoán Việt Nam giai đoạn 2006 đến cho thấy rõ điều Khi thị trường chứng đề khốn tăng điểm, nguồn tiền khỏi ngân hàng để đầu tư chứng khốn lớn ên Trong bối cảnh đó, NHTM thường không thấy nguy RRTK Lợi nhuận thu uy đủ lớn để bù lại nguồn tiền chảy khỏi ngân hàng Nhưng thị trường chứng Ch khốn sụt giảm, mối đe dọa tính khoản ngân hàng trở nên hữu, ngân hàng buộc phải có biện pháp đối phó Khi thiếu hụt khoản, ngân hàng phải tìm biện pháp chống đỡ hồn tồn đáng Song vấn đề chỗ, vai trò kiểm tra giám sát NHNN hoạt động kinh doanh NHTM phải hiệu hơn, tránh NHTM rơi vào nguy hiểm tay biện pháp nặng tính hành 3.3.2.4 Vận dụng linh hoạt cơng cụ sách tiền tệ Việc điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt phát triển hoạt động thị trường tiền tệ cách có hiệu ln nhân tố tích cực cho cơng tác quản lý rủi ro khoản NHTM NHNN cần tiếp tục điều hành sách SV: Nguyễn Thị Diên 59Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi tiền tệ nhằm ổn định giá đồng nội tệ, tăng trưởng kinh tế, đảm bảo hoạt động hệ thống ngân hàng an tồn, bền vững, sử dụng cơng cụ lãi suất chủ đạo để định hướng điều tiết lãi suất thị trường theo mục tiêu cuối sách tiền tệ Để thực mục tiêu này, cần ý đến giải pháp sau:  Việc hoạch định, điều hành cơng cụ sách tiền tệ cần phải tuân theo nguyên tắc thị trường nhằm đạt mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cách có hiệu bền vững Để xây dựng điều hành sách tiền tệ cách có hiệu Ngân hàng Nhà nước Việt tr ị Nam cần nâng cao khả dự báo kinh tế vĩ mô tiền tệ, cơng khai hố mục uả n tiêu sách tiền tệ ngắn hạn trung dài hạn, làm tốt cơng tác tuyền truyền có thay đổi sách tiền tệ Q  Tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng công cụ sách tiền tệ theo tậ p hướng: Đối với nghiệp vụ thị trường mở cần hoàn thiện sử dụng ực công cụ chủ đạo việc điều tiết tiền tệ NHNN Việt Nam theo hướng tăng số lượng phiên giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá thực giao th dịch, đa dạng hoá kỳ hạn giao dịch khối lượng giao dịch Công cụ dự trữ bắt đề buộc cần tiếp tục mở rộng đối tượng tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc theo ên hướng cho phép tổ chức tín dụng thực phần dự trữ bắt buộc uy giấy tờ có giá thay tiền gửi NHNN để giảm bớt chi phí Ch cho ngân hàng thương mại đồng thời thúc đẩy nghiệp vụ thị trường mở phát triển; thực trả lãi cho tiền gửi dự trữ bắt buộc để khuyến khích ngân hàng thương mại thực hiện, tăng khả cho vay kinh tế, vừa thúc đẩy thị trường thứ cấp phát triển vừa tăng khả quản lý khối lượng tiền cung ứng NHNN Việt Nam Đối với công cụ tái cấp vốn hoàn thiện theo hướng NHNN người cho vay cuối Bên cạnh NHNN cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hoá lãi suất với tự tỷ giá hối đoái để lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị trường  Phát triển thị trường tiền tệ quy mô chiều sâu để có khả truyền tải chế điều tiết tiền tệ, lãi suất NHNN kinh tế Cần tiếp tục đa SV: Nguyễn Thị Diên 60Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi dạng chuẩn hố cơng cụ nợ thị trường tiền tệ, nới lỏng hợp lý điều kiện gia nhập thị trường, chuẩn hố quy trình phương thức giao dịch giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu mua bán vốn, nâng cao khả phòng ngừa rủi ro khoản, đồng thời qua NHNN điều hành cung cầu tiền tệ, tỷ giá, lãi suất  Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt, tập trung toán qua hệ thống điện tử liên ngân hàng để NHNN theo dõi, kiểm soát đưa cảnh tr lãi suất cho vay qua đêm thị trường tiền tệ liên NH ị báo rủi ro khoản tiềm ẩn, từ tạo điều kiện cho NHNN điều hành uả n 3.3.2.5 Tăng cường tra, giám sát tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm Q Mặc dù Quyết định 457/QĐ-NHNN đời có nhiều đổi phương tậ p diện giám sát tra công tác quản lý rủi ro khoản ngân ực hàng thương mại nhiên việc thực chưa thực hiệu Việc kiểm tra khả khoản ngân hàng không đặt công tác th giám sát từ xa cấp giám sát nắm tình hình chi trả ngân hàng đề thời điểm báo cáo theo định kỳ mà khơng thể kiểm tra theo tính thời điểm Đây ên bất cập lớn công tác tra giám sát công tác quản lý rủi ro uy khoản ngân hàng thương mại Vì giải pháp tăng cường cơng tác tra, Ch giám sát đề cập không cường độ kiểm tra mà chất lượng cơng tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với ngân hàng thương mại để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc ngân hàng thương mại gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có đưa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM Bên cạnh NHNN cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dựa phân tích số liệu từ tài khoản tiền gửi toán ngân hàng thương mại mở NHNN qua hệ thống toán bù trừ hay hệ thống toán điện tử liên ngân hàng mà NHNN làm đầu mối tốn qua vai trò người SV: Nguyễn Thị Diên 61Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi điều hành, thực thi sách tiền tệ Qua NHNN đánh giá tình hình tốn ngân hàng thương mại, tình hình thực dự trữ bắt buộc, tham gia thị trường mở, vay cầm cố, chiết khấu sử dụng nguồn tái cấp vốn, tình hình sử dụng hạn mức thấu chi, vay qua đêm, tình hình tham gia giao dịch vốn thị trường liên ngân hàng nhằm bù đắp thiết hụt khoản 3.3.2.6 Hoàn thiện cơng cụ tái cấp vốn điều hành sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tái cấp vốn (TCV) hiểu hình thức cấp tín dụng có bảo đảm tr ị NHTW nhằm cung ứng vốn ngắn hạn phương tiện toán cho NHTM Ở uả n số nước, việc tái cấp vốn không thực cho NHTM mà mở rộng cho tất TCTD Q Cơng cụ tái cấp vốn có vai trị quan trọng điều hành sách tậ p tiền tệ NHTW Cụ thể: ực - Thực nhiệm vụ ổn định giá trị đồng tiền, NHTW xây dựng thực thi công cụ CSTT nhằm đưa tiền rút tiền lưu thông theo tín hiệu th thị trường Trong cơng cụ sách tiền tệ, tái cấp vốn đóng vai trị quan đề trọng, đặc biệt NH thiếu hụt vốn trầm trọng sau khai thác tối đa ên nguồn vốn từ nghiệp vụ thị trường mở, thị trường liên ngân hàng nguồn uy khác Ch - Thơng qua TCV, NHTW biết tình hình vốn khả dụng NH để đưa sách phù hợp, điều chỉnh hoạt động NH theo hướng ổn định - Bên cạnh mục đich điều tiết vốn khả dụng hệ thống ngân hàng, thông qua việc tăng giảm lãi suất hạn mức TCV, NHTW cịn cấp tín hiệu cho thị trường định hướng điều hành sách tiền tệ tương lai nới lỏng hay thắt chặt tiền tệ - Khi vận dụng cách hợp lý, lãi suất TCV dẫn đến thay đổi mạnh mẽ lãi suất thị trường tiền tệ Như vậy, TCV góp phần tạo điều kiện cho SV: Nguyễn Thị Diên 62Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi NHTW hạn chế sử dụng công cụ mang tính trực tiếp điều hành sách tiền tệ - Đối với NHTW trực thuộc CP việc TCV NHTW sử dụng để cung ứng vốn tín dụng cho chương trình kinh tế trọng điểm CP thời kỳ, góp phần quan trọng phát triển kinh tế - xã hội đất nước Chính thế, việc hồn thiện cơng cụ TCV quan trọng cần thiết công tác phòng ngừa rủi ro khoản hệ thống NHTM nói chung CN NHNo&PTNT Tràng An nói riêng tr ị 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt uả n Nam Hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An phải dựa đạo tậ p phát triển, NHNo& PTNT Việt Nam cần: Q NHNo&PTNT Việt Nam Để tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh Tràng An ực - Xây dựng hệ thống thông tin quản lý đầy đủ để nhận dạng, đo lường, giám sát, kiểm soát báo cáo rủi ro khoản Hệ thống thơng tin quản lý phải th tính tốn trạng thái khoản tất đồng tiền (từng đồng đề tiền tất đồng tiền) mà ngân hàng có giao dịch, chủ yếu VNĐ ên USD đảm bảo kiểm tra việc tuân thủ sách, quy chế giới hạn uy thiết lập ngân hàng đồng thời đưa cảnh báo sớm biến động tiêu Ch cực luồng tiền ngân hàng - Tạo điều kiện cho chi nhánh đào tạo nhân viên có lực như: Thuê chuyên gia nước giảng dạy chi nhánh, cử cán có lực học tập nước SV: Nguyễn Thị Diên 63Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi KẾT LUẬN Nhìn lại 20 năm đổi đất nước, thấy hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam CN NHNo&PTNT Tràng An nói riêng có bước phát triển to lớn, đóng góp khơng nhỏ vào kinh tế nước nhà Sở dĩ có ngày hôm nhà quản trị ngân hàng quan tâm mức đến việc quản lý rủi ro nói chung quản lý RRTK nói riêng hệ thống ị NHNo&PTNT Việt Nam Chính vậy, việc đề chiến lược quản lý uả n tr RRTK để từ có đánh giá rút biện pháp nhằm phát triển hoạt động nhiệm vụ vô cấp bách có ý nghĩa to lớn hệ Q thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung CN NHNo&PTNT Tràng An nói p riêng tậ Thơng qua việc nghiên cứu vấn đề lý luận đánh giá hoạt động phịng th luận có đóng góp sau: ực ngừa RRTK CN NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2008-2011, khóa đề Một là, hệ thống hóa vấn đề lý luận phòng ngừa RRTK, xác định vai nhánh ên trò phòng ngừa RRTK kinh tế hoạt động kinh doanh Chi uy Hai là, xây dựng biện pháp, tiêu nhằm đánh giá đo lường RRTK, từ Ch đề biện pháp phịng ngừa RRTK giai đoạn Ba là, dựa sở lý luận hoạt động phòng ngừa RRTK, đề tài tiến hành phân tích thực trạng phịng ngừa RRTK CN NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2008-2011, để từ đánh giá kết đạt tồn nguyên nhân hoạt động Bốn là, qua việc xác định nguyên nhân ảnh hưởng đến việc phịng ngừa RRTK, khóa luận xây dựng hệ thống giải pháp từ đưa kiến nghị quan có liên quan SV: Nguyễn Thị Diên 64Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi Tuy nhiên nhiều hạn chế kinh nghiệm thời gian nên đề tài khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo bạn để đề tài hoàn thiện Ch uy ên đề th ực tậ p Q uả n tr ị Em xin chân thành cảm ơn! SV: Nguyễn Thị Diên 65Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Cúc, Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Giao thông vận tải, 2006 PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb đại học Quốc gia Tp Hồ Chí Minh, 2009 PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nxb tr ị Phương Đông, 2010 uả n PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Giao thông vận tải, 2009 Q Đỗ Thị Kim Hảo, Cảnh báo sớm nguy rủi ro khoản, Tạp chí ngân p hàng số 07/2008 tậ Nguyễn Đắc Hưng, “Trao đổi quản trị rủi ro khoản ngân hàng ực thương mại” - Tạp chí ngân hàng số 24/2008 th TS Nguyễn Đức Hưởng, Khủng hoảng khoản tài toàn cầu – đề thách thức với Việt Nam, NxB Thanh Niên, 2009 ên PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, 2010 uy Frederic S.Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa Ch học kỹ thuật, 2001 10 Tạp chí tài số ngày 6/04/2011 Quản trị khoản cách nào? 11 Báo cáo thường niên Agribank năm 2008, 2009, 2010 12 Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước năm 2008, 2009, 2010 13 Nghị định số 141/NĐ – CP ngày 22/11/2006 Chính phủ quy định mức vốn pháp định TCTD 14 Quyết định 457/QĐ-NHNN NHNN ban hành ngày 19/04/2005 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh TCTD 15 http://www.mof.gov.vn SV: Nguyễn Thị Diên 66Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi http://www.sbv.gov.vn 17 http://www.vnexpress.net Ch uy ên đề th ực tậ p Q uả n tr ị 16 SV: Nguyễn Thị Diên 67Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng