NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Khái niệm và chu trình dự án đầu tư
1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư.
Theo nghị định số 59/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999, dự án đầu tư được định nghĩa là tập hợp các đề xuất về việc đầu tư nhằm tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo các đối tượng nhất định Mục tiêu của dự án là đạt được sự tăng trưởng về số lượng, cải tiến hoặc nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ trong một khoảng thời gian xác định.
(Nguồn: Nghị định 177/CP về quản lý dự án đầu tư và xây dựng )
Dự án đầu tư là một tập hợp các hoạt động có hệ thống, diễn ra trong một khoảng thời gian nhất định và sử dụng nguồn lực xác định, nhằm đạt được các mục tiêu phát triển cụ thể Những hoạt động này cấu thành nên dự án đầu tư.
+Việc nghiên cứu hoạch định các chính sách, các qui trình, các chuẩn mực +Việc hoạch định các quy hoạch, chương trình.
+Việc thiết kế, chế tạo, mua sắm trang thiết bị, dụng cụ.
+Việc xây dựng, lắp đặt thiết bị.
+Việc đổi mới tổ chức và phương thức quản trị - điều hành.
+Việc đào tạo nhân lực.
+Việc chuyển giao công nghệ (phần mềm) để cải tiến đổi mới công nghệ
Dự án đầu tư không chỉ bao gồm các yếu tố vật chất như nhà cửa, máy móc và thiết bị, mà còn bao gồm các yếu tố mềm như việc cải tiến quy trình tổ chức và đào tạo nhân sự, nhằm tối ưu hóa hiệu suất hoạt động của nhà máy.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
1.1.2 Chu trình dự án đầu tư
Giai đoạn 1: Giai đoạn chuẩn bị đầu tư
Giai đoạn này gồm những bước chính như sau:
- Nghiên cứu cơ hội đầu tư.
- Nghiên cứu tiền khả thi.
- Thẩm định để ra quyết định đầu tư
Nghiên cứu cơ hội đầu tư là quá trình đánh giá các khả năng và điều kiện để nhà đầu tư thực hiện các khoản đầu tư Mục tiêu chính là xác định cơ hội đầu tư phù hợp nhất cho nhà đầu tư Quá trình này giúp xác định nhanh chóng và tiết kiệm chi phí các khả năng đầu tư dựa trên thông tin cơ bản, từ đó giúp nhà đầu tư cân nhắc và quyết định xem có nên tiếp tục chuyển sang giai đoạn nghiên cứu sâu hơn hay không.
Nghiên cứu tiền khả thi là bước đầu trong việc đánh giá cơ hội đầu tư, tuy nhiên, điều này không có nghĩa là chủ đầu tư có thể xem nhẹ nội dung nghiên cứu Nội dung nghiên cứu tiền khả thi bao gồm các yếu tố như thị trường, tài chính và kinh tế - kỹ thuật, nhưng chỉ được xem xét ở mức độ trung bình và trong trạng thái tĩnh, không tính đến các yếu tố bất định Ngược lại, nghiên cứu khả thi là bước cuối cùng và yêu cầu sự chi tiết, tỉ mỉ và toàn diện trong việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến đầu tư, đồng thời diễn ra trong trạng thái động, có tính đến những yếu tố bất định có thể xảy ra.
Như vậy, về mặt nội dung, có thể coi nghiên cứu tiền khả thi và khả thi là như
Khóa luận tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng thường liên quan đến việc nghiên cứu tiền khả thi và khả thi Sự khác biệt giữa hai loại nghiên cứu này chủ yếu nằm ở tính chất và mức độ chi tiết của chúng.
Thẩm định là bước quan trọng trong quá trình ra quyết định đầu tư Dựa trên kết quả nghiên cứu khả thi, việc tổ chức thẩm định sẽ giúp xác định liệu có nên thực hiện đầu tư hay không.
Giai đoạn 2: Thực hiện đầu tư là thời điểm quan trọng để triển khai các hoạt động xây dựng cơ sở vật chất và kỹ thuật, tạo nền tảng vững chắc cho dự án tiến vào giai đoạn cuối cùng Các bước chính trong giai đoạn này bao gồm việc xác định và thực hiện các hoạt động đầu tư cần thiết.
- Đàm phán ký kết các hợp đồng.
- Thiết kế và lập dự toán thi công công trình.
- Thi công xây lắp công trình.
- Vận hành chạy thử nghiệm thu công trình
Trong giai đoạn đầu tư, việc chi ra vốn lớn mà chưa thu hồi lợi nhuận có thể dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn và tổn thất gia tăng Thời gian kéo dài không chỉ ảnh hưởng đến tài chính mà còn có thể gây tác động xấu đến thiết bị và các công trình đang thi công Tuy nhiên, việc rút ngắn thời gian thực hiện đầu tư không nên được thực hiện một cách tùy tiện, vì điều này có thể ảnh hưởng đến chất lượng thi công và lắp đặt, từ đó tác động tiêu cực đến giai đoạn vận hành và khai thác sau này Do đó, đảm bảo chất lượng xây dựng và thời gian thi công là yếu tố quan trọng hàng đầu trong quá trình đầu tư.
Giai đoạn 3: Vận hành kết quả đầu tư là giai đoạn cuối cùng của dự án, trong đó công trình được đưa vào hoạt động và khai thác Mục tiêu chính của giai đoạn này là tổ chức sản xuất kinh doanh nhằm thu hồi vốn và đạt lợi nhuận Trong những năm đầu, công suất thực tế thường không đạt cao do tình hình chưa ổn định, với năm thứ nhất chỉ đạt khoảng 50% công suất thiết kế và năm thứ hai khoảng 75% Thực tế, công suất thiết kế thường đạt cao nhất từ năm thứ 3 trở đi, nhưng cũng chỉ đạt khoảng 90% công suất thiết kế.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng kế
Chu trình dự án bao gồm các giai đoạn và bước cần thiết mà một dự án đầu tư phải trải qua, bắt đầu từ ý tưởng đầu tư cho đến khi dự án hoàn tất.
Thẩm định dự án đầu tư và sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình nghiên cứu và phân tích một cách khách quan và khoa học tất cả các yếu tố kinh tế và kỹ thuật của dự án Điều này được thực hiện trong bối cảnh môi trường tự nhiên, kinh tế và xã hội, nhằm đưa ra quyết định đầu tư và tài trợ vốn hiệu quả.
Công việc thẩm định dự án cần được thực hiện bởi tất cả các bên liên quan trong quá trình lập, triển khai, kiểm tra và vận hành dự án Tuy nhiên, hiệu quả thẩm định có thể khác nhau giữa các bên tham gia, dẫn đến việc họ sẽ phân tích và nghiên cứu các dự án từ những góc độ và phương pháp khác nhau.
Do sự khác biệt về lợi ích và quyền hạn của các bên tham gia, quan điểm về thẩm định dự án đầu tư cũng sẽ khác nhau.
Thẩm định hiệu quả dự án đầu tư là quá trình cung cấp thông tin cần thiết cho chủ đầu tư nhằm lựa chọn phương án đầu tư tối ưu và mang lại lợi nhuận cao nhất Đối với các cơ quan vĩ mô, việc thẩm định dự án bao gồm phân tích và đánh giá để đảm bảo lợi ích cho nhà đầu tư và đóng góp của dự án vào nền kinh tế quốc dân Đối với nhà tài trợ như ngân hàng, thẩm định dự án là phân tích để lựa chọn các dự án tài chính hiệu quả, có khả năng hoàn vốn và trả lãi đúng hạn, từ đó đưa ra kết luận về tính khả thi và hiệu quả kinh tế, xã hội của dự án để quyết định cho vay.
Quy trình thẩm định DA ĐT
Thu thập tài liệu thông tin cần thiết
Xử lý phân tích đánh giá thông tin
Lập tờ trình thẩm định
Về doanh nghiệp Về dự án Kết luận, ý kiến đề xuất và tư vấn
Hồ sơ đơn vị Hồ sơ dự án
Các tài liệu tham khảo khác
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
1.2.2 Mục đích thẩm định dự án đầu tư
Xác định tính khả thi của dự án, đảm bảo hiệu quả kinh tế- xã hội và hiệu quả tài chính mong muốn.
Đánh giá một cách chính xác và khoa học các lợi ích và chi phí tài chính, cùng với các lợi ích và chi phí kinh tế, sẽ giúp xác định hiệu quả xã hội của dự án.
Để đạt được thành công trong đầu tư, cần ra quyết định đúng đắn và xác định chế độ ưu tiên đầu tư hợp lý Điều này phải phù hợp với định hướng chiến lược phát triển đầu tư cũng như quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội.
Đảm bảo thực hiện các quy định của pháp luật về dự án đầu tư.
1.2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Bước 1: Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết a/ Hồ sơ đơn vị:
Để chứng minh tư cách pháp nhân vay vốn, các tài liệu cần thiết bao gồm: Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm ban giám đốc và kế toán trưởng, Biên bản bầu hội đồng quản trị, cùng với Điều lệ hoạt động.
- Tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh như:
+ Bảng cân đối tài sản.
+ Báo cáo kết quả kinh doanh.
+ Giấy đề nghị vay vốn.
Các tài liệu này giúp các nhà đầu tư (CBTD) hiểu rõ tình hình chung của đơn vị vay vốn, bao gồm lịch sử phát triển và hoạt động kinh doanh hiện tại Việc xác định nhu cầu vay vốn và khả năng thực hiện công việc là rất quan trọng Hồ sơ dự án cần bao gồm các tài liệu liên quan để đánh giá hiệu quả tài chính và tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh Cung cấp đầy đủ hồ sơ dự án sẽ giúp CBTD phân tích một cách nhanh chóng và chính xác.
- Kết quả nghiên cứu các bước: Nghiên cứu cơ hội, nghiên cứu tiền khả thi.
- Các luận chứng kinh tế kỹ thuật được phê duyệt.
- Các hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu ra.
- Giấy tờ quyết định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng cơ bản.
Các tài liệu thông tin tham khảo khác:
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
- Các tài liệu nói về chủ trương chính sách, phương hướng phát triển kinh tế-xã hội.
- Các văn bản pháp luật liên quan: Luật đầu tư nước ngoài vào Việt Nam, luật đầu tư trong nước, luật thuế, chính sách xuất nhập khẩu
- Các tài liệu thống kê của tổng cục thống kê.
Các tài liệu thông tin và phân tích thị trường được cung cấp bởi các trung tâm nghiên cứu trong và ngoài nước, cùng với thông tin từ các Bộ, vụ và ngành khác, đóng vai trò quan trọng trong việc hiểu rõ tình hình thị trường Những nguồn thông tin này giúp doanh nghiệp và nhà đầu tư đưa ra quyết định chính xác và kịp thời.
Các ý kiến đóng góp từ các cơ quan chuyên môn, chuyên gia, cùng với tài liệu ghi chép từ các buổi tiếp xúc và phỏng vấn với chủ đầu tư, đốc công và khách hàng, đều đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và hoàn thiện dự án.
Bước 2: Xử lý - phân tích - đánh giá thông tin
Sau khi thu thập đầy đủ tài liệu và thông tin cần thiết, ngân hàng tiến hành sắp xếp và đánh giá các dữ liệu này Quá trình xử lý và phân tích thông tin diễn ra một cách chính xác và nhanh chóng, nhằm phục vụ hiệu quả cho công tác thẩm định dự án.
Bước 3: Lập tờ trình thẩm định dự án đầu tư
Tùy thuộc vào tính chất và quy mô của dự án, cán bộ thẩm định sẽ soạn thảo tờ trình thẩm định dự án đầu tư với mức độ chi tiết khác nhau Tờ trình này cần nêu rõ một số vấn đề quan trọng liên quan đến dự án.
- Về doanh nghiệp: Tính hợp lý, hợp pháp, tình hình sản xuất kinh doanh và các vấn đề khác.
- Về dự án: Cần tóm tắt được dự án.
- Kết quả thẩm định: Thẩm định được một số vấn đề về khách hàng như năng lực pháp lý, tính cách và uy tín, năng lực tài
Khóa luận tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng tập trung vào việc phân tích phương án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng Đồng thời, cần đánh giá các đảm bảo tiền vay và thẩm định tính khả thi của dự án để đảm bảo sự thành công trong việc cấp vốn.
- Kết luận: Các ý kiến tổng quát và những ý kiến đề xuất và phương hướng giải quyết các vấn đề của dự án.
Tờ trình thẩm định cần phải chính xác, đầy đủ và rõ ràng để lãnh đạo ngân hàng có thể đưa ra quyết định cho vay hay không Đồng thời, việc thông báo kịp thời cho khách hàng cũng là yêu cầu quan trọng trong quá trình này.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
1.2.4 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư
Các dự án đầu tư được đề cập là những đề xuất từ khách hàng, cụ thể là các doanh nghiệp, nhằm xin tài trợ Ngân hàng thương mại cần tiến hành thẩm định các dự án này vì nhiều lý do quan trọng.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư
1.3.1 Quan điểm về chất lượng dự án đầu tư.
Chất lượng được xác định là tổng thể các chi tiết nhỏ của một sản phẩm phải thoả mãn những qui định đã đề ra.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư được xác định bởi độ chính xác của việc dự đoán dòng tiền tương lai trong suốt vòng đời của dự án Khi dòng tiền thực tế gần gũi với kết quả đã được thẩm định trong báo cáo, điều này cho thấy chất lượng thẩm định dự án đầu tư đạt tiêu chuẩn cao.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng yêu cầu tín dụng của ngân hàng, nhằm nâng cao chất lượng cho vay và hỗ trợ quyết định cho vay an toàn và sinh lợi Cán bộ tín dụng cần đánh giá khách quan các khía cạnh tài chính của dự án, bao gồm khả năng sinh lợi, khả năng trả nợ, và thời gian hoàn trả Ngoài ra, cần xem xét lợi ích xã hội của dự án, tác động đến môi trường và an sinh xã hội, cũng như khả năng giải quyết các vấn đề như lao động, nhà ở và dịch vụ cho cộng đồng.
Để đảm bảo dự án hoạt động hiệu quả và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng cũng như chủ đầu tư, việc thẩm định dự án một cách chính xác, trung thực và khách quan là điều cần thiết Điều này không chỉ góp phần tạo ra lợi ích kinh tế cho nhà nước mà còn hỗ trợ cộng đồng phát triển bền vững.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư liên quan chặt chẽ đến các rủi ro tiềm ẩn và hiệu quả đạt được Mối quan hệ này cho thấy rằng việc đánh giá chất lượng thẩm định không chỉ ảnh hưởng đến khả năng phát hiện rủi ro mà còn tác động trực tiếp đến kết quả đầu tư mong muốn.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư được thể hiện qua mức độ rủi ro có thể xảy ra, cùng với sự chênh lệch giữa hiệu quả thực tế và dự toán của cán bộ tín dụng.
1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả hoạt động của bộ phận tín dụng Do đó, việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định là cần thiết Dựa trên các yếu tố, quy trình thẩm định và thực tiễn hoạt động của ngân hàng, chúng ta có thể đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư qua những tiêu chí cụ thể.
1.3.2.1 Quản trị công tác thẩm định dự án đầu tư
Công tác thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng thương mại là quá trình đánh giá các dự án nhằm quyết định cho vay và tăng dư nợ tín dụng trung, dài hạn Đây là nghiệp vụ tín dụng cơ bản, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng và thu nhập của ngân hàng Quản trị thẩm định dự án đầu tư bao gồm tổ chức thực hiện thẩm định theo mô hình chiều dọc từ hội sở chính đến các chi nhánh và phòng giao dịch Hội sở chính đóng vai trò quan trọng trong việc chỉ đạo, giám sát và thực hiện thẩm định đối với các dự án lớn hoặc phức tạp mà cấp dưới trình lên.
Các chi nhánh trực thuộc hội sở chính đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp nhận hồ sơ dự án và thực hiện thẩm định các dự án đầu tư, từ đó đưa ra quyết định phù hợp.
Khóa luận tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng liên quan đến việc vay vốn theo mức ủy quyền phán quyết của Hội Sở chính, trong đó Tổng giám đốc ngân hàng thương mại ủy quyền cho giám đốc chi nhánh Đối với các dự án đầu tư có mức vay lớn hơn mức ủy quyền hoặc có tính phức tạp cao, chi nhánh cần hoàn thiện hồ sơ và báo cáo thẩm định để trình Hội Sở chính thực hiện tái thẩm định và xin ý kiến chỉ đạo cụ thể.
Tổ chức triển khai thẩm định dự án đầu tư tại hội sở và chi nhánh bao gồm việc quản lý, phân cấp và phân quyền từ chuyên viên thẩm định đến lãnh đạo phòng hoặc Ban thẩm định Mục tiêu là tạo ra báo cáo thẩm định dự án khách quan, cung cấp thông tin hỗ trợ cho ban lãnh đạo chi nhánh hoặc ngân hàng thương mại trước khi đưa ra quyết định tín dụng.
Sơ đồ tổ chức thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại
Muốn đánh giá quản trị công tác thẩm định dự án đầu tư có tốt hay không chúng ta phải dựa trên những tiêu chí cụ thể sau:
Công tác tổ chức và thẩm định dự án đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả thẩm định Lãnh đạo có kiến thức quản trị tốt sẽ phân công công việc phù hợp với khả năng của từng nhân viên, từ đó nâng cao hiệu quả làm việc Những nhân viên chuyên sâu sẽ được giao trách nhiệm theo lĩnh vực hoạt động, giúp công việc diễn ra suôn sẻ hơn nhờ vào chuyên môn và mối quan hệ hợp tác lâu dài Đặc biệt, các dự án ngân hàng thường có quy mô lớn và phức tạp, do đó việc tổ chức và phân bổ thời gian thẩm định hợp lý là rất cần thiết để đảm bảo hoàn thành công việc trong thời gian quy định.
Khóa luận tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng cần đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư dựa trên tiêu chí tổ chức và quy trình thẩm định Việc này nhằm xác định liệu các hoạt động thực hiện có thực sự hiệu quả hay không.
Tính khoa học và toàn diện trong công tác tổ chức thẩm định dự án đầu tư là yếu tố then chốt để lựa chọn dự án phù hợp Một dự án cần trải qua nhiều giai đoạn phân tích và sàng lọc để xác định ưu điểm và điểm khác biệt, từ đó thuyết phục ngân hàng tham gia đầu tư Để đảm bảo chất lượng thẩm định, quy trình phải được xây dựng một cách khoa học, và cán bộ tín dụng cần có trách nhiệm nghiên cứu mọi khía cạnh của dự án Nếu quy trình thẩm định không khoa học và toàn diện, sẽ dẫn đến việc không đủ thời gian hoàn thành, thiếu sót trong đánh giá và bỏ qua thông tin quan trọng, ảnh hưởng đến quyết định của ngân hàng Điều này có thể dẫn đến tình trạng bỏ lỡ các dự án tiềm năng và đầu tư vào những dự án kém hiệu quả, gây thiệt hại cho ngân hàng, nhà đầu tư và xã hội.
Thời gian và chi phí thẩm định là yếu tố quan trọng giúp đánh giá và so sánh các dự án giữa các ngân hàng khác nhau Nếu các dự án có tính chất tương tự, thời gian thẩm định ngắn hơn và chi phí thấp hơn sẽ giảm chi phí chung cho ngân hàng Bảng so sánh thời gian và chi phí thẩm định trong cùng một ngân hàng và giữa các nhân viên khác nhau cho phép chúng ta xác định chi nhánh và nhân viên nào thực hiện thẩm định dự án đầu tư một cách hiệu quả, sáng tạo và chuyên nghiệp hơn.
Do đó, trong quá trình đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư chúng ta phải
Khóa luận tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng tập trung vào việc xác định thời gian và chi phí hợp lý cho quá trình thẩm định dự án đầu tư Mục tiêu là tìm ra các biện pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu thời gian và chi phí mà vẫn đảm bảo đáp ứng đầy đủ các yêu cầu cần thiết trong công tác thẩm định dự án.
1.3.2.2 Nội dung, phương pháp và kỹ thuật thẩm định dự án
Kinh nghiệm thẩm định DAĐT của Ngân hàng thế giới (World Bank : WB)
Ngân hàng Thế giới (WB) là một tổ chức tài chính hàng đầu với kinh nghiệm dày dạn trong việc thẩm định các dự án đầu tư lớn và phức tạp Theo WB, thành công của các dự án mà họ đầu tư hoặc tài trợ phụ thuộc vào quy trình thẩm định hiệu quả Họ nhấn mạnh rằng việc đánh giá dự án cần phải toàn diện và sâu sắc, tránh cách tiếp cận phiến diện Để đảm bảo hiệu quả cao cho các dự án tài trợ, WB cần xây dựng đội ngũ chuyên gia phản biện chuyên sâu cho từng lĩnh vực và ngành nghề.
Khóa luận tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng chuyên sâu nhằm đảm bảo công tác thẩm định diễn ra sâu sắc và chặt chẽ trên mọi phương diện Trong những lĩnh vực mà WB không có chuyên môn sâu, họ sẽ thuê các chuyên gia tư vấn để đánh giá đầy đủ các khía cạnh như kinh tế, kỹ thuật, môi trường xã hội, chính trị và pháp luật Theo WB, khi thẩm định dự án, điều cần chú trọng là
Về quá trình thẩm định
WB phân chia quá trình thẩm định thành các giai đoạn sau :
- Xem xét và hoàn thiện văn kiện dự án
- Chuẩn xác lại số liệu
- Xem xét kế hoạch thực hiên dự án
- Xem xét các vấn đề và điều kiện ảnh hưởng đến quá trình thực hiện dự án + Chuẩn bị tài liệu cho thẩm định
- Hoàn thiện văn kiện dự án ( bao gồm cả kế hoạch thực hiện dự án, các văn bản pháp lý, bản dữ liệu về môi trường…)
- Gửi văn kiện dự án và lấy ý kiến bình luận( bằng văn bản ) của các đơn vị trực thuộc ngân hàng
- Chuẩn bị biên bản của phiên họp thẩm định
+Thẩm định bởi hội đồng
- Đoàn thẩm định tại hiện trường
- Đàm phán với bên vay
- Hoàn thiện tài liệu thẩm định, chuẩn bbị biên bản thẩm định.
- Hội đồng họp và hoàn thiện biên bản thẩm định.
Về nội dung thẩm định :
Với phương châm thẩm định toàn diện, WB chia các vấn đề thành 6 nhóm bao gồm :
+ Các vấn đề kinh tế
+ Các vấn đề kỹ thuật môi trường
+ Các vấn đề thể chế
+ Các vấn đề về tài chính
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
+ Các vấn đề thương mại
+ Các vấn đề văn hoá xã hội.
Mỗi nhóm vấn đề được mô tả chi tiết với các ví dụ về tình huống có thể xảy ra và hướng xử lý tương ứng Các kết quả cần đạt được sau khi xử lý sẽ là căn cứ để lựa chọn phương pháp phù hợp Đồng thời, cần tuân thủ các nguyên tắc và chuẩn mực trong quá trình xử lý để đảm bảo hiệu quả tối ưu.
Về thời hạn thẩm định
Trong quy trình của WB, thời hạn thẩm định dành cho mỗi dự án là 12-14 tuần không kể tiền thẩm định là 6-7 tuần)
Quy trình cua WB xác định thời hạn cho từng công việc
+12 ngày cho việc hoàn thiện văn kiện dự án
+ 10 ngày cho việc dự thảo văn bản pháp lý
+6 tuần cho việc thẩm định tại hiện trường
+1 tuần cho việc hoàn chỉnh văn bản
Quy trình của Ngân hàng Thế giới (WB) không xác định kinh phí thẩm định dưới dạng một con số cố định hay tỷ lệ so với giá trị dự án, mà thay vào đó, cung cấp hướng dẫn chi tiết về các nguyên tắc và chuẩn mực cần áp dụng để dự trù kinh phí thẩm định Hướng dẫn này bao gồm các đầu ra, hoạt động, quỹ thời gian cho từng hoạt động, số lượng và loại chuyên gia cũng như trình độ chuyên môn WB cũng quy định chi tiết về đơn giá hoặc nguyên tắc xác định đơn giá cho các chỉ tiêu khác nhau, đảm bảo rằng kinh phí thẩm định được xác định một cách hợp lý và thuận lợi.
Về tổ chức nhân sự cho thẩm định
+ Hình thành nhóm thẩm định với trách nhiệm rõ từng người trong đó trưởng nhóm giữ vai trò quan trọng.
+ Thành phần nhóm thẩm định bao gồm đại diện các bộ phận khác nhau của
WB (hỗ trợ dự án, giám đốc vùng, giám đốc quốc gia ) và các nhà tư vấn độc
Khóa luận tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng được tuyển dụng dựa trên một quy chế rõ ràng, với sự tham gia của các chuyên gia như chuyên gia kinh tế, phân tích tài chính, kỹ sư, nhà xã hội học, chuyên gia quản lý, và chuyên gia quản trị công cộng, tùy thuộc vào từng dự án cụ thể.
Nhóm thẩm định hoạt động theo quy trình tác nghiệp chi tiết, giúp rút ngắn thời gian thẩm định và nâng cao hiệu quả công việc, vượt trội hơn so với các tổ chức thẩm định khác.
Các cơ quan chức năng của Ngân hàng Thế giới (WB) đóng vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định Sau mỗi bước thẩm định, tài liệu đầu ra cần được gửi đến các cơ quan khác nhau của WB để thực hiện việc nghiên cứu và bình luận theo quy định.
Kinh nghiệm thẩm định của CiTi Bank
CITI Bank là một tập đoàn tài chính đa quốc gia lớn, nổi bật với các hoạt động cho vay và tài trợ cho các dự án trung và dài hạn, đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển của ngân hàng.
Theo kinh nghiệm của CITI Bank, để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, cần chú trọng vào cơ cấu tổ chức của bộ máy quản lý tín dụng Cơ cấu tổ chức phải gọn nhẹ, phù hợp với đặc điểm kinh doanh và đảm bảo công việc được điều hành hiệu quả, với chức năng các bộ phận không chồng chéo và trách nhiệm cá nhân được phân định rõ ràng Năng lực quản lý tín dụng cần đáp ứng yêu cầu chất lượng, đặc biệt trong phân tích, thẩm định, theo dõi và giám sát khách hàng vay vốn Để cải thiện chất lượng tín dụng trung dài hạn và cho vay dự án, Citi Bank khuyến khích tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của cán bộ tín dụng, cho phép họ hoàn toàn tự chủ trong việc thẩm định và ra quyết định cho vay Trách nhiệm của từng cá nhân trong quy trình tín dụng cũng được xác định rõ ràng.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng nhấn mạnh rằng quyền quyết định cấp tín dụng yêu cầu mỗi cá nhân phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và trách nhiệm trong công việc được giao Mỗi cá nhân cần tự chịu trách nhiệm về những sai sót trong quá trình thẩm định dự án đầu tư Đồng thời, việc phân tích và lựa chọn khách hàng chiến lược, ngành hàng, và lĩnh vực chiến lược là rất quan trọng để xây dựng chiến lược đầu tư vốn hiệu quả, nhằm giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.
Việc tính toán các chỉ tiêu tài chính của dự án là yếu tố quyết định cho ngân hàng trong việc xem xét tài trợ Tuy nhiên, nhiều ngân hàng thương mại hiện nay chưa đáp ứng được yêu cầu này, một phần do năng lực hạn chế và một phần do hành lang pháp lý còn thiếu rõ ràng, gây ra nhiều bất cập.
Khả năng trả nợ của dự án là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng, vì nó phụ thuộc vào hiệu quả sản xuất kinh doanh của dự án Hiệu quả này tạo ra nguồn thu cho dự án, giúp trả nợ ngân hàng Do đó, việc đánh giá khả năng trả nợ cần xem xét cả hiệu quả hoạt động và khả năng tạo ra doanh thu.
Khách hàng thường chỉ sử dụng 50-70% thu nhập từ dự án để trả nợ ngân hàng, giữ lại một phần thu nhập cho các nhu cầu khác Điều này cho thấy rằng, khi tài sản đảm bảo không được dùng để trả nợ cho dự án, việc đánh giá hiệu quả của dự án trở nên càng quan trọng hơn.
Khi lập dự án doanh nghiệp, thường có xu hướng điều chỉnh mức khấu hao tài sản cố định để phù hợp với thời gian vay vốn dự kiến Vì vậy, ngân hàng cần thực hiện thẩm định một cách kỹ lưỡng nhằm đảm bảo rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích và thu hồi đúng kỳ hạn.
Khách hàng thường mong muốn gia hạn thời gian trả nợ, vì vậy ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng thời hạn trả nợ hợp lý, nhằm bảo vệ lợi ích của cả hai bên và hạn chế rủi ro cho ngân hàng cũng như doanh nghiệp.
Khách hàng thường mong muốn kéo dài thời gian ân hạn của dự án để tối ưu hóa thời gian miễn lãi cho khoản vay Tuy nhiên, việc gia hạn này sẽ khiến ngân hàng mất đi nhiều nguồn thu từ dự án.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG
Lịch sử hình thành và phát triển NHTMCP Công Thương Hai Bà Trưng
1.1 Lịch sử hình thành và phát triển NHTMCP Công Thương Hai Bà Trưng
Ngân Hàng TMCP Công Thương chi nhánh Hai Bà Trưng là một phần của NHCT Việt Nam, được thành lập theo Nghị Định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988, khi hệ thống ngân hàng Việt Nam chuyển sang cơ chế hai cấp Chi nhánh này trước đây thuộc NHNN thành phố Hà Nội và đã được chuyển giao về NHCT thành phố Hà Nội Quyết định số 93/NHCT –TCCB ngày 1/4/1993 của tổng giám đốc NHCT Việt Nam đã xác định lại cơ cấu tổ chức của NHCT trên địa bàn.
Hà Nội theo mô hình quản lý hai cấp của NHCT Việt Nam đã bỏ cấp thành phố, với hai Chi nhánh NHCT khu vực I và II Hai Bà Trưng trực thuộc ngân hàng Công Thương Việt Nam Từ ngày 1/09/1993, theo quyết định của tổng giám đốc NHCT Việt Nam, hai chi nhánh này đã được sáp nhập, tạo thành một chi nhánh duy nhất tại quận Hai Bà Trưng Đến ngày 22/03/2007, theo quyết định số 107/QĐ-HĐQT_NHCT1, Chi nhánh NHCT – Khu vực II Hai Bà Trưng đã chính thức được đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng.
Tổ thẻ và DVNH ĐT
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Bộ máy tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Hai Bà Trưng
1.2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức
1.2.2 Nhiệm vụ và chức năng của các phòng ban
Phòng khách hàng số 1 hay còn gọi là phòng khách hàng Doanh nghiệp lớn
Phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các doanh nghiệp lớn, cung cấp dịch vụ khai thác vốn bằng USD hoặc VNĐ Chúng tôi thực hiện các nghiệp vụ tín dụng và tài trợ ngoại thương, đồng thời quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với các quy định hiện hành và hướng dẫn từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng tiếp quảng cáo, tiếp thị giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho các DN lớn.
1 Khai thác nguồn vốn bằng VNĐ và ngoại tệ từ khách hàng là các DN lớn
2 Thực hiện tiếp thị hỗ trợ, chăm sóc khách hàng tư vấn cho KH về các sản phẩm dịch vụ của NHTMCPCT VN :Tín dụng, đầu tư, chuyển tiền , mua bán ngoại tệ tài trợ thương mại, thẻ, dich vụ ngân hàng điện tử…Làm đầu mối bán các sản phẩm dịch vụ của NH TMCP Công Thương Việt Nam đến các khách hàng là DN lớn Nghiên cứu đưa ra các đề xuất về cải tiến sản phẩm dịch vụ hiện có, cung cấp những sản phẩm dịch vụ mới cho KH là doanh nghiệp lớn.
Thẩm định và xác định quản lý các giới hạn tín dụng cho khách hàng có nhu cầu giao dịch tín dụng và tài trợ thương mại là quy trình quan trọng Quy trình này cần được trình lên cấp có thẩm quyền quyết định theo quy định của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam.
4 Thực hiện nghiệp vụ tín dụng và xử lý giao dịch :
Nhận và xử lý đề nghị vay vốn, bảo lãnh và các hình thức cấp tín dụng khác.
Thẩm định khách hàng và dự án vay vốn, bảo lãnh, cùng các hình thức cấp tín dụng khác là nhiệm vụ quan trọng theo thẩm quyền và quy định của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam.
Đưa ra các đề xuất chấp thuận hoặc từ chối đề nghị cấp tín dụng và cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng dựa trên kết quả thẩm định.
Kiểm tra và giám sát chặt chẽ trong và sau khi cấp tín dụng là rất quan trọng Cần có trách nhiệm phối hợp với các phòng ban liên quan để đảm bảo thu gốc, thu lãi và thu phí đầy đủ, kịp thời, đúng hạn và theo đúng hợp đồng đã ký.
Phân loại nợ cho từng khách hàng theo quy định hiện hành là bước quan trọng, sau đó chuyển kết quả này cho phòng quản lý rủi ro để tiến hành tính toán trích lập dự phòng rủi ro.
Để quản lý và xử lý nợ nhóm 2, cần áp dụng mọi biện pháp thu hồi nợ từ các nhóm 2, 3, 4, 5 Đồng thời, phối hợp chặt chẽ với phòng quản lý rủi ro để đề xuất các giải pháp thu hồi nợ đã được xử lý rủi ro từ phòng đã cho vay.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Theo dõi quản lý các khoan cho vay bắt buộn Tìm biện pháp thu hồi khoản cho vay này.
5 Quản lý các khoản tín dụng đã được cấp , quản lý tài sản đảm bảo theo qui định của NHTMCPP CT VN
6 Thực hiện nhiệm vụ thành viên Hội đồng tín dụng, hội đồng miễn giảm lãi, Hội đồng xử lý rủi ro, Hội đồng bán nợ…theo quyết định của Giám Đốc Chi nhánh
7 Cung cấp hồ sơ tài liệu thông tin của khách hàng cho phòng quản lý rủi ro để thẩm định độc lập và tái thẩm định theo qui định của chi nhánh và NHTMCP CT.
8 Cập nhật phân tích thông tin thường xuyên hoạt động kinh tế, khả năng tài chính của khách hàng đáp ứng yêu cầu quản lý hoạt động tín dụng.
9 Thực hiện chẩm điểm xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng có nhu cầu quan hệ với khách hàng DN lớn của chi nhánh…L/C nhập khẩu -xuất khẩu, nhờ thu nhập khẩu-xuất khẩu, bảo lãnh nước ngoài, phát hành bảo lãnh trong nước, thông báo bảo lãnh nước ngoài…theo qui định của NHTMCP Công Thương Việt Nam.
11 Phối hợp với các phòng chức năng thực hiện công tác tiếp thị để khai thác nguồn ngoại tệ cho chi nhánh
12.Là phòng đầu mối triển khai và thực hiện công tác đại lý bảo hiểm phi nhân thọ với công ty bảo hiểm NHTMCP CT VN.
13 Tổ chức thực hiện duy trì và cải tiến hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2008 tại phòng.
14 Phản ánh kịp thời những vấn đề vướng mắc cơ chế chính sách, qui trình nghiệp vụ và những vấn đề mới nảy sinh , đề xuất biện pháp trình giám đốc chi nhánh xem xét phê duyệt hoặc kiến nghị lên cấp trên giải quyết.
15 Lưu hồ sơ tài liệu, làm báo cáo theo qui định hiện hành
16 Tổ chức học tập nâng cao trình độ nghịep vụ cho cán bộ của phòng
17 Làm công tác khai báo khi giám đốc giao.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
1.2.2.2 Phòng khách hàng số 2 Đây là phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ
Phòng nghiệp vụ chịu trách nhiệm giao dịch trực tiếp với doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm khai thác vốn tín dụng bằng VNĐ và ngoại tệ Các nghiệp vụ tín dụng và tài trợ thương mại được thực hiện liên quan đến giao dịch mua bán ngoại tệ, đồng thời quản lý sản phẩm tín dụng theo chế độ và hướng dẫn của NHTMCP Công Thương VN Ngoài ra, phòng còn thực hiện quảng cáo, tiếp thị và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
1.2.2.3 Phòng khách hàng cá nhân
Phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân nhằm khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ Chúng tôi thực hiện các nghiệp vụ tín dụng theo quy định và hướng dẫn của ngân hàng Đồng thời, phòng cũng chịu trách nhiệm quảng cáo, tiếp thị và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ đến tay khách hàng.
1.2.2.4 Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề
Phòng có trách nhiệm tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về quản lý rủi ro, giám sát danh mục cho vay và đầu tư, đảm bảo tuân thủ giới hạn tín dụng cho từng khách hàng Nhiệm vụ bao gồm thẩm định và tái thẩm định khách hàng, dự án đề nghị cấp tín dụng, cũng như đánh giá và quản lý rủi ro trong các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của cấp trên Phòng cũng quản lý và đề xuất xử lý nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro, và nợ được chính phủ xử lý Đồng thời, đây là đầu mối khai thác và xử lý tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định của nhà nước nhằm thu hồi nợ gốc và lãi từ các khoản nợ xấu theo chỉ đạo của Giám đốc chi nhánh.
1.2.2.5 Phòng kế toán giao dịch
Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Trong bối cảnh cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương, đặc biệt là chi nhánh Hai Bà Trưng, đang phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn và hiệu quả sử dụng vốn không đạt yêu cầu Tình hình này thể hiện rõ qua các chỉ tiêu tài chính quan trọng.
Tín dụng và thanh khoản ngân hàng đang gặp thách thức lớn do nguy cơ lạm phát từ cuối năm 2007 Để đối phó, ngân hàng nhà nước đã thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt và điều chỉnh lãi suất một cách linh hoạt Những biện pháp tích cực này nhằm ổn định thị trường tài chính và cải thiện tình hình thanh khoản cho các ngân hàng.
Quy định về tỷ lệ dư nợ cho vay và chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư và kinh doanh chứng khoán không được vượt quá 20% vốn điều lệ của tổ chức tín dụng.
(II) Tăng lãi suất cơ bản lên mức 8,75%/năm (+ 0,5%);
(III)Phát hành 20.300 tỉ đồng tín phiếu bắt buộc.
Các ngân hàng thương mại đang đối mặt với rủi ro thanh khoản nghiêm trọng do một lượng lớn vốn bị rút ra Trong bối cảnh này, lãi suất huy động đã tăng cao liên tục trong tháng 5 và tháng 6.
Năm 2008, lãi suất cơ bản đã tăng lên 12% và sau đó là 14%, với biên độ dao động cho phép là 150% Trong một thời gian, lãi suất huy động đã vượt qua 20%/năm Tuy nhiên, nhiều ngân hàng đã điều chỉnh giảm lãi suất cơ bản và duy trì mức ổn định ở 7%/năm trong một khoảng thời gian dài.
Vào năm 2008, thị trường chứng khoán đã trải qua sự sụt giảm nghiêm trọng, dẫn đến tình trạng khan hiếm tín dụng Mặc dù Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện các biện pháp bơm tiền vào lưu thông, với 33.000 tỉ đồng được đưa ra ngay trong tháng 3, nhưng vẫn không đủ để cải thiện tình hình.
Trong quá trình tái cơ cấu tín dụng để đáp ứng nhu cầu mua tín phiếu của NHNN, nhiều ngân hàng thương mại đã từ chối cho vay doanh nghiệp, dẫn đến tình trạng thiếu vốn và nguyên liệu sản xuất Điều này gây ra sự mất cân đối giữa cầu tiêu dùng lớn và cung không đủ, làm giá cả tăng cao và lạm phát kéo dài Chi nhánh Hai Bà Trưng đã thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt theo chỉ đạo của NHNN và nỗ lực đạt được kết quả kinh tế tích cực.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng doanh khả quan trong năm.Năm 2008 chi nhánh Hai Bà Trưng đạt danh hiệu chi nhánh kinh doanh xuất sắc.
Năm 2009, nền kinh tế toàn cầu vẫn chịu ảnh hưởng nặng nề từ cuộc khủng hoảng tài chính, đặc biệt trong bốn tháng đầu năm Trong bối cảnh khó khăn này, chi nhánh Hai Bà Trưng của NHTMCP Công Thương Việt Nam đã nỗ lực thực hiện các chính sách của chính phủ và NHNN, góp phần duy trì danh hiệu chi nhánh kinh doanh xuất sắc trong hệ thống ngân hàng.
- Hoạt động huy động vốn
Trong những năm gần đây, chính sách mở rộng quy mô huy động vốn đã được thực hiện với nhiều hình thức linh hoạt và tiết kiệm, phù hợp với đa dạng đối tượng khách hàng Kết quả là, từ năm 2006 đến 2009, hoạt động huy động vốn đã có sự tăng trưởng rõ rệt, với mức huy động năm sau cao hơn năm trước.
Tổng vốn huy động của ngân hàng đã có sự tăng trưởng đáng kể, từ khoảng 2.472.851 tỷ đồng vào năm 2006 lên 5.166.911 tỷ đồng vào năm 2008, và đạt 5.985.000 tỷ đồng vào năm 2009, tương ứng với mức tăng 2,42 lần so với năm 2006 và 15,8% so với năm 2008 Trong đó, tiền gửi từ tổ chức kinh tế và dân cư cũng ghi nhận sự tăng trưởng, với tiền gửi VNĐ đạt 3.507.210 tỷ đồng Chi nhánh Hai Bà Trưng nổi bật với kết quả huy động vốn cao nhất trong hệ thống NHTMCP Công Thương, cùng với các chi nhánh khác như Đống Đa, Ba Đình, và Cầu Giấy, đã góp phần nâng cao tổng vốn huy động của toàn hệ thống.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Cơ cấu nguồn vốn huy động qua các năm đã trở nên đa dạng hơn về quy mô và loại hình, trong đó vốn huy động bằng Việt Nam đồng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong năm qua.
2009 và chi nhánh cũng đề ra nhiều mục tiêu để tăng huy động vốn vào năm 2010.
Phân tích cơ cấu nguồn vốn huy động qua các năm cho thấy tình hình huy động từng loại vốn của chi nhánh Dựa vào ba bảng số liệu, chúng ta có thể hình dung rõ ràng sự thay đổi trong việc huy động vốn Bảng tính chênh lệch tuyệt đối giữa năm sau và năm trước cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình huy động vốn.
Tiền gửi bằng ngoại tệ -56872 2410306 -381432
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm ) Bảng tỷ lệ cơ cấu huy động các loại tiền so với Tổng vốn huy động
Tiền gửi bằng ngoại tệ 20% 16% 55% 41%
Trong những năm trước, nguồn vốn huy động bằng VNĐ chiếm tỷ lệ cao, nhưng gần đây, tỷ lệ vốn huy động bằng ngoại tệ đã có xu hướng tăng đáng kể, tạo ra sự đảo ngược so với các năm 2006 và 2007.
2006 huy động vốn bằng VNĐ chiếm lần lượt 80% và 84 %, vốn huy động bằng
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng ngoại tệ chiếm 20% và 16% đến năm 2008 và 2009 giảm chỉ còn 45 % và 59 % vốn huy động ngoại tệ chiếm 55 % và 41 %.
Trong giai đoạn 2006-2007, tỷ lệ tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và tiền huy động từ dân cư gần như tương đương nhau, cho thấy sự cân bằng trong nguồn vốn huy động giữa hai khu vực này.
Trong giai đoạn 2006 và 2007, tỷ lệ tiền gửi từ các tổ chức kinh tế lần lượt là 42% và 49%, trong khi tiền gửi từ dân cư chiếm 58% và 51% Điều này cho thấy tiền huy động từ dân cư có ưu thế hơn so với tiền huy động từ các tổ chức kinh tế.
Thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Hai Bà Trưng
2.1 Hoạt động thẩm định dự án tại NHTMCP Công Thương Hai Bà Trưng
Trong những năm qua, chi nhánh Hai Bà Trưng đã nỗ lực không ngừng và duy trì danh hiệu đơn vị kinh doanh xuất sắc với kết quả kinh doanh ngày càng tăng Mặc dù cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, tổng vốn huy động vẫn tiếp tục gia tăng, nhờ vào chính sách tín dụng được quản lý chặt chẽ, đặc biệt là trong cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Công Thương chi nhánh Hai Bà Trưng chủ yếu tập trung vào các khách hàng truyền thống như than, giấy, điện và khai khoáng, đồng thời tài trợ cho nhiều dự án lớn trên toàn quốc Trong năm 2009, dư nợ cho vay toàn nền kinh tế đạt 2.118 tỷ đồng, hoàn thành kế hoạch đề ra, với sự gia tăng đáng kể trong số lượng dự án được ngân hàng tài trợ Các khách hàng quan trọng trong năm 2009 bao gồm Dầu khí, khoáng sản, Xi măng và Tổng công ty giấy, với những dự án tiêu biểu như Nhà máy lọc dầu Dung Quất, Xi măng Bỉm Sơn và dự án nâng cấp máy Xeo của Tổng công ty Giấy.
Nhờ vào quy trình thẩm định hiệu quả, ngân hàng đã giảm thiểu được nhiều tổn thất và rủi ro trong hoạt động tín dụng Việc thẩm định các dự án đầu tư, dù có quy mô lớn, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn tài chính.
Khóa luận tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng, CBTD chú trọng đánh giá toàn diện cả khía cạnh tài chính và phi tài chính của dự án để đưa ra quyết định cho vay vốn phù hợp.
Ngân hàng Công Thương quy định rõ ràng về mức phán quyết tín dụng của chi nhánh, với hạn mức tối đa cho vay doanh nghiệp là 80 tỷ đồng và cho vay theo dự án là 50 tỷ đồng/dự án Đối với các dự án lớn hoặc phức tạp, chi nhánh cần hoàn thiện hồ sơ và gửi lên hội sở chính để được xử lý.
Nội dung thẩm định dự án đầu tư được thực hiện theo quy định của Hội đồng quản trị Ngân hàng Công Thương Quyết định số 222/HĐQT-NHCT35 mới nhất của ngân hàng về cho vay các tổ chức kinh tế yêu cầu tuân thủ nghiêm ngặt luật các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ban hành ngày 15/06/2004.
Gần đây, công tác thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng Công Thương đã có nhiều cải tiến tích cực, phù hợp với tình hình kinh tế thị trường và xu hướng phát triển xã hội.
2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Hai
Hiện nay NHCT đang thực hiện quy trình thẩm định dự án đầu tư theo mẫu sau:
Bước 1: Nhận hồ sơ khách hàng
Chuyên viên khách hàng tại phòng khách hàng số 1 sẽ nhận bộ hồ sơ khách hàng bao gồm
+Hồ sơ cá nhân của chủ đầu tư
Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh, điều lệ công ty, bộ máy tổ chức, các quyết định phê duyệt bổ nhiệm kế toán trưởng, giám đốc…
+ Hồ sơ về dư án đầu tư
- Số vốn vay ngân hàng
Dự án được thành lập dựa trên quyết định cụ thể và các văn bản pháp lý liên quan đến ô nhiễm môi trường Ngoài ra, việc xác nhận cơ cấu vốn đầu tư và khả năng huy động vốn cũng là những yếu tố quan trọng trong quá trình thực hiện dự án.
Khóa luận tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng tập trung vào động vốn, khả năng tiếp cận nguồn cung ứng vật tư và khả năng tiêu thụ sản phẩm Tất cả các văn bản mà chủ đầu tư nộp đều là bản sao không cần thị thực.
- Dự án được phê duyệt hoặc báo cáo nguyên cứu tính khả thi (hoặc 1 hình thức báo cáo khác theo qui định hiện hành)(bản chính)
- phương án sản xuất kinh doanh(Bản sao)
- Bảng kết quả chi phí và doanh thu dự kiến trong suốt vòng đời dự án
Bước 2: Thẩm định của chuyên viên khách hàng phòng khách hàng số 1
+Lập hồ sơ khách hàng
Dự án thẩm định sẽ được trưởng phòng phân công cho các chuyên viên thực hiện theo tiêu chí của NHTMCP CT VN Trong quá trình thu thập và xử lý thông tin, các chuyên viên cần trao đổi kịp thời với trưởng và phó phòng để xác định trọng tâm thẩm định Họ cũng phải xử lý các phát sinh như trao đổi thông tin với chủ đầu tư, thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, và giải quyết trường hợp chủ đầu tư không cung cấp thông tin kịp thời Nếu cần thiết, các chuyên viên sẽ xin ý kiến chỉ đạo từ Ban tổng giám đốc hoặc soạn thảo công văn thông tin cho chủ đầu tư về các vấn đề phát sinh.
Theo như công văn mới nhất mới ban hành quyết định số 222/HĐQT-NHCT
35 ra ngày 06/03/2008 thì thời gian thẩm định được qui định như sau:
Thời gian thẩm định dự án phụ thuộc vào mức độ phức tạp, thường từ 10 đến 15 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ Trong trường hợp dự án phức tạp hoặc do lý do khách quan, thời gian thẩm định có thể kéo dài nhưng không quá 45 ngày làm việc.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Nếu quá 12 tháng kể từ ngày thông báo kết quả thẩm định mà dự án chưa được ký kết đầu tư, thì cần phải tiến hành thẩm định lại dự án.
Thời gian thẩm định tài chính doanh nghiệp thường dao động từ 7-10 ngày làm việc, tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp và khi nhận được hồ sơ hợp lệ từ khách hàng Trong trường hợp doanh nghiệp có tính phức tạp hoặc gặp phải lý do khách quan, thời gian thẩm định có thể kéo dài nhưng không quá 15 ngày làm việc.
Bước 3 : Thông qua báo cáo thẩm định
Căn cứ vào báo cáo thẩm định của phòng khách hàng số 1, Giám đốc sẽ quyết định có đầu tư hay không?
Nếu số vốn vay quá thẩm quyền quyết định sẽ được chuyền về hội sở chính để tổng giám đốc cùng hội đồng đầu tư quyết định phê duyệt.
Khi ấy chuyên viên khách hàng có nhiệm vụ bảo vệ báo cáo thẩm định trước hội đồng đầu tư.
Bước 4: Hoàn tất công việc thẩm định.
- Hoàn thiện lại báo cáo thẩm định theo góp ý của HĐ ĐT và của Giám đốc
- Hoàn thiện biên bản họp hội đồng đầu tư và lấy đủ chữ kí của các hội đồng thành viên ( nếu có).
- Soạn thảo thư mời tham gia hoặc từ chôi tham gia đầu tư đến chủ đầu tư.
Soạn thảo thư mời tham gia đầu tư cho các đối tác là một bước quan trọng, đặc biệt khi dự án có giá trị lớn và cần sự góp vốn từ các tổ chức tín dụng khác Việc này không chỉ giúp tăng cường nguồn lực tài chính mà còn tạo cơ hội hợp tác chiến lược, nâng cao tiềm năng phát triển của dự án.
- Chuyển giao bản sao tập hồ sơ báo báo thẩm định và các hồ sơ liên quan khác cho hội đồng đầu tư.
- Lưu trữ hồ sơ thẩm định theo chế độ bảo mật.
2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Hai Bà Trưng.
2.3.1 Xem xét đánh giá sơ bộ theo các nội dung chính của dự án
- Mục tiêu đầu tư của dự án.
- Sự cần thiết phải đầu tư dự án
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Quy mô đầu tư của dự án bao gồm công suất thiết kế, các giải pháp công nghệ áp dụng, cơ cấu sản phẩm và dịch vụ đầu ra, cũng như phương án tiêu thụ sản phẩm hiệu quả.
Quy mô vốn đầu tư của dự án bao gồm tổng vốn đầu tư và cơ cấu vốn đầu tư phân theo các tiêu chí như xây lắp, thiết bị, chi phí khác, lãi vay trong thời gian thi công và dự phòng phí Các nguồn vốn thực hiện dự án được xác định theo nguồn gốc sở hữu, bao gồm vốn tự có, vốn được cấp, vốn vay và vốn liên doanh liên kết.
- Dự kiến tiến độ triển khai thực hiện dự án.
2.3.2 Thẩm định phương diện thị trường của dự án
Nội dung thẩm định thị trường bao gồm thẩm định những yếu tố sau :
Thẩm định về việc lựa chọn sản phẩm và dịch vụ cho dự án
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG
Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Hai Bà Trưng
Trong bối cảnh phát triển kinh tế hiện nay, doanh nghiệp không còn phụ thuộc hoàn toàn vào vốn tự có mà ngày càng dựa vào tài trợ từ ngân hàng và tổ chức tín dụng Sự cạnh tranh gay gắt đã dẫn đến sự ra đời của nhiều dự án, đặt ra yêu cầu cho ngân hàng trong việc lựa chọn các dự án khả thi Việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư trở thành yếu tố quyết định cho ngân hàng trong việc cho vay, xác định số tiền và thời gian cho vay hợp lý Dự án đầu tư chịu tác động từ nhiều yếu tố như kinh tế, kỹ thuật, công nghệ, môi trường, tổ chức và tài chính Trong khi nền kinh tế luôn biến đổi và tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc nâng cao chất lượng thẩm định là cực kỳ cần thiết Ngân hàng TMCP Công Thương Hai Bà Trưng đang ngày càng nhận được nhiều dự án đầu tư, cho thấy sự tin tưởng từ doanh nghiệp Dù số lượng dự án có thể ít hay nhiều, việc thẩm định cần hiệu quả để tránh thất thoát Trong bối cảnh mới, cần áp dụng các phương pháp và tiêu chuẩn thẩm định dự án phù hợp.
Để đảm bảo chất lượng thẩm định dự án đầu tư, cần đáp ứng các yêu cầu như thẩm định đầy đủ, xác thực, chính xác, toàn diện và khách quan Ngân hàng cần chủ động tìm kiếm thông tin đối chiếu để nâng cao chất lượng thẩm định của đơn vị mình.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Trong bài viết này, tôi sẽ đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện và nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh Hai Bà Trưng.
Các giải pháp hoàn thiện chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương
2.1 Nhóm giải pháp về quản trị và nhân sự
- Xây dựng bộ máy tổ chức thẩm định dự án đầu tư đạt chất lượng cao.
Bộ máy tổ chức của doanh nghiệp, đặc biệt là ngân hàng, đóng vai trò quyết định trong việc đạt được thành công ban đầu Để công tác thẩm định dự án hiệu quả, bộ máy tổ chức cần đáp ứng một số yêu cầu quan trọng.
- Phù hợp với điều kiện và mục tiêu phát triển của ngân hàng.
Xây dựng cơ chế phối hợp và quy chế hoạt động độc lập giữa bộ phận thẩm định với các bộ phận khác trong ngân hàng và các chuyên gia tư vấn là rất quan trọng Thông qua các hợp đồng tư vấn, cần làm rõ trách nhiệm của các bên tham gia để đảm bảo chất lượng, tiến độ và hiệu quả của công tác thẩm định.
- Phân loại được các dự án theo lĩnh vực kinh doanh và ngành nghề kinh doanh
- Phân cấp quản lý tín dụng, xây dựng hạn mức uỷ quyền tín dụng phù hợp
Kết hợp linh hoạt giữa phân công và phân quyền giúp nâng cao hiệu quả làm việc của cán bộ thẩm định, đồng thời giúp lãnh đạo dễ dàng quản lý các dự án lớn Để đạt được điều này, cần tập trung vào việc đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng chất lượng cao.
+ Cán bộ tín dụng phải chuyên sâu vào một lĩnh vực, 1 nhóm các dự án thuộc cùng một khác hàng.
Đối với các dự án phức tạp và có giá trị lớn, việc phân công 2-3 nhân viên tham gia thẩm định là cần thiết để đảm bảo kết quả thẩm định được toàn diện và xác thực.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Nhiều ngân hàng thương mại cổ phần như Techcombank, Sacombank và Citi Bank đang áp dụng phương pháp giao chỉ tiêu cho nhân viên hàng tháng Mặc dù áp lực công việc gia tăng, nhưng tinh thần trách nhiệm và chế độ lương thưởng hợp lý sẽ là giải pháp kinh tế hiệu quả nhất để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
+ Có cơ chế lương thưởng rõ ràng theo kết quả kinh doanh để kích thích tính năng động sáng tạo của nhân viên.
Nâng cao ý thức đạo đức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng là rất quan trọng để tránh thoả thuận không chính đáng với khách hàng, dẫn đến sai lệch kết quả thẩm định dự án đầu tư và gây thất thoát cho ngân hàng Nhân viên tín dụng cần tự điều chỉnh bản thân để trở thành những người trung thực, có trách nhiệm, bản lãnh và tâm huyết với nghề.
Tổ chức các khoá học đào tạo nhằm nâng cao chất lượng lao động, kỹ năng ngoại ngữ và trình độ tin học là cần thiết để khai thác hiệu quả nguồn thu từ các dự án nước ngoài.
Cán bộ thẩm định không chỉ cần kiến thức chuyên môn mà còn phải thường xuyên cập nhật thông tin về văn hóa, chính sách pháp luật và tình hình giá cả thị trường Điều này đặc biệt quan trọng đối với các mặt hàng truyền thống mà ngân hàng cấp tín dụng, như than điện, khai khoáng, dầu mỏ, giấy, dệt may và mía đường.
+ Rà soát lại trình độ cán bộ tín dụng tính đến xu hướng phát triển dài hạn của ngân hàng trong bối cảnh mới.
Thiết lập mạng lưới chuyên gia và tổ chức tư vấn
Hiện nay, số lượng chuyên gia và tổ chức tư vấn trong lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư rất hạn chế, mặc dù cơ chế cho phép mời hoặc thuê chuyên gia để thẩm định dự án Các cán bộ thẩm định và đơn vị thẩm định cũng thiếu mối liên hệ với các chuyên gia và tổ chức tư vấn ngoài ngành Thêm vào đó, thị trường tư vấn tín dụng chưa phát triển, với chỉ hai công ty tư vấn mới được thành lập, nhưng lại yếu về chuyên môn và kinh nghiệm, không đáp ứng được nhu cầu thẩm định dự án.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Cơ sở dữ liệu về các nhà tư vấn cần được lưu trữ và cập nhật thường xuyên, bao gồm thông tin về năng lực, kinh nghiệm và sở trường của họ Việc phân loại các nhà tư vấn theo lĩnh vực, loại sản phẩm, vùng miền hoặc các giai đoạn của chu trình dự án đầu tư sẽ giúp thuận tiện hơn trong việc tìm kiếm sự hỗ trợ khi cần thiết.
Tăng cường sự hợp tác giúp đỡ và học tập kinh nghiệm của các tổ chức tín dụng trong lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư.
Tăng cường hợp tác với các tổ chức tín dụng có kinh nghiệm và công nghệ tiên tiến trong và ngoài nước là rất quan trọng để cải thiện quy trình thẩm định kỹ thuật Đồng thời, cần xây dựng các dự án hỗ trợ kỹ thuật, đào tạo và phân tích nhằm nâng cao khả năng thẩm định các dự án đầu tư.
2.2 Hoàn thiện nội dung và kĩ thuật thẩm định dự án đầu tư
Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư được quyết định bởi sự thành công trong việc tính toán các chỉ tiêu sau:
Khi tính toán chỉ tiêu NPV và IRR, cần xem xét mối quan hệ giữa chúng để xác định xem có sự mâu thuẫn hoặc loại trừ nào không Việc phân tích đồng thời hai chỉ tiêu này giúp đưa ra quyết định đầu tư chính xác hơn.
Khi đánh giá khả năng trả nợ dài hạn của doanh nghiệp, chỉ số DSCR (Debt Service Coverage Ratio) là yếu tố quan trọng cần chú ý Đối với những dự án lớn có thời gian trả nợ kéo dài, việc xem xét khả năng trả nợ cần thực hiện theo vòng đời của dự án, thay vì chỉ tập trung vào những năm đầu.
Để thẩm định và lựa chọn dự án đầu tư một cách hiệu quả, cần sử dụng nhất quán các chỉ tiêu và tiêu chuẩn hiệu quả Việc áp dụng các chỉ tiêu khác nhau có thể dẫn đến những kết luận khác nhau về dự án Hơn nữa, nhiều chỉ tiêu có thể khó tính toán hoặc không khả thi trong từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế.
Hiện nay, việc sử dụng đồng thời bốn chỉ tiêu T (thời gian thu hồi vốn), IRR, NPV và BCR (Tỷ lệ chi phí - lợi ích) là rất quan trọng Đây là bốn chỉ tiêu phổ biến nhất trên toàn cầu để thẩm định dự án đầu tư.
+ Tính toán các chỉ tiêu tài chính 1 cách chính xác và có hiệu quả
+ Quan tâm tới chi phí cơ hội khi tham gia và không tham gia vào dự án
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
+ Linh hoạt trong việc lựa chọn NPV hay IRR là yếu tố quyết định khi cho vay vốn dựa vào đặc điểm nghành nghề kinh doanh.