Giải pháp hoàn thiện chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng định hiệu sử dụng vốn ngân hàng cho vay, hiệu đầu tư doanh nghiệp, đảm bảo hiệu đầu tư chung kinh tế, phục vụ chiến lược phát triển kinh tế xã hội quốc gia Muốn nâng cao hiệu sử dụng vốn thân ngân hàng thương mại phải trọng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Đặc điểm chung doanh nghiệp ngân hàng Việt Nam qui mô vốn nhỏ, hiệu sử dụng vốn chưa cao Tuy vấn đề thiếu vốn đầu tư doanh nghiệp đáp ứng phần phần không nhỏ cho vay khơng doanh nghiệp sử dụng không hiệu nguyên nhân chất lượng thẩm định dự án đầu tư chưa cao Làm tốt công thẩm định dự án đầu tư góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu quả, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng chủ đầu tư Trong thời gian thực tập Ngân Hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam,Tôi nhận thấy cố gắng nỗ lực anh chị em cán nhân viên toàn hệ thống ngân hàng để đảm nhiệm tốt vai trò Và có hội hiểu sâu công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng đồng thời nhận thấy công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng nhiều bất cập Nên tơi chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” Mục đích, đối tượng, phạm vi phương pháp nghiên cứu - Mục đích: Nhằm mục đích hồn thiện kiến thức chuyên môn thân trước trở thành cán tín dụng tương lai Và đồng thời đề tài góp phần giúp bạn hiểu rõ thực trạng công tác thẩm định dự án đầ tư ngân hàng TMCP Công Thương Hai Bà Trưng Từ xác định giải SV: Trần Phương Hoa Lớp: NHD_K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng pháp trước mắt lâu dài nhằm hồn thiện chất lượng thẩm định ngân hàng Cơng Thương chi nhánh Hai Bà Trưng -Đối tượng nghiên cứu: Là dự án đầu tư ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh tài trợ tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội -Phương pháp nghiên cứu: Trên sở nghiên cứu lý thuyết đôi với thực tiễn hoạt động Chi nhánh để tìm điểm mạnh điểm yếu tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Kết cấu đề tài Lời mở đầu Chương 1: Những vấn đề Thẩm định dự án đầu tư chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh Hai Bà Trưng, Hà Nội Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh Hai Bà Trưng, Hà Nội Qua lời giới thiệu em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến tồn thể thầy giáo cơng tác Học Viện Ngân Hàng, Cán nhân viên NH TMCP Cơng Thương Hai Bà Trưng người dìu dắt, uốn nắn em thời gian qua Đặc biệt em gởi tới Cô: Tô Kim Ngọc Là người hướng dẫn em hồn thành tốt khố luận Do kiến thức chun mơn cịn hạn chế chưa hồn thiện nên đề tài mắc phải sai sót hạn chế định Rất mong nhận nhiều ý kiến đóng góp thầy bạn đồng học để hồn thiện kiến thức chun mơn SV: Trần Phương Hoa Lớp: NHD_K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Những vấn đề thẩm định chất lượng thẩm định DAĐT 1.1 Khái niệm chu trình dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Theo nghị định số 59/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 phủ điều lệ quản lý dự án đầu tư xây dựng, dự án đầu tư hiểu theo nghĩa sau: ”Dự án đầu tư tập hợp nhũng đề xuất việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo đối tượng định nhằm đạt tăng trưởng số lượng, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian định “ (Nguồn: Nghị định 177/CP quản lý dự án đầu tư xây dựng ) Dự án đầu tư tập hợp riêng biệt (cụ thể ) xác định hoạt động có hệ thống thực thời hạn xác định, nguồn lực xác định, nhằm đạt mục tiêu phát triển định Những hoạt động hợp thành dự án đầu tư : +Việc nghiên cứu hoạch định sách, qui trình, chuẩn mực +Việc hoạch định quy hoạch, chương trình +Việc thiết kế, chế tạo, mua sắm trang thiết bị, dụng cụ +Việc xây dựng, lắp đặt thiết bị +Việc đổi tổ chức phương thức quản trị - điều hành +Việc đào tạo nhân lực +Việc chuyển giao công nghệ (phần mềm) để cải tiến đổi công nghệ Như dự án đầu tư bao gồm nhân lực tạo nên phần cứng nhà cửa, máy móc, thiết bị…và phần mềm hữu hiệu nhà máy hoạt động cách đổi máy tổ chức đạo tạo nhân sự… SV: Trần Phương Hoa Lớp: NHD_K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.1.2 Chu trình dự án đầu tư  Giai đoạn 1: Giai đoạn chuẩn bị đầu tư Giai đoạn gồm bước sau: - Nghiên cứu hội đầu tư - Nghiên cứu tiền khả thi - Nghiên cứu khả thi - Thẩm định để định đầu tư Nghiên cứu hội đầu tư nghiên cứu khả năng, điều kiện để chủ đầu tư tiến hành đầu tư Mục đích tìm hội đầu tư phù hợp chủ đầu tư Việc nghiên cứu hội đầu tư có tác dụng xác định cách nhanh chóng tốn lại dễ thấy khả đầu tư sở thông tin đưa đủ để làm người có khả đầu tư cân nhắc, xem xét đến định có triển khai tiếp sang giai đoạn nghiên cứu sau hay không Nghiên cứu tiền khả thi lựa chọn sơ hội đầu tư Mặc dù lựa chọn sơ hội đầu tư, khơng mà chủ đầu tư coi nhẹ, giảm bớt nội dung nghiên cứu Nội dung nghiên cứu tiền khả thi tất vấn đề có liên quan ảnh hưởng đến cơng đầu tư thị trường, tài chính, kinh tế - kỹ thuật Tuy nhiên, lựa chọn sơ chủ đầu tư chưa nghiên cứu vấn đề cách chi tiết tỷ mỉ Việc nghiên cứu vấn đề mức độ trung bình trạng thái tĩnh Tức là, chưa đề cập đến tác động yêú tố bất định kết tính tốn ước tính sơ Nghiên cứu khả thi lựa chọn cuối hội đầu tư nên chủ đầu tư phải tiến hành nghiên cứu chi tiết, tỉ mỉ, toàn diện, triệt để nội dung thị trường, tài chính, kinh tế, kỹ thuật có ảnh hưởng đến cơng đầu tư Điều đáng ý nghiên cứu khả thi diễn trạng thái động, tức là, có tính đến yếu tố bất định xảy theo nội dung cụ thể Như vậy, mặt nội dung, coi nghiên cứu tiền khả thi khả thi SV: Trần Phương Hoa Lớp: NHD_K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Giữa nghiên cứu tiền khả thi khả thi khác tính chất, mức độ nơng, sâu việc nghiên cứu Thẩm định để định đầu tư Trên sở kết nghiên cứu khả thi tổ chức thẩm định để đến định có thực đầu tư hay không  Giai đoạn 2: Thực đầu tư Đây giai đoạn tiến hành hoạt động nhằm tạo nên sở vật chất - kỹ thuật, tiền đề cho dự án vào giai đoạn sau Giai đoạn gồm bước như: - Đàm phán ký kết hợp đồng - Thiết kế lập dự tốn thi cơng cơng trình - Thi cơng xây lắp cơng trình - Vận hành chạy thử nghiệm thu cơng trình Trong giai đoạn vốn đầu tư chi lớn chưa sinh lời Thời gian kéo dài, vốn ứ đọng nhiều, tổn thất lớn xảy tác động xấu thiết bị chưa thi cơng lắp đặt, cơng trình xây dựng dở dang Thế nhưng, tuỳ tiện rút ngắn thời gian thực đầu tư điều ảnh hưởng đến chất lượng thi cơng xây dựng - lắp đặt cơng trình, gây ảnh hưởng xấu đến giai đoạn vận hành, khai thác Như là, vấn đề đảm bảo chất lượng xây dựng - lắp đặt cơng trình thời gian thi cơng quan trọng giai đoạn thực đầu tư  Giai đoạn 3: Vận hành kết đầu tư Đây giai đoạn cuối dự án đầu tư Thực chất giai đoạn đưa cơng trình xây dựng, lắp đặt xong vào vận hành, khai thác Tức là, thực tổ chức sản xuất kinh doanh nhằm đạt mục tiêu dự án đề ra, mục tiêu chủ yếu thu hồi vốn có lợi nhuận Ở năm đầu, dự án vào hoạt động, tình hình chưa ổn định nên cơng suất thực tế đạt khơng cao Vì vậy, năm thứ nhất, cơng suất thực tế nên tính khoảng 50% công suất thiết kế, năm thứ hai mức cao hơn, khoảng 75% Công suất thiết kế thực tế đạt mức cao thường từ năm thứ trở nên tính mức xấp xỉ 90% cơng suất thiết SV: Trần Phương Hoa Lớp: NHD_K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng kế Tóm lại, chu trình dự án giai đoạn bước mà dự án đầu tư cần trải qua thời điểm có ý tưởng đầu tư thời điểm kết thúc dự án 1.2 Thẩm định dự án đầu tư cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư việc tiến hành nghiên cứu phân tích cách khách quan, khoa học toàn diện tất nội dung kinh tế, kỹ thuật dự án, đặt mối tương quan vơi môi trường tự nhiên, kinh tế, xã hội phép đầu tư định tài trợ vốn Cơng việc thẩm định dự án địi hỏi phải tiến hành tất bên liên quan đến việc lập, triển khai kiểm tra vận hành dự án Tuy nhiên bên tham gia, hiệu thẩm định dự án khác nên họ phân tích, nghiên cứu dự án góc độ phương pháp… khơng hồn tồn Do lợi ích quyền hạn bên tham gia khác nên quan điểm thẩm định dự án đầu tư bên khác Cụ thể: Về phía chủ đầu tư, thẩm định hiệu dự án đầu tư việc cung cấp thông tin cần thiết để chủ đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tốt nhất, mang lại lợi nhuận cao Đối với quan vĩ mô, thẩm định dự án việc phân tích, đánh gía, xem xét lựa chọn dự án cho đảm bảo lợi ích người tham gia đầu tư đóng góp dự án tồn tồn kinh tế quốc dân Đối với nhà tài trợ( ngân hàng), thẩm định dự án phân tích đánh giá để lựa chọn dự án có hiệu tài chính, có khả hồn vốn, trả lãi thời hạn, đánh giá thực chất kết mặt kinh tế dự án Nói cách khác, thẩm định dự án ngân hàng việc CBTD đưa kết luận cách xác tính khả thi, hiệu kinh tế, xã hội dự để định có cho vay hay khơng SV: Trần Phương Hoa Lớp: NHD_K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.2.2 Mục đích thẩm định dự án đầu tư  Xác định tính khả thi dự án, đảm bảo hiệu kinh tế- xã hội hiệu tài mong muốn  Đánh giá lợi ích chi phí tài chính, lợi ích chi phí kinh tế, hiệu xã hội dự án cách xác khoa học  Ra định đầu tư đắn, xác định chế độ ưu tiên đầu tư hợp lý,phù hợp với định hướng chiến lược phát triển đầu tư, chiến lược quy hoạch phát triển kinh tế- xã hội  Đảm bảo thực quy định pháp luật dự án đầu tư 1.2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Quy trình thẩm định DA ĐT Thu thập tài liệu thông tin cần thiết Hồ sơ đơn vị Hồ sơ dự án Các tài liệu tham khảo khác Xử lý phân tích đánh giá thơng tin Lập tờ trình thẩm định Về doanh nghiệp SV: Trần Phương Hoa Về dự án Kết luận, ý kiến đề xuất tư vấn Lớp: NHD_K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Bước 1: Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết a/ Hồ sơ đơn vị: - Tài liệu chứng minh tư cách pháp nhân vay vốn: Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, Biên bầu hội đồng quản trị, Điều lệ hoạt động - Tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh như: + Bảng cân đối tài sản + Báo cáo kết kinh doanh + Giấy đề nghị vay vốn Những tài liệu giúp cho CBTD nắm rõ tình hình chung đơn vị vay vốn, lịch sử phát triển tình hình hoạt động kinh doanh có tốt hay khơng? Nhu cầu vay vốn với mục đích gì? Và có khả đảm nhiệm công việc hay không? b/ Hồ sơ dự án: Bao gồm tài liệu liên quan đến dự án để đánh giá hiệu tài dự án, phương án sản xuất kinh doanh có khả thi hay khơng? Hồ sơ dự án cung cấp đầy đủ tạo điều kiện cho CBTD phân tích nhanh chóng xác Tài liệu bao gồm: - Kết nghiên cứu bước: Nghiên cứu hội, nghiên cứu tiền khả thi - Các luận chứng kinh tế kỹ thuật phê duyệt - Các hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu - Giấy tờ định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng Các tài liệu thông tin tham khảo khác: SV: Trần Phương Hoa Lớp: NHD_K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Các tài liệu nói chủ trương sách, phương hướng phát triển kinh tế-xã hội - Các văn pháp luật liên quan: Luật đầu tư nước vào Việt Nam, luật đầu tư nước, luật thuế, sách xuất nhập - Các tài liệu thống kê tổng cục thống kê - Các tài liệu thơng tin phân tích thị trường nước trung tâm nghiên cứu thị trường ngồi nước cung cấp Thơng tin, tài liệu Bộ, vụ, ngành khác - Các ý kiến tham gia quan chuyên môn, chuyên gia, tài liệu ghi chép qua đợt tiếp xúc, vấn chủ đầu tư, đốc công, khách hàng Bước 2: Xử lý - phân tích - đánh giá thơng tin Sau thu thập đầy đủ tài liệu, thông tin cần thiết, ngân hàng tiến hành xếp, đánh giá thông tin, từ xử lý phân tích thơng tin cách xác, nhanh chóng kịp thời nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án Bước 3: Lập tờ trình thẩm định dự án đầu tư Tuỳ theo tính chất quy mơ dự án, cán thẩm định viết tờ trình thẩm định dự án đầu tư mức độ chi tiết cụ thể khác Tờ trình thẩm định cần thể số vấn đề sau: - Về doanh nghiệp: Tính hợp lý, hợp pháp, tình hình sản xuất kinh doanh vấn đề khác - Về dự án: Cần tóm tắt dự án - Kết thẩm định: Thẩm định số vấn đề khách hàng lực pháp lý, tính cách uy tín, lực tài SV: Trần Phương Hoa Lớp: NHD_K9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng chính, phương án vay vốn khả trả nợ, đánh giá đảm bảo tiền vay khách hàng Về dự án cần thẩm định tính khả thi dự án - Kết luận: Các ý kiến tổng quát ý kiến đề xuất phương hướng giải vấn đề dự án Yêu cầu đặt với tờ trình thẩm định phải xác, đầy đủ, rõ ràng để lãnh đạo ngân hang định việc cho vay hay không cho vay phải có thơng báo kịp thời cho khách hàng SV: Trần Phương Hoa Lớp: NHD_K9