CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, không trực tiếp sản xuất của cải vật chất như các doanh nghiệp sản xuất khác Thay vào đó, ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất, lưu thông và phân phối sản phẩm xã hội bằng cách cung cấp vốn tín dụng và đầu tư cho các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế Điều này góp phần quan trọng vào việc mở rộng kinh doanh và tăng tốc độ phát triển của nền kinh tế.
Theo Luật các tổ chức tín dụng được Quốc hội khóa XII thông qua vào ngày 16 tháng 06 năm 2010, ngân hàng thương mại là tổ chức thực hiện các hoạt động ngân hàng và kinh doanh nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng bao gồm việc nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Nói cách khác, ngân hàng thương mại là tổ chức kinh tế thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và tín dụng, trong đó chủ yếu là nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán cùng các hoạt động kinh doanh liên quan.
Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động huy động nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi từ cá nhân và tổ chức để chuyển giao cho những người có nhu cầu về vốn đầu tư sản xuất Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào khả năng xác định và cung cấp các dịch vụ tài chính mà xã hội cần, thực hiện một cách hiệu quả Hiện nay, NHTM cung cấp đa dạng các loại hình dịch vụ tài chính, bao gồm các dịch vụ truyền thống như trao đổi tiền tệ và ủy thác, cùng với các dịch vụ mới như cho vay tiêu dùng, quản lý tiền mặt và tư vấn tài chính.
1.1.2 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
Có thể xem xét các hoạt động của NHTM thông qua 3 hoạt động cơ bản sau:
Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động thiết yếu giúp ngân hàng thương mại tạo nguồn tài chính, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Các hình thức huy động vốn bao gồm nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay từ tổ chức khác và tự tài trợ bằng vốn chủ Tuy nhiên, ngân hàng phải chịu chi phí huy động vốn, được xem như chi phí đầu vào, và những chi phí này sẽ được bù đắp thông qua hoạt động cho vay và đầu tư.
Ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu hoạt động dựa trên việc tài trợ cho khách hàng thông qua tín dụng Hình thức tín dụng truyền thống của ngân hàng là cho vay ngắn hạn có đảm bảo bằng tài sản, phục vụ nhu cầu mua sắm hàng hóa và nguyên vật liệu Các hình thức tín dụng đã mở rộng bao gồm cho vay thế chấp bằng bất động sản, chứng khoán, giấy tờ lưu kho, hoặc không cần thế chấp Các NHTM lớn hiện nay cung cấp đa dạng các hình thức tín dụng như cho vay ngắn, trung và dài hạn, bảo lãnh khách hàng phát hành chứng khoán, mua hàng mà chưa cần trả tiền ngay, và cho thuê tài sản Mặc dù hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng, nhưng nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Các hình thức tín dụng chủ yếu bao gồm cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh, phát hành thẻ tín dụng và bao thanh toán, trong đó cho vay là hoạt động quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng.
Hoạt động trung gian khác
Ngân hàng thương mại thực hiện nhiều hoạt động trung gian như cung cấp phương tiện thanh toán, dịch vụ thanh toán nội địa và quốc tế, thu hộ và chi hộ, cùng với các dịch vụ ủy thác và tư vấn Những hoạt động này không chỉ tạo ra thu nhập cho ngân hàng mà còn đảm bảo tính an toàn cao, hỗ trợ cho các hoạt động kinh tế khác Là một doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa tiền tệ, ngân hàng thương mại đang đối mặt với sự thay đổi mạnh mẽ về nguồn tiền do cạnh tranh gia tăng và ảnh hưởng của công nghệ thông tin cùng toàn cầu hóa Sự di chuyển dễ dàng của nguồn tiền và độ nhạy cảm với lãi suất làm tăng tính mỏng manh của hệ thống ngân hàng Tài sản của ngân hàng chủ yếu là các khoản cho vay và chứng khoán, mang theo rủi ro thị trường và tín dụng cao Mặc dù công nghệ ngân hàng giúp giảm bớt rủi ro thông qua đa dạng hóa, nhưng cũng đồng thời gia tăng rủi ro do biến động thị trường và thông tin sai lệch Kinh doanh ngân hàng mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro đa dạng và nguy hiểm, do đó, quản lý rủi ro luôn là vấn đề quan trọng và thường trực trong hoạt động của ngân hàng.
Rủi ro hoạt động của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của rủi ro hoạt động
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro được coi là nguy cơ đối mặt với nghịch cảnh, với định nghĩa từ điển Concise Oxford cho rằng rủi ro liên quan đến kết cục xấu và mất mát Noah Webster cũng mô tả rủi ro như khả năng xảy ra tổn thất hoặc bất lợi Trong lĩnh vực tài chính, rủi ro được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất về tài sản hoặc giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến Rủi ro cũng có thể được xem là những bất trắc ngoài ý muốn ảnh hưởng tiêu cực đến sự tồn tại và phát triển của một chủ thể Tóm lại, rủi ro bao gồm thiệt hại, mất mát, nguy hiểm và các yếu tố liên quan đến khó khăn hoặc sự không chắc chắn có thể xảy ra.
Theo quan điểm khác, rủi ro được hiểu là sự bất trắc có thể đo lường, đồng thời chứa đựng cả khía cạnh tích cực lẫn tiêu cực, như được nêu trong "Lý thuyết tổng quát" của Keynes.
Rủi ro được định nghĩa là sự phát sinh khi lợi tức thực tế khác biệt so với kỳ vọng, bao gồm cả yếu tố thuận lợi và bất lợi Điều này trái ngược với quan điểm của Concise Oxford và Noah Webster, cho rằng rủi ro chỉ mang tính bất lợi Sự không chắc chắn về kết quả thực tế phải bao gồm cả khả năng thuận lợi và bất lợi, cho thấy rủi ro không phải chỉ một chiều Thực tế, không ai chấp nhận rủi ro nếu chỉ có kết quả tiêu cực Tuy nhiên, sự chú trọng vào yếu tố bất lợi trong các định nghĩa về rủi ro phản ánh rằng con người thường quan tâm nhiều hơn đến mặt bất lợi, vì tổn thất từ sự kiện bất lợi thường lớn hơn lợi ích từ sự kiện thuận lợi.
Rủi ro được định nghĩa là sự không chắc chắn về phân phối kết quả, theo Vaughan (1997), rủi ro là khả năng xảy ra sự sai khác bất lợi giữa thực tế và kỳ vọng Mức độ rủi ro liên quan đến khả năng xảy ra của nó; các sự kiện có xác suất xảy ra cao thường mang nhiều rủi ro hơn so với các sự kiện có xác suất thấp Mức độ rủi ro được đo bằng khả năng xảy ra sai lệch, với xác suất mất mát bằng 1 dẫn đến không có cơ hội cho kết quả thuận lợi, trong khi xác suất mất mát bằng 0 đồng nghĩa với việc không có khả năng tổn thất và do đó không có rủi ro.
Đến nay, vẫn chưa có sự thống nhất về định nghĩa rủi ro giữa các nhà kinh tế, thống kê, nhà đầu tư và bảo hiểm, vì điều này phụ thuộc vào ngữ cảnh và cách tiếp cận của từng người Tuy nhiên, tất cả các định nghĩa đều nhấn mạnh hai yếu tố chính của rủi ro: sự không xác định, với ít nhất hai kết cục có thể xảy ra, và tổn thất, với ít nhất một kết cục mang tính bất lợi.
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng được hiểu là khả năng xảy ra những tổn thất không lường trước Theo quan điểm của tác giả, việc nhận diện và quản lý rủi ro là rất quan trọng để bảo vệ lợi ích của ngân hàng và khách hàng.
Rủi ro không chỉ làm giảm giá trị vốn và tài sản của ngân hàng, mà còn tác động tiêu cực đến uy tín và thương hiệu của tổ chức tài chính này Dưới đây là một số ví dụ về những thiệt hại trong hoạt động ngân hàng.
Vào những năm 70, các ngân hàng thương mại nước ngoài đã cho các nước kém phát triển (LDCs) vay hàng trăm tỷ đôla Tuy nhiên, đến những năm 80, các khoản vay này trở nên khó thu hồi, dẫn đến khủng hoảng nợ và khiến các ngân hàng thương mại phải chịu lỗ lớn.
- Ngân hàng Ilinoi (1984) và ngân hàng BOA (1991) đều gặp phải sự giảm sút rất lớn của tiền gửi, dẫn đến mất khả năng thanh toán;
- Vào năm 1987 Merril Lynch mất 350 triệu US$ do việc nắm chứng khoán thế chấp khi lãi suất tăng đột ngột;
- Đầu những năm 90, các quỹ tín dụng ở Việt Nam sụp đổ hàng loạt (khủng hoảng dây chuyền) gây tổn thất lớn cho người gửi tiền tiết kiệm;
- Vào năm 1997, nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam do mở rộng cho vay tràn lan đã rơi vào trình trạng nợ quá hạn, nợ khó đòi cao;
- Năm 2008, khủng hoảng tài chính ở Mỹ bắt nguồn từ cuộc khủng hoảng tín dụng nhà ở thứ cấp (tháng 5/2006) đã khiến hàng loạt ngân hàng sụp đổ.
- Năm 2012, Deutsche Bank bị phạt 554 triệu USD do giúp đỡ người giàu
Mỹ trốn thuế trong khoảng thời gian từ năm 1996 – 2002.
Năm 2012, Kweku M Adoboli, một nhân viên giao dịch của ngân hàng UBS tại London, đã thực hiện hành vi giả mạo chứng từ kế toán và làm giả các giao dịch phái sinh, dẫn đến thiệt hại lên tới 2,3 tỷ USD, đặt ngân hàng UBS vào tình trạng nguy hiểm.
Trong các tình huống nêu trên, các trung gian tài chính đã không thành công trong việc quản lý rủi ro Rủi ro của ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, nhưng đều có điểm chung là khả năng xảy ra những tổn thất không lường trước cho ngân hàng.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, có nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động Trong số này, rủi ro hoạt động được coi là loại rủi ro phổ biến và khó kiểm soát nhất.
Rủi ro hoạt động đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp, xuất phát từ con người, quy trình, hoặc hệ thống không đầy đủ hoặc không hiệu quả Ngoài ra, các sự kiện bên ngoài cũng có thể góp phần vào những rủi ro này.
Rủi ro hoạt động xuất hiện khi hệ thống thông tin không hiệu quả, dẫn đến sai sót kỹ thuật, vi phạm trong kiểm soát nội bộ, sự kiện không lường trước, hoặc các vấn đề hoạt động khác Những rủi ro này có thể gây ra tổn thất tài chính hoặc ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Phạm vi và thời gian xảy ra của rủi ro hoạt động rất đa dạng, có thể xảy ra bất kỳ lúc nào trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
Rủi ro pháp lý là rủi ro hoạt động phát sinh khi ngân hàng không tuân thủ các quy định pháp luật, không thích ứng kịp với sự thay đổi trong văn bản pháp luật, hoặc không xác định rõ quyền và nghĩa vụ của các bên giao dịch Rủi ro này có thể ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng theo hai cách chính.
Khách hàng hoặc bên thứ ba có quyền khởi kiện ngân hàng, thường xuất phát từ các hoạt động kinh doanh thông thường của ngân hàng.
Quản lý rủi ro hoạt động của ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm và sự cần thiết phải quản lý rủi ro hoạt động
Khi nhận thức rõ về rủi ro hoạt động, ngân hàng cần áp dụng kiến thức này để quản lý hiệu quả Quản lý rủi ro hoạt động không chỉ giúp ngân hàng tránh tổn thất mà còn nâng cao năng lực quản lý của ban lãnh đạo, từ đó tăng thu nhập và lợi nhuận cho ngân hàng.
Quản lý rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại là quy trình quan trọng bao gồm việc nhận diện, đo lường, đánh giá, kiểm soát và giám sát các rủi ro Mục tiêu của quá trình này là phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như những ảnh hưởng tiêu cực khi rủi ro xảy ra.
Quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả không đồng nghĩa với việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro, mà là khả năng dự đoán và kiểm soát rủi ro trong mức độ chấp nhận được của ngân hàng.
Trong bối cảnh thay đổi chiến lược kinh doanh và công nghệ ngân hàng, các ngân hàng thương mại hiện nay đang đối mặt với rủi ro hoạt động gia tăng, gây ảnh hưởng lớn và tổn thất nghiêm trọng Mặc dù các hình thức rủi ro hoạt động không mới, nhưng phương thức phát sinh và tác động của chúng luôn biến đổi, đòi hỏi nghiên cứu và cập nhật thường xuyên Những biện pháp phòng ngừa rủi ro truyền thống đã trở nên kém hiệu quả, do đó cần điều chỉnh và bổ sung các biện pháp mới để nhận diện, ngăn ngừa và giảm thiểu tác động tiêu cực của rủi ro hoạt động.
Trong xu thế phát triển của thời đại hiện nay, rủi ro hoạt động ngày một gia tăng do:
Áp lực gia tăng từ mục tiêu lợi nhuận và kết quả công việc đã dẫn đến việc các nhà quản lý ngân hàng và nhân viên bỏ qua các cảnh báo về rủi ro, cũng như không tuân thủ quy trình tác nghiệp Hệ quả là, tình trạng tổn thất do rủi ro hoạt động trong ngân hàng ngày càng tăng cao.
Với sự gia tăng dân trí, nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng ngày càng cao và đa dạng, đặt ra yêu cầu lớn hơn cho hệ thống ngân hàng trong việc xử lý khối lượng giao dịch lớn và nhanh chóng Xu hướng áp dụng công nghệ hiện đại vào cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng đang gia tăng, dẫn đến việc các hoạt động của ngân hàng ngày càng phụ thuộc vào công nghệ, đồng thời tăng cường rủi ro hoạt động.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ cạnh tranh về sản phẩm mà còn về con người Việc áp dụng các chính sách nhân sự chưa phù hợp với nhu cầu cá nhân có thể dẫn đến tình trạng mất nhân sự và thiếu hụt nhân lực Bên cạnh đó, áp lực từ cuộc sống vật chất ngày càng cao đã khiến nhiều nhân viên bị tha hóa, làm tăng nguy cơ rủi ro đạo đức trong ngân hàng Nghiên cứu cho thấy rủi ro đạo đức đã gây ra những tổn thất lớn cho các NHTM trong thời gian qua, trở thành nguyên nhân chính cho những thiệt hại khổng lồ.
Môi trường kinh doanh ngân hàng đang đối mặt với sự phức tạp gia tăng do sự tăng trưởng kinh tế không đồng bộ với hệ thống pháp luật chặt chẽ, cùng với sự gia tăng các hành vi phạm tội.
Việc quản lý rủi ro hoạt động là yếu tố thiết yếu giúp ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững.
Mức độ phức tạp của rủi ro hoạt động và những thách thức trong việc quản lý loại rủi ro này tại các ngân hàng thương mại có thể được nhận diện qua những điểm khác biệt so với quản lý các loại rủi ro khác như rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường.
Theo hiệp ước Basel II, quản lý rủi ro hoạt động đã trở thành một yêu cầu bắt buộc trong quản lý rủi ro của ngân hàng thương mại Ngay cả những ngân hàng lớn trên thế giới cũng đang trong quá trình hoàn thiện các nguyên tắc và công cụ quản lý rủi ro hoạt động theo hiệp ước này.
Các công cụ đo lường và nhận diện rủi ro hoạt động bao gồm cả chỉ tiêu định tính và định lượng Trong một số nhóm rủi ro hoạt động, yếu tố chỉ tiêu định tính lại chiếm tỷ trọng lớn.
Rủi ro hoạt động khác với rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường, vì nó liên quan đến quy trình, con người, hệ thống công nghệ thông tin và các yếu tố bên ngoài ngân hàng Việc xác định nguyên nhân và tác động của rủi ro hoạt động trở nên phức tạp hơn do sự đa dạng trong cách thể hiện của nó Một số rủi ro có thể phát sinh bất ngờ, trong khi những rủi ro khác lại có nguồn gốc từ nhiều nguyên nhân khác nhau, dẫn đến mức độ ảnh hưởng không đồng nhất.
Để đánh giá và dự đoán mức tổn thất từ rủi ro hoạt động, các ngân hàng thương mại cần có dữ liệu về sự kiện rủi ro và tổn thất tích lũy theo thời gian Tuy nhiên, nguồn dữ liệu này hiện đang rất hạn chế.
Quản lý rủi ro hoạt động trong ngân hàng có phạm vi rộng lớn, bao gồm tất cả các hoạt động từ quản lý nội bộ đến cung ứng sản phẩm ra thị trường Để đạt hiệu quả trong quản lý rủi ro hoạt động, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban liên quan trong ngân hàng.
Nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro hoạt động của ngân hàng thương mại
1.4.1 Nhân tố chủ quan a) Nhận thức và trình độ cán bộ
Con người là yếu tố quyết định trong quản lý rủi ro hoạt động, bắt đầu từ sự quan tâm và ưu tiên của Hội đồng quản trị và Ban lãnh đạo ngân hàng Ý thức và trách nhiệm của từng thành viên trong ngân hàng là rất quan trọng, tạo nên văn hóa tuân thủ quản lý rủi ro Quản lý rủi ro hoạt động cần được xem là nhiệm vụ chung của tất cả mọi người trong ngân hàng Khi mọi người nâng cao nhận thức về quản lý rủi ro, họ sẽ hành động cẩn trọng và đúng đắn hơn.
Trình độ và kinh nghiệm của cán bộ quản lý rủi ro hoạt động đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập và thực hiện khung quản lý rủi ro Những cán bộ này không chỉ dẫn dắt và hỗ trợ mà còn tư vấn, kiểm soát và giám sát quá trình quản lý rủi ro, đảm bảo hiệu quả trong quy trình này.
Quy trình quản lý rủi ro hoạt động là kim chỉ nam cho các bộ phận, đơn vị và cá nhân trong ngân hàng thực hiện công tác quản lý rủi ro hiệu quả Một quy trình và nội dung quản lý rủi ro hoạt động đầy đủ, rõ ràng và phù hợp sẽ tạo điều kiện thuận lợi để đạt được kết quả tốt nhất trong công tác này Hơn nữa, việc đầu tư vào trang thiết bị và công nghệ hiện đại cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Nhân tố này ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu thập và xử lý thông tin đầu vào, từ đó tác động đến quản lý rủi ro hoạt động Trang thiết bị hiện đại giúp rút ngắn thời gian và nâng cao độ chính xác trong việc thu thập, tổng hợp, phân tích và lưu trữ dữ liệu rủi ro Điều này giúp ngân hàng nhanh chóng đưa ra nhận định đúng đắn, nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro hoạt động.
Nguồn thông tin về sự kiện rủi ro hoạt động là yếu tố quan trọng cho việc nhận diện và đo lường rủi ro Để đạt được kết quả chính xác, dữ liệu đầu vào cần phải đầy đủ và trung thực Mặc dù rủi ro hoạt động rất đa dạng và phổ biến, nhưng trước đây, vấn đề này ít được chú ý, dẫn đến cơ sở dữ liệu lịch sử chưa đủ lớn để áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến.
1.4.2 Nhân tố khách quan a) Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc định hình các lĩnh vực kinh tế xã hội và hoạt động ngân hàng thương mại Nó bao gồm các văn bản pháp luật, quy định và chính sách của Nhà nước, có khả năng tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến quản lý rủi ro trong ngân hàng Một môi trường pháp lý hệ thống, rõ ràng và đồng bộ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý rủi ro hoạt động một cách hiệu quả và dễ dàng hơn.
Môi trường kinh tế xã hội ổn định với chính sách vĩ mô hiệu quả tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại phát triển, đồng thời giảm thiểu rủi ro liên quan đến gian lận và trộm cắp Tuy nhiên, sự cạnh tranh và áp lực kinh doanh gia tăng khiến ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động hơn Để quản lý rủi ro hiệu quả, việc thu thập và chia sẻ thông tin dữ liệu rủi ro là rất quan trọng Hợp tác trong quản lý rủi ro và thành lập Ủy ban quản lý rủi ro sẽ mang lại lợi ích thiết thực cho các ngân hàng thương mại, giúp họ trao đổi kinh nghiệm và cải thiện khả năng quản lý rủi ro hoạt động.
Kinh nghiệm về quản lý rủi ro hoạt động
1.5.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động của một số NHTM trên thế giới
Nhiều ngân hàng toàn cầu đã triển khai biện pháp quản lý rủi ro hoạt động kể từ khi Basel II có hiệu lực Các ngân hàng tại Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản và Australia đã áp dụng phương pháp đo lường hiện đại AMA Nghiên cứu của Ủy ban Basel về 121 ngân hàng ở 17 quốc gia đã cho thấy sự tiến bộ trong quản lý rủi ro.
2008 đã kết luận rằng vốn rủi ro hoạt động của các ngân hàng sử dụng AMA thấp hơn các ngân hàng không sử dụng AMA (10,8% so với 12-18%)
Hơn 50% ngân hàng tại Tây Ban Nha đã tiến hành cải cách hoạt động và tổ chức với mục tiêu nâng cao quản lý rủi ro hoạt động Các biện pháp bao gồm việc thành lập bộ phận chuyên trách về rủi ro hoạt động, cải tiến hệ thống báo cáo và ứng dụng công nghệ hiện đại.
Nhiều ngân hàng, như ING Group và Citibank, tối đa hóa nguồn lực bên ngoài để quản lý rủi ro hoạt động ING Group hợp tác với IBM, trong khi Citibank áp dụng phần mềm CLS (continuous linked settlement) Citibank thực hiện quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn và chính sách kiểm soát, dựa trên tự đánh giá rủi ro Hoạt động của các phòng ban và đơn vị kinh doanh được xác định và đánh giá thường xuyên, từ đó đưa ra các quyết định điều chỉnh nhằm giảm thiểu rủi ro Tất cả các hoạt động này được tài liệu hóa và công bố, với các chỉ số đo lường rủi ro chính được xác định một cách cụ thể để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro hoạt động.
Khung quản lý rủi ro hoạt động được điều chỉnh linh hoạt để phù hợp với điều kiện riêng của từng quốc gia và ngân hàng Ngân hàng DBS tại Singapore đã cụ thể hóa khung quản lý này theo cách riêng của mình.
Nguồn: www.dbs.com.sg
Sơ đồ 1.2: Khung quản lý rủi ro hoạt động của ngân hàng DBS
Các rủi ro hoạt động được phân tích dựa trên tần suất xuất hiện và mức độ tác động, giúp DBS xác định các phương pháp tổ chức và xây dựng chương trình giảm thiểu rủi ro như kiểm soát nội bộ và bảo hiểm quốc tế Tại DBS, các công cụ và kỹ thuật quản lý rủi ro hoạt động bao gồm kiểm soát tự đánh giá, quản lý sự kiện, phân tích rủi ro và báo cáo.
1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam
Dựa trên nguyên tắc của Ủy ban Basel II và những bài học từ thành công cũng như thất bại trong quản lý rủi ro hoạt động của các ngân hàng toàn cầu, các ngân hàng thương mại Việt Nam cần rút ra kinh nghiệm để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro hoạt động.
Để quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả, các ngân hàng thương mại (NHTM) và Ngân hàng Nhà nước cần áp dụng triệt để 10 nguyên tắc vàng theo ủy ban Basel, trong đó Ngân hàng Nhà nước đảm bảo và giám sát các nguyên tắc 8-10 Tất cả các cấp trong NHTM, từ Hội đồng quản trị đến nhân viên, phải nhận thức rõ tầm quan trọng của rủi ro hoạt động Hội đồng quản trị cần thuê tư vấn để xây dựng khung quản lý rủi ro hoạt động phù hợp với ngân hàng và môi trường kinh doanh Hai vấn đề chủ chốt cần được đầu tư là xây dựng chiến lược quản lý rủi ro hoạt động và hoàn thiện cấu trúc quản lý rủi ro, đặc biệt là cấu trúc tổ chức Chiến lược này bao gồm việc xác định và nhận biết các nguyên nhân gây rủi ro hoạt động, mô tả hồ sơ rủi ro, cũng như trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động trong tổng thể quản lý rủi ro của ngân hàng.
Để cải thiện cấu trúc quản lý rủi ro hoạt động, các ngân hàng thương mại cần thành lập và hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, trong đó rủi ro hoạt động được xem là một bộ phận quan trọng Bộ máy giám sát rủi ro của ngân hàng phải hoạt động độc lập, không can thiệp vào quá trình tạo ra rủi ro, đồng thời thực hiện chức năng quản lý và giám sát rủi ro một cách hiệu quả.
Xây dựng ý thức quản lý rủi ro hoạt động trong toàn hệ thống ngân hàng là điều cần thiết, bao gồm việc lựa chọn các lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát rủi ro Tất cả nhân viên ngân hàng cần được đào tạo để nhận thức và tự xác định rủi ro hoạt động, từ việc xác định nguyên nhân đến đánh giá các rủi ro hiện có trong sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống Các chốt kiểm soát rủi ro được lựa chọn dựa trên tiêu chí như lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ cốt lõi của ngân hàng thương mại, và khả năng gây tổn thất nghiêm trọng nếu rủi ro xảy ra.
Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đo lường rủi ro chính (KRIs) là bước quan trọng trong việc định lượng hóa rủi ro hoạt động theo phương pháp AMA Hệ thống này cần kết hợp giữa các chỉ tiêu định tính như tự đánh giá và kiểm tra, cùng với các chỉ tiêu định lượng để tính toán khả năng xảy ra rủi ro.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cần xây dựng ngân hàng dữ liệu về rủi ro hoạt động và áp dụng công nghệ hiện đại để phân tích và xử lý rủi ro này Việc thiết lập quy trình hướng dẫn thu thập thông tin tổn thất là cần thiết Đồng thời, các NHTM nên tham gia vào các tổ chức bên ngoài và tăng cường đối thoại với Ngân hàng Nhà nước để chia sẻ thông tin về tổn thất Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội Ngân hàng và các NHTM cần nhanh chóng thực hiện các khuyến nghị từ hội thảo tháng 1/2009 về rủi ro hoạt động, nhằm thành lập ngân hàng dữ liệu chung để tránh tình trạng giấu thông tin Thông tin cốt lõi cho ngân hàng dữ liệu tổn thất bao gồm tổng số tiền thiệt hại, trợ cấp bảo hiểm, loại rủi ro, lĩnh vực kinh doanh, thời gian xảy ra sự kiện và nguyên nhân của sự kiện.
Để hạn chế rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại, cần tập trung vào việc cải thiện các yếu tố nội bộ như con người, quy trình và hệ thống Chính sách quản lý nhân lực nên hướng đến việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao với đạo đức nghề nghiệp tốt Các quy trình nghiệp vụ cần được rà soát và hoàn thiện thường xuyên để tránh sự cứng nhắc và lỗ hổng Hệ thống công nghệ thông tin và vận hành cần được bảo trì và cập nhật định kỳ Các phần mềm ứng dụng cho rủi ro hoạt động cần đảm bảo các chức năng cơ bản như nhập dữ liệu phân cấp, đánh giá toàn diện các lĩnh vực kinh doanh và quản lý tập trung hoặc phân cấp hiệu quả.
Để hạn chế rủi ro hoạt động bên ngoài, cần xây dựng các phương án ứng phó với tình huống khẩn cấp như thiên tai và hỏa hoạn Các giải pháp bao gồm: công nhận và chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba qua bảo hiểm, ngừng các hoạt động kinh doanh để tránh rủi ro, và giảm thiểu rủi ro thông qua việc mở rộng hệ thống kiểm soát và áp dụng công nghệ thông tin để tự động nhận diện sai sót Những biện pháp này cần được bổ sung liên tục nhằm hạn chế tổn thất và đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục trong trường hợp không thể ngăn chặn rủi ro.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN BẮC NGHỆ AN
2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam -
Chi nhánh Bắc Nghệ An
2.1.1 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Nghệ An
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Nghệ An, được thành lập vào ngày 10/10/2001, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Trụ sở của chi nhánh nằm tại khối 2, Thị trấn Cầu Giát, huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An Mục tiêu của ngân hàng là tối đa hóa lợi nhuận thông qua việc hỗ trợ sự thành công của cá nhân và doanh nghiệp, đồng thời tuân thủ các chính sách và pháp luật của Nhà nước Đến nay, chi nhánh đã nhanh chóng thích ứng với biến động thị trường, thực hiện đầy đủ chức năng của một ngân hàng thương mại.
Khách hàng chính của NHCT Chi nhánh Bắc Nghệ An bao gồm các doanh nghiệp công thương nghiệp tại huyện Quỳnh Lưu và các thị trấn lân cận Mặc dù số lượng doanh nghiệp không nhiều, nhưng chúng đều có mối quan hệ lâu dài với ngân hàng, như Công ty cổ phần Xi măng Hoàng Mai, Công ty cổ phần Thương mại Bắc Nghệ An, Xí nghiệp muối Vĩnh Ngọc và Điện lực Quỳnh Lưu Bên cạnh đó, chi nhánh cũng phục vụ các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang nỗ lực chiếm lĩnh thị trường.
Cùng với sự hội nhập của nền kinh tế thị trường NHCT Chi nhánh Bắc Nghệ
An bước mình nhanh chóng, từ Chi nhánh NHCT cấp 2 trực thuộc NHCT tỉnh Nghệ
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN BẮC NGHỆ AN
Định hướng phát triển của NHCT Chi nhánh Bắc Nghệ An
Hiện nay, Nghệ An có hơn 30 chi nhánh ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng, tạo nên một thị trường tiền tệ - tín dụng sôi động Các chi nhánh ngân hàng đang hiện đại hóa hệ thống ngân hàng và thanh toán, với thanh toán không dùng tiền mặt chiếm 88%, tăng 14% so với năm 2012 Dịch vụ ngân hàng điện tử đang được mở rộng đến từng khu vực dân cư và khu kinh tế - xã hội trong địa bàn.
Trong những năm gần đây, các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Bắc Nghệ An đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng, với tổng nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay tăng trưởng ổn định trên 10% mỗi năm Sự tăng trưởng này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển và mở rộng dịch vụ ngân hàng mà còn thu hút nhiều ngân hàng thương mại tham gia vào thị trường, mang lại nhiều cơ hội cho nhà đầu tư và người dân.
Bắc Nghệ An được xác định là thị trường tiềm năng với khả năng tăng trưởng cao, theo định hướng phát triển của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Bắt đầu từ năm 2013, NHCT Chi nhánh Bắc Nghệ An đã quyết định tăng vốn để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, đầu tư công nghệ hiện đại và chuẩn hóa hoạt động quản lý Mục tiêu của kế hoạch năm 2013 bao gồm: tổng tài sản tăng 10%, tổng dư nợ cho vay và đầu tư tăng 10%, nợ xấu dưới 3%, lợi nhuận trước thuế tăng 11%, và hệ số an toàn vốn CAR duy trì trên 10%.
Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tại NHCT
3.2.1 Hoàn thiện tổ chức quản lý rủi ro hoạt động
Hiện tại, Chi nhánh chỉ có 2 cán bộ kiêm nhiệm trong công tác quản lý rủi ro hoạt động, dẫn đến việc khó khăn trong việc chuyên tâm thực hiện nhiệm vụ này Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, Chi nhánh cần phân công một cán bộ chuyên trách, người này sẽ được trang bị kiến thức và kinh nghiệm cần thiết Cán bộ này sẽ thường xuyên thực hiện các công việc liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động tại Chi nhánh.
Làm việc với Phòng Quản lý rủi ro hoạt động tại Trụ sở chính là cần thiết để thực hiện các cơ chế, quy chế và quy trình quản lý rủi ro hoạt động Điều này bao gồm việc tuân thủ các văn bản chỉ đạo và hướng dẫn của NHCT về việc phòng chống rửa tiền, tài trợ khủng bố, cũng như phòng chống gian lận.
Thu thập và duy trì phân tích dữ liệu rủi ro hoạt động từ nhiều nguồn thông tin trong và ngoài Chi nhánh là rất quan trọng Việc rà soát và đề xuất hạn mức rủi ro hoạt động giúp đảm bảo an toàn cho Chi nhánh Ngoài ra, theo dõi, đo lường và cảnh báo nguy cơ tổn thất rủi ro hoạt động cũng là một phần không thể thiếu trong quản lý rủi ro Cuối cùng, việc quản lý và tổng hợp dữ liệu rủi ro hoạt động sẽ hỗ trợ việc đưa ra các quyết định chiến lược hiệu quả hơn.
- Thực hiện tổng hợp báo cáo rủi ro hoạt động hàng tuần tới Ban lãnh đạo Chi nhánh.
Để nâng cao nhận thức về quản lý rủi ro hoạt động, cần phổ biến các sự kiện rủi ro và quy định liên quan đến công tác này tới tất cả các bộ phận và cán bộ trong chi nhánh Việc này giúp đảm bảo mọi người đều hiểu rõ và thực hiện đúng các quy trình quản lý rủi ro, từ đó giảm thiểu nguy cơ và tăng cường hiệu quả hoạt động.
Thực hiện các đề án nghiên cứu khoa học về quản lý rủi ro hoạt động, bao gồm phòng chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và gian lận Đồng thời, xây dựng kế hoạch quản lý rủi ro hoạt động cho Chi nhánh là một phần quan trọng trong đồ án tốt nghiệp kỹ thuật.
Các Trưởng phòng và ban tại Chi nhánh tham gia trực tiếp vào quản lý rủi ro hoạt động trong lĩnh vực của mình bằng cách theo dõi và thực hiện các báo cáo rủi ro gửi đến Ban lãnh đạo và cán bộ quản lý rủi ro hoạt động.
3.2.2 Hoàn thiện nội dung quản lý rủi ro hoạt động
3.2.2.1 Triển khai thực hiện công cụ Báo cáo chỉ số rủi ro chính (KRIs) Hiện nay, quản lý rủi ro hoạt động tại Chi nhánh được thực hiện thông qua công cụ Tự đánh giá rủi ro (RCSA) Công cụ RCSA đã góp phần vào công tác nhận diện và đánh giá rủi ro hoạt động tại Chi nhánh được đầy đủ và chính xác hơn Tuy nhiên, rõ ràng công cụ này vẫn có những khó khăn nhất định trong quá trình thực hiện vì yếu tố định tính khá lớn Để tăng cường công tác nhận diện và đánh giá rủi ro hoạt động, Chi nhánh nên sớm tìm hiểu và kết hợp với phòng Quản lý rủi ro hoạt động tại Trụ sở chính để thực hiện triển khai công cụ Báo cáo chỉ số rủi ro chính (KRIs).
Các chỉ số rủi ro chính (KRI) là thước đo quan trọng phản ánh khả năng xảy ra rủi ro và tác động của chúng đến mục tiêu kinh doanh của ngân hàng Việc xác định các KRI giúp ngân hàng theo dõi và quản lý rủi ro một cách chủ động, đặc biệt khi các chỉ số vượt ngưỡng cho phép Các chỉ số này có thể bao gồm chỉ số hoạt động và chỉ số kiểm soát, tùy thuộc vào bối cảnh và mục tiêu cụ thể Mỗi bộ phận và phòng ban trong ngân hàng có thể xác định những chỉ số rủi ro phù hợp với hoạt động của mình, dẫn đến sự đa dạng trong các KRI Hệ thống ngân hàng sẽ xây dựng các chỉ số rủi ro chính theo mô hình tháp KRI, với ban lãnh đạo chi nhánh tập trung vào những chỉ số liên quan đến lĩnh vực phụ trách của mình.
Ví dụ về một số chỉ tiêu đo lường rủi ro hoạt động chính có thể xây dựng tại Chi nhánh:
Sự cố Chỉ số đo lường rủi ro (KRIs)
Gian lận - Số lượng gian lận nội bộ
- Số lượng gian lận bên ngoài.
Khiếu nại và tranh chấp của khách hàng
- Số lượng báo cáo khiếu nại và tranh chấp.
- Số lượng báo cáo khiếu nại vượt quá X ngày. Các vị trí bỏ trống - Tỷ lệ phần trăm nhân viên bỏ trống.
- Số lượng các vị trí bỏ trống hơn X ngày. Chính sách sản phẩm - Số sản phẩm đưa ra nhưng không hoàn thành đúng chương trình sản phẩm.
- Số sản phẩm được triển khai quá chậm.
Lỗi, sai sót - Số lượng tiền mặt thừa thiếu.
- Số tiền thu thừa hoặc bị mất do sai sót.
- Số vi phạm quá giới hạn.
Xử lý giao dịch - Khối lượng giao dịch,
- Số nợ quá hạn trong quá trình chờ xử lý. Cộng nghệ thông tin - Số lượng và độ dài thời thời gian ngừng hệ thống theo kế hoạch.
- Số lượng và độ dài thời thời gian ngừng hệ thống không theo kế hoạch.
Vi phạm quy định - Số lượng vi phạm, phạt/ cảnh cáo những vi phạm quy định của cơ quan/ luật pháp
Có thể so sánh các KRI của Chi nhánh với chỉ số rủi ro chung của ngân hàng và các ngân hàng khác để rút ra những điểm cần chú ý, từ đó chuẩn hóa các tiêu chuẩn quản lý rủi ro hoạt động.
Dựa trên việc so sánh các chỉ tiêu và kinh nghiệm thực tế, các nhà quản lý sẽ đánh giá lợi nhuận/chi phí cho từng biện pháp quản lý rủi ro hoạt động Từ đó, họ sẽ đưa ra quyết định và kế hoạch hành động cụ thể liên quan đến chỉ số rủi ro chính, ngưỡng chịu rủi ro và các biện pháp dự kiến khi chỉ tiêu vượt ngưỡng.
Một báo cáo chỉ tiêu rủi ro chính ở cấp Chi nhánh cần bao gồm những nội dung sau:
- Thể hiện tổng quan về các lỗi tác nghiệp thực tế và số lượng cũng như giá trị tổn thất tính theo từng bộ phận kinh doanh.
- Nêu rõ các biện pháp giảm nhẹ và kiểm soát rủi ro đã thực hiện và dự kiến tiếp tục thực hiện cho từng bộ phận kinh doanh.
- Giải trình về các rủi ro hoạt động được chấp nhận cùng với giải thích cụ thể.
- Giải thích rõ những điểm khác biệt so với các báo cáo KRI cùng kỳ năm trước.
Ví dụ về một phần bản báo cáo chỉ tiêu rủi ro chính theo tháng:
Dấu hiệu chủ yếu Thước đo
Mức độ chấp nhận Điểm thực tế
Giải thích – Hành động quản lý
Nhập dữ liệu giao dịch
Sửa đổi, hủy hoặc điều chỉnh giao dịch sau khi đã thực hiện
% các giao dịch sửa đổi với các giao dịch trong tháng
Giảm Cần phải tiếp tục giảm, bằng cách bộ phận kiểm tra đối chiếu phải nhận diện lỗi nhập liệu khi duyệt giao dịch. Hạch toán chuyển tiền sai
Số dư tài khoản bù trừ chưa được tất toán cuối ngày
Để đảm bảo hiệu quả trong việc báo cáo các chỉ tiêu rủi ro chính, cần phân bổ các KRI cho từng cấp quản lý và nhân viên, tránh xây dựng hệ thống KRI quá nhiều nhưng không cô đọng và chủ chốt Các báo cáo chỉ tiêu rủi ro nên được chia thành hai cấp chính, nhằm thể hiện rõ xu hướng chính của rủi ro.
- Cấp 1: Các báo cáo KRI phục vụ cho Ban lãnh đạo trong việc giám sát và tiến hành hoạt động quản lý kinh doanh của Chi nhánh.
Báo cáo KRI chi tiết cấp 2 là công cụ thiết yếu cho việc giám sát và hỗ trợ quyết định trong các hoạt động tác nghiệp hàng ngày Đối tượng sử dụng báo cáo này chủ yếu là các trưởng bộ phận kinh doanh và kiểm soát viên.
Thông tin trên hai cấp báo cáo KRI cần phải đồng nhất, vì báo cáo KRI cấp 2 là nền tảng để phát triển các báo cáo KRI cấp 1.
Báo cáo KRI cấp 1 nhằm cung cấp thông tin cho Ban lãnh đạo về các vấn đề cấu trúc cần thiết Các chỉ tiêu KRI cấp 1 phải được trình bày một cách cô đọng và khái quát, kèm theo giải thích ngắn gọn và so sánh với ngưỡng rủi ro để đánh giá mức độ kiểm soát của Chi nhánh đối với từng loại rủi ro Từ đó, cần đề xuất các biện pháp để tăng cường kiểm soát và giảm thiểu rủi ro Các báo cáo này cần được thực hiện hàng tháng.
Báo cáo KRI cấp 2 tập trung vào các vấn đề tác nghiệp và quản lý ngắn hạn, với phạm vi rộng hơn so với báo cáo cấp 1 Các KRI trong báo cáo này cần được theo dõi thường xuyên hơn khi vượt ngưỡng quy định, và tần suất lập báo cáo phụ thuộc vào từng chỉ số và loại rủi ro cụ thể.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan
Chính phủ và các bộ ngành cần tiếp tục rà soát, chỉnh sửa và hoàn thiện các văn bản pháp lý liên quan đến mô hình tổ chức và hoạt động của Đồ án tốt nghiệp kỹ thuật nghiệp vụ, cũng như thu chi tài chính của ngân hàng thương mại Điều này nhằm tạo ra một hành lang pháp lý an toàn, hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh hiệu quả của các ngân hàng thương mại.
Chính phủ cần thực hiện các biện pháp nhằm nâng cao tính minh bạch của các chủ thể trong nền kinh tế Đồng thời, cần chỉ đạo Ngân hàng Nhà nước nghiên cứu và ban hành khung pháp lý cùng với các tiêu chuẩn, điều kiện để các ngân hàng thương mại hoạt động tại Việt Nam, đồng thời xây dựng lộ trình chuẩn bị triển khai áp dụng những quy định này.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Đánh giá rủi ro hoạt động và tích hợp vào giá trị tài sản để tính toán tỷ lệ an toàn vốn là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại, cả trên thế giới và tại Việt Nam Việc xác định cách đưa các biến số rủi ro vào một cách hợp lý, không quá thận trọng để tránh mất cơ hội đầu tư, nhưng cũng không quá chủ quan để tránh thiệt hại cho ngân hàng, là điều quan trọng nhất trong việc lựa chọn phương pháp đánh giá rủi ro.
Phương pháp chỉ số cơ bản BIA được coi là đơn giản và dễ tiếp cận trong đánh giá rủi ro hoạt động, nhưng hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp khó khăn do sự phức tạp, thiếu hướng dẫn và hệ thống thông tin hỗ trợ Hai phương pháp còn lại, chuẩn hóa và nâng cao, cũng đối mặt với nhiều thách thức như chi phí cao, công thức tính phức tạp và thiếu văn bản hướng dẫn Đặc biệt, các ngân hàng thương mại Việt Nam chưa đáp ứng đủ điều kiện của Basel để áp dụng các phương pháp này, dẫn đến ý kiến cho rằng không cần thiết phải sử dụng chúng Hệ số beta và hệ số rủi ro từ Basel cũng không hoàn toàn phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam, và nếu không áp dụng theo hệ số này mà tự tính toán, việc đánh giá rủi ro hoạt động sẽ càng trở nên khó khăn hơn.
Theo khảo sát hiện tại về hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam, việc ước lượng rủi ro hoạt động chỉ đạt mức độ cơ bản Dưới sự giám sát của bộ phận thanh tra Ngân hàng Nhà nước, tổ chức kiểm toán độc lập và kiểm toán nội bộ, các vấn đề không tuân thủ quy trình thường được phát hiện và xử lý kịp thời, ngăn chặn tình huống nghiêm trọng xảy ra Ngoài ra, những rủi ro bên ngoài không lường trước, như tin đồn thất thiệt về ngân hàng, cũng được xử lý nhanh chóng nhờ sự phối hợp của các ngân hàng trong hệ thống và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Hiện tại, quy trình giám sát nội bộ và giám sát từ Ngân hàng Nhà nước chưa hoàn toàn tuân thủ các tiêu chí của Uỷ ban Basel, do đó việc áp dụng phương pháp đánh giá rủi ro hoạt động theo Basel II không phù hợp Các phương pháp này đều dựa trên ước lượng quy mô hoạt động của ngân hàng và các ngành công nghiệp, nhưng nếu áp dụng một cách máy móc theo hệ số của Uỷ ban thì có thể không tương thích với điều kiện và trình độ phát triển hiện tại của Việt Nam.
Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại cần chuẩn bị kỹ lưỡng để áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro hoạt động khi hệ thống ngân hàng Việt Nam đủ điều kiện Cần nghiên cứu và tính toán hệ số rủi ro cho từng nhóm nghiệp vụ, đồng thời so sánh với thực tiễn của các nước trong khu vực và đánh giá năng lực hiện tại của các ngân hàng Việt Nam Việc thực hiện các đề tài nghiên cứu chất lượng và thống kê thông tin liên quan đến rủi ro hoạt động cũng rất quan trọng để giảm thiểu nhận xét chủ quan Ngân hàng Nhà nước nên tuyên truyền về tầm quan trọng của quản lý rủi ro cho các ngân hàng thương mại và đào tạo đội ngũ thanh tra, giám sát đủ về số lượng và chất lượng Cuối cùng, cần tăng cường hợp tác quốc tế để học hỏi kinh nghiệm quản lý rủi ro từ các ngân hàng thương mại trên thế giới.
Ngân hàng Nhà nước nên tổ chức hội thảo và hội nghị để trao đổi kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động giữa các ngân hàng trong nước, đồng thời thiết lập bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro hoạt động trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việc này sẽ giúp việc quản lý rủi ro trở nên chuyên biệt và rõ ràng hơn Ngoài ra, cần thành lập trung tâm thông tin rủi ro hoạt động tương tự như Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để cập nhật và lưu trữ thông tin về rủi ro hoạt động.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Thứ nhất: Tăng cường năng lực quản lý rủi ro hoạt động
NHCT cần nâng cao nhận thức và trách nhiệm của nhân viên về quản lý rủi ro hoạt động Cán bộ không chỉ thực hiện công việc mà còn tham gia trực tiếp vào quản lý rủi ro Đào tạo nhân viên nên tập trung vào việc nâng cao kiến thức và trách nhiệm trong quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng sẽ tích hợp các chuyên đề lý thuyết và tình huống thực tế về rủi ro hoạt động trong các khóa đào tạo Đồ án tốt nghiệp kỹ thuật giúp cán bộ nhận thức rõ vai trò của mình trong quản lý rủi ro Khi hiểu rõ tầm quan trọng của quản lý rủi ro hoạt động, nhân viên sẽ chủ động tham gia vào quá trình này Phòng quản lý rủi ro hoạt động cần đóng vai trò chính trong việc nâng cao ý thức và khả năng quản lý rủi ro cho từng cán bộ Nội dung đào tạo tập trung vào các vấn đề quan trọng liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động.
Nhằm giúp nhân viên nhận diện và đối phó hiệu quả với các thủ đoạn lừa đảo ngày càng tinh vi của tội phạm, bài viết này tập trung vào việc cung cấp kiến thức về các công cụ lừa đảo quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng tài chính.
- Quy tắc ứng xử và hướng xử lý trong từng trường hợp gặp rủi ro.
Cán bộ ngân hàng có trách nhiệm đánh giá và thông báo kịp thời về các sự kiện rủi ro, bao gồm cả rủi ro vật chất và uy tín, cho các bộ phận quản lý chức năng tại Trụ sở chính Việc này giúp đảm bảo rằng các tình huống rủi ro được xử lý nhanh chóng và hiệu quả, bảo vệ lợi ích của ngân hàng và duy trì sự tin tưởng của khách hàng.
Thứ hai: Sớm hoàn thiện khung quản lý rủi ro hoạt động
Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) đã ban hành quy định về quản lý rủi ro hoạt động và quy trình tự đánh giá, kiểm soát rủi ro cho toàn hệ thống ngân hàng, kèm theo các phụ lục hướng dẫn Tuy nhiên, cơ chế phối hợp và quyền hạn trách nhiệm giữa các vòng kiểm soát vẫn chưa rõ ràng, gây khó khăn trong quản lý rủi ro hoạt động tại các chi nhánh Do đó, NHCT cần khẩn trương xây dựng và hoàn thiện 5 tầng chính sách về quản lý rủi ro hoạt động, bao gồm: Khung quản lý rủi ro hoạt động, Quy định, Quy trình, Hướng dẫn và Sổ tay quản lý rủi ro hoạt động.
NHCT cần sớm ban hành văn bản hướng dẫn cơ chế trích dự phòng rủi ro hoạt động, vì hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro Các biện pháp quản lý chỉ có thể ngăn chặn rủi ro chứ không thể loại bỏ hoàn toàn Để duy trì hoạt động liên tục, Chi nhánh cần có quỹ dự phòng để bù đắp cho các rủi ro phát sinh.
Thứ ba: Truyền thông văn hóa quản lý rủi ro hoạt động
Hàng tuần, NHCT phát hành bản tin về rủi ro hoạt động và phòng chống rửa tiền, cung cấp cảnh báo, bài học và khuyến nghị quan trọng Bản tin cũng thông báo các chính sách mới liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động, nhằm nâng cao nhận thức và cải thiện quy trình phòng ngừa rủi ro.
Tuyên truyền văn hóa quản lý rủi ro hoạt động tại NHCT là một yếu tố quan trọng nhằm giảm thiểu các rủi ro này Việc sử dụng các hình thức truyền thông như poster, email hoặc màn hình chờ máy tính giúp nâng cao nhận thức và trách nhiệm của nhân viên trong việc quản lý rủi ro Điều này không chỉ góp phần bảo vệ tổ chức mà còn tạo ra một môi trường làm việc an toàn và hiệu quả hơn.