Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm gần đây, Nhà nước Việt Nam đã tích cực thúc đẩy phát triển kinh tế thông qua việc mở rộng nguồn vốn đầu tư Vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước đã thể hiện vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các thành phần kinh tế và các vùng, ngành nghề kém phát triển Để nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn này, Chính phủ đã thành lập Ngân hàng phát triển Việt Nam, tổ chức chuyên quản lý và phân bổ nguồn vốn đầu tư phát triển.
Sau hơn sáu năm hoạt động, Ngân hàng phát triển Việt Nam đã xây dựng bộ máy và cơ chế chính sách nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội trong bối cảnh chuyển đổi sang cơ chế thị trường Ngân hàng không chỉ tác động ở tầm vĩ mô mà còn hỗ trợ phát triển kinh tế tại các vùng miền thông qua các chi nhánh Để đạt mục tiêu phát triển kinh tế xã hội đến năm 2020, Chính phủ yêu cầu tăng cường tài trợ vốn cho các dự án khôi phục ngành nghề và cải thiện cơ sở hạ tầng, khiến nguồn vốn cho vay tại Ngân hàng ngày càng quan trọng đối với doanh nghiệp Tuy nhiên, Ngân hàng cũng đối mặt với nhiều rủi ro trong hoạt động cho vay, như các dự án không hiệu quả và tình trạng nợ xấu gia tăng Theo thông báo thanh tra, nợ xấu đã lên tới 22.664 tỷ đồng, chiếm 12,57% tổng dư nợ.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
Chính phủ đã phê duyệt Quyết định số 369/QĐ-TTg về Chiến lược phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2030, nhằm xây dựng cơ chế phân loại nợ xấu phù hợp với hoạt động của ngân hàng Mục tiêu đặt ra là giảm tỷ lệ nợ xấu tổng thể dưới 7% vào năm 2015, từ 4-5% vào năm 2020 và dưới 3% trong giai đoạn 2020-2030 Để đạt được điều này, ngân hàng cần nâng cao chất lượng tín dụng, đặc biệt trong công tác thẩm định, giải ngân và quản lý thu hồi nợ Do đó, việc chú trọng vào nhận dạng, đo lường, ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước tại Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La” đã được lựa chọn để nghiên cứu.
Mục tiêu nghiên cứu
- Góp phần hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng ĐTPT và quản trị rủi ro tín dụng ĐTPT của Nhà nước.
Nhận diện và phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng phát triển (ĐTPT) của Nhà nước là rất quan trọng Bài viết đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ĐTPT tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La Việc hiểu rõ các yếu tố rủi ro giúp cải thiện quy trình quản lý và tăng cường hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Dựa trên lý luận về quản trị rủi ro tín dụng phát triển của Nhà nước và kết quả đánh giá thực trạng tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng phát triển của Nhà nước tại ngân hàng này.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thu thập số liệu sử dụng nguồn số liệu thứ cấp, cụ thể là các số liệu thống kê được khai thác từ tài liệu và báo cáo do Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La công bố.
Phương pháp phân tích tổng hợp và đánh giá dựa trên việc sử dụng toàn bộ số liệu thu thập được để tiến hành phân tích và đánh giá một cách hiệu quả.
TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN 4 1.1 Các công trình nghiên cứu liên quan đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước trên thế giới
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƯỚC
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Phát triển
2.1.1 Khái quát về Ngân hàng phát triển
NHPT là tổ chức tín dụng mà hoạt động chủ yếu là tài trợ trung và dài hạn cho các dự án phát triển
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng phát triển
2.1.2.1 Huy động và quản lý vốn.
Ngân hàng có thể huy động vốn thông qua nhiều hình thức khác nhau, bao gồm việc nhận tiền gửi từ khách hàng, phát hành giấy nợ trung và dài hạn, huy động quỹ từ Nhà nước, cũng như nhận tài trợ từ các tổ chức khác.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
NHPT sử dụng vốn để hình thành các khoản mục tài sản, bao gồm ngân quỹ, tài trợ ngắn hạn, tài trợ theo dự án và các tài sản khác.
NHPT cung cấp dịch vụ bảo lãnh, tư vấn đầu tư, thanh toán….
2.1.3 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng phát triển.
2.1.3.1 Khái niệm, đặc điểm của dự án phát triển
Các dự án phát triển là những dự án quan trọng, trực tiếp tạo ra sản phẩm chiến lược và thúc đẩy sự phát triển kinh tế của ngành và vùng Chúng góp phần thay đổi cơ cấu kinh tế và thu nhập của nhiều bộ phận dân cư Những dự án này thường có quy mô lớn, nhắm đến hai mục tiêu chính là hiệu quả tài chính và hiệu quả xã hội, đồng thời nhận được sự hỗ trợ trực tiếp từ Nhà nước.
2.1.3.2 Khái niệm, đặc điểm của tín dụng đầu tư phát triển
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước là hình thức hỗ trợ tài chính từ chính phủ nhằm tài trợ cho các dự án phát triển trong những lĩnh vực được Nhà nước khuyến khích đầu tư.
Hoạt động tín dụng phát triển kinh tế của Ngân hàng Phát triển (NHPT) có những đặc điểm nổi bật so với các hình thức tín dụng khác, bao gồm các yếu tố như đối tượng phục vụ, nguyên tắc hoạt động, mục đích tài trợ, chủ thể tham gia, quy mô cho vay, thời hạn tín dụng, các ưu đãi đi kèm và sự hỗ trợ từ Nhà nước.
2.1.3.3 Các hình thức của tín dụng đầu tư phát triển a Cho vay các dự án phát triển.
Cho vay các dự án phát triển là việc NHPT cho các chủ đầu tư vay vốn để thực hiện các dự án phát triển. b Bảo lãnh.
Bảo lãnh là cam kết của NHPT đối với TCTD về việc đảm bảo bên đi vay sẽ trả nợ đầy đủ và đúng hạn Nếu bên đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, NHPT sẽ đứng ra thanh toán thay cho họ Ngoài ra, NHPT còn hỗ trợ lãi suất sau đầu tư để tạo điều kiện thuận lợi cho bên vay.
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước cung cấp hỗ trợ lãi suất cho chủ đầu tư vay vốn từ các tổ chức tín dụng nhằm đầu tư vào dự án Sau khi dự án được triển khai, sự hỗ trợ này góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế và nâng cao hiệu quả đầu tư.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế đã hoàn thành và được đưa vào sử dụng, đồng thời trả được nợ vay Hình thức trợ cấp này cung cấp tiền cho doanh nghiệp mà không có ràng buộc trách nhiệm giữa doanh nghiệp và tổ chức thực hiện tín dụng ĐTPT Nguồn vốn hỗ trợ LSSĐT được cấp từ ngân sách nhà nước, và tổ chức thực hiện có trách nhiệm thẩm tra hồ sơ dự án để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.
Tổng quan về rủi ro tín dụng đầu tư phát triển
2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ĐTPT
Rủi ro tín dụng ĐTPT của Nhà nước đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng phát triển do khách hàng không trả nợ đúng hạn hoặc không trả đủ vốn và lãi Đặc điểm hoạt động của ngân hàng phát triển và các dự án mà ngân hàng tài trợ khiến rủi ro tín dụng của họ thường cao hơn so với các ngân hàng thương mại.
2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ĐTPT
Rủi ro thị trường có thể xảy ra khi không đủ nguyên liệu đầu vào để đáp ứng công suất của máy móc thiết bị, hoặc khi nguồn nguyên liệu không đảm bảo về số lượng, chất lượng và giá cả như dự kiến Điều này dẫn đến việc nhu cầu thực tế không phù hợp với sản lượng do dự án sản xuất ra, khiến dự án không thể triển khai quá trình sản xuất như kế hoạch ban đầu Hệ quả là dòng tiền không ổn định và khả năng trả nợ bị ảnh hưởng.
Rủi ro kỹ thuật và vận hành có thể xảy ra khi năng lực và nguồn nguyên liệu không tương thích với công suất của máy móc thiết bị Ngoài ra, việc sử dụng công nghệ không phù hợp với mục tiêu dự án cũng dẫn đến khả năng vận hành không đạt yêu cầu theo các thông số thiết kế ban đầu.
Rủi ro trong xây dựng và hoàn tất dự án thường xảy ra khi các hạng mục không hoàn thành đúng hạn hoặc không đáp ứng các tiêu chuẩn ban đầu Nguyên nhân chủ yếu là do chi phí xây dựng phát sinh vượt quá ngân sách dự kiến, hoặc do dự án phụ thuộc vào tiến độ của các dự án khác Nếu các dự án liên quan chưa hoàn thành, giai đoạn thực hiện và vận hành của dự án sẽ bị trì hoãn.
2.2.3 Những chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng ĐTPT
Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn.
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu.
Tỷ lệ nợ xoá trong năm.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng.
2.2.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng phát triển 2.2.4.1 Nguyên nhân khách quan.
Nguyên nhân liên quan đến dự án phát triển và cơ chế chính sách tín dụng ĐTPT bao gồm thời hạn cho vay dài và quy mô lớn nhưng thiếu sự đa dạng Các dự án thường tập trung ở những vùng khó khăn hoặc lĩnh vực mới, với lãi suất cho vay thấp Tài sản bảo đảm chủ yếu là tài sản hình thành từ vốn vay và có tính thanh khoản thấp Hơn nữa, sự can thiệp của chính quyền địa phương cũng ảnh hưởng đến tình hình, trong khi ngân hàng phát triển gặp khó khăn trong việc duy trì quan hệ lâu dài với khách hàng.
Nguyên nhân từ phía người vay bao gồm: năng lực tài chính yếu kém, hành vi chiếm dụng vốn, mua chuộc cán bộ ngân hàng, lừa đảo có chủ đích, và thiếu sự cam kết hoặc hỗ trợ từ người hưởng lợi cũng như chính quyền địa phương.
Nguyên nhân khách quan khác: thiên tai, thay đổi tầm vĩ mô, môi trường kinh tế, môi trường thông tin.
- Thiếu chặt chẽ, hợp lý trong chính sách cho vay.
- Trình độ quản lý của ngân hàng không đảm bảo.
- Chất lượng của đội ngũ cán bộ bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo.
Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
2.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển
Quản trị rủi ro tín dụng trong Đầu tư Phát triển (ĐTPT) là quy trình mà Ngân hàng Phát triển (NHPT) thiết lập và thực hiện các chiến lược cùng chính sách quản lý tín dụng Mục tiêu của quá trình này là đảm bảo an toàn, nâng cao hiệu quả và thúc đẩy sự phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.
2.3.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển
Quản trị rủi ro hiệu quả là yếu tố then chốt để cải thiện chất lượng hoạt động của ngân hàng Nhiều chuyên gia nhấn mạnh rằng quản trị rủi ro không chỉ là nghiệp vụ chính mà còn là tiêu chí đánh giá khả năng tồn tại và phát triển của ngân hàng trong môi trường cạnh tranh.
2.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
Nhà quản trị cần xây dựng bảng liệt kê các loại rủi ro hiện tại và tiềm ẩn thông qua các phương pháp như lập bảng câu hỏi nghiên cứu và tiến hành điều tra Việc phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt là những hồ sơ có vấn đề, là rất quan trọng Đồng thời, cần chú ý nhận diện các dấu hiệu cảnh báo liên quan đến khoản cấp tín dụng ĐTPT có vấn đề.
Một số mô hình được sử dụng, gồm:
- Mô hình truyền thống đi sâu vào nghiên cứu nhóm 5 chỉ tiêu (còn gọi là phương pháp 5C).
- Mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp.
- Sử dụng các chỉ số CAMEL để tính toán và phân tích tài chính.
- Đo lường rủi ro tín dụng theo khung giá trị VaR (Value at Risk) với 02 phần mềm phổ biến nhất là phần mềm Credit Metrics và phần mềm KMV.
2.3.3.3 Hạn chế, ngăn ngừa rủi ro
Phối hợp với các cơ quan Nhà nước trong việc xây dựng, hoàn thiện chính sách tín dụng ĐTPT của Nhà nước.
Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình tín dụng hợp lý, khoa học.
Nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn của khách hàng.
Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng.
Có các cách xử lý nợ quá hạn, nợ khó đòi hoặc nợ có vấn đề như sau:
Quy trách nhiệm cho nhân viên tín dụng.
Đàm phán với khách hàng
Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp sau đây:
- Gia hạn nợ: đây là phương án có lợi cho cả khách hàng và ngân hàng.
- Cấp thêm tín dụng để khách hàng vượt qua khó khăn và tạo khả năng thu hồi khoản nợ trước.
- Chuyển khoản nợ quá hạn thành vốn cổ phần đối với DN cổ phần.
- Chứng khoán hoá các khoản nợ.
- Xử lý, khai thác tài sản đảm bảo.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
- Sử dụng giải pháp pháp lý để đòi nợ.
- Bù đắp bằng quỹ DPRR.
- Sự trợ giúp của Chính phủ.
2.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển tại một số Ngân hàng phát triển trên thế giới.
2.4.1 Ngân hàng phát triển Nhật Bản
NHPT Nhật Bản (DBJ) đặc biệt chú trọng đến quản lý rủi ro (QLRR) và đã thành lập Uỷ ban quản lý tài sản Nợ - Có để kiểm soát rủi ro một cách toàn diện Trong lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng (RRTD), DBJ thực hiện việc giám sát không chỉ từng khoản vay riêng lẻ mà còn toàn bộ danh mục cho vay của mình.
2.4.2 Ngân hàng tái thiết Đức
Hệ thống quản trị rủi ro của Ngân hàng tái thiết Đức (KfW) được xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế, tập trung vào việc đánh giá và xếp hạng khách hàng Để đảm bảo quản lý rủi ro toàn diện, KfW đã thành lập Uỷ ban quản trị rủi ro, đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát và điều phối các hoạt động liên quan đến rủi ro trong ngân hàng.
2.4.3 Ngân hàng phát triển Trung Quốc
Ngân hàng phát triển Trung Quốc (CDB) đang tăng cường quản trị rủi ro thông qua việc xử lý nợ xấu Tất cả các khoản nợ xấu sẽ được bán cho một số công ty quản lý tài sản mới (AMC) với tỷ lệ chiết khấu nhất định Số tiền thanh toán cho các tài sản này sẽ được chuyển đổi thành giá trị vốn góp của AMC đầu tư vào ngân hàng, giúp bảo toàn phần vốn cơ bản nhưng làm giảm một phần quan hệ sở hữu Sau đó, các AMC sẽ tập trung vào việc thu hồi các khoản nợ xấu.
2.4.4 Một số bài học kinh nghiệm:
Cả ba tổ chức đều áp dụng hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng Hệ thống này bao gồm các yếu tố quan trọng như đánh giá và xếp hạng tín nhiệm khách hàng, thành lập Uỷ ban quản lý tài sản Nợ - Có nhằm quản trị toàn diện rủi ro, và thực hiện bán nợ xấu để giảm thiểu rủi ro tài chính.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH SƠN LA
Khái quát về Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPT) tại Sơn La được thành lập theo Quyết định số 03/QĐ-NHPTVN vào ngày 01 tháng 7 năm 2006, do Tổng Giám đốc NHPT Việt Nam ban hành, nhằm thiết lập các chi nhánh NHPT tại các tỉnh và thành phố trực thuộc trung ương.
3.1.2 Chức năng và nhiệm vụ
Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La có chức năng, nhiệm vụ triển khai các nghiệp vụ theo phân cấp của Tổng Giám đốc NHPT Việt Nam.
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sơn La bao gồm Ban Lãnh đạo với 03 thành viên, bao gồm 01 Giám đốc và 02 Phó Giám đốc Chi nhánh còn có 06 phòng chuyên môn và tổng số cán bộ viên chức là 61 người.
3.1.4 Tình hình hoạt động của Ngân hàng phát triển Việt Nam
3.1.4.1 Hoạt động huy động vốn.
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn bình quân đạt 4,31%, chủ yếu nhờ vào vốn hóa tiền gửi bảo hành cho các công trình xây dựng và các hạng mục liên quan đến bồi thường, hỗ trợ, cũng như tái định cư cho dự án thủy điện Sơn La.
3.1.4.2 Hoạt động cho vay trung, dài hạn. Đây là hoạt động cơ bản của NHPTVN Chi nhánh Sơn La, trong giai đoạn 2006-2012, bình quân dư nợ cho vay trung, dài hạn tăng trưởng 41,76%.
Các hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPTVN) liên quan đến dự án Thủy điện Sơn La, bao gồm cấp phát vốn, cho vay và cấp phát vốn ủy thác, đã đạt được kết quả tích cực Tính đến ngày 31/12/2012, tổng số vốn cấp cho dự án bồi thường, hỗ trợ và tái định cư là 8.213 tỷ đồng, nhằm bồi thường thiệt hại về đất, tài sản và hỗ trợ tái định cư cho 12.584 hộ dân tại các điểm đón dân trong toàn tỉnh, theo quy hoạch đã được phê duyệt.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước tại Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La
3.2.1 Thực trạng về hoạt động tín dụng đầu tư phát triển
Về cơ cấu dư nợ cho vay trung, dài hạn của NHPTVN Chi nhánh Sơn La hàng năm như sau:
Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề cho thấy ngành điện là lĩnh vực có dư nợ cho vay cao nhất, với tỷ lệ chiếm tới 89,85% tổng dư nợ vào năm 2012.
Cơ cấu tín dụng đang chuyển đổi với xu hướng giảm tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp quốc doanh (DNQD) và tăng cường cho vay cho các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác.
Cơ cấu tín dụng theo khối kinh tế: dư nợ cho vay khối Kinh tế địa phương có xu hướng tăng, trong đó năm 2012 chiếm 24,74% tổng dư nợ.
3.2.2 Thực trạng về rủi ro tín dụng đầu tư phát triển
3.2.2.1 Nợ quá hạn tín dụng ĐTPT theo lĩnh vực
Nợ quá hạn tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sơn La đang ở mức cao và có xu hướng gia tăng nhanh chóng qua các năm Mặc dù vào năm 2012, số nợ tuyệt đối đã giảm do sự thay đổi trong cơ cấu nợ.
3.2.2.2 Nợ quá hạn tín dụng ĐTPT theo thành phần kinh tế
Trong giai đoạn 2006-2012, nợ quá hạn của kinh tế tư nhân tăng mạnh nhất vào năm 2011, trong khi khu vực kinh tế nhà nước ghi nhận mức tăng cao nhất vào năm 2007.
Trong giai đoạn 2006-2008 là 1,8 tỷ đồng/năm Nhưng từ giai đoạn 2009-
Vào năm 2012, nợ được khoanh đã được giảm đáng kể nhờ vào việc Bộ Giao thông vận tải đã bố trí nguồn ngân sách Nhà nước để trả nợ vay cho dự án cải tạo và nâng cấp Quốc lộ 279, đoạn Cáp Na.
3.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển tại NHPT Việt Nam - Chi nhánh Sơn La
3.2.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng đầu tư phát triển
- Phân tích báo cáo tài chính
- Giao tiếp trong nội bộ của khách hàng
- Nghiên cứu số liệu tổn thất quá khứ
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
3.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng đầu tư phát triển
Theo hướng dẫn của NHPT Việt Nam, các đơn vị vay vốn tín dụng ĐTPT cần cung cấp báo cáo tài chính Sau khi tiếp nhận, phòng tín dụng phân tích các chỉ tiêu nhưng nhận xét và đánh giá còn sơ sài Việc đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay chưa được thực hiện thường xuyên, dẫn đến việc đo lường rủi ro tín dụng còn hạn chế Mặc dù phân loại nợ đã được thực hiện, nhưng hiệu quả vẫn chưa cao.
3.2.3.3 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng đầu tư phát triển
- Tham mưu xây dựng chính sách tín dụng đầu tư phát triển phù hợp.
- Tham mưu hoàn thiện sổ tay tín dụng đầu tư phát triển.
- Nâng cao công tác thẩm định khách hàng, dự án.
- Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng.
3.2.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng đầu tư phát triển
Thủy điện Nậm Giôn do Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng và thương mại
Hà thao do khó khăn về tài chính đã thực hiện chuyển đổi Chủ đầu tư sang Công ty
Cổ phần đầu tư và xây dựng thủy điện Nậm Hồng đã được Tổng Giám đốc gia hạn nợ với số tiền 148.172 triệu đồng Tính đến năm 2010, Nhà máy đường có dư nợ gốc 65.593 triệu đồng, doanh thu bán hàng đạt 24.269 triệu đồng, và dư nợ còn lại là 41.323 triệu đồng Lãi phải thu nhưng chưa thu được là 61.101 triệu đồng, tuy nhiên Bộ Tài chính vẫn chưa có hướng dẫn, dẫn đến tình trạng treo ngoại bảng Ngoài ra, 24 dự án trồng rừng nguyên liệu, trồng dâu nuôi tằm và thâm canh cà phê với dư nợ 115.589 triệu đồng đang trong quá trình hoàn thiện hồ sơ để trình NHPT Việt Nam xử lý nợ.
Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước tại Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La
Về cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý RRTD : đã tham mưu thành lập phòng kiểm tra, quy định chức năng, nhiệm vụ của các phòng liên quan.
Về việc tham mưu xây dựng, hoàn thiện chính sách, sổ tay tín dụng :
NHPTVN đã đề xuất hướng đi cho chính sách tín dụng trong ngành và vùng, đồng thời quy định phân cấp và ủy quyền Ngoài ra, đơn vị cũng đã tham mưu xây dựng các quy trình nghiệp vụ liên quan đến thẩm định, cho vay và xử lý rủi ro.
Công tác thẩm định khách hàng và dự án bao gồm quy định về nội dung, trình tự và trách nhiệm thực hiện Đặc biệt, cần chú trọng đến việc đánh giá khách hàng cũng như các rủi ro liên quan đến dự án để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả trong quá trình đầu tư.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
Công tác kiểm tra nội bộ bước đầu được chú trọng, đổi mới và tăng cường
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) là quá trình quan trọng trong quản lý tài chính Việc phân loại nợ được thực hiện dựa trên nguyên nhân để xử lý rủi ro (XLRR) và theo chất lượng để quản lý rủi ro (QLRR) Đồng thời, các tổ chức cần thực hiện trích lập DPRR theo các quy định hiện hành để đảm bảo an toàn tài chính.
Xử lý rủi ro : thực hiện theo đúng quy định của Nhà nước.
3.3.2 Những tồn tại, hạn chế
NHPT Việt Nam cần thực hiện việc tham mưu để trình cấp có thẩm quyền sửa đổi và bổ sung chính sách tín dụng đầu tư phát triển, nhằm phù hợp hơn với các điều kiện thực tiễn hiện nay Bên cạnh đó, cần điều chỉnh Sổ tay tín dụng để làm rõ hơn các nội dung còn chung chung, đảm bảo tính khả thi và hiệu quả trong việc triển khai các chính sách tín dụng.
Thẩm định dự án và quyết định cho vay còn chưa nhất quán, sơ sài, chất lượng còn thấp.
Phân loại nợ và trích lập DPRR chưa căn cứ trên mức độ rủi ro.
Hoàn thiện hồ sơ trình xử lý rủi ro còn chậm chạp, thiếu chủ động
Bảo đảm tiền vay tiềm ẩn nhiều rủi ro và chưa được chú ý
3.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại và hạn chế
Do Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La thực hiện chính sách tín dụng chưa rõ ràng, đúng đắn.
Trình độ và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng tại Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La còn hạn chế, dẫn đến việc thẩm định không đáp ứng được yêu cầu công việc hiện tại.
Kiểm soát giải ngân và giám sát vốn vay hiện tại còn thiếu thường xuyên và chưa chặt chẽ, dẫn đến tình trạng vốn vay bị chiếm đoạt và sử dụng không đúng mục đích.
Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La chưa xây dựng được bộ máy quản lý rủi ro chuyên biệt, dẫn đến việc không có bộ phận nào được giao nhiệm vụ chính trong công tác quản lý và hạn chế rủi ro.
Nguyên nhân từ dự án phát triển và cơ chế của Nhà Nước.
Nguyên nhân từ phía khách hàng.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
Nguyên nhân khách quan khác: như thiên tai, biến động của thị trường,môi trường kinh tế vĩ mô…cũng là nguyên nhân gây ra RRTD cho NHPTVN.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN LA
Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La
4.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La
Hoạt động tín dụng của NHPTVN theo sát định hướng phát triển KT-XH của địa phương
Các mục tiêu cụ thể cần đạt được trong hoạt động tín dụng phát triển là giải ngân đạt từ 90-97% theo thông báo của Ngân hàng Phát triển Việt Nam, đồng thời tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ phải duy trì dưới 1%.
4.1.2 Định hướng về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La
Xây dựng và phát triển đội ngũ cán bộ có năng lực và phẩm chất là yếu tố quan trọng nhằm đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng phát triển Việt Nam Chi nhánh Sơn La cần tập trung vào việc thực hiện hiệu quả chính sách tín dụng ĐTPT và TDXK của Nhà nước.
Phương châm hoạt động: An toàn hiệu quả - hội nhập quốc tế - phát triển bền vững
Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ: dưới 1% Nợ xấu xác định theo tiêu chuẩn phân loại nợ của Việt Nam, phù hợp với thông lệ quốc tế.
4.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước tại Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La
4.2.1 Tham mưu xây dựng chính sách cho vay thích hợp
Nội dung bài viết quy định rõ đối tượng được vay vốn tín dụng phát triển, yêu cầu các dự án vay vốn phải đảm bảo hiệu quả tài chính Đồng thời, lãi suất cho vay cần được điều chỉnh linh hoạt để phù hợp với từng trường hợp cụ thể Bên cạnh đó, việc cho vay vốn lưu động cũng được áp dụng cho khách hàng nhằm hỗ trợ tối đa trong hoạt động kinh doanh.
4.2.2 Tham mưu hoàn thiện nội dung thẩm định hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án theo hướng phù hợp với thông lệ quốc tế
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
- Kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng.
- Thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ.
- Giai đoạn quyết định cho vay.
- Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay.
4.2.3 Nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nội bộ ngân hàng
- Tăng cường lực lượng cán bộ cho hệ thống KTNB.
- Chuyên môn hoá, chuyên nghiệp hoá hoạt động KTNB.
- Đổi mới cách thức kiểm tra.
- Có chính sách đãi ngộ thoả đáng đối với cán bộ KTNB.
4.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
- Về năng lực công tác.
- Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm.
4.2.5 Nâng cao chất lượng của hệ thống thông tin tín dụng, cải cách bộ máy tín dụng và tham mưu xây dựng, hoàn thiện hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng
- Phân tích xử lý thông tin.
4.2.6 Đẩy mạnh việc xử lý nợ xấu để thu hồi nợ
- Hoàn thành việc rà soát nợ xấu.
- Tiến hành các hành động để bảo vệ vị thế của ngân hàng (như bổ sung thêm tài sản đảm bảo…).
- Ghi chép khoản cho vay vào danh mục theo dõi và danh sách quản lý.
4.2.7 Tăng cường phối hợp với các cơ quan Nhà nước trong việc xây dựng, hoàn thiện chính sách tín dụng ĐTPT của Nhà nước
Tham mưu xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng phát triển (ĐTPT) của Nhà nước bao gồm việc xác định rõ đối tượng được vay vốn, đảm bảo các dự án sử dụng vốn phải có hiệu quả tài chính Lãi suất cho vay cần linh hoạt tùy theo từng dự án, đồng thời cần có quy định về cho vay vốn lưu động cho các dự án phát triển Để tăng cường hiệu quả, cần đa dạng hóa các tổ chức thực hiện tài trợ và thực hiện chuyển tiếp tín dụng phát triển sang tín dụng thương mại, liên kết hai loại tín dụng này Ngoài ra, tổ chức đấu thầu trong việc tài trợ các dự án phát triển và áp dụng cơ chế giải phóng rủi ro (XLRR) cho các dự án vay vốn tín dụng ĐTPT cũng là những yếu tố quan trọng.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
Chính phủ cần hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật đồng bộ và ban hành Luật về tổ chức, hoạt động của NHPTVN Đồng thời, cần cải thiện chính sách tín dụng ĐTPT của Nhà nước cùng với mô hình triển khai, cũng như hoàn thiện các chiến lược, kế hoạch và quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội cho các ngành, nghề và vùng lãnh thổ Việc điều tiết cung cầu thị trường để đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô và xử lý nghiêm minh các vi phạm là rất quan trọng, nhằm xây dựng môi trường đầu tư lành mạnh.
4.3.2 Kiến nghị đối với các Bộ, ngành, địa phương
Các Bộ, ngành, địa phương cần hoàn thiện cơ chế giám sát hoạt động của các TCTD và ban hành, bổ sung các văn bản hướng dẫn về chính sách tín dụng ĐTPT Cần tăng cường năng lực tài chính cho NHPTVN và thực hiện quản lý Nhà nước với biện pháp kiểm tra giám sát thường xuyên Đầu tư cho quy hoạch và phê duyệt quy hoạch, xây dựng chỉ tiêu trung bình ngành, nâng cao chất lượng thông tin tín dụng của NHNN Bên cạnh đó, cần bố trí kế hoạch trả nợ cho NHPTVN từ nguồn NSNN và hỗ trợ, phối hợp với NHPTVN trong xử lý tài sản BĐTV.
4.3.3 Kiến nghị với NHPT Việt Nam
Thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro như đối với các Ngân hàng thương mại.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
Trong bối cảnh hiện nay, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao vị thế quốc tế của chúng ta Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, gây ra sự bất định cho các ngân hàng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng trở thành nhiệm vụ thiết yếu trong quản trị điều hành ngân hàng, đặc biệt khi Việt Nam đang hội nhập với các tiêu chuẩn quốc tế và hướng tới phát triển bền vững.
Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sơn La đã đạt được những mục tiêu quan trọng, bao gồm việc xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, đánh giá hiệu quả của các biện pháp quản lý hiện tại, và đề xuất các giải pháp cải thiện nhằm nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng trong tương lai.
Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển là một lĩnh vực quan trọng, giúp các ngân hàng phát triển (NHPT) quản lý và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay Bài viết này sẽ khám phá các lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời phân tích kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số NHPT nổi bật trên thế giới Thông qua việc nghiên cứu các mô hình và phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả, các NHPT có thể nâng cao khả năng ra quyết định và tối ưu hóa lợi nhuận từ các khoản đầu tư.
Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sơn La trong những năm qua cho thấy những thành tích đáng kể trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời cũng chỉ ra những tồn tại cần khắc phục Việc đánh giá các thành tựu và hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng giúp nhận diện nguyên nhân của những vấn đề này, từ đó đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong tương lai.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng đầu tư tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sơn La, cần triển khai các giải pháp đồng bộ như cải thiện quy trình đánh giá tín dụng, tăng cường đào tạo nhân viên và ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro Bên cạnh đó, các kiến nghị nhằm tăng cường công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm việc thiết lập hệ thống giám sát chặt chẽ, xây dựng các tiêu chí đánh giá rủi ro rõ ràng và thường xuyên cập nhật thông tin thị trường.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
1 Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm qua, Nhà nước đã tích cực thúc đẩy phát triển kinh tế thông qua việc mở rộng nguồn vốn đầu tư Vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước ngày càng thể hiện vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các thành phần kinh tế và các vùng, ngành nghề kém phát triển Để tối ưu hóa hiệu quả của nguồn vốn này, Chính phủ đã thành lập Ngân hàng phát triển Việt Nam, tổ chức chuyên quản lý và sử dụng nguồn vốn đầu tư của Chính phủ.
Sau hơn sáu năm hoạt động, Ngân hàng Phát triển Việt Nam đã xây dựng một bộ máy và cơ chế chính sách hiệu quả nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội trong bối cảnh chuyển đổi sang cơ chế thị trường Ngân hàng không chỉ hoạt động ở tầm vĩ mô mà còn hỗ trợ phát triển kinh tế tại các vùng miền thông qua các chi nhánh Để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội đến năm 2020, Chính phủ đã yêu cầu Ngân hàng tăng cường tài trợ vốn cho các dự án khôi phục ngành nghề và hoàn thiện cơ sở hạ tầng, khiến nguồn vốn cho vay trở nên quan trọng đối với doanh nghiệp Tuy nhiên, Ngân hàng cũng đối mặt với nhiều rủi ro trong hoạt động cho vay, bao gồm tình trạng nợ xấu gia tăng, với nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5 đạt 22.664 tỷ đồng, chiếm 12,57% tổng dư nợ theo báo cáo của Thanh tra Chính phủ.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế
Chính phủ đã phê duyệt Quyết định số 369/QĐ-TTg về Chiến lược phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2020 và tầm nhìn 2030, nhằm xây dựng cơ chế phân loại nợ xấu phù hợp với hoạt động của ngân hàng Mục tiêu là giảm tỷ lệ nợ xấu dưới 7% vào năm 2015, từ 4-5% vào năm 2020 và dưới 3% trong giai đoạn 2020-2030 Để đạt được mục tiêu này, Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần nâng cao chất lượng tín dụng, đặc biệt trong công tác thẩm định, giải ngân và quản lý thu hồi nợ Do đó, việc chú trọng đến nhận dạng, đo lường, ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La” đã được lựa chọn để nghiên cứu.
- Góp phần hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng ĐTPT và quản trị rủi ro tín dụng ĐTPT của Nhà nước.
Kiến nghị
4.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ
Trong việc hoạch định chính sách, cần cân đối một cách thích hợp giữa các
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế bền vững, ổn định tiền tệ và nâng cao hiệu quả của hệ thống ngân hàng Mục tiêu là tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, đồng thời hạn chế những thay đổi đột ngột trong định hướng, nhằm bảo đảm sự ổn định cho hoạt động của ngân hàng.
Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật là một yêu cầu cấp bách, nhằm tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh khuyến khích sản xuất kinh doanh Nhà nước cần xây dựng hành lang pháp lý vững chắc để các thành phần kinh tế yên tâm đầu tư Đồng thời, việc đổi mới môi trường kinh tế cũng cần được tiếp tục, xem đây là giải pháp tổng thể và cơ bản trong quá trình cải cách các lĩnh vực kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ.
Việc ban hành và thực hiện các cơ chế chính sách pháp luật cần nhanh chóng nắm bắt sự phát triển của nền kinh tế xã hội Để đảm bảo tính chính xác, hiệu quả và công bằng trong thực thi, cần thu thập ý kiến đầy đủ và khách quan từ các cơ quan ban ngành cũng như doanh nghiệp, nhằm phù hợp với điều kiện thực tế.
Cần hoàn thiện các quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, nhằm đảm bảo ngân hàng có quyền thanh lý tài sản thế chấp khi xử lý nợ Điều này giúp khắc phục những khó khăn về quy trình, thủ tục và thời gian trong việc thu hồi vốn vay, khi ngân hàng đã thực hiện đúng các quy định về thế chấp và cầm cố tài sản.
- Hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật như hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,…
4.3.2 Kiến nghị với ban ngành có liên quan
Việc thực hiện cam kết quốc tế về mở cửa thị trường tài chính và dịch vụ ngân hàng đã làm tăng mức độ cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ở Việt Nam, đồng thời gia tăng rủi ro cho các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Trong bối cảnh này, các cơ quan giám sát cần đảm bảo thị trường tài chính hoạt động ổn định và phát triển bền vững, đồng thời bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và nhà đầu tư Để đạt được mục tiêu này, cần giải quyết hiệu quả một số vấn đề quan trọng.
Để nâng cao hiệu quả giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD), cần hoàn thiện cơ chế giám sát thông qua việc cải thiện các quy định liên quan đến phân loại nợ và trích lập dự phòng, nhằm xử lý rủi ro tín dụng (RRTD) một cách hợp lý và hiệu quả.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế tập trung vào việc áp dụng các chuẩn mực của Uỷ ban Basel nhằm hoàn thiện hệ thống kế toán ngân hàng Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ các chuẩn mực kế toán quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng, đồng thời đề xuất thiết lập một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả Đặc biệt, việc xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, là yếu tố then chốt để nâng cao tính an toàn và ổn định của hệ thống ngân hàng.
Cần hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật và phát triển hệ thống công nghệ thông tin mạnh mẽ để hỗ trợ toàn diện hoạt động giám sát Đặc biệt, cần tập trung vào phần mềm giám sát phân tích dữ liệu và đánh giá hoạt động của các định chế tài chính, nhằm phục vụ cho việc cảnh báo sớm của các cơ quan giám sát Đồng thời, xây dựng kho dữ liệu chung để các cơ quan giám sát có thể khai thác, đảm bảo tính thống nhất và giảm thiểu phiền hà cho các đơn vị chịu sự giám sát.
Vào thứ ba, cần tăng cường cơ chế phối hợp giữa các cơ quan giám sát để phân công nhiệm vụ cụ thể theo từng lĩnh vực; tăng cường trao đổi và cung cấp thông tin, cũng như sử dụng kết quả giám sát hiệu quả Đồng thời, công tác đào tạo cán bộ nghiệp vụ cũng cần được chú trọng nhằm nâng cao hiệu quả giám sát, tránh tình trạng chồng chéo hoặc bỏ sót trong giám sát hoạt động tài chính - ngân hàng.
4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng phát triển Việt Nam
Thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro như đối với các Ngân hàng thương mại
Phân loại nợ vay là quá trình áp dụng tiêu chuẩn để xác định mức độ rủi ro của các khoản nợ, từ đó phân chia chúng thành các nhóm chất lượng khác nhau Việc phân loại nợ một cách chính xác giúp đánh giá chất lượng tín dụng và thực hiện các biện pháp quản lý phù hợp nhằm phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro liên quan đến các khoản nợ.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sơn La hiện đang thực hiện phân loại nợ vay theo hướng dẫn của NHPT Việt Nam, chủ yếu dựa vào tiêu chí định lượng như thời gian quá hạn Tuy nhiên, việc thiếu chú trọng vào yếu tố định tính trong đánh giá khoản vay dẫn đến kết quả phân loại nợ chưa chính xác và không phản ánh đúng chất lượng tín dụng Để quản lý nợ hiệu quả, cần thiết phải có các biện pháp phù hợp nhằm cải thiện tình hình này.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam đề xuất áp dụng hệ thống phân loại nợ chặt chẽ hơn, tuân thủ hướng dẫn của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng Hệ thống này cần phân loại nợ theo các mức độ rủi ro phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp Kinh tế hệ thống của các NHTM ở Việt Nam nhằm nâng cao tính so sánh và minh bạch hoạt động của Ngân hàng phát triển Việt Nam Nợ được phân loại thành 5 nhóm theo mô hình của Ngân hàng thế giới, được điều chỉnh cho phù hợp với các NHTM Trong giai đoạn đầu, Ngân hàng phát triển Việt Nam có thể áp dụng hệ thống phân loại dựa trên rủi ro và lập dự phòng rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam.
Hiện nay, cơ chế trích lập Dự phòng rủi ro (DPRR) của Ngân hàng Phát triển Việt Nam còn nhiều hạn chế, khi việc trích lập không dựa vào kết quả phân loại nợ mà chỉ áp dụng tỷ lệ cố định 0,5% trên dư nợ bình quân cho vay Để đảm bảo nguồn bù đắp các rủi ro, Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần đề xuất cải tiến phương pháp phân loại nợ.
- Dự phòng cụ thể cần được lập cho tất cả các hoạt động tín dụng.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam, việc tính toán dự phòng cụ thể được quy định rõ ràng nhằm đảm bảo an toàn tài chính cho các tổ chức tín dụng.