Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng tại công ty tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên công nghiệp tàu thuỷ,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** NGUYỄN THỊ THÀNH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2012 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** NGUYỄN THỊ THÀNH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN THỊ HỒNG HẠNH HÀ NỘI, NĂM 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung viết Luận văn kết nghiên cứu khoa học độc lập cá nhân Các số liệu nêu Luận văn có thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ NGUYỄN THỊ THÀNH DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải Basel Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng CIC Trung tâm Thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước ĐTNN Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Moody’s Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại S&P Standard & Poor's TNHH Trách nhiệm hữu hạn TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng VINASHIN Tập đồn Cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam VFC Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp Tàu thủy DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 1.01: Xếp hạng định mức tín nhiệm theo Mơ hình Edward I Altman Bảng 1.02: Phân phối 11 tỷ số MOODY’S theo hạng mức tín nhiệm ngành Bảng 1.03: Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân Vietcombank Bảng 1.04 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng 1.05: Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng 2.01: Các tiêu huy động vốn VFC giai đoạn 2009-2011 Bảng 2.02: Doanh số cho vay thu nợ từ năm 2009-2011 Bảng: 2.03: Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2009 đến 2011 Bảng 2.04: Kết chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng cá nhân Bảng 2.05: Xếp loại khách hàng cá nhân theo tiêu chí Bảng 2.06: Điểm, xếp loại khách hàng doanh nghiệp Bảng 2.07: Xác định quy mô doanh nghiệp – Công ty TNHH MTV CNTT An Dương Bảng 2.08: Chấm điểm số tài Cơng ty TNHH MTV CNTT An Dương Bảng 2.09: Chấm điểm tiêu theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ Cơng ty TNHH MTV CNTT An Dương Bảng 2.10: Tổng hợp điểm tiêu phi tài Bảng 2.11: Điểm tổng hợp – Công ty TNHH MTV CNTT An Dương Bảng 2.12: Xác định điểm thưởng Doanh nghiệp Bảng 2.13 Các khoảng điểm để phân loại khách hàng Bảng I.01: Chỉ tiêu chẩm điểm XHTD cá nhân Vietcombank Bảng I.02: Hướng dẫn tính tốn số tiêu phân tích tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng I.03: Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng II.01: Các loại doanh nghiệp định cấp tín dụng VFC Danh mục biểu Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy tổ chức Công ty Biểu đồ 2.2: Biểu đồ tình hình lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2009 - 2011 Biểu đồ 2.3: Biểu đồ tình hình vốn CSH giai đoạn 2009 - năm 2011 Biểu đồ 2.4: Biểu đồ tình hình dư nợ tín dụng giai đoạn 2009- 2011 Biểu đồ 2.5: Biểu đồ dư nợ cho vay ngành công nghiệp tàu thủy giai đoạn 2009 - năm 2011 Sơ đồ 2.6: Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân VFC Sơ đồ: 2.7: Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi thực đề tài Phương pháp nghiên cứu khoa học đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG 1.1 Tổng quan chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng 1.1.1 Khái niệm chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng 1.1.2 Vai trị chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng 1.1.3 Phương pháp chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng 1.1.4 Mục đích việc chấm điểm tính dụng xếp loại khách hàng hoạt động ngân hàng 1.1.5 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.1.6 Mơ hình xếp hạng tín dụng 1.2 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng 1.3 Một số phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp điển hình giới 1.3.1 Chỉ số Z Edward I Altman 1.3.2 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Standard & Poor’s 12 1.3.3 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Moody's 13 1.4 Kinh nghiệm chấm điểm xếp hạng tín dụng Vietcombank 16 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY 21 2.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thủy 21 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thủy 21 2.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thủy 24 2.2 Thực trạng hệ thống chấm điểm xếp loại khác hàng Công ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thủy 29 2.2.1 Cơ sở pháp lý xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Cơng nghiệp tàu thủy 30 2.2.2 Công tác tổ chức chấm điểm xếp loại khách hàng Công ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thủy 30 2.2.3 Quy trình chấm điểm xếp loại khách hàng Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thủy 33 2.2.4 Nghiên cứu số trường hợp chấm điểm xếp loại khách hàng thực tế Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thủy 44 2.3 Đánh giá hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thủy 50 2.3.1 Những kết đạt 50 2.3.2 Hạn chế tồn 51 2.3.3 Nguyên nhân 54 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY 59 3.1 Định hướng phát triển Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thuỷ giai đoạn 2011 – 2015 59 3.1.1 Định hướng phát triển chung 59 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 63 3.1.3 Định hướng phát triển hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng 64 3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng Công ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thuỷ 64 3.2.1 Kiện toàn tổ chức xây dựng quy chế tổ chức hoạt động theo mơ hình Cơng ty trách nhiệm hữu hạn 65 3.2.2 Phối hợp chặt chẽ với Ban đạo tái cấu Vinashin thực cấu lại nợ 65 3.2.3 Ổn định tâm lý cho cán cơng nhân viên Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công nghiệp tàu thuỷ 66 3.2.4 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý nguồn thông tin đầu vào 67 3.2.5 Hoàn thiện nội dung hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng 70 3.2.6 Ứng dụng công nghệ thông tin đại nhằm cải tiến phương pháp chấm điểm xếp loại khách hàng 73 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 74 3.3 Kiến nghị 78 3.3.1 Đối với Chính phủ 78 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 79 3.3.3 Đối với Tập đoàn Vinashin 80 3.3.4 Đối với Bộ Tài với quan chức khác 81 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cơng ty Tài TNHH MTV Cơng nghiệp Tàu thuỷ (VFC) Công ty TNHH thành viên trực thuộc Công ty mẹ - Cơng ty TNHH Một thành viên Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thủy Việt Nam (VINASHIN) VFC có vai trị giúp VINASHIN tìm kiếm, huy động nguồn vốn nước, điều phối quản lý cách tối ưu nguồn vốn đầu tư nhằm đáp ứng nhu cầu tín dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển Hiện Tập đoàn CNTT Việt Nam tiến hành tái cấu sau lâm vào tình trạng khủng hoảng tồn diện sâu sắc, với tư cách công ty thành viên chủ chốt VINASHIN, VFC tiến hành tái cấu nhằm khơi phục hoạt động, vai trị vị trí Cơng ty Tập đồn kinh tế quốc dân Trong nội dung tái cấu VFC hoạt động tín dụng hoạt động ưu tiên hoạt động kinh doanh trọng tâm mang lại thu nhập lớn cho VFC hoạt động có mức độ rủi ro cao Thời gian qua Công ty triển khai nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hiệu chưa cao Tỷ lệ nợ xấu liên tục tăng năm gần đây, tỷ lệ nợ hạn mức cao, chiếm tới 70% tổng dư nợ Việc tái cấu đặt yêu cầu phải phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, thực trạng cơng tác thẩm định, cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng, VFC từ tìm giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng góp phần ổn định hoạt động VFC giai đoạn hoạt động Xuất phát từ thực tế đó, với kiến thức học kinh nghiệm làm việc thực tế VFC lựa chọn đề tài: “HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY” làm đề tài luận văn Mục đích nghiên cứu đề tài Khóa luận nghiên cứu nhằm đạt mục đích sau: - Về mặt lý thuyết, hệ thống hóa làm rõ vấn hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng tổ chức tín dụng - Phân tích thực trạng hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng áp dụng Cơng ty Tài TNHH MTV Cơng nghiệp Tàu thủy - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty Tài TNHH MTV Cơng nghiệp Tàu thủy Đối tượng phạm vi thực đề tài - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng Công ty Tài TNHH MTV Cơng nghiệp Tàu thủy tổ chức tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng Cơng ty Tài TNHH MTV Cơng nghiệp Tàu thủy áp dụng từ năm 2009 đến năm 2011 sở đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng Công ty Phương pháp nghiên cứu khoa học đề tài Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu: Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, Phương pháp phân tích thống kê nhiều chiều, Phương pháp điều tra chọn mẫu, Phương pháp mô hình hóa, kết hợp với tổng kết thực tiễn, logic phương pháp trừu tượng hóa q trình nghiên cứu sở nguyên lý chủ nghĩa Mác - Lênin Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG Chương 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN NHÀ NƯỚC MỘT THÀNH VIÊN CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY Bảng IV.2: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp STT Tiêu chí Nội dung Điểm Hơn 50 tỷ đồng 30 Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10 Dưới 10 tỷ đồng Hơn 1500 người 15 Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người Dưới 50 người Hơn 200 tỷ đồng 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Doanh thu Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Hơn 10 tỷ đồng 15 Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dưới tỷ đồng Vốn Lao động Nghĩa vụ ngân sách Nhà nước PHỤ LỤC V HƯỚNG DẪN CHẤM ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Chỉ tiêu khoản  Khả khoản hành = TSLĐ đầu tư ngắn hạn/Nợ ngắn hạn TSLĐ khơng tính hàng tồn kho phẩm chất, khoản phải thu khó địi  Khả tốn nhanh = (Tiền + Đầu tư ngắn hạn + Phải thu)/Nợ ngắn hạn Các khoản phải thu khơng tính phải thu khó địi Chỉ tiêu hoạt động  Kỳ thu tiền bình quân = Các khoản phải thu*360 / Doanh thu Các khoản phải thu khơng tính phải thu khó địi doanh nghiệp chưa trích dự phịng  Vịng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/Tồn kho bình quân Nếu chi phí khấu hao tính giá vốn hàng bán phải loại trừ chi phí khấu hao  Hiệu số sử dụng tài sản = Doanh thu thuần/Tổng tài sản Chỉ tiêu cân nợ: Tỷ số nợ tài sản = Nợ phải trả/Tổng tài sản Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu = Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu Tỷ số nợ hạn nợ phải trả = Nợ hạn/Nợ phải trả Chỉ tiêu thu nhập  Biên lợi nhuận ròng = Lợi nhuận trước thuế/ Tổng Doanh thu x 100%  ROA = Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản x100%  ROE = Lợi nhuận trước thuế/ Vốn chủ sở hữu x100% Cơ cấu điểm (trọng số) tiêu tài quy định khác cho ngành nghề khác nhằm đánh giá chất đặc thù riêng ngành kinh tế Chi tiết chấm điểm tiêu tài thực theo bảng sau: Bảng V.1.1 Chấm điểm doanh nghiệp ngành nông, lâm, ngư nghiệp Quy mô lớn: STT 10 11 Chỉ tiêu Chỉ tiêu khoản Khả toán hành Khả toán nhanh Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ phải trả/Nguồn vốn CSH Nợ hạn/Tổng dư nợ Chỉ tiêu thu nhập Tổng TNTT/doanh thu Tổng TNTT/tổng tài sản Tổng TNTT/Vốn CSH Tổng Tỷ trọng 80 Điểm 60 100 40 20 8% 8% 2.1 1.1 1.5 0.8 0.6 0.7 0.2 3 8% 8% 8% 100% 4.5 10 2.5 8.5 3.5 7.6 1.5 7.5