NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG
1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa khác nhau ở các quốc gia và giai đoạn phát triển của ngành ngân hàng Theo nhà kinh tế học Peter S Rose, NHTM là tổ chức tài chính cung cấp đa dạng dịch vụ như tín dụng, tiết kiệm và thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất trong nền kinh tế Từ điển Bách Khoa Việt Nam mô tả NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ, chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và thanh toán.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu tiền tệ của nền kinh tế, đảm bảo hiệu quả về khối lượng, thời gian và địa điểm Điều này không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng và người gửi tiền mà còn cho những cá nhân cần vốn và toàn bộ nền kinh tế Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt và sự phát triển kinh tế đa lĩnh vực, vai trò của ngân hàng ngày càng trở nên quan trọng hơn, cung cấp vốn cho nền kinh tế, kết nối doanh nghiệp với thị trường, hỗ trợ nhà nước trong việc điều tiết vĩ mô và kết nối tài chính quốc gia với tài chính quốc tế.
1.1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm tín dụng và hoạt động tín dụng
Tín dụng hay cho vay là nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại, trong đó ngân hàng (bên cho vay) thỏa thuận chuyển giao tài sản, có thể là tiền hoặc hiện vật, cho khách hàng (bên đi vay) sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Khi đến hạn thanh toán, bên đi vay có trách nhiệm vô điều kiện hoàn trả gốc ban đầu cùng với phần lãi đã thỏa thuận cho bên cho vay.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm việc sử dụng nguồn vốn tự có và vốn huy động để cung cấp tín dụng cho khách hàng Các hình thức tín dụng này được thực hiện thông qua các nghiệp vụ như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các dịch vụ liên quan, với nguyên tắc là có hoàn trả.
Trong những năm gần đây, sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tài chính quốc tế và sự đổi mới nhanh chóng của các công cụ tài chính đã tạo ra nhiều phương tiện huy động vốn mới cho các trung gian tài chính Điều này mở ra cơ hội cho các ngân hàng đa dạng hóa dịch vụ kinh doanh tiền tệ Tuy nhiên, sự phát triển này cũng làm cho việc đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro trở nên cấp thiết và phức tạp hơn Do đó, vấn đề rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng cần được nghiên cứu kỹ lưỡng, đặc biệt trong bối cảnh thay đổi của thị trường tài chính và phương thức quản trị trung gian tài chính.
Kinh doanh ngân hàng vốn dĩ là một lĩnh vực đầy rủi ro, với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong khi chấp nhận những rủi ro nhất định Rủi ro tín dụng được xem là một trong những yếu tố chính gây ra tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Các quan niệm về rủi ro tín dụng rất đa dạng và đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý hiệu quả rủi ro trong ngành ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của những khoản vay
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc và lãi không được thực hiện đúng hạn.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Đây là một đặc điểm vốn có trong hoạt động ngân hàng, dẫn đến việc chi trả bị trì hoãn hoặc không hoàn trả toàn bộ Hậu quả của rủi ro này gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến dòng tiền và khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Trong tài liệu "Quản lý các Tổ chức Tài chính - Một Góc nhìn Hiện đại", A Saunder và H Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khả năng ngân hàng gặp phải khoản lỗ tiềm tàng khi cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là các luồng thu nhập dự kiến từ khoản cho vay không thể được thực hiện đầy đủ về số lượng và thời gian.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình Điều này có thể dẫn đến việc các khoản thanh toán, bao gồm cả gốc và lãi, bị trì hoãn hoặc không được hoàn trả, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến luân chuyển tiền tệ và tính bền vững của hoạt động ngân hàng Biểu hiện của rủi ro tín dụng rất đa dạng và có thể được mô tả qua các mô hình khác nhau.
Mô hình 1.1: Mô hình các biểu hiện của rủi ro tín dụng [7]
1.1.2.3 Các loại rủi ro tín dụng
Rủi ro đọng vốn là rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay Tình trạng này thường xảy ra do việc trễ hạn trong việc thanh toán.
Rủi ro mất vốn là một loại rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất Hành vi không thanh toán này dẫn đến tình trạng sai hẹn (default), gây thiệt hại cho nhà đầu tư.
1.1.2.4 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng
Nợ quá hạn đề cập đến khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ số tiền gốc và/hoặc lãi đã không được thanh toán đúng hạn Ngoài ra, nợ quá hạn cũng bao gồm các khoản tín dụng chưa được thanh toán trong thời gian quy định.
Không thu được lãi đúng hạn
Không thu được vốn đúng hạn
Không thu đủ vốn cho vay
Phát sinh nợ quá hạn
Phát sinh lãi treo đóng băng
Phát sinh nợ khó đòi
Khả năng thanh toán giảm; Hiệu quả kinh doanh giảm; Thất thoát vốn;
17 không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện được gia hạn nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Một tỷ lệ cao cho thấy nợ quá hạn lớn, đồng nghĩa với việc xác suất rủi ro mất vốn cũng gia tăng.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn + Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu là nợ từ nhóm 3 tới nhóm 5)
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại không được vượt quá 3% Điều này có nghĩa là trong mỗi 100 đồng mà ngân hàng cho vay, tối đa chỉ có 3 đồng là nợ xấu.
+ Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BÌNH ĐỊNH
2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng
Agribank hoạt động kinh doanh đa dạng, với cho vay là lĩnh vực chủ yếu, đóng góp lớn vào lợi nhuận Tuy nhiên, hoạt động này cũng gặp phải rủi ro từ nợ xấu, phát sinh từ cả ngân hàng và khách hàng.
Chi nhánh Agribank Bình Định đang đối mặt với tình trạng nợ xấu gia tăng, điều này gây lo ngại trong hoạt động cho vay Để giảm thiểu rủi ro, chi nhánh đã triển khai xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, tuân theo chính sách và quy chế thống nhất từ cấp tỉnh đến các chi nhánh loại III và phòng giao dịch phụ thuộc.
2.2.1.1 Phân tích tình hình chung về rủi ro cho vay tại Agribank chi nhánh
Trong thời gian qua, nền kinh tế Bình Định đã có nhiều bước phát triển mạnh mẽ, duy trì mức tăng trưởng cao và trở thành tỉnh trọng điểm miền Trung Hoạt động ngân hàng tại đây cũng đạt được những thành tựu đáng kể, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho sự phát triển kinh tế xã hội địa phương Ngân hàng luôn chú trọng công tác quản lý tín dụng nhằm hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất, dẫn đến kết quả khả quan trong hoạt động cho vay của chi nhánh trong những năm gần đây, đánh dấu sự phát triển vượt bậc của ngành ngân hàng tại Bình Định.
78 nhánh sau 25 năm hoạt động Để hiểu rõ hơn về vấn đề này, cần tiến hành phân tích tình hình chung trong cho vay tại chi nhánh
Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 2009 -2011 Đơn vị: Triệu đồng, %
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định các năm 2009 -2011)
Số liệu bảng 2.7 trên cho thấy:
Trong 2 năm 2010 và 2011, tổng dư nợ của chi nhánh tăng hơn 596 tỷ đồng, chủ yếu tăng trong năm 2010 là 525 tỷ, tỷ lệ tăng 2011 so 2009 là 18,43% nhưng nợ xấu lại tăng lên hơn gấp đôi (+ 63 tỷ), tỷ lệ tăng 2011 so
Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh đã tăng lên 114,5% vào năm 2009 và đạt 3,09% vào cuối năm 2011, vượt mức khống chế 0,09% Sự gia tăng nợ xấu trong năm 2011 cho thấy chất lượng cho vay chưa đảm bảo, đồng thời tiềm ẩn rủi ro cao trong hoạt động tín dụng.
Hình 2.3: Tình hình nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 2009 - 2011
2.2.1.2 Phân tích rủi ro cho vay theo thời hạn vay
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu phân theo thời hạn vay của chi nhánh giai đoạn 2009 -2011 Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định các năm 2009 -2011)
Số liệu bảng 2.8 trên cho thấy:
Từ năm 2009 đến 2011, nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tăng từ 1,7% lên 3,7%, với tổng số tiền nợ tăng thêm 50 tỷ đồng Trong khi đó, nợ xấu trong cho vay trung và dài hạn chỉ ghi nhận sự gia tăng nhỏ trong cho vay trung hạn năm 2011, với mức tăng 13 tỷ đồng so với năm 2009 Nguyên nhân chủ yếu do các doanh nghiệp sản xuất thép, chế biến gỗ và đá granit gặp khó khăn trong tiêu thụ sản phẩm do suy thoái kinh tế Bên cạnh đó, một số hộ sản xuất cũng bị thiệt hại nặng nề do thiên tai, lũ lụt và dịch bệnh.
2.2.1.3 Phân tích rủi ro cho vay theo thành phần kinh tế
Trong những năm gần đây, chi nhánh đã thực hiện chính sách giảm cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước, chủ yếu vì hầu hết các khoản vay không có tài sản đảm bảo Hơn nữa, việc quản lý của các doanh nghiệp này còn nhiều vấn đề, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc theo dõi và giám sát vốn vay, từ đó ảnh hưởng đến an toàn vốn.
Dư nợ cho vay của chi nhánh hiện chỉ tập trung vào dự án nhà máy thủy điện An Khê – Ka Nak thuộc Ban Quản lý thủy điện 7 (EVN) và Công ty lâm nghiệp Sông Kôn, do Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Định sở hữu Các khách hàng này đang hoạt động kinh doanh tốt và trả nợ đúng hạn Tuy nhiên, mặc dù dư nợ dự án An Khê – Ka Nak được phân loại vào nhóm 1 theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nếu một chi nhánh ngân hàng khác cho vay dự án khác của EVN có nợ xấu, chi nhánh sẽ phải tự động chuyển sang nhóm nợ xấu, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao.
Bảng 2.9: Tình hình nợ xấu phân theo thành phần kinh tế của chi nhánh giai đoạn 2009 -2011 Đơn vị: Triệu đồng
- DN ngoài nhà nước 36.976 3,05% 58.567 3,88% 93.208 5,60% Chia ra:
+ DN tư nhân 2.278 0,87% 2.203 0,71% 5.429 1,65% + Công ty cổ phần 26.475 8,07% 26.755 6,02% 12.538 2,23% + Công ty TNHH 8.223 1,33% 29.609 3,97% 75.241 9,83%
- Hộ gia đình, cá nhân 16.984 0,98% 11.319 0,59% 20.229 1,07%
Theo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định giai đoạn 2009-2011, tỷ lệ nợ xấu của các loại hình doanh nghiệp liên tục gia tăng, với mức 3,05% năm 2009, 3,88% năm 2010 và 5,60% năm 2011 Đặc biệt, Công ty TNHH có tỷ lệ nợ xấu cao nhất, đạt gần 10% vào năm 2011, với số tuyệt đối nợ xấu tăng lên 45,6 tỷ đồng, chủ yếu từ Công ty TNHH Phước Mỹ và Công ty TNHH Xuân Hiểu Nợ xấu trong cho vay Hợp tác xã cũng tăng cao vào năm 2011 do Liên hiệp Hợp tác xã An Nhơn gặp khó khăn trong kinh doanh và đang đề nghị cơ cấu lại để phát triển.
Nợ xấu trong cho vay hộ gia đình, cá nhân tăng đáng kể, riêng năm
Năm 2011, nợ xấu tăng gần 9 tỷ đồng, đạt tỷ lệ 1,07% Nguyên nhân chủ yếu là do hộ sản xuất bị thiệt hại bởi thiên tai, bão lụt và dịch bệnh, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Ngoài ra, một số khách hàng vay tiêu dùng có nguồn thu từ tiền lương cũng chậm trả nợ.
Bảng 2.10: Tình hình khách hàng vay vốn tại chi nhánh năm 2011
Tổng số Trong đó khách hàng có nợ xấu
Tổng số Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5
Số lượng khách hàng vay 48.722 894 207 233 454
- Hộ gia đình, cá nhân 48.248 870 199 227 444
Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu
Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu = 894 / 48.722 * 100% = 1,83% Tỷ lệ nợ xấu: 3,09%
Tỷ lệ doanh nghiệp có nợ xấu = 24 / 474 * 100% = 5,06% Tỷ lệ nợ xấu của doanh nghiệp: 5,60%
Tỷ lệ hộ gia đình, cá nhân có nợ xấu = 870 / 48.248 * 100% = 1,80%
Tỷ lệ nợ xấu của hộ gia đình, cá nhân: 1,07%
Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu chỉ đạt 1,83%, thấp hơn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu chung là 3,09% Đối với doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu là 5,06%, cũng thấp hơn tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp toàn ngành là 5,60% Tuy nhiên, điều này cho thấy rủi ro tập trung tín dụng, đặc biệt là ở nhóm khách hàng doanh nghiệp, do một số doanh nghiệp lớn vay mượn để sản xuất kinh doanh nhưng gặp khó khăn, dẫn đến nợ xấu.
Số khách hàng có nợ xấu Tổng khách hàng có dư nợ
2.2.1.4 Phân tích rủi ro cho vay theo ngành kinh tế:
Trong hoạt động cho vay, việc phân tích và dự báo tình hình kinh tế toàn cầu cùng với sự phát triển kinh tế xã hội trong nước và địa phương là rất quan trọng Chi nhánh cần xác định định hướng và danh mục cho vay theo các ngành, nghề kinh tế phù hợp với từng thời kỳ Việc đa dạng hóa danh mục cho vay giúp giảm thiểu nguy cơ rủi ro, tránh việc tập trung vào một lĩnh vực nhất định.
Bảng 2.11: Tình hình nợ xấu phân theo ngành kinh tế của chi nhánh giai đoạn 2009 -2011 Đơn vị: Triệu đồng
Nông lâm thủy sản 7.808 0,95% 6.328 0,75% 9.186 1,21% Công nghiệp 5.314 0,73% 26.380 2,87% 44.122 4,48% Xây dựng 3.011 0,82% 3.008 0,65% 21.826 4,21% Thương mại dịch vụ 35.136 3,16% 33.201 2,60% 41.167 3,06%
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định các năm 2009 -2011)
Số liệu bảng 2.11 trên cho thấy:
Giai đoạn 2009 - 2011, nợ xấu ngành nông, lâm, thủy sản luôn giữ ở mức thấp; nợ xấu ngành công nghiệp có chiều hướng liên tục tăng cao, năm
Tỷ lệ nợ xấu trong ngành này đã tăng từ 0,73% vào năm 2009 lên 2,87% vào năm 2010, với dư nợ xấu tăng thêm 21 tỷ đồng Đến năm 2011, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục gia tăng lên 4,48%, tương ứng với mức tăng 17,7 tỷ đồng, cho thấy tình hình nợ xấu đang ở mức báo động Nguyên nhân chủ yếu được xác định là do hoạt động của các công ty trong lĩnh vực sản xuất và chế biến gỗ tinh chế, cũng như đá.
Ngành xuất khẩu granit đang đối mặt với nhiều khó khăn và thua lỗ do số lượng đơn đặt hàng từ nước ngoài giảm, ảnh hưởng từ nợ công khu vực châu Âu dẫn đến tiêu thụ sản phẩm gặp trở ngại và sản xuất đình trệ Nợ xấu trong ngành xây dựng tăng mạnh, từ 0,65% cuối năm 2010 lên 4,21% vào cuối năm 2011, với số tuyệt đối tăng 18,8 tỷ đồng Nguyên nhân chủ yếu là do Chính phủ cắt giảm đầu tư công, gây khó khăn trong việc thanh toán cho các công trình thi công Sự giảm sút trong số lượng công trình xây dựng đã tạo áp lực lớn lên các khách hàng vay vốn đầu tư máy móc thiết bị Ngoài ra, nợ xấu trong ngành thương mại dịch vụ cũng ở mức cao, với xu hướng tăng trong năm 2011 do một số khách hàng trong lĩnh vực vận tải và dịch vụ gặp khó khăn do tác động của tình hình kinh tế toàn cầu và trong nước, dẫn đến giá vật tư, hàng hóa và xăng dầu tăng cao.
2.2.1.5 Tình hình trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng
Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phòng và xử lý rủi ro của chi nhánh giai đoạn 2009 - 2011 Đơn vị: Triệu đồng
Số dư trích lập dự phòng rủi ro
Xử lý rủi ro 46.490 3.177 23.470 -93,16% +638,7% Thu hồi nợ xử lý rủi ro 21.547 11.689 14.225 -45,75% +21,7%
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định các năm 2009 -2011)
Bảng 2.12 cho thấy rằng số trích dự phòng rủi ro của chi nhánh liên tục gia tăng, điều này phản ánh sự suy giảm chất lượng tín dụng Mặc dù vậy, tổng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng tăng cũng cho thấy khả năng tài chính của chi nhánh vẫn khá vững chắc.
ĐÁNH GIÁ CHUNG
2.3.1 Những kết quả đạt được
Trong quá trình đổi mới và phát triển, Agribank chi nhánh Bình Định đã tập trung mạnh mẽ vào việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro Nhờ đó, chi nhánh đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong công tác này.
2.3.1.1 Quán triệt công tác quản lý rủi ro tín dụng vào toàn bộ hoạt động của quy trình cho vay khách hàng
Ban lãnh đạo chi nhánh đặc biệt chú trọng đến quản lý rủi ro tín dụng, áp dụng tư tưởng hiện đại như chấp nhận rủi ro có tính toán và gắn liền mức độ rủi ro với định giá khoản vay Họ đã chỉ đạo nghiên cứu hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, từ đó hoàn thiện quy trình tín dụng và áp dụng các giải pháp đồng bộ trong thực tiễn Nhờ vậy, rủi ro tín dụng trong phạm vi quản lý của chi nhánh được kiểm soát tốt, đảm bảo hàng năm chi nhánh vẫn thực hiện các chỉ tiêu cam kết với Agribank.
2.3.1.2 Công tác đào tạo và bồi dưỡng cán bộ quản lý rủi ro tín dụng đi vào chiều sâu
Hàng năm, chi nhánh cử cán bộ tín dụng và quản lý rủi ro đi đào tạo tại các trung tâm của Agribank và tổ chức tự đào tạo cho đội ngũ cán bộ tín dụng từ Hội sở đến các đơn vị trực thuộc Nội dung đào tạo bao gồm hoàn thiện quy trình cho vay, phổ biến quy trình và văn bản mới về tín dụng, cùng với nhiệm vụ chức năng của các bộ phận trong ngân hàng Các cán bộ được tuyển chọn kỹ lưỡng và có trình độ cao sẽ tiếp tục hướng dẫn và hỗ trợ nghiệp vụ cho các cán bộ khác.
2.3.1.3 Áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cụ thể
Chi nhánh đã áp dụng các biện pháp thẩm định hiệu quả như 5C và CAMPARI, đồng thời thực hiện một cách có hệ thống các văn bản chuẩn về quy trình cho vay và các quy định liên quan, nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác cho vay và phân quyền cho vay.
2.3.1.4 Áp dụng quy trình tín dụng hợp lý
Quy trình tín dụng của Agribank chi nhánh Bình Định hiện nay được tổ chức hợp lý, đảm bảo nguyên tắc phân tách trách nhiệm giữa các cán bộ, ngăn chặn tình trạng một cán bộ thực hiện toàn bộ quy trình từ thẩm định đến giải ngân và giám sát Nhờ đó, chi nhánh đã giảm thiểu đáng kể rủi ro trong các khoản cấp tín dụng, với tỷ lệ nợ xấu trong các năm 2009 và 2010 dưới 3%, và riêng năm 2011 là 3,09%.
2.3.2 Những vấn đề còn tồn tại
2.3.2.1 Nguyên nhân chủ quan a Chưa thực sự phân tách giữa 3 bộ phận Front office, Middle office và Back office
Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Bình Định chưa đạt hiệu quả cao do không tuân thủ đầy đủ các nguyên tắc quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế.
- Nguyên tắc tập trung: Các rủi ro phải được quản lý tập trung tại một đầu mối để báo cáo Ban lãnh đạo chi nhánh
- Nguyên tắc độc lập, khách quan: Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phải được độc lập trong sự tách bạch rõ ràng giữa 3 bộ phận:
+ Bộ phận kinh doanh (Front office) đóng vai trò là người đề xuất các sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng
Bộ phận quản lý rủi ro (Middle office) có nhiệm vụ rà soát các đề xuất từ bộ phận Front office, đảm bảo tính hợp lệ và phê duyệt hoặc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Bộ phận tác nghiệp (Back office) đóng vai trò quan trọng trong việc nhập dữ liệu vào hệ thống, quản lý hồ sơ và thực hiện các chức năng báo cáo hiệu quả.
Hiện nay, chi nhánh có hai bộ phận thực hiện công việc phân tích và thẩm định khách hàng, bao gồm bộ phận tín dụng và một bộ phận khác.
Đối với các khoản vay doanh nghiệp và hộ gia đình dưới 02 tỷ đồng, số lượng khách hàng vay chiếm tỷ lệ lớn nhưng chỉ được phân tích bởi bộ phận tín dụng tại chi nhánh, không qua bộ phận thẩm định Việc bộ phận tín dụng vừa tìm kiếm, tiếp cận khách hàng vừa phân tích khách hàng có thể dẫn đến sự thiếu khách quan và tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng.
Bộ phận tín dụng thường đối mặt với áp lực trong việc phát triển và mở rộng cơ sở khách hàng Do đó, họ có xu hướng phân tích khách hàng theo cách tích cực hơn thực tế để đảm bảo được phê duyệt cho vay, từ đó đáp ứng chỉ tiêu về dư nợ mà họ được giao.
Cán bộ tín dụng tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, điều này có thể dẫn đến việc hình thành sự thông đồng giữa hai bên Hệ quả là có thể xảy ra tình trạng khai tăng nhu cầu vốn để vay hộ hoặc vay ké Thậm chí, một số khách hàng có thể tìm cách mua chuộc cán bộ tín dụng để được vay tiền từ ngân hàng.
Cán bộ tín dụng phải thực hiện đầy đủ các bước từ hướng dẫn lập hồ sơ đến thẩm định thông tin khách hàng, bao gồm pháp lý, uy tín, tài chính và tài sản bảo đảm Tuy nhiên, với khối lượng công việc lớn và áp lực về thời gian phản hồi, họ thường không có đủ thời gian để thu thập thông tin đầy đủ, dẫn đến phân tích sơ sài và không đánh giá đúng thực trạng của khách hàng.
Việc hai bộ phận tín dụng và thẩm định cùng phân tích một khoản vay có thể gây khó khăn trong việc xác định trách nhiệm khi xảy ra rủi ro Hơn nữa, công tác quản lý rủi ro hiện nay vẫn còn phân tán, dẫn đến việc kiểm soát rủi ro không hiệu quả.
Mô hình kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định hiện tại vẫn giữ nguyên như các năm trước, chủ yếu dựa vào phương thức kinh doanh truyền thống.
PHƯƠNG HƯỚNG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BÌNH ĐỊNH
Trong cơ chế thị trường, hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là trong cho vay Agribank chi nhánh Bình Định đã gặp phải những vấn đề như chất lượng tín dụng chưa tốt, hiệu quả kinh doanh thấp và tỷ lệ nợ xấu cao Điều này đặt ra thách thức cho Ban lãnh đạo và cán bộ tín dụng trong việc quản lý rủi ro tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro nhưng vẫn đảm bảo mở rộng và phát triển bền vững, phù hợp với thực trạng cho vay hiện nay.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới Để đạt được mục tiêu nêu trên, yêu cầu được đặt ra đối với Agribank chi nhánh Bình Định là không ngừng nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay và có những giải pháp kịp thời, phù hợp (trên cả lý thuyết và thực tiễn) vừa có tính khả thi, vừa thống nhất với cả hệ thống Agribank và vừa mang nét đặc thù của chi nhánh
Chi nhánh đề ra định hướng hoạt động cho vay thời gian tới như sau:
Phát triển tín dụng cần dựa trên nguyên tắc thận trọng, nhằm đảm bảo sự tăng trưởng ổn định, an toàn và hiệu quả Định kỳ, các tổ chức tài chính nên tiến hành phân tích và đánh giá thực trạng các khoản nợ, đặc biệt là các khoản nợ thuộc nhóm 1 và nhóm 2, để kịp thời phát hiện nguy cơ chuyển đổi.
Để ngăn ngừa nợ xấu hiệu quả, cần tập trung vào việc xử lý triệt để các khoản nợ này, đặc biệt là những khoản nợ đã được dự phòng rủi ro Việc tìm kiếm và áp dụng mọi biện pháp tận thu là rất quan trọng để giảm thiểu tác động tiêu cực từ nợ xấu.
Để cải thiện danh mục đầu tư và bám sát định hướng hoạt động của Agribank, cần thiết phải điều chỉnh cơ cấu đối tượng khách hàng theo hướng đa dạng hóa, tập trung vào khách hàng mục tiêu Trong đó, ưu tiên phát triển khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như đối tượng vay phục vụ nông nghiệp, nông thôn Đồng thời, cần áp dụng các biện pháp giảm dần dư nợ cho vay đối với những khách hàng hoạt động kém hiệu quả và thuộc các ngành nghề có nguy cơ rủi ro cao.
- Đa dạng hóa đối tượng khách hàng theo hướng tăng tỷ trọng cho vay có bảo đảm bằng tài sản
Mở rộng cho vay nhằm phục vụ sản xuất hàng hóa có thị trường tiêu thụ ổn định, đồng thời cần thận trọng với những hàng hóa có giá cả biến động nhạy cảm với thị trường.
Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng và chấm điểm xếp hạng khách hàng là yếu tố quan trọng trong việc xây dựng và quản lý danh mục đầu tư Đồng thời, việc quản lý rủi ro cần tuân thủ đúng các chuẩn mực quy định để đảm bảo hiệu quả và bền vững trong hoạt động tài chính.
3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BÌNH ĐỊNH
3.2.1 Nâng cao chất lượng cán bộ quản lý rủi ro tín dụng
Chi nhánh cần chú trọng đến công tác tín dụng và phẩm chất của cán bộ tín dụng Cần thiết lập chính sách tín dụng rõ ràng, phân quyền quyết định cụ thể và quy định chức năng nhiệm vụ cho từng bộ phận liên quan đến cho vay và thu nợ Quy trình phải đảm bảo tính khách quan và chính xác, đồng thời lựa chọn những người có đủ năng lực và phẩm chất Việc bố trí cán bộ tín dụng cần được thực hiện một cách chọn lọc và cẩn thận.
Cán bộ cần phù hợp với năng lực thực tế và lĩnh vực công việc được phân công, đồng thời chú trọng vào giáo dục tư tưởng và đào tạo lại từ nghiệp vụ chuyên môn đến đạo đức nghề nghiệp Đặc biệt, những cán bộ liên quan đến công tác cho vay phải luôn nêu cao tinh thần trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp.
Hiện nay, nhiều cán bộ ngân hàng giỏi đang chuyển sang làm việc tại các chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các NHTM cổ phần mới thành lập do chính sách thu nhập và đãi ngộ chưa đủ hấp dẫn Để giữ chân đội ngũ chuyên gia, cần có lộ trình thăng tiến rõ ràng và cơ chế ưu đãi phù hợp Việc tuyển dụng cần cạnh tranh bình đẳng và thu hút nhiều tài năng trẻ Để ngăn chặn tình trạng chảy máu chất xám, các chi nhánh cần khuyến khích cán bộ nhân viên thông qua quản lý công việc, trả lương theo tính chất công việc và tạo cơ hội thăng tiến công bằng Quan trọng nhất, ban lãnh đạo cần tổ chức giáo dục cho từng cán bộ về văn hóa Agribank để nâng cao sự gắn bó với tổ chức.
Chi nhánh cần tạo điều kiện cho cán bộ có năng lực tham gia các khóa học và đào tạo, bao gồm cả việc học tập ở nước ngoài Điều này đặc biệt quan trọng đối với việc nghiên cứu thực tế tại các ngân hàng hiện đại, giúp họ tiếp thu kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn để áp dụng vào hoạt động của ngân hàng Đồng thời, việc này cũng gắn kết người lao động với ngân hàng, đặc biệt là đối với cán bộ lãnh đạo.
Chi nhánh nên thường xuyên tổ chức các buổi học tập về kỹ năng quản lý và làm việc nhóm để nâng cao khả năng chuyên môn Định kỳ hàng quý và hàng năm, các buổi nói chuyện chuyên đề và tổng kết tập huấn nghiệp vụ sẽ giúp cán bộ quản lý trao đổi và thảo luận về những vướng mắc trong công việc, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý Đối với các lĩnh vực kinh doanh mới và then chốt, chi nhánh có thể thuê chuyên gia tư vấn và đào tạo cho cán bộ nhân viên.
Công tác cán bộ là yếu tố then chốt quyết định sự thành công của tổ chức, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng Con người không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động mà còn liên quan đến trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp Để đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn và hiệu quả, cần chú trọng đến việc đào tạo và giáo dục đội ngũ cán bộ ngân hàng về cả chuyên môn lẫn đạo đức.
3.2.2 Xây dựng mô hình quản lý rủi ro hoàn thiện Để hạn chế tối đa rủi ro do việc không tách bạch các chức năng, nhiệm vụ của quá trình cấp tín dụng, tại ngân hàng nơi cho vay cần được xây dựng mô hình theo hướng: Phải có sự độc lập giữa các chức năng mà một cán bộ tín dụng hiện nay đang thực hiện; phải tiến hành tách rời các bộ phận: chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị, ), chức năng phân tích, thẩm định tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng, ) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi, )
Bộ phận quan hệ khách hàng có vai trò quan trọng trong việc tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng, đồng thời nghiên cứu nhu cầu của họ để đáp ứng một cách hiệu quả nhất.
KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước
3.3.1.1 Sự thay đổi các chính sách của Nhà nước cần được công bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi
Mọi tổ chức và cá nhân hoạt động trong môi trường kinh tế, xã hội đều chịu ảnh hưởng từ sự thay đổi chính sách của Nhà nước Những thay đổi này có thể tác động đến hoạt động và kế hoạch phát triển của các tổ chức, cá nhân Nếu không được thông báo trước, sự thay đổi chính sách có thể gây thiệt hại do không kịp điều chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này không chỉ nằm ngoài khả năng dự báo của ngân hàng mà còn dẫn đến rủi ro cho khách hàng, gây hậu quả mà ngân hàng phải gánh chịu.
Bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước đều cần được công bố công khai để các tổ chức và cá nhân có thời gian thích ứng Điều này giúp họ điều chỉnh hoạt động cho phù hợp với các chính sách mới Ngoài ra, Nhà nước cũng nên có biện pháp hỗ trợ để giảm thiểu thiệt hại do những thay đổi này gây ra.
3.3.1.2 Xây dựng, hiện đại hơn nữa hệ thống thông tin quốc gia công khai
Hiện nay, các nước phát triển đã xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai dựa trên công nghệ thông tin hiện đại, kết nối từ địa phương đến trung ương, giúp việc tra cứu và tìm hiểu thông tin trở nên dễ dàng hơn Một số thông tin có thể tra cứu tự do, trong khi những thông tin khác cần phải mua hoặc chỉ một số tổ chức nhất định mới có quyền truy cập Hệ thống này mang lại lợi ích lớn cho ngân hàng trong việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian và chi phí tìm kiếm Tuy nhiên, tại Việt Nam, thông tin hiện vẫn rải rác ở các cơ quan quản lý Nhà nước, chưa có quy định rõ ràng về phối hợp cung cấp thông tin giữa các cơ quan, và chủ yếu được lưu trữ dưới dạng văn bản giấy, gây khó khăn và tốn thời gian trong việc tra cứu.
Nhiều thông tin cũ có thể bị thất lạc hoặc không còn rõ ràng, khiến các ngân hàng thương mại (NHTM) gặp khó khăn trong việc thu thập đầy đủ lịch sử khách hàng Để tìm hiểu thông tin về cá nhân, ngân hàng thường phải liên hệ với địa phương nơi cư trú, nhưng chỉ nhận được những thông tin hạn chế như tình trạng hôn nhân hay tiền án tiền sự, trong khi các thông tin quan trọng về tài sản, giao dịch trong quá khứ và mối quan hệ gia đình lại không được lưu trữ Việc tiếp cận thông tin từ các cơ quan Nhà nước như Thuế hay Công an cũng rất khó khăn, chủ yếu phụ thuộc vào mối quan hệ Do đó, tình trạng báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi cơ quan thuế thể hiện lỗ và nợ đọng thuế, trong khi báo cáo gửi ngân hàng lại có lãi, là một vấn đề phổ biến mà ngân hàng thường không thể phát hiện.
Việc triển khai hệ thống thông tin quốc gia là rất cần thiết, không chỉ phục vụ cho công tác quản lý của Nhà nước mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc khai thác thông tin khách hàng.
3.3.1.3 Quy định trách nhiệm của công ty kiểm toán và kiểm toán viên
Cần thiết phải thiết lập các quy định cụ thể về công bố thông tin tài chính doanh nghiệp có sự xác minh của kiểm toán, đồng thời áp dụng các tiêu chí chặt chẽ hơn để thành lập công ty kiểm toán Ngoài ra, cần quy định rõ trách nhiệm của các công ty kiểm toán và kiểm toán viên khi họ phát hành những báo cáo kiểm toán sơ sài hoặc thiếu trung thực Thực tế hiện nay cho thấy chất lượng của nhiều công ty kiểm toán chưa đạt yêu cầu.
3.3.1.4 Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành
Việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại (NHTM) đang gặp nhiều thách thức Một trong những khó khăn chính là việc tiếp cận thông tin cần thiết để đánh giá và xếp hạng tín dụng khách hàng, đặc biệt là thông tin về triển vọng kinh doanh.
Hiện nay, việc thiếu hụt các chỉ số trung bình ngành như tỷ số tài chính và giá thành đang là một vấn đề lớn Để khắc phục tình trạng này, Chính phủ cần giao cho Tổng cục Thống kê phối hợp với Bộ Tài chính xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình cho các ngành kinh tế Thông tin này rất quan trọng trong việc đánh giá khách hàng, giúp các ngân hàng thương mại đưa ra quyết định chính xác trong hoạt động kinh doanh tín dụng.
3.3.1.5 Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ của ngân hàng
Cần hoàn thiện các quy định pháp luật về quyền chủ nợ của ngân hàng và bảo đảm tiền vay để giúp ngân hàng dễ dàng thực hiện các biện pháp xử lý tài sản khách hàng nhằm thu hồi nợ Điều này sẽ ngăn chặn tình trạng khách hàng chây ỳ, né tránh nghĩa vụ trả nợ và không hợp tác, từ đó giảm thiểu cản trở trong việc xử lý tài sản bảo đảm, góp phần duy trì sự lành mạnh tài chính cho các ngân hàng.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng
Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ ngân hàng giải quyết vấn đề thông tin không cân xứng, từ đó nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin về doanh nghiệp và các hoạt động kinh doanh tiền tệ từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm tổ chức tín dụng, cơ quan hữu quan và các văn bản pháp luật Mặc dù CIC cung cấp thông tin cho các tổ chức tín dụng, nhưng chất lượng và số lượng thông tin tín dụng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu trong những năm qua.
130 nhân làm hạn chế khả năng phân tích tín dụng của các NHTM Việt Nam hiện nay
Để nâng cao chất lượng thông tin cung cấp, CIC cần mở rộng quy mô thông tin Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện các biện pháp phù hợp nhằm đạt được mục tiêu này.
CIC sẽ phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin và cơ quan quản lý nhà nước để thu thập thông tin về doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam, bao gồm cả những doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng Dựa trên các thông tin này, CIC sẽ sắp xếp và phân loại để có thể cung cấp cho các ngân hàng thương mại một cách nhanh chóng và chính xác khi cần thiết.
Quy chế tổ chức hoạt động của CIC sẽ được sửa đổi và bổ sung để yêu cầu các ngân hàng thành viên thực hiện đầy đủ vai trò và trách nhiệm trong việc cung cấp và khai thác thông tin Đồng thời, sẽ có các biện pháp xử lý nghiêm khắc đối với những tổ chức tín dụng không tuân thủ quy định về thông tin, cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin.
Liên hệ với các tổ chức thông tin quốc tế và ngân hàng nước ngoài để thu thập thông tin về các đối tác nước ngoài có ý định đầu tư tại Việt Nam, nhằm kịp thời phát hiện và ngăn ngừa rủi ro cho các ngân hàng Việt Nam khi cho khách hàng nước ngoài vay vốn.
Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ và áp dụng công nghệ mới nhằm hiện đại hóa và tự động hóa toàn bộ quy trình xử lý nghiệp vụ Điều này sẽ giúp tạo ra nhiều sản phẩm thông tin và nâng cao khả năng phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng doanh nghiệp Đồng thời, cần kịp thời dự báo và cảnh báo để hạn chế rủi ro tín dụng Thêm vào đó, việc tạo kênh kết nối trực tuyến giữa các ngân hàng với CIC mà không cần thông qua các chi nhánh NHNN sẽ đảm bảo cung cấp thông tin nhanh chóng và hiệu quả hơn.
3.3.2.2 Tăng cường công tác thanh tra hoạt động tín dụng của các NHTM