Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOÀNG MINH NGỌC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế- Tài chính, Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN DANH LƯƠNG Hà nội- 2011 LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan số liệu viết xác, trung thực đề tài “Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam” trình bày nghiên cứu tác giả, chưa công bố cơng trình khác Tác giả chân thành cảm ơn tận tình hướng dẫn TS Nguyễn Danh Lương nhà nghiên cứu, nhà quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giúp đỡ tác giả việc tiếp cận tài liệu nghiên cứu Việc công bố số thông tin mang tính nhạy cảm ảnh hưởng đến hoạt động NHTM nên tác giả cân nhắc đưa số liệu vào đề tài nghiên cứu, mong tổ chức liên quan thông cảm giúp tác giả hoàn thành tốt đề tài nghiên cứu MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIÊT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu 01 Mục đích nghiên cứu 02 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 02 Phương pháp nghiên cứu 02 Kết cấu đề tài 02 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý thuyết rủi ro hoạt động ngân hàng 04 1.1.1 Khái niệm rủi ro 04 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 05 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín 11 dụng doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 11 1.2.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 12 1.2.3 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 13 1.2.4 Vai trị hệ thống xếp hạng tín dụng quản trị rủi 14 ro tín dụng 1.2.5 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 15 1.2.6 Các tiêu đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh 16 nghiệp 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống xếp hạng tín dụng 18 doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại 1.3.1 Chuẩn mực kế toán quốc gia 18 1.3.2 Hệ thống kho liệu, thông tin khách hàng 18 1.3.3 Chính sách tín dụng thang điểm đánh giá khách hàng 18 1.3.4 Trình độ chuyên mơn kỹ thuật phân tích, đánh giá 19 cán ngân hàng 1.3.5 Các yếu tố khác 19 1.4 Hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước mô hình chấm 19 điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.5 Một số nghiên cứu kinh nghiệm hệ thống xếp hạng 21 tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại 1.5.1 Các nghiên cứu kinh nghiệm hệ thống xếp hạng tín 21 dụng thị trường tài Mỹ 1.5.2 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 23 số Ngân hàng Thương mại Tổ chức kiểm toán Việt Nam CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Vài nét Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt 29 Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 29 2.1.2 Mơ hình tổ chức Vietcombank 30 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank 32 năm gần 2.2 Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng 34 Vietcombank giai đoạn 2007 - 2010 2.2.1 Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng 34 Vietcombank giai đoạn 2007 - 2010 2.2.2 Những tồn hoạt động tín dụng Vietcombank 38 2.2.3 Những nguyên nhân tồn hoạt động tín dụng 38 Vietcombank 2.3 Chính sách phân loại nợ Vietcombank 39 2.3.1 Nguyên tắc phân loại nợ 39 2.3.2 Nhóm nợ 39 2.4 Sơ lược Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 40 Vietcombank trước 2008 2.4.1 Giới thiệu chung hệ thống xếp hạng tín dụng nội 40 2.4.2 Nội dung hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp 40 trước 2008 2.4.3 Cách thức chấm điểm 42 2.5 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 43 Vietcombank 2.5.1 Thang điểm 43 2.5.2 Đối tượng, nguyên tắc mơ hình chấm điểm xếp hạng tín 44 dụng khách hàng doanh nghiệp 2.5.3 Chi tiết Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách 48 hàng doanh nghiệp thông thường, tiềm siêu nhỏ 2.5.4 Chi tiết Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách 55 hàng doanh nghiệp thành lập 2.6 Đánh giá hoạt động chấm điểm xếp hạng tín dụng 57 doanh nghiệp Vietcombank 2.6.1 Những kết đạt 57 2.6.2 Những hạn chế cần khắc phục 60 2.6.3 Nguyên nhân tồn Hệ thống xếp hạng tín dụng 62 doanh nghiệp CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK 3.1 Kế hoạch phát triển Vietcombank định hướng phát triển Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 68 Vietcombank 3.1.1 Kế hoạch phát triển Vietcombank 68 3.1.2 Các nhiệm vụ giải pháp số lĩnh vực cụ thể 70 3.1.3 Định hướng phát triển áp dụng Hệ thống xếp hạng tín 73 dụng doanh nghiệp Vietcombank 3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác chấm điểm 74 xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank 3.2.1 Tăng cường công tác kiểm tra khách hàng, thu thập thông 74 tin kịp thời biến động khách hàng nhằm điều chỉnh sách tín dụng hợp lý cung cấp thông tin đầu vào cho hệ thống chấm điểm XHTD 3.2.2 Xây dựng hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng đảm 77 bảo cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá, XHTD khách hàng 3.2.3 Tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ kỹ phân 78 tích, đánh giá chuyên môn 3.2.4 Ứng dụng công nghệ thông tin vào việc phân tích, đánh 80 giá rủi ro tín dụng 3.2.5 Xây dựng trì văn hóa tín dụng 82 3.2.6 Các giải pháp khác 83 3.3 Một số kiến nghị 83 3.3.1 Đối với Chính phủ 83 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 84 3.3.3 Đối với Bộ, Ngành khác 88 KẾT LUẬN 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC I: Bảng ngành nghề kinh tế doanh nghiệp thông thường PHỤ LỤC II: Bảng đối chiếu ngành nghề kinh tế doanh nghiệp có quy mơ siêu nhỏ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT KÝ HIỆU DIỄN GIẢI Basel Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp E&Y Công ty TNHH Ernts & Young Việt Nam Moody’s Moody’s Investors Service NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước S&P Standard & Poor’s TMCP Thương mại Cổ phần Vietcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 TÊN Thang điểm trọng số tiêu chấm điểm xếp hạng Trang 20 doanh nghiệp theo Quyết đinh 57/2002/QĐ-NHNN 1.2 Hệ thống ký hiệu XHDN theo định 57/2002/QĐ- 21 NHNN 1.3 Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s 22 1.4 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD 24 DN BIDV 1.5 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm 25 điểm XHTD DN BIDV 1.6 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp BIDV 25 1.7 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD 26 DN Vietinbank 1.8 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm 27 điểm XHTD DN Vietinbank 1.9 Hệ thống ký hiệu XHTD DN Vietinbank 27 2.1 Bảng điểm XHTD doanh nghiệp trước 2008 41 2.2 Chấm điểm quy mô doanh nghiệp 42 2.3 Thời hạn chấm điểm tín dụng 45 2.4 Xác định quy mô doanh nghiệp 49 2.5 Tỷ trọng, điểm số nhóm tiêu tài 51 2.6 Tỷ trọng nhóm tiêu phi tài 52 2.7 Minh họa tiêu phi tài 53 2.8 Xác định hệ số rủi ro 54 2.9 Thang điểm xếp hạng hệ thống XHTD doanh nghiệp 55 2.10 Minh họa chi tiết điểm tiêu tình hình kinh doanh DN 56 thành lập 2.11 Xác định hệ số rủi ro DN thành lập Bảng 2.12 56 Trang Bảng điểm XHTD DN thành lập 57 Một số tiêu kinh doanh chủ yếu năm tới 69 2.1 Lợi nhuận trước thuế 32 2.2 Tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu 32 2.3 Tín dụng 34 2.4 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 31/12/2010 35 2.5 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 31/12/2010 35 2.6 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn 36 2.7 Thị phần tín dụng năm 2010 37 1.1 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 16 2.1 Mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp thông 46 3.1 Biểu đồ Sơ đồ thường 2.2 Mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp thành lập 47 tượng khách hàng đã, có quan hệ tín dụng Vietcombank Hệ thống thơng tin đầy đủ cơng tác quản trị rủi khách hàng đơn giản hiệu Những thông tin phải thường xuyên cập nhật, bổ sung cho phù hợp với tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Ngoài ra, thông tin kinh tế ngành, rủi ro ngành cần xây dựng ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình kinh doanh nhóm đối tượng khách hàng Để tăng cường hiệu khai thác thông tin, Vietcombank nên xây dựng tin nội tình hình tài phi tài khách hàng Đó kênh truyền tải thơng tin thết thực nơi chia sẻ thông tin cho cán Vietcombank Thông tin không chi tiết mà đòi hỏi phải kịp thời liên tục Bản tin nội công cụ tiếp cận tập trung vào đối tượng khách hàng cụ thể mà phương tiện truyển thơng khác khó đáp ứng Thơng qua tin nội bộ, Vietcombank thiết lập cho kênh thơng tin tập trung chun nghiệp Bên cạnh đó, cần thiết lập kênh trao đổi thông tin ngân hàng sở cạnh tranh hợp tác nhằm đạt mục tiêu chung ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Thường xuyên tổ chức buổi trao đổi, thảo luận hay họp chuyên ngành liên ngân hàng để cán ngân hàng chia sẻ thơng tin với Ngồi ra, việc trì xuất tạp chí tài chính, ngân hàng hay kênh thơng tin điện tử phương thức trao đổi thông tin hữu ích Sử dụng tiến cơng nghệ tin học quản trị thông tin yếu tố then chốt để phát triển sở liệu khách hàng 3.2.3 Tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ kỹ phân tích, đánh giá chun mơn Kết phân tích tín dụng, đánh giá xếp hạng khách hàng không phụ thuộc vào sách quản trị, hệ thống thơng tin thu thập được, mà cịn phụ thuộc vào q trình tổ chức thực Trình độ chun mơn, kỹ thuật phân tích, đánh giá cán khách hàng yếu tố quan trọng trình vận hành 78 Khơng có đội ngũ chun gia phân tích tín dụng giỏi để đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp kết xếp hạng khơng có ý nghĩa, thiếu độ tin cậy Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy khơng có phương pháp cơng cụ phân tích hồn tồn thay kỹ kinh nghiệm đội ngũ chuyên gia phân tích tín dụng Để có đội ngũ chun gia phân tích tín dụng giỏi, Vietcombank cần phải có sách tuyển dụng, đào tạo bồi dưỡng chế độ đãi ngộ tương xứng để họ gắn bó lâu dài, tích lũy kinh nghiệm theo thời gian Vietcombank cần trọng nâng cao chất lượng nhân viên, bắt đầu khâu tuyển dụng Cần có sách tuyển dụng cơng khai, nghiêm ngặt, chọn lọc cán có trình độ chun mơn nhiệt tình cơng việc Bên cạnh đó, công tác đào tạo cần tổ chức thường xuyên, mở lớp học phân tích tài doanh nghiệp định kỳ, thuê chuyên gia giỏi ngồi nước để cán có dịp học hỏi, nâng cao kiến thức Cần tổ chức buổi tập huấn chấm điểm XHTD, tạo điều kiện cho cán trao đổi kinh nghiệm nhằm giảm tối đa ý chí chủ quan chấm điểm để kết xếp hạng phản ánh xác tình trạng khách hàng Ngồi ra, Vietcombank nên định kỳ tổ chức thi kiến thức nghiệp vụ, tạo động lực để nhân viên không ngừng học hỏi, nâng cao kiến thức phát huy nội lực Trình độ cán công nhân viên Vietcombank nâng cao, có đủ kiến thức kinh nghiệm, đặc biệt kiến thức kinh tế thị trường, nắm bắt quy luật khách quan, định hướng phát triển kinh tế - xã hội Đảng, Nhà nước, khả vận dụng kiến thức vào thực tế điều kiện Việt Nam, khả ứng dụng công nghệ thông tin, phương thức làm việc tiên tiến, có lực đề xuất, tham mưu xây dựng chiến lược, định hướng, sách, chế độ, thực quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, tín dụng, ngân hàng, phù hợp với đòi hỏi kinh tế điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng Yếu tố người then chốt, định đến thành cơng q trình xây dựng ngân hàng đại 79 Với kinh nghiệm hoạt động trải qua 48 năm, Vietcombank khẳng định vị Ngân hàng hàng đầu Việt Nam Trong thời gian tiếp theo, Vietcombank tiếp tục kiên trì thực giải pháp chiến lược để bước thực tầm nhìn 2015 đứng hàng ngũ 70 định chế tài hàng đầu Châu Á với phạm vi hoạt động nước quốc tế Những giải pháp chủ đạo bao gồm đa dạng hố hình thức sở hữu nhằm nâng cao lực quản lý hiệu hoạt động; tăng cường lực quản trị điều hành đại hố cơng nghệ ngân hàng; tăng cường lực tài chính, nâng cao sức cạnh tranh Vietcombank điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế; phát triển nguồn nhân lực thông qua giải pháp đào tạo, tuyển dụng nguồn nhân tài nước thu hút chất xám từ khu vực kinh tế phát triển Trong đó, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực vấn đề quan tâm hàng đầu 3.2.4 Ứng dụng công nghệ thơng tin vào việc phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng Để thống kê đo lường mức độ rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải có lượng thơng tin lớn tình hình tài hoạt động nhiều doanh nghiệp qua nhiều năm, tối thiểu năm Điều đòi hỏi Vietcombank phải xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng khoa học để thu thập, lưu trữ, xử lý thơng tin hình thành hệ thống liệu cần thiết đáp ứng yêu cầu đánh giá XHTD cách xác, đầy đủ kịp thời Ngay việc phân tích tín dụng, đánh giá xếp hạng khách hàng lưu trữ thông tin xếp hạng khách hàng toàn hệ thống, Vietcombank cần phải sử dụng phần mềm để hỗ trợ tích cực, nhanh chóng hiệu cao Có thể thấy, cơng nghệ điều kiện để bảo đảm cho hoạt động ngân hàng đại Chính vậy, khâu đột phá xác định 10 năm tới hoạt động Vietcombank tập trung xây dựng hệ thống kết cấu sở hạ tầng công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng đại: Hoạt động hệ thống ngân hàng cần thực dựa sở hạ tầng công nghệ truyền thông thông tin đại hầu hết mặt nghiệp vụ ngân hàng Hệ thống hạch toán kế tốn, thơng tin thống kê dựa tảng ứng dụng công nghệ để đảm 80 bảo Vietcombank thực có hiệu chiến lược ngân hàng, hoạt động quản lý, điều hành, hoạt động tra, giám sát toàn hoạt động ngân hàng hệ thống Hệ thống hạ tầng kỹ thuật công nghệ phát triển mở rộng, liên kết với TCTD khác nhằm tạo điều kiện cho TCTD phát triển dịch vụ gia tăng cạnh tranh, đáp ứng kịp thời dịch vụ ngân hàng tiện ích cho xã hội, tăng vịng quay dịng vốn, hỗ trợ tích cực cho cơng tác quản trị TCTD Tăng cường hợp tác lĩnh vực công nghệ với tổ chức tài chính, ngân hàng khu vực giới; tranh thủ hỗ trợ tài chính, kỹ thuật nước tổ chức quốc tế để bước đưa trình độ cơng nghệ ứng dụng cơng nghệ thơng tin ngân hàng Việt Nam nói chung cơng nghệ Vietcombank nói riêng đạt hiệu cao Thúc đẩy nhanh q trình hội nhập quốc tế cơng nghệ ngân hàng Tóm lại, hệ thống ngân hàng 20 năm qua có phát triển tồn diện, bám sát mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội thời kỳ Điểm bật phát triển ứng dụng công nghệ thong tin nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Nói cách khác, công nghệ ngân hàng xem xu hướng phát triển hoạt động hệ thống ngân hàng thời gian qua Các giải pháp công nghệ lựa chọn phù hợp, góp phần quan trọng thúc đẩy TCTD nâng cao lực cạnh tranh thơng qua việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, chiếm lĩnh thị phần thiết bị giao dịch tự động; đẩy nhanh tốc độ tốn, tăng vịng quay tiền tệ, qua mà góp phần nâng cao hiệu đồng vốn xã hội; nâng cao lực quản lý điều hành NHNN Tuy nhiên, phát triển hệ thống ngân hàng nói chung cơng nghệ ngân hàng nói riêng cịn chưa theo kịp với nhu cầu phát triển yêu cầu hội nhập kinh tế Triển vọng phát triển hệ thống ngân hàng đến năm 2020 đảm bảo phát triển ổn định khu vực tài chính, phát triển theo chiều sâu, nâng cao vị thế, vai trò tầm ảnh hưởng khu vực tài kinh tế quốc dân, hệ thống tài khu vực giới nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu kinh tế - xã hội sản phẩm dịch vụ tài Cơng nghệ ngân hàng phát triển mạnh mẽ thập kỷ tới đột phá cho triển vọng phát triển 81 hệ thống ngân hàng đến năm 2020 Với hội to lớn mà đem lại việc nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, vị trí tầm quan trọng công nghệ ngân hàng trở thành tâm điểm nhà hoạch định chiến lược, hoạch định sách phát triển ngân hàng tầm vĩ mô lẫn vi mơ Chính vậy, chiến lược phát triển Vietcombank, phát triển cơng nghệ ngân hàng xem khâu đột phá quan trọng để Vietcombank tận dụng lợi sẵn có, cải thiện hoạt động dựa tảng cơng nghệ thơng tin q trình hội nhập đem lại giành lợi cạnh tranh quốc gia quốc tế 3.2.5 Xây dựng trì văn hóa tín dụng Văn hóa tín dụng bao gồm thái độ, niềm tin vào hệ thống giá trị liên quan tới rủi ro tín dụng, thể qua hoạt động tổ chức Nó chi phối cách ứng xử, định hành vi tổ chức Văn hóa tín dụng quan tâm xây dựng tốt có tác dụng tích cực hành vi, chủ thể tham gia hoạt động tổ chức Ở ngân hàng mà văn hóa tín dụng trọng, gây dựng thường tạo quan điểm, cách tiếp cận cách ứng xử tương đối thống thành viên, phận khác rủi ro tín dụng Và ngược lại, với văn hóa tín dụng thấp, nảy sinh tình trạng thiếu thống nhất, chí mâu thuẫn xuất phát từ quan điểm khác làm hạn chế hiệu chung tổ chức Trên số giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng Vietcombank Bên cạnh giải pháp mang tính kỹ thuật, cần nâng cao nhận thức cấp nhà quản trị vai trị cơng cụ XHTD phòng ngừa rủi ro thiết lập danh mục cho vay có hiệu Mặt khác, cần vận dụng cơng cụ XHTD kết hợp với biện pháp khác tài sản đảm bảo an tồn, trích lập dự phịng rủi ro để đem lại hiệu cao cho cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng 82 3.2.6 Các giải pháp khác Bên cạnh giải pháp trên, Vietcombank cần thường xuyên đánh giá tính phù hợp hệ thống XHTD, từ đưa điều chỉnh cần thiết để hệ thống chấm điểm ngày hoàn thiện Một số giải pháp hỗ trợ bao gồm: - Định kỳ tổ chức hội nghị đánh giá kết thực XHTD, tổng kết mặt tích cực hạn chế, lấy ý kiến góp ý Chi nhánh để đưa điều chỉnh phù hợp - Thường xuyên nghiên cứu hệ thống chấm điểm tín dụng nước nhằm tiếp cận sở lý luận đại lĩnh vực XHTD, qua đề xuất vận dụng nhằm bổ sung cho mô hình chấm điểm XHTD áp dụng Vietcombank - Ngoài ra, cần thuê tư vấn chuyên gia có kinh nghiệm giới nghiên cứu sửa đổi để mơ hình XHTD Vietcombank hồn thiện Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngày trở nên cần thiết quan trọng cơng tác quản lý rủi ro nói chung, đặc biệt rủi ro tín dụng ngân hàng Đây công cụ hiệu công tác thẩm định, định cho vay giúp Vietcombank đánh giá xác mức độ rủi ro khoản vay, phân loại nợ theo thông lệ quốc tế, sở để nâng cao chất lượng quản lý tín dụng trích lập dự phòng phù hợp 3.3 Một số kiến nghị Để đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế, nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu bền vững, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển, ngồi giải pháp nêu cần có phối hợp trợ giúp Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Bộ, ngành liên quan Sau số kiến nghị: 3.3.1 Đối với Chính phủ (Hành lang pháp lý, Quản lý vĩ mô) Việc xây dựng hệ thống XHTD nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn q trình tiếp cận nguồn thơng tin hỗ trợ (như tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín doanh nghiệp NHTM giao dịch trước đây…) 83 xuất phát từ số lượng doanh nghiệp chuyên XHTD q ít, đồng thời khn khổ pháp lý cho hoạt động loại hình cơng ty chưa hồn thiện Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Bộ Tài sớm ban hành khôn khổ pháp lý cho hoạt động cơng ty xếp hạng tín nhiệm Trong kinh tế đại, phát triển thị trường vốn đa dạng, phức tạp suy thịnh thị trường có ảnh hưởng lớn tồn kinh tế - xã hội, hoạt động định mức tín nhiệm trở thành yêu cầu tất yếu cấp bách Các cơng ty định mức tín nhiệm chuyên nghiệp độc lập trở thành phận thiếu kinh tế đại phát triển bền vững Đối tượng đánh giá cơng ty định mức tín nhiệm tổ chức tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, định chế tài phi ngân hàng, doanh nghiệp với quy mơ lớn, có niêm yết thị trường chứng khốn, doanh nghiệp phát hành chứng khốn cơng chúng, công ty nhà nước, doanh nghiệp lớn nhà nước… Với vai trò tổ chức đánh giá trung gian, độc lập chuyên nghiệp, việc đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp cơng ty định mức tín nhiệm khách quan Các NHTM, qua đó, có thêm nguồn thơng tin để so sánh đối chiếu kết xếp hạng công ty định mức tín nhiệm kết xếp hạng nội ngân hàng, giúp cho việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng vay vốn xác 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 NHNN cần ban hành quy chuẩn chung hệ thống XHTD Ngân hàng Nhà nước cần có quy định cụ thể mặt tác nghiệp cho hoạt động phân tích tín dụng, đặc biệt hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Hiện nay, NHTM tự tiến hành chấm điểm theo cách riêng nên với khách hàng, kết xếp hạng đôi lúc khác ngân hàng Từ đó, kết xếp hạng phân loại nợ ngân hàng không tương đồng Điều dẫn đến không quán hệ thống 84 NHTM nước mà cịn làm khó gia nhập thơng lệ quốc tế với chuẩn hóa cao dành cho nước thành viên Ngoài ra, NHNN cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, cơng tác kiểm tra, tra cần tăng cường nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng đảm bảo mơ hình XHTD NHTM hoạt động hiệu quả, phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng 3.3.2.2 Phát huy tối đa hiệu cung cấp thơng tin Trung tâm tín dụng (CIC) Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) tổ chức nghiệp Nhà nước thuộc NHNN Việt Nam, có chức thu nhận, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thơng tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý NHNN; thực dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định NHNN pháp luật Sản phẩm dịch vụ CIC kênh thơng tin tin cậy, đóng góp tích cực cơng tác quản lý NHNN bảo đảm hoạt động kinh doanh tín dụng an tồn, hiệu quả, góp phần vào việc ổn định hệ thống ngân hàng Kết hoạt động CIC Ban Lãnh đạo NHNN, đơn vị NHNN, chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố tổ chức tín dụng đánh giá cao Đặc biệt với kết đó, Báo cáo đánh giá môi trường kinh doanh Ngân hàng Thế giới (WB) tiếp tục đánh giá hoạt động thơng tin tín dụng Việt Nam có bước cải thiện, số thơng tin tín dụng trì, góp phần nâng cao số tiếp cận tín dụng Việt Nam thị trường quốc tế Thu thập thông tin: Kho liệu CIC thu thập thông tin từ 100% TCTD hoạt động theo Luật TCTD, số tổ chức khác có hoạt động ngân hàng Quỹ đầu tư phát triển đô thị TPHCM, Bình Dương, Đà Nẵng, Quỹ bảo vệ mơi trường với tổng dư nợ cập nhật đạt 95% tổng dư nợ kinh tế 85 Cung cấp thông tin: Hoạt động cung cấp thông tin CIC liên tục tăng trưởng, kênh thơng tin hữu ích cho NHNN hoạt động tra giám sát, đồng thời hỗ trợ TCTD việc hạn chế rủi ro tín dụng Đến nay, CIC ký kết hợp đồng cung cấp thông tin với 1000 TCTD, chi nhánh TCTD tổ chức khác có hoạt động ngân hàng với 9.300 người sử dụng Với quy mô kho liệu lớn, thiết kế xây dựng công nghệ tin học đại (oracle), truy xuất thơng tin tức thời qua Website kho lưu trữ liệu lịch sử trì năm, kiểm sốt chất lượng đầu vào chặt chẽ, có phân tổ chi tiết theo tiêu thông tin bổ sung nhiều thông tin từ nguồn khác nước Đây lợi to lớn để Hệ thống thơng tin tín dụng Việt Nam bước vào hội nhập quốc tế, hỗ trợ cho việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội khách hàng vay tổ chức tín dụng CIC đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng quan trọng cho NHTM việc đánh giá rủi ro khách hàng Tuy nhiên, thực tế thời gian qua cho thấy nguồn thông tin mà CIC cung cấp mang tính thống kê, hồn tồn chưa đáp ứng nhu cầu lớn thông tin cập nhật thông tin cảnh báo Do đó, thời gian tới, NHNN cần phối hợp nhiều với quan chức như: Thuế, Thống kê, Bộ Thương mại,… để nâng cao chất lượng thông tin nhằm cung cấp cho NHTM thơng tin cập nhật xác tình hình phát triển ngành tình hình hoạt động doanh nghiệp ngành NHNN cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Bên cạnh đó, NHNN cần ban hành quy định bắt buộc NHTM cung cấp đầy đủ thông tin số liệu khách hàng vay vốn ngân hàng để Trung tâm kịp thời cung cấp thông tin cảnh báo rủi ro cho NHTM Cần củng cố Trung tâm tín dụng, làm cho Trung tâm hoạt động chức nhiệm vụ cách quy định rõ ràng, cụ thể trách nhiệm 86 đơn vị thành viên hoạt động chung Ngoài ra, cần điều chỉnh mức phí cho hợp lý để đối tượng tiếp cận nguồn thơng tin dễ dàng 3.3.2.3 Thành lập Cơng ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Hình thành Cơng ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam có ý nghĩa lớn việc xây dựng hoàn thiện sở hạ tầng thị trường tài chính, thị trường vốn Việt Nam Việc xếp hạng tín nhiệm tiến hành với nhiều đối tượng khác nhau, từ việc xếp hạng cho quốc gia đến việc xếp hạng cho cá nhân Hiện tại, nước giới khu vực trước Việt Nam hàng chục năm lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Theo đó, chức Cơng ty phân tích, xếp hạng tín nhiệm tổ chức tín dụng, doanh nghiệp; đánh giá xếp hạng cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp Công ty nắm giữ vai trị quan trọng việc cung cấp thơng tin cho đối tượng Cụ thể sau: Đối với tổ chức tín dụng: Cơng ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp hỗ trợ tổ chức tín dụng việc định cấp tín dụng, giám sát đánh giá khách hàng, kiểm soát rủi ro cách hiệu Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khốn: Cơng ty giúp cho nhà đầu tư có sở để tham khảo, so sánh đối chiếu kỹ trước định đầu tư cuối cùng, giảm bớt nhiều rủi ro đầu tư vào chứng khoán; giúp cho cơng ty chứng khốn lựa chọn danh mục đầu tư tốt công ty quản lý quỹ, cơng ty chứng khốn việc quản lý danh mục đầu tư dịch vụ tư vấn đầu tư tạo điều kiện huy động vốn thị trường chứng khoán thực dễ dàng, thuận lợi Ngồi ra, cơng ty giúp doanh nghiệp Việt Nam xây dựng hình ảnh độ tín nhiệm sản xuất, kinh doanh trình hội nhập quốc tế tới dần, đánh giá lực hoạt động doanh nghiệp giúp doanh nghiệp hiểu rõ đối tác mình, từ có định hợp tác, giao dịch an toàn hiệu quả… 87 Với nhà đầu tư nước ngồi: Đó kênh thơng tin quan trọng để tìm hiểu đối tác Việt Nam, tìm hiểu mơi trường kinh doanh Việt Nam, từ có kế hoạch kinh doanh hiệu quả, rủi ro Được biết, thời gian qua, số tổ chức tiền tệ quốc tế WB, ADB, IMF đề nghị Ngân hàng Nhà nước sớm thành lập Cơng ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam Mặt khác, Chỉ thị số 21/2005/CT-TTg Thủ tướng Chính phủ yêu cầu NHNN sớm thí điểm việc xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp để cung cấp thông tin cho nhà đầu tư Đối với cơng tác XHTD NHTM, việc hình thành cơng ty xếp hạng tín nhiệm có ý nghĩa to lớn, phần giúp NHTM tham khảo, bổ sung thêm thơng tin cho q trình chấm điểm phân tích tín dụng; mặt khác sở để NHTM so sánh, đối chiếu kết XHTD sau chấm điểm để kết xác phản ánh thực trạng khách hàng 3.3.3 Đối với Bộ, Ngành khác (Bộ tài chính, Tổng cục thống kê…) 3.3.3.1 Kiến nghị Bộ Tài hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam Kết phân tích XHTD chịu ảnh hưởng nhiều chuẩn mực kế toán mà quốc gia áp dụng, chẳng hạn chuẩn mực kế toán nợ, khoản phải thu, hàng tồn kho, tiêu chuẩn cơng nhận chi phí, doanh thu Đây tiêu chuẩn đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Do thời gian tới, Bộ Tài cần tiếp tục hồn thiện quy định chuẩn mực kế toán Việt Nam theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm tạo điều kiện cho NHTM công tác xếp hạng doanh nghiệp Ngồi ra, Bộ Tài cần quy định báo cáo tài doanh nghiệp bắt buộc phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ nên thống phương pháp (trực tiếp hay gián tiếp) để số liệu phân tích ngân hàng đảm bảo tính xác tin cậy 3.3.3.2 Kiến nghị Tổng cục thống kê xây dựng tiêu trung bình ngành Các tiêu trung bình ngành tiêu chuẩn quan trọng đánh giá XHTD doanh nghiệp NHTM Ngân hàng so sánh tiêu tài 88 doanh nghiệp với tiêu trung bình ngành để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp lành mạnh hay yếu Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ có độ tin cậy cao số trung bình ngành để làm tiêu chuẩn phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Do đó, thời gian tới Tổng cục thống kê cần thực nghiên cứu đưa hệ thống số trung bình ngành có độ tin cậy cao, đồng thời phải liên tục cập nhật tiêu theo tình hình kinh tế chung Điều tạo thuận lợi cho ngân hàng việc XHTD mà tạo thuận lợi cho doanh nghiệp phân tích tài để cải thiện hiệu quản lý doanh nghiệp Kết luận vấn đề nghiên cứu chương III: Trong chương này, đề tài nghiên cứu cố gắng xây dựng mô hình chấm điểm XHTD áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp dựa phân tích mơ hình áp dụng Vietcombank Đề tài nghiên cứu có tham khảo tiến mơ hình chấm điểm cơng trình nghiên cứu, tổ chức tín nhiệm quốc tế nước làm sở đề xuất cho sửa đổi bổ sung góp phần hồn thiện hệ thống XHTD Vietcombank 89 KẾT LUẬN Trong xu hội nhập quốc tế, Ngân hàng ngày khẳng định vị trí, vai trị phát triển kinh tế quốc gia Đối với Việt Nam, kinh tế thị trường u cầu q trình đổi đất nước địi hỏi hệ thống ngân hàng cần phải ln ln hồn thiện hoạt động kinh doanh mình, có hoạt động tín dụng Việc hồn thiện nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng địi hỏi mang tính chất cấp bách cho ngân hàng kinh tế, khơng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà cịn phục vụ trực tiếp cho cơng đổi đất nước Thực tiễn cho thấy thất bại NHTM hoạt động tín dụng gắn chặt với thiếu hiểu biết khách hàng Một kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng NHTM sử dụng mơ hình phân tích chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cách thường xuyên Do vậy, vấn đề xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM quan tâm nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, giảm bớt tỷ lệ nợ xấu phải trích dự phịng rủi ro, đáp ứng u cầu Hiệp ước Basel Ngân hàng Nhà nước Đề tài nghiên cứu nhằm tiếp cận sở lý luận đại xếp hạng tín dụng Từ kết nghiên cứu, đề tài cho thấy thành tựu hạn chế tồn hệ thống xếp hạng tín dụng sử dụng Vietcombank, qua đó, đề tài nghiên cứu đề xuất giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng cách tiếp thu tiến kinh nghiệm xếp hạng tín dụng tổ chức tín nhiệm quốc tế, NHTM tổ chức kiểm toán nước 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt: TS Hồ Diệu, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2000 TS Nguyễn Duệ, Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, 2001 TS Nguyễn Văn Tiến, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, 2003 TS Tô Kim Ngọc (Chủ biên), Lý thuyết tiền tệ - Ngân hàng, NXB Thống kê, 2004 PGS.TS Phan Thị Thu Hà (Chủ biên), Ngân hàng Thương mại, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, 2007 TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng, NXB Tài chính, 2008 Tài liệu nước ngoài: Hennie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic, Analyzing Banking Rish, The World Bank, 1999 Frederic S.Mishkin, The economics of money, Banking and Financial Markets Addison – Wesley, Alternate Edition, 2007 Peter S.Rose and Sylvia C.Hudgins, Bank Management & Financial Services, IRWIN, 2008 Frederic S.Mishkin and Stanley G.Eakins, Financial Institutions.Addison – Wesley, Sixth Edition, 2009 IMF, Vietnamese economic issues, 2006 – 2010 Các báo cáo tạp chí: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm Vietcombank Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Vietcombank Tài liệu nội hoạt động tín dụng Vietcombank Tài liệu nội hoạt động kiểm tốn tổ chức tín dụng E&Y Market and Tài liệu nội xếp hạng tín dụng BIDV Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Vietinbank Tạp chí chuyên ngành Vietcombank Tạp chí ngân Ngân hàng năm 2007-2010 Tạp chí nghiên cứu kinh tế năm 2007-2010 Thời báo ngân hàng Các Nghị định Chính phủ Quyết định NHNN có liên quan Các trang web tham khảo: http://www.sbv.gov.vn http://kiemtoan.com.vn http://www.senate.michigan.gov http://vcb.com.vn http://bidv.com.vn http://vietinbank.com.vn http://bidv.com.vn http://www.world.com