Các sơ đồ
Mô hình tổ chức Chi nhánh BIDV Quang Trung
TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về Ngân hàng thương mại…
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại ra đời để đáp ứng nhu cầu chuyển đổi tiền và bảo quản tài sản quý giá, với chủ sở hữu phải trả một khoản phí dịch vụ Khi nhu cầu gửi tiền tăng lên, ngân hàng dần trở thành nơi lưu giữ tài sản cho những người có tiền Sự phát triển của xã hội và thương mại dẫn đến nhu cầu vay tiền, khi lượng tiền trong tay không luôn bị rút ra cùng lúc Từ đó, ngân hàng thực hiện nghiệp vụ huy động vốn và cho vay, trở thành trung gian tài chính giữa những người có tiền dư thừa và những người cần vốn đầu tư Qua đó, ngân hàng thương mại tạo ra sự kết hợp lợi ích hài hòa giữa người gửi tiền và người vay, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa và phát triển kinh tế.
Ngân hàng thương mại tồn tại nhờ sự kết hợp giữa hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ Chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại chính là thể hiện rõ nét sự kết hợp này.
Làm trung gian tài chính giữa các nhà tư bản: nhà tư bản dư tiền và nhà tư bản cần tiền
Biến các khoản tiền tiết kiệm và các khoản tiền thu nhập của các tầng lớp dân cư và tổ chức thành tư bản
Tạo ra công cụ lưu thông tín dụng thay cho tiền mặt
Làm trung gian thanh toán giữa các nhà tư bản
Với chức năng như trên Ngân hàng đã được C.Mác đánh giá như vai trò là
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng như một môi giới tài chính trung gian, tập trung các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho doanh nghiệp và công chúng vay Khi ngân hàng cho vay, họ không chỉ tạo ra sức mua cho khách hàng mà còn không làm giảm sức mua của bất kỳ ai khác, từ đó thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế hàng hóa Hệ thống ngân hàng của mỗi quốc gia trong nền kinh tế hàng hóa thường bao gồm hai mặt hoạt động cơ bản.
Một là, thực hiện chức năng quản lý nhà nước về hoạt động tiền tệ - tín dụng - ngân hàng
Hai là, hoạt động kinh doanh tiền tệ - tín dụng - ngân hàng
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng và có trách nhiệm hoàn trả Chúng hoạt động như những trung gian tài chính, kết nối những người có tiền nhàn rỗi với những người cần vốn để đầu tư hoặc phục vụ mục đích cá nhân Nhờ vào vai trò này, ngân hàng thương mại góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế hiệu quả hơn Họ không chỉ đơn thuần chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người vay mà còn thực hiện hoạt động này nhằm mục đích kiếm lợi nhuận thông qua việc thu lãi suất cho vay cao hơn lãi suất trả cho người gửi tiền.
1.1.2 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian quan trọng nhất, nổi bật về quy mô tài sản và nghiệp vụ Hoạt động chính của ngân hàng thương mại bao gồm ba lĩnh vực chủ yếu: huy động vốn, tín dụng và đầu tư, cùng với việc cung cấp các dịch vụ tài chính.
1.1.2.1 Huy động vốn từ cá nhân, tổ chức
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế bằng cách tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động tiền gửi tiết kiệm từ dân cư Số tiền này không chỉ đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp mà còn hỗ trợ cá nhân trong việc mở rộng sản xuất và thực hiện các mục đích sinh hoạt như mua sắm hàng tiêu dùng và nhà cửa Phần lớn tiền gửi tiết kiệm được thực hiện thông qua hệ thống ngân hàng thương mại, góp phần vào sự phát triển kinh tế bền vững.
Tiền gửi thanh toán của khách hàng chủ yếu đến từ các tổ chức kinh tế, được sử dụng chủ yếu để thanh toán dịch vụ ngân hàng thay vì mục đích sinh lời Nguồn vốn huy động từ khoản tiền gửi này thường lớn và có chi phí trả lãi thấp, mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng.
Phát hành các công cụ nợ để huy động vốn:
Giấy chứng nhận tiền gửi có thể bán lại được: đây là công cụ vay nợ do
Ngân hàng thương mại bán cho người gửi tiền Nếu chủ nợ cần tiền có thể bán lại cho ngân hàng
Kỳ phiếu là một công cụ nợ ngắn hạn, được phát hành với thời gian đáo hạn xác định Nếu khách hàng không đến nhận sau khi đến hạn, số tiền gửi sẽ chỉ được hưởng lãi suất không kỳ hạn cho những ngày tiếp theo.
Trái phiếu: thường phát hành với thời hạn dài để thực hiện cho vay dài hạn Vì vậy lãi suất trái phiếu thường cao hơn
Vay vốn từ ngân hàng Nhà nước theo phương thức tái cấp vốn bằng các hình thức sau:
+ Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng
Chiết khấu và tái chiết khấu thương phiếu cùng các giấy tờ có giá ngắn hạn khác là các dịch vụ tài chính quan trọng Ngoài ra, cho vay có đảm bảo bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ dòng tiền và quản lý rủi ro tài chính cho doanh nghiệp.
Ngoài việc huy động vốn từ các ngân hàng thương mại trên thị trường liên ngân hàng, các tổ chức cũng có thể vay vốn từ ngân hàng nước ngoài và các tổ chức tiền tệ quốc tế để tăng cường nguồn lực tài chính.
1.1.2.2 Hoạt động cho vay và đầu tư của các Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, đồng thời là nguồn thu nhập chính của các ngân hàng Các ngân hàng thương mại huy động vốn từ dân cư và tổ chức để cung cấp các hình thức cho vay đa dạng, từ truyền thống đến hiện đại.
Cho vay ngắn hạn thông qua chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá là hình thức tín dụng mà số tiền lãi được khấu trừ ngay khi cho vay Hình thức tín dụng này phát triển từ tín dụng thương mại, mang lại lợi ích cho cả bên cho vay và bên vay.
Tài trợ ngoại thương bao gồm các hoạt động như chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, bảo lãnh mở tín dụng thư L/C, và mua bán séc du lịch, đồng thời phát triển các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế.
Ngân hàng cung cấp các loại tín dụng truyền thống ngắn, trung và dài hạn để đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng Cho vay ngắn hạn được chia thành hai hình thức: cho vay theo hạn mức, nơi ngân hàng và khách hàng ký hợp đồng tín dụng hạn mức cho nhiều lần rút vốn, và cho vay theo món, yêu cầu ký hợp đồng tín dụng cho mỗi lần rút Trong khi đó, cho vay trung và dài hạn thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định hoặc thực hiện các dự án quy mô lớn.
Hình thức cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn, ngày càng phổ biến trong việc tài trợ cho doanh nghiệp Hoạt động này được thực hiện thông qua các công ty cho thuê tài chính, sở hữu tài sản cho thuê Khi hợp đồng cho thuê kết thúc, bên thuê có quyền lựa chọn mua tài sản hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận trong hợp đồng.
Hình thức tín dụng thấu chi: cho khách hàng rút tiền quá số dư Hình thức này ở Việt Nam hiện nay chưa phổ biến
Hiện nay các ngân hàng thương mại ở Việt Nam đang thực hiện cho vay thông qua các hình thức sau:
Một là, cho vay từng lần (cho vay theo món): mỗi lần vay vốn, khách hàng phải làm thủ tục vay cần thiết và ký hợp đồng tín dụng
Quản lý chi phí trong Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm, phân loại chi phí trong ngân hàng thương mại
1.2.1.1 Khái niệm chi phí trong ngân hàng thương mại
Chi phí, theo định nghĩa chung, là các khoản chi hợp lý và hợp lệ mà Ngân hàng phải chi trong một kỳ nhằm phục vụ cho các hoạt động tạo ra doanh thu và thu nhập trong một khoảng thời gian nhất định.
Chi phí quản lý là các khoản chi phí phát sinh từ việc tổ chức, quản lý và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh Trong ngân hàng, chi phí quản lý bao gồm nhiều loại như chi phí nhân viên, chi phí tài sản và chi phí vật liệu Những khoản chi phí này thường mang tính cố định, vì vậy nếu có sự gia tăng chi phí so với kế hoạch, cần phải xem xét nguyên nhân cụ thể để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
1.2.1.2 Phân loại chi phí trong ngân hàng thương mại
Chi phí trong Ngân hàng thương mại rất đa dạng và phong phú, bao gồm nhiều loại khác nhau về nội dung, tính chất, công dụng và vai trò Để quản lý và hạch toán hiệu quả, việc phân loại chi phí là cần thiết Có nhiều phương pháp phân loại chi phí, cả về lý thuyết lẫn thực tiễn, dựa trên các tiêu chí khác nhau Những phương pháp này cung cấp thông tin đa chiều về chi phí, giúp nhà quản lý Ngân hàng xem xét vấn đề từ nhiều góc độ và đưa ra quyết định phù hợp cho hoạt động kinh doanh.
Chi phí trong ngân hàng thương mại được phân loại thành hai loại chính: chi phí trả lãi và chi phí phi lãi, trong đó chi phí quản lý thuộc về chi phí phi lãi.
- Nếu căn cứ vào nội dung kinh tế: Chi phí nhân viên, chi phí tài sản, chi phí quản lý công vụ, chi phí quản lý khác
- Nếu phân loại theo mối quan hệ với hoạt động kinh doanh:
Trong quản lý ngân hàng thương mại, việc phân loại chi phí thành chi phí trực tiếp và chi phí gián tiếp là rất quan trọng Những thông tin này giúp ngân hàng đưa ra quyết định kịp thời về định giá dịch vụ và đầu tư, từ đó ảnh hưởng đến sự thành công trong kinh doanh Việc áp dụng các phương pháp phân loại chi phí phù hợp sẽ hỗ trợ các quyết sách hiệu quả hơn.
1.2.2 Nội dung chi phí quản lý trong ngân hàng thương mại
1.2.2.1.Chi phí cho nhân viên
Tiền lương và tiền công là các khoản chi mà ngân hàng trả cho người lao động, bao gồm cả phụ cấp cho những người làm việc kiêm nhiệm Mức chi này dựa vào quy định pháp luật và hợp đồng lao động giữa ngân hàng và người lao động, nhưng phải tuân thủ nguyên tắc nhất định.
+ Đối với tổ chức tín dụng Nhà nước: thực hiện chế độ tiền lương, tiền công theo quy định chung đối với các doanh nghiệp Nhà nước
Mức lương cho người lao động tại các tổ chức tín dụng được Hội đồng quản trị quyết định dựa trên thỏa thuận trong hợp đồng lao động và phải tuân thủ quy định của Bộ luật lao động Đồng thời, lương không được vượt quá mức tối đa cho phép theo quy định của ủy ban nhân dân địa phương khi xác định lợi tức chịu thuế.
Chi phí tiền lương và tiền công được xác định bởi mức lương cơ bản của Nhà nước, số lượng cán bộ nhân viên, thời gian công tác và trình độ của cán bộ.
Ngoài ra, các khoản chi liên quan đến trang phục và bảo hộ lao động, cũng như các loại bảo hiểm như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp, cũng cần được xem xét Đồng thời, việc đóng góp kinh phí công đoàn và các khoản chi ăn ca cũng nằm trong danh sách các khoản chi phải tuân thủ theo tỷ lệ quy định của Nhà nước.
1.2.2.2.Chi phí quản lý công vụ
Chi về quản lý công vụ bao gồm các khoản chi phí thường xuyên phục vụ cho toàn bộ hoạt động của Ngân hàng, trong đó có các khoản chi cụ thể.
Chi phí văn phòng phẩm, ấn chỉ và giấy tờ in bao gồm các khoản chi cho việc mua sắm các vật dụng cần thiết trong hoạt động quản lý, như bút viết, dập ghim, và sổ ghi chép Ngoài ra, còn có chi phí cho việc in ấn các mẫu biểu và ấn chỉ quan trọng như séc, sổ tiết kiệm và trái phiếu Các ấn chỉ thường như giấy ủy nhiệm chi, giấy nộp tiền và sổ tài khoản khách hàng cũng nằm trong khoản chi này Bên cạnh đó, chi phí mua các loại giấy như A3, A4, A5 và vật liệu lưu trữ như đĩa CD, ổ USB cũng được tính vào Tất cả những khoản chi này đều phục vụ cho việc quản lý thông tin và dữ liệu của ngân hàng.
Chi công tác phí bao gồm các khoản chi phí phát sinh trong và ngoài nước phục vụ cho chuyến công tác của cán bộ, như chi phí phương tiện đi lại (vé máy bay, cước tàu xe, chi phí vận chuyển hành lý, lệ phí sân bay nếu có), cùng với chi phí ăn ở hoặc tiền khoán công tác phí theo quy định.
Tài khoản chi xăng dầu phản ánh các khoản chi phí liên quan đến xăng dầu phục vụ hoạt động của đơn vị Điều này bao gồm xăng dầu cho các loại xe ô tô tại chi nhánh, xe chuyên dùng, máy phát điện và lệ phí liên quan đến xăng dầu.
Trong trường hợp xe chuyên dụng chỉ được sử dụng để vận chuyển tiền, chi phí mua xăng dầu cho xe này sẽ được hạch toán vào chi phí vận chuyển và bốc xếp tiền.
Chi vật liệu khác bao gồm các khoản chi phí liên quan đến việc mua sắm các công cụ và dụng cụ có giá trị nhỏ và dễ hỏng, chẳng hạn như bộ cốc chén uống nước, phích đựng nước, thùng đựng rác, ổ cắm Lioa, đường dây mạng, mực máy in, và cờ Tổ quốc.
Thực trạng công tác quản lý chi phí tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung
Tổng quan về Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Quang Trung
2.1.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển
Tổng quan về ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam và chi nhánh ngân hàng Đầu tư và phát triển Quang Trung
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung được thành lập vào ngày 01 tháng 04 năm 2005, theo Quyết định số 52/2005/QĐ-HĐQT của Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, với quy mô ban đầu gồm 09 phòng và 02 tổ nghiệp vụ cùng 72 cán bộ Được chỉ định phát triển thành ngân hàng bán lẻ hiện đại tại Quận Hai Bà Trưng, chi nhánh đối mặt với nhiều thách thức do sự cạnh tranh từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước Ngay từ những ngày đầu, chi nhánh đã chú trọng vào việc duy trì mối quan hệ với khách hàng, đảm bảo an toàn giao dịch và quản trị điều hành minh bạch Ban lãnh đạo đã cụ thể hóa các chỉ đạo điều hành tới từng đơn vị, đồng thời cải tạo cơ sở vật chất và môi trường làm việc để nâng cao đời sống cán bộ, khuyến khích sự sáng tạo và gắn bó với chi nhánh.
Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh có thể chia làm 3 giai đoạn:
Từ tháng 04/2005 đến hết năm, Chi nhánh đã tập trung vào việc ổn định tổ chức, thiết lập nề nếp làm việc và củng cố kỹ năng nghiệp vụ, bên cạnh các hoạt động chuyên môn hàng ngày.
- Giai đoạn từ 2006, thực hiện chuyển đổi theo mô hình TA2
Từ năm 2007 đến nay, mô hình tổ chức mới theo TA2 đã được triển khai thành công, tạo nền tảng cho việc đổi mới phương thức quản lý và phát triển mạng lưới tại các khu vực tiềm năng Đội ngũ cán bộ được đào tạo toàn diện và chất lượng, đồng thời chi nhánh mới BIDV Ba Đình đã được thành lập tại 18 Núi Trúc Chi nhánh thường xuyên thực hiện công tác tự kiểm tra và kiểm soát chất lượng cán bộ cùng hoạt động của mình Đặc biệt, trong giai đoạn đầu, mặc dù gặp nhiều khó khăn, Chi nhánh cấp 2 đã không ngừng vươn lên và phát triển.
2009, Chi nhánh đã được Ngân hàng Nhà nước và Hội sở chính nâng lên thành Chi nhánh hạng 1 của hệ thống BIDV
Qua 5 năm xây dựng và phát triển Chi nhánh Quang Trung đã không ngừng phấn đấu, bám sát xu thế phát triển, sự biến động của thị trường tài chính trong và ngoài nước từ đó chủ động đề xuất phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, hiện đại phù hợp với điều kiện thị trường Việt Nam Đến nay Chi nhánh đã có 20 phòng, quỹ tiết kiệm trực thuộc và nâng số lượng cán bộ lên tới 183 người đồng thời đã đạt được một số kết quả quan trọng đó là: Là một ngân hàng quốc doanh đóng vai trò phục vụ cho sự nghiệp đầu tư và phát triển của đất nước
2.1.2 Mô hình tổ chức và chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung tọa lạc tại 53 Quang Trung, Hai Bà Trưng, Hà Nội Cơ cấu tổ chức của chi nhánh được phân chia thành 05 khối khác nhau.
- Khối Quan hệ khách hàng
- Khối Quản lý rủi ro
- Khối Quản lý nội bộ
Trên cơ sở mô hình tổ chức và tình hình thực tế tại Chi nhánh, mô hình tổ chức cụ thể được hiện rõ qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 2-1 : Mô hình tổ chức Chi nhánh BIDV Quang Trung
Chức năng chính của một chi nhánh ngân hàng là cung cấp các sản phẩm tín dụng và phi tín dụng, bao gồm dịch vụ thanh toán trong và ngoài nước, ủy thác, bảo lãnh, dịch vụ ngân quỹ, môi giới và đầu tư chứng khoán Trong đó, sản phẩm phi tín dụng đang chiếm ưu thế và dự kiến sẽ tiếp tục gia tăng nhờ vào định hướng phát triển của chi nhánh.
Khối Quan hệ khách hàng
Phòng QHKH I Phòng QHKH II Phòng QHKH III
Phòng QTTD Phòng GDKHDN Phòng GDKHCN Phòng QL&DV.KQ Phòng TTQT
Phòng KHTH Phòng Điện toán Phòng TCHC Phòng TC-KT
PGD1, PGD2, PGD3, QTK1, QTK2, và QTK4 Đền Lừ luôn tiên phong trong việc áp dụng công nghệ hiện đại và cung cấp các sản phẩm dịch vụ mới nhất, vượt trội hơn so với các chi nhánh khác trong hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
2.1.3 Những kết quả đạt được trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quang Trung từ năm
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Biểu đồ 2-1: Diễn biến huy động vốn từ năm 2006-2010
Từ năm 2006 đến 2010, nguồn vốn huy động của chi nhánh có sự biến động lớn, thường xuyên tăng giảm Đỉnh điểm là vào năm 2008 với số dư huy động đạt 8,363 tỷ đồng, sau đó giảm xuống còn 7,870 tỷ đồng vào cuối năm 2009 và duy trì ở mức 4,537 tỷ đồng vào cuối năm 2010.
Nguyên nhân dẫn đến sự sụt giảm này là do:
Chi nhánh mới hoạt động 5 năm, do đó nền khách hàng chưa ổn định và nguồn vốn huy động thường xuyên biến động, chủ yếu tập trung vào kỳ hạn ngắn và một số khách hàng lớn Tính đến 31/12/2009, trong tổng số gần 8,000 tỷ đồng, có 1,800 tỷ đồng là khoản huy động tạm thời từ các tổ chức như Công ty cổ phần Vincom, VietNam Airlines, và VNPT Sau khi Ngân hàng Nhà nước ban hành thông tư 26/2009/TT-NHNN, Tập đoàn dầu khí Việt Nam đã rút 52 triệu USD và 300 tỷ đồng, dẫn đến sự sụt giảm mạnh nguồn vốn của chi nhánh Nhận thức được những hạn chế trong huy động vốn, chi nhánh đã quyết định cơ cấu lại nguồn vốn để phát triển bền vững.
Vào năm 2010, việc hạn chế đối tượng huy động vốn và giảm lãi suất đã làm chậm lại tốc độ tăng trưởng vốn của chi nhánh Nhiều khách hàng trước đây, như Tài chính hóa chất, bảo hiểm quân đội, và các công ty tư vấn đầu tư, không còn được phép huy động vốn mới hoặc quay vòng, ví dụ như Tư vấn đầu tư Hòa Bình với 600 tỷ đồng và đầu tư kinh doanh xây dựng Hưng Thịnh với 500 tỷ đồng.
Sự cạnh tranh trong ngành ngân hàng đang trở nên gay gắt, tuy nhiên, lãi suất huy động của BIDV vẫn thấp hơn so với các ngân hàng thương mại cổ phần khác trong khu vực Trong năm 2010, có nhiều thời điểm chi nhánh của BIDV chấp nhận hoàn vốn và huy động vốn với lãi suất FTP từ Hội sở chính, nhưng lãi suất huy động của chi nhánh vẫn thấp hơn khoảng 1-1.5%/năm so với các ngân hàng khác.
Trong năm 2010, huy động vốn bình quân đầu người của chi nhánh đạt 31 tỷ đồng, gấp gần 2 lần so với mức huy động vốn bình quân đầu người toàn hệ thống là 18 tỷ đồng Điều này cho thấy hiệu quả huy động vốn của chi nhánh vẫn được đảm bảo, mặc dù xét trên một cá nhân.
Biểu đồ 2-2: Diễn biến dư nợ tín dụng từ năm 2006-2010
Hoạt động tín dụng của chi nhánh đã đóng góp quan trọng vào việc nâng cao hiệu quả kinh doanh Từ năm 2006 đến 2010, hoạt động này không ngừng mở rộng, với dư nợ tín dụng tăng trưởng bình quân hàng năm đạt 49%, luôn nằm trong giới hạn tín dụng phân giao của Hội sở chính.
Trong giai đoạn đầu, dư nợ tín dụng của chi nhánh chỉ khoảng 1,200 tỷ đồng Tuy nhiên, đến năm 2007, dư nợ tín dụng đã tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 4,353 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 257% so với năm 2006.
Năm 2008, trong bối cảnh kinh tế toàn cầu và trong nước biến động mạnh, chính sách điều hành kinh tế vĩ mô nhằm kiềm chế lạm phát đã dẫn đến việc tăng cao chi phí lãi vay Điều này buộc nhiều doanh nghiệp phải thu hẹp hoạt động và hạn chế vay vốn ngân hàng Tuy nhiên, Chi nhánh vẫn duy trì quy mô dư nợ ổn định, đảm bảo an toàn và hiệu quả.
Hoàn thiện công tác quản lý chi phí tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung
Định hướng hoạt động kinh doanh
3.1.1 Định hướng hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là ngân hàng đa năng chuyên sâu trong đầu tư phát triển, đóng vai trò chủ đạo trong hệ thống ngân hàng quốc doanh Với phương châm hoạt động "Chất lượng - Tăng trưởng bền vững - Hiệu quả - An toàn", BIDV hướng đến việc trở thành tập đoàn tài chính - ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, hoạt động theo tiêu chuẩn quốc tế với chất lượng và hiệu quả vượt trội trong các định chế tài chính.
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế sâu rộng, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam sẽ đánh giá kết quả hoạt động trước đó để xây dựng phương hướng hoạt động đến năm 2015, nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Để triển khai đề án cơ cấu lại ngân hàng tầm nhìn 2015 đã được chính phủ phê duyệt, cần tăng cường năng lực tài chính, bao gồm xử lý dứt điểm nợ xấu, tái cấu trúc bộ máy tổ chức theo mô hình ngân hàng hiện đại, nâng cao chất lượng tín dụng và đầu tư mạnh mẽ cho phát triển công nghệ thông tin.
- Đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng nhằm tăng cường hiệu quả, chất lượng, chủ động kiểm soát rủi ro và tăng cường bền vững
- Tập trung phát triển mảng hoạt động ngân hàng bán lẻ, nắm giữ thị phần lớn về cấc hoạt động của ngân hàng bán lẻ
- Duy trì và phát triển vị thế của BIDV trên thị trường, khai thác các thị trường tiềm năng mới
- Nâng cao chất lượng hoạt động kênh phân phối trong nước, mở rộng hoạt động kinh doanh ra nước ngoài
- Hoàn thành kế hoạch cổ phần hóa BIDV, hướng đến xây dựng tập đoàn tài chính ngân hàng
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro là yếu tố quan trọng trong việc áp dụng các thông lệ tốt nhất Tập trung vào việc cơ cấu lại tổ chức và quản lý sẽ giúp cải thiện khả năng quản trị điều hành, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
- Cải thiện, phát triển hệ thống thông tin của Ngân hàng gắn với phát triển đa dạng hóa hệ thống sản phẩm
- Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đảm bảo các lợi ích của người lao động
- Xây dựng văn hóa doanh nghiệp BIDV và phát triển thương hiệu BIDV
BIDV thực hiện cơ cấu lại toàn diện hoạt động tài sản Nợ và tài sản Có, tập trung vào nền khách hàng và các nguồn thu, nhằm đảm bảo tăng trưởng ổn định, vững chắc và hiệu quả.
- Đảm bảo các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động theo quy định, đặc biệt đảm bảo an toàn và thanh khoản của toàn hệ thống
- Chủ động tăng lợi nhuận, tăng năng xuất lao động để tăng tối đa quỹ thu nhập theo chế độ quy định
BIDV đang nỗ lực tạo ra sự chuyển dịch quan trọng và cải thiện đáng kể để trở thành một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Ngân hàng cam kết đáp ứng các yêu cầu theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao vị thế và chất lượng dịch vụ.
3.1 2 Định hướng hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung
3.1.2.1 Định hướng hoạt động và mục tiêu về công tác quản lý chi phí tại
Ngân hàng Đầu tư và phát triển Quang Trung
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung, tọa lạc tại quận Hai Bà Trưng, Hà Nội, là trung tâm của thủ đô và từng là trụ sở chính của Sở giao dịch I Chi nhánh này có nhiều lợi thế như thu hút khách hàng truyền thống và vị trí giao dịch thuận tiện Tuy nhiên, Chi nhánh cũng phải đối mặt với khó khăn do biến động kinh tế và áp lực cạnh tranh từ 12 Chi nhánh cấp I và nhiều phòng giao dịch của các ngân hàng thương mại quốc doanh và cổ phần xung quanh Việc tìm kiếm khách hàng mới để tạo nguồn thu nhập ổn định đang là thách thức không chỉ cho Chi nhánh Quang Trung mà cho các ngân hàng thương mại nói chung Dựa trên đặc điểm vị trí địa lý và tình hình kinh tế xã hội, Chi nhánh đã đề ra chiến lược phát triển đến năm 2015 dựa trên kết quả hoạt động kinh doanh các năm trước.
Tiếp tục đổi mới tổ chức và hoạt động ngân hàng là yếu tố then chốt để phát triển bền vững, từ đó nâng cao sức cạnh tranh cho các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng.
- Duy trì và phát triển vị thế của Chi nhánh trên thị trường và khai thác thị trường tiềm năng mới
- Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và đảm bảo lợi ích của người lao động
Ngân hàng bán lẻ tập trung vào việc phục vụ khách hàng là dân cư và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính của các thành phần kinh tế trong khu vực và các vùng lân cận.
- Mở rộng mạng lưới huy động từ đó tăng phạm vi hoạt động và khả năng cạnh tranh
- Đảm bảo cơ cấu tài sản Nợ - Có hợp lý
- Nâng cao năng lực quản trị rủi ro, an toàn trong hoạt động
Chiến lược khách hàng trong đầu tư phát triển yêu cầu cán bộ có trình độ nghiệp vụ cao để thẩm định tính khả thi của dự án và đảm bảo khả năng thu hồi vốn, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Việc mở rộng khách hàng không chỉ nhằm tăng cường cho vay mà còn để phân tán rủi ro, tránh việc “đặt tất cả trứng vào một rổ” Đối với khách hàng truyền thống, cần củng cố và mở rộng thị trường, trong khi việc mở rộng khách hàng mới cần được thực hiện một cách có chọn lọc để đảm bảo an toàn và hiệu quả.
Dựa trên kế hoạch chiến lược phát triển kinh doanh, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung đặt ra mục tiêu quản lý chi phí hiệu quả.
Quản lý chi phí theo đúng nguyên tắc và chế độ quy định về chi tiêu tài chính của Nhà nước và Ngành là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
-Phấn đấu thực hiện mục tiêu tăng trưởng doanh thu bền vững, tiết kiệm chi phí hợp lý
- Đảm bảo việc kiểm tra, giám sát công tác thu-chi một cách thường xuyên, liên tục, chặt chẽ để nâng cao hiệu quả công tác quản lý
Bảng 3-1: Kế hoạch chi phí quản lý năm 2011 Đơn vị: Tr.đ
Chỉ tiêu Kế hoạch năm 2011
2 Chi quản lý công vụ 9.200
Nguồn số liệu: Kế hoạch tài chính năm 2011-Chi nhánh NHĐT&PT Quang Trung
3.1.2.2 Mục tiêu cụ thể của BIDV Quang Trung trong năm 2011
Dựa trên định hướng phát triển và mục tiêu hoạt động năm 2011 của toàn hệ thống, chi nhánh đặt ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, dựa trên những thành tựu đã đạt được trong thời gian qua.
- Đảm bảo hiệu quả kinh doanh, tiếp tục đà tăng trưởng lợi nhuận
Để nâng cao tỷ trọng hoạt động dịch vụ trong tổng lợi nhuận của Chi nhánh, cần đẩy mạnh công tác dịch vụ và tăng cường tiếp thị Việc triển khai các dịch vụ mới phù hợp với nhu cầu của khách hàng sẽ góp phần quan trọng vào sự phát triển này.
- Chủ động cơ cấu lại nguồn vốn-tín dụng, đảm bảo cơ cấu tài sản hợp lý, chuyển dịch theo hướng tích cực, tiếp cận với chuẩn quốc tế
Quản trị điều hành chuyên nghiệp giúp kiểm soát hoạt động hiệu quả, đảm bảo thông tin minh bạch và an toàn Hệ thống báo cáo chất lượng tạo nền tảng cho các chỉ đạo được thực hiện thông suốt và kịp thời.
Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý chi phí tại Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Quang Trung
NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUANG TRUNG
3.2.1 Đổi mới xây dựng cơ chế quản lý chi phí
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã ban hành quy định quản lý tài chính chung cho toàn hệ thống, tuy nhiên, các quy định này thường thiếu linh hoạt và không phản ánh kịp thời biến động thị trường Một số nội dung chỉ mang tính chất chung chung như chi phí văn phòng phẩm, điện thoại, đào tạo nghiệp vụ và công tác phí Những khoản chi này ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của cán bộ nhân viên, do đó cần có quy định cụ thể và rõ ràng để đảm bảo tính khả thi trong quá trình áp dụng.
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung đã xây dựng quy định áp dụng nhằm cụ thể hóa các khoản mục chi phí dựa trên các văn bản của HSC Để đảm bảo tính hiệu quả, Chi nhánh cần nghiên cứu kỹ lưỡng các văn bản hiện hành của HSC và đồng thời tìm hiểu tình hình thị trường Việc này giúp xây dựng một quy chế quản lý chi phí phù hợp với thực tế, linh hoạt và dễ áp dụng, đồng thời đảm bảo đầy đủ các nội dung quản lý chi phí, tạo cơ sở pháp lý cho việc hạch toán và thực hiện chi phí.
3.2.2 Đổi mới công tác lập kế hoạch chi phí
Lập kế hoạch là yếu tố then chốt trong quá trình sản xuất và kinh doanh, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động Một kế hoạch kém sẽ dẫn đến thiếu định hướng, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính Dựa trên định hướng phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, các chi nhánh cần xây dựng kế hoạch chi tiết cho từng hoạt động, đồng thời tuân thủ các quy định và định mức chi phí theo quy chế tài chính để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả.
Việc lập kế hoạch cần đảm bảo tính hợp lý, khả thi và phù hợp với thực tế hoạt động của Chi nhánh Xác định chi phí kế hoạch quá cao có thể dẫn đến lãng phí và ảnh hưởng tiêu cực đến quỹ lương chung Do đó, cần chú trọng đến tính chính xác và khả thi trong công tác lập kế hoạch Tuy nhiên, lập kế hoạch chỉ là một phần trong quản lý chi phí; việc hoàn thành kế hoạch mới là mục tiêu quan trọng Để hoàn thiện công tác lập kế hoạch chi phí ngân hàng, cần có những biện pháp cụ thể nhằm đảm bảo thực hiện được các mục tiêu đã đề ra.
Xây dựng nhiều kịch bản và lập kế hoạch chi tiết theo từng tháng giúp doanh nghiệp chủ động ứng phó với biến động thị trường, từ đó lường trước và giảm thiểu những bất lợi có thể xảy ra.
Để đảm bảo rằng kế hoạch chi phí cho năm tài chính tiếp theo không bị ảnh hưởng quá lớn bởi sự biến động giá cả, cần tính đến mức biến động giá (CPI) trong quá trình lập kế hoạch Việc không xem xét chỉ số CPI trong kế hoạch chi phí hiện tại có thể dẫn đến sự không chính xác, ảnh hưởng đến khả năng chi tiêu cho những khoản cần thiết.
Chi nhánh Quang Trung đã xây dựng kế hoạch tài chính cho năm 2011, nhưng do không tính đến sự biến động, các chỉ tiêu tài chính đã vượt xa so với kế hoạch đã đề ra.
Bảng 3-3: Tình hình thực hiện kế hoạch chi phí quản lý đến 31/10/2011 Đơn vị: Tr.đ
2 Chi quản lý công vụ 9.200 10.686 +16,2
Nguồn số liệu: Báo cáo tình hình thực hiện tài chính năm 2011-NHĐT&PT Quang Trung
Để đảm bảo thực hiện kế hoạch tài chính hiệu quả, cần phân giao chỉ tiêu chi phí quản lý tới từng đơn vị một cách hợp lý, dựa trên chức năng, nhiệm vụ, số lượng cán bộ và thực tế hoạt động Việc này giúp tránh tình trạng phân bổ đồng đều không hợp lý và gắn trách nhiệm cho các đơn vị trong việc điều hành và thực hiện kế hoạch.
Để đạt được kế hoạch lợi nhuận, việc tiếp tục tiết kiệm chi phí là rất quan trọng, đặc biệt là trong quản lý Chi phí quản lý cần được tiết giảm ngay từ đầu năm và thực hiện nghiêm túc chương trình tiết kiệm của Chính phủ Chi nhánh cần theo dõi và đánh giá tình hình thực hiện định mức tiết kiệm chi phí quản lý, đồng thời báo cáo cho ban lãnh đạo để có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.
3.2.3 Hoàn thiện việc theo dõi, hạch toán chi phí
Quản lý chi phí là quá trình tổng hợp, phân tích và đánh giá tình hình sử dụng chi phí, giúp người quản lý đưa ra quyết định kinh doanh chính xác Để làm được điều này, cần nắm rõ chi phí liên quan đến các đối tượng tạo phí như bộ phận, sản phẩm và mối quan hệ của chúng với chi phí Ở các quốc gia có nền kinh tế phát triển, quản lý chi phí được coi trọng nhằm cung cấp thông tin kịp thời cho nhà quản trị, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý tại các ngân hàng, vì lợi nhuận phụ thuộc trực tiếp vào chi phí đã chi ra.
Việt Nam đang tham gia vào nền kinh tế toàn cầu với nhiều lĩnh vực, trong đó có kế toán tài chính, yêu cầu tuân thủ các quy định quốc tế Để đáp ứng yêu cầu hội nhập, Việt Nam đã xây dựng và hoàn thiện hệ thống chuẩn mực kế toán, nhằm đảm bảo tính trung thực của thông tin kế toán Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung áp dụng các chuẩn mực này trong việc ghi chép sổ kế toán và theo dõi chi phí Hiện tại, ngân hàng sử dụng phương pháp truyền thống để hạch toán các khoản chi phí phát sinh, bao gồm chi phí gián tiếp như quảng cáo và lễ tân Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh, cần phân tích mối quan hệ giữa các nguồn chi phí và phân bổ chi phí quản lý cho từng sản phẩm.
Hạch toán chi phí cần được thực hiện theo từng nhóm đối tượng phát sinh cụ thể, bao gồm việc phân tách theo nhóm khách hàng như định chế tài chính, tổ chức và cá nhân.
Để đánh giá hiệu quả hoạt động của từng mảng kinh doanh theo nhóm khách hàng, cần thiết lập các chỉ tiêu riêng cho từng lĩnh vực Những chỉ tiêu này sẽ làm căn cứ để tính lương, các khoản công tác phí và thưởng ngoài lương, phù hợp với mức độ đóng góp của từng mảng hoạt động.
Để đưa ra quyết định kinh doanh phù hợp, ngân hàng cần phân tích chi tiết từng dòng sản phẩm Cần xác định rõ chi phí và lợi nhuận của từng sản phẩm, từ đó thiết lập các chỉ tiêu đánh giá Điều này giúp ngân hàng quyết định việc cắt giảm hoặc tăng chi cho các dòng sản phẩm, tránh việc đầu tư quá nhiều vào sản phẩm có lợi nhuận thấp hoặc không phục vụ đúng đối tượng khách hàng mục tiêu, đồng thời đảm bảo nguồn lực được dành cho những sản phẩm quan trọng.
3.2.4 Xây dựng phương pháp phân bổ chi phí tới từng đối tượng, sản phẩm
Để thực hiện thành công chỉ đạo của Hội sở chính về việc chuyển đổi mô hình tổ chức, cần tách bạch các chức năng như kinh doanh, quản lý, rủi ro và tác nghiệp Việc này giúp quản lý và điều hành hiệu quả hoạt động kinh doanh, tập trung vào từng sản phẩm, khách hàng và khối tham gia trong quá trình hoạt động của Ngân hàng Do đó, việc xây dựng chính sách quản lý chi phí cụ thể là cần thiết trong giai đoạn hiện tại.