NHỮNG VẤN ĐỂ cơ BẢN VỂ NÂNG CAO NĂNG Lực TÀI CHÍNH CỦA NHTM
Nâng cao năng lực tài chính của NHTM
1.2.1 S ụ cần thiết phải nâng cao năng lực tài chính của NHTM
T h ứ n h ấ t : Đ á p ứ n g y ê u c ầ u tố i đ a h o á lợ i n h u ậ n v à đ ạ t m ụ c tiê u tă n g tr ư ở n g
C á c N H T M c ầ n p h ả i n â n g c a o n ă n g lự c tà i c h ín h đ ể đ ả m b ả o đ ạ t h iệ u q u ả c a o tr o n g s ử d ụ n g v ố n k in h d o a n h n h ằ m tố i đ a h ó a lợ i n h u ậ n v à m ụ c tiê u tă n g trư ỏ n g C ụ th ể n h ư sau :
- Đ ả m b ả o đ ủ vố n cho k in h d o a n h với ch i p h í hợ p lý
Để tiến hành kinh doanh hiệu quả, các nhà đầu tư cần đảm bảo có đủ vốn và tiềm lực tài chính để duy trì hoạt động và phát triển Nâng cao năng lực tài chính sẽ giúp nhà đầu tư có mức vốn đầy đủ Quy mô vốn quyết định quy mô hoạt động tín dụng, năng lực thanh toán và năng lực cạnh tranh của nhà đầu tư Với phương thức kinh doanh "đi vay để cho vay", nhà đầu tư cần xác định cấu trúc vốn cần thiết cho hoạt động, lựa chọn hình thức huy động vốn phù hợp để tập trung vốn kịp thời, đáp ứng nhu cầu kinh doanh một cách hiệu quả.
- S ử d ụ n g vố n k in h d o a n h hợ p lý, h iệu q u ả
S ử d ụ n g v ố n c ó h iệ u q u ả tứ c là đ ồ n g v ố n k in h d o a n h N H p h ả i tạ o ra lợ i n h u ậ n c a o S ự c ạ n h tr a n h v ề lã i s u ấ t g iữ a c á c N H b u ộ c c á c N H T M p h ả i tiế t k iệ m đ ể h ạ th ấ p m ứ c lã i su ấ t N ế u q u ả n lý k h é o lé o lã i s u ấ t tiề n g ử i, lã i s u ấ t tiề n v a y , từ đ ó c ó th ể là m th a y đ ổ i c ả v ề q u i m ô lẫ n c h ủ n g lo ạ i n g u ồ n tiề n m à
N H c ó th ể th u h ú t N â n g c a o n ă n g lự c tà i c h ín h là m ộ t b iệ n p h á p q u a n trọ n g đ ể đ ố i p h ó v ớ i n h ữ n g th a y đ ổ i tro n g lã i s u ấ t th ị trư ờ n g , n h ằ m k iể m s o á t v à b ả o vệ th u từ lã i, c h i p h í trả lã i, tỷ lệ th u n h ậ p lã i c ậ n b iê n , g iá tr ị tà i sả n c ủ a N H
V ố n đ ư ợ c c o i là tấ m đ ệ m c h ố n g đ ỡ n h ữ n g rủ i ro , đ ả m b ả o a n to à n h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h V ố n lớ n sẽ tạ o đ ư ợ c u y tín lớ n c h o N H trê n th ị trư ờ n g , tạo đ iề u k iệ n m ở rộ n g q u i m ô v à p h á t triể n T h e o th ô n g lệ q u ố c tế , tỷ lệ a n to à n v ố n (C A R ) c ủ a N H k h ô n g đ ư ợ c d ư ớ i 8 % N ế u tỷ lệ n à y k h ô n g đ ả m b ả o ,
N H T M sẽ k h ô n g đ ủ k h ả n ă n g m ở r ộ n g h o ạ t đ ộ n g , th ậ m c h í c ò n đ ứ n g trư ớ c n g u y c ơ p h á sả n N â n g c a o n ă n g lự c tà i c h ín h sẽ g iú p N H th ự c h iệ n tố t c á c b iệ n p h á p p h ò n g n g ừ a r ủ i ro , đ ả m b ả o a n to à n v ố n tro n g h o ạ t đ ộ n g , h ạ n c h ế đ ế n m ứ c th ấ p n h ấ t n h ữ n g th iệ t h ạ i c ó th ể x ả y r a đ ố i v ớ i N H
T h ứ h a i : Đ á p ứ n g y ê u c ầ u đ ả m b ả o c h ấ t lư ợ n g d ịc h vụ n g à y c à n g c a o c ủ a k h á c h h à n g tr o n g n ề n k in h t ế th ị tr ư ờ n g
Trong môi trường kinh doanh hiện đại, khách hàng ngày càng đòi hỏi chất lượng dịch vụ cao hơn và sản phẩm đa dạng hơn với mức giá cạnh tranh Sự trung thành của khách hàng đang giảm sút, họ sẵn sàng thay đổi mối quan hệ với ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu mới của khách hàng hiện tại và tương lai, ngân hàng cần có sự đầu tư và điều chỉnh phù hợp Chỉ những ngân hàng đủ khả năng đáp ứng và thỏa mãn những nhu cầu này mới có thể giữ vững vị trí trong thị trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt Do đó, nâng cao năng lực tài chính là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng có thể đáp ứng tốt hơn các dịch vụ hiện đại mà khách hàng yêu cầu.
Hội nhập quốc tế về tài chính ngân hàng là yêu cầu thiết yếu đối với các nước đang phát triển nhằm tăng trưởng kinh tế Hội nhập quốc tế mang lại lợi ích và cũng tiềm ẩn những rủi ro Những lợi ích chính bao gồm nguồn lực tài chính để phát triển, công nghệ và kinh nghiệm quản lý Tuy nhiên, các rủi ro đối với nền kinh tế khi hội nhập có thể xảy ra như rối loạn tài chính tiền tệ nếu như thị trường tài chính kém phát triển, hệ thống ngân hàng yếu kém dễ đổ vỡ, và hệ thống pháp luật cùng thông tin thiếu minh bạch.
M ộ t h ệ th ố n g N H c ó n ă n g lự c tà i c h ín h tố t m ớ i c ó th ể tiế p n h ậ n v à p h â n b ổ có h iệ u q u ả c á c n g u ồ n lự c tà i c h ín h tro n g n ề n k in h tế , tạ o đ iề u k iệ n c h o c á c n ư ớ c đ a n g p h á t tr iể n đ ủ n g u ồ n lự c đ ể b ả o đ ả m s ự tă n g trư ở n g v à p h á t triể n c ủ a cá n h â n , x ã h ộ i v à c ả n ề n k in h tế.
C ạ n h tra n h tro n g lĩn h vự c N H sẽ trở n ê n q u y ế t liệ t k h i s ố lư ợ n g N H th a m g ia trê n th ị trư ờ n g n g à y c à n g n h iề u , c á c N H n g à y c à n g m ở rộ n g q u i m ô v à h iệ n đ ạ i h ó a c á c h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h , c á c s ả n p h ẩ m d ịc h vụ N H n g à y c à n g đ a d ạ n g v à h iệ n đ ạ i Á p lự c c ạ n h tra n h đ ó n g v a i trò n h ư m ộ t đ ộ n g lực th ú c đ ẩ y c á c N H n g à y c à n g p h ả i n â n g c a o n ă n g lự c c ủ a m ìn h
C á c N H T M p h ả i k h ô n g n g ừ n g n â n g c a o tr ìn h đ ộ q u ả n lý v à đ iề u h à n h , h iệ n đ ạ i h ó a c ô n g n g h ệ , đ a d ạ n g h ó a tro n g k in h d o a n h , tó m lạ i là c ầ n n â n g c a o n ă n g lự c tà i c h ín h m ớ i c ó th ể đ ứ n g v ữ n g tro n g c ạ n h tra n h , d u y trì đ ư ợ c lợ i th ế tro n g c ạ n h tr a n h v à c h iế n th ắ n g tro n g c ạ n h tra n h
T h ứ tư : D o y ê u cầ u h iệ n đ ạ i h o á c ô n g n g h ệ tr o n g m ô i trư ờ n g cạ n h tran h
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của ngành ngân hàng Đổi mới công nghệ ngân hàng đã trở thành chủ đề thu hút sự quan tâm của các ngân hàng trong những năm gần đây Sự phát triển của xã hội hiện nay không thể tách rời khỏi sự tiến bộ mạnh mẽ của công nghệ thông tin Những thay đổi trong công nghệ thông tin ảnh hưởng đáng kể đến công nghệ ngân hàng, góp phần nâng cao năng lực tài chính của ngành này.
Nâng lực công nghệ ngân hàng đánh giá thông qua mức độ ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động quản lý và kinh doanh của ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, khả năng cung cấp các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại cũng như chất lượng các sản phẩm ngân hàng Ngân hàng TM là doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ, sản phẩm dịch vụ của ngân hàng TM là những dịch vụ về tiền tệ, thanh toán, thường gắn liền với công nghệ Chất lượng của sản phẩm này một phần thể hiện ở mức độ đáp ứng nhu cầu người sử dụng, tiện ích mà dịch vụ mang lại như sự an toàn, thời gian thanh toán, sự thuận tiện khi giao dịch Để cung cấp sản phẩm dịch vụ chất lượng cao, các ngân hàng phải đầu tư cho công nghệ, trang thiết bị hiện đại, đào tạo nhân lực Với công nghệ và trang thiết bị hiện đại, các ngân hàng có thể tự động hóa các nghiệp vụ, dịch vụ.
N H , c u n g c ấ p c á c d ịc h v ụ N H h iệ n đ ạ i, th ự c h iệ n c á c n g h iệ p v ụ , d ịc h vụ n h a n h c h ó n g v à c h ín h x á c , q u a đ ó tiế t g iả m c h i p h í la o đ ộ n g v à q u ả n lý , tă n g n ă n g s u ấ t la o đ ộ n g , g ó p p h ầ n n â n g c a o h iệ u q u ả h o ạ t đ ộ n g v à lợ i n h u ậ n c h o
T u y n h iê n , v iệ c đ ầ u tư c h o c ô n g n g h ệ , tra n g th iế t b ị h iệ n đ ạ i đ ể c u n g c ấ p c á c d ịc h v ụ c h ín h x á c , tiệ n íc h lạ i rấ t tố n k é m , th ờ i g ia n th u h ồ i v ố n lâu n ê n th ư ờ n g đ ò i h ỏ i n h ữ n g k h o ả n đ ầ u tư lớ n từ n g u ồ n v ố n c ủ a c h ín h b ả n th â n
N H M ộ t N H c ó m ứ c v ố n n h ỏ b é sẽ g ặ p k h ó k h ă n tr o n g v iệ c đ ầ u tư c h o lĩn h v ự c n à y v à n h ư v ậ y sẽ là m g iả m n ă n g lự c tà i c h ín h c ủ a N H
1.2.2 Nội dung nâng cao năng lực tài chính của NHTM
Vốn tự có là yếu tố quyết định trong hoạt động của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo nền tảng tăng sức mạnh và khả năng cạnh tranh trên thị trường Nó không chỉ hỗ trợ toàn bộ các hoạt động của ngân hàng mà còn quyết định việc thực hiện các chức năng của ngân hàng trên thị trường quốc tế Vốn tự có cũng giúp ngân hàng bắt đầu hoạt động và đảm bảo khả năng tồn tại Theo quy định của pháp luật và các quy chế về an toàn ngân hàng, vốn tự có là yếu tố thiết yếu cho sự phát triển và an toàn của hệ thống ngân hàng.
Vốn tự có của ngân hàng là tài sản sở hữu, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo lòng tin với khách hàng và duy trì khả năng thanh toán khi ngân hàng gặp thua lỗ Sự gia tăng vốn tự có không chỉ nâng cao uy tín trong cộng đồng mà còn tăng cường sức chịu đựng của ngân hàng trước những biến động kinh tế và tình hình hoạt động khó khăn.
Vốn tự có là yếu tố quyết định trong việc tính toán các giới hạn đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bao gồm quyết định tỷ lệ vốn góp, mua cổ phần, và mức cho vay cao nhất đối với một khách hàng Sự gia tăng vốn tự có sẽ ảnh hưởng đến khả năng sử dụng vốn và từ đó tác động đến khối lượng vốn huy động của ngân hàng Hơn nữa, vốn tự có còn quyết định năng lực và khả năng phát triển của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc tham gia vào hoạt động kinh doanh và xác định vị thế, quy mô của ngân hàng trên thị trường.
V ấ n đ ề q u ả n lý v ố n c ủ a N H đ ã trở th à n h m ộ t y ê u c ầ u m a n g tín h p h á p lý v ì lợ i íc h c ủ a c ô n g c h ú n g M ộ t tro n g n h ữ n g c h ỉ tiê u q u a n trọ n g n h ấ t h iệ n n a y đ ể q u ả n lý a n to à n N H là t ỉ lệ a n to à n vố n tố i th iể u (C A R ) T h e o q u i đ ịn h c ủ a
N H N N tạ i Q u y ế t đ ịn h s ố 2 9 7 /1 9 9 9 /Q Đ -N H N N 5 n g à y 2 5 /8 /1 9 9 9 , tỷ lệ n à y đ ư ợ c x á c đ ịn h trê n c ơ s ở s ố v ố n tự c ó so v ớ i tà i s ả n c ó k ẻ c ả c á c c a m k ế t n g o ạ i b ả n g đ ư ợ c đ iề u c h ỉn h th e o m ứ c đ ộ rủ i ro Đ â y là h ệ s ố c ơ b ả n đ ể đ á n h g iá m ứ c đ ủ v ố n c h o N H h o ạ t đ ộ n g a n to à n , tỷ lệ n à y p h ả i đ ạ t m ứ c > 8 %
V ớ i n h ữ n g ý n g h ĩa q u a n trọ n g đ ó , c ó th ể n ó i m ộ t N H có m ứ c v ố n tự có đ ầ y đ ủ là y ế u tố đ ầ u tiê n đ ả m b ả o c h o N H đ ó h o ạ t đ ộ n g a n to à n M ộ t N H th ư ờ n g x u y ê n d u y tr ì đ ầ y đ ủ v ố n tự c ó , s ố v ố n tự c ó đ ư ợ c b ổ s u n g từ k ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g n g à y m ộ t c a o h ơ n th ì đ ó là b iể u h iệ n c ủ a m ộ t N H ổ n đ ịn h là n h m ạ n h v à h o ạ t đ ộ n g h iệ u q u ả
Tài sản là yếu tố quan trọng trong hoạt động của một ngân hàng, thể hiện qua bảng cân đối kế toán Quy mô, cấu trúc và chất lượng tài sản quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tài sản bao gồm các chỉ tiêu tổng hợp liên quan đến quản lý, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và triển vọng bền vững Một phần lớn rủi ro trong hoạt động ngân hàng liên quan đến chất lượng tài sản.
N H đ ề u tậ p tr u n g ở p h ía tà i s ả n c ó c ủ a n ó , n ê n c ù n g v ớ i v iệ c đ ả m b ả o c ó đ ủ v ố n th ì v ấ n đ ề n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tà i s ả n c ó c ũ n g là m ộ t y ế u tố q u a n trọ n g đ ể đ ả m b ả o c h o N H h o ạ t đ ộ n g an to à n
Tài sản của ngân hàng bao gồm tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời, trong đó tài sản sinh lời chiếm phần chủ yếu Tài sản sinh lời là những tài sản mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng, đồng thời cũng chứa đựng nhiều rủi ro Các tài sản này bao gồm khoản cho vay, cho thuê tài chính, khoản đầu tư và chứng khoán Chất lượng tài sản sinh lời phản ánh khả năng sinh lợi của ngân hàng, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh hiện tại và an toàn hoạt động trong tương lai Nếu ngân hàng có chất lượng hoạt động tín dụng cao, thể hiện qua việc thu nợ gốc và lãi đúng hạn, bảo toàn được vốn cho vay và tỷ lệ nợ quá hạn thấp, thì ngân hàng đó sẽ được đánh giá cao về hoạt động an toàn và hiệu quả Chất lượng tín dụng của ngân hàng thường được đánh giá qua các chỉ số như tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ, tỷ lệ tổn thất nợ ròng so với tổng dư nợ, và tỷ lệ nợ khó đòi Ngược lại, nếu chất lượng tín dụng kém sẽ dẫn đến tổn thất tài sản, giảm khả năng sinh lời, và trong trường hợp dự phòng trích lập không đủ sẽ dẫn đến giảm sút vốn tự có và cuối cùng là mất khả năng thanh toán.
Liên quan đến chất lượng tín dụng, một tiêu chí quan trọng cần xem xét là nguồn dự phòng đối với các khoản rủi ro Đây là các khoản dự trữ được trích lập để bù đắp cho những rủi ro mà ngân hàng thương mại có thể gặp phải trong tương lai Vì vốn tự có của ngân hàng chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn huy động và sử dụng của ngân hàng, do vậy nguồn dự phòng rủi ro của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và vững chắc cho hoạt động của ngân hàng.
N H , là m ộ t c h ỉ tiê u q u a n trọ n g đ ể đ á n h g iá k h ả n ă n g c h ố n g đ ỡ rủ i ro , k h ả n ă n g c ạ n h tr a n h c ủ a N H
V iệ c tr íc h lậ p v à sử d ụ n g d ự p h ò n g rủ i ro ở m ỗ i n ư ớ c c ó q u i đ ịn h k h á c n h a u T u y n h iê n v iệ c tríc h lậ p d ự p h ò n g rủ i ro đ ề u đ ư ợ c th ự c h iệ n tríc h lậ p từ c h i p h í h o ặ c tr íc h lậ p từ lợ i n h u ậ n sa u t h u ế h o ặ c b ằ n g c ả 2 p h ư ơ n g p h á p H iệ n n a y , c á c N H T M V iệ t N a m đ ư ợ c tríc h lậ p c á c k h o ả n d ự p h ò n g b ằ n g c ả 2 p h ư ơ n g p h á p :
- T ríc h lậ p d ự p h ò n g rủ i ro v à o c h i p h í h o ạ t đ ộ n g c h o p h ầ n g iá trị tà i sản
"C ó " c ó k h ả n ă n g th u h ồ i đ ư ợ c th e o Q u y ế t đ ịn h s ố 4 8 8 /2 0 0 0 /Q Đ -N H N N 5 n g à y 2 7 /1 1 /2 0 0 0 c ủ a T h ố n g đ ố c N H N N b a n h à n h q u i đ ịn h v ề p h â n lo ạ i tà i sản
"C ó ", tr íc h lậ p v à sử d ụ n g d ự p h ò n g đ ể x ử lý rủ i ro tro n g h o ạ t đ ộ n g N H c ủ a
- T r íc h lậ p q u ỹ d ự p h ò n g tà i c h ín h từ lợ i n h u ậ n s a u th u ế b ằ n g 10% lợi n h u ậ n c ò n lạ i s a u k h i đ ã tríc h lậ p q u ỹ d ự trữ b ổ s u n g v ố n đ iề u lệ , b ù k h o ả n lỗ c ủ a c á c n ă m trư ớ c , trừ c á c k h o ả n tiề n p h ạ t v i p h ạ m p h á p lu ậ t th e o q u i đ ịn h tạ i
N g h ị đ ịn h c ủ a C h ín h p h ủ s ố 1 6 6 /1 9 9 9 /N Đ -C P v ề c h ế đ ộ tà i c h ín h đ ố i với các
T C T D Q u ĩ d ự p h ò n g tà i c h ín h d ù n g đ ể b ù đ ắ p p h ầ n c ò n lạ i c ủ a n h ữ n g tổ n th ấ t, th iệ t h ạ i v ề tà i s ả n x ẩ y ra tro n g q u á trìn h k in h d o a n h s a u k h i đ ã đ ư ợ c b ù đ ắ p b ằ n g tiề n b ồ i th ư ờ n g c ủ a c á c tổ c h ứ c , c á n h â n g â y ra tổ n th ấ t, c ủ a tổ ch ứ c b ả o h iể m v à sử d ụ n g d ự p h ò n g tríc h lậ p tro n g c h i p h í.
- N g o à i ra , N H T M đ ư ợ c tríc h lậ p d ự p h ò n g g iả m g iá h à n g tồ n k h o , g iả m g iá c h ứ n g k h o á n v à o c h i p h í th e o q u i đ ịn h tạ i N g h ị đ ịn h số
N g o à i c h ấ t lư ợ n g h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g , c h ấ t lư ợ n g tà i s ả n c ủ a N H c ò n th ể h iệ n ở c á c tà i s ả n c ó k h á c n h ư d a n h m ụ c đ ầ u tư c h ứ n g k h o á n , tà i s ả n b ằ n g n g o ạ i tệ , v à n g b ạ c , đ á q u ý C h ấ t lư ợ n g n h ữ n g tà i s ả n n à y th ư ờ n g th ể h iệ n ở c ơ c ấ u v à tr ạ n g th á i n g o ạ i h ố i, c h ấ t lư ợ n g v à trạ n g th á i c ủ a d a n h m ụ c đ ầ u tư
N h ữ n g k h o ả n m ụ c n à y c ũ n g c ó ả n h h ư ở n g rấ t lớ n đ ế n k h ả n ă n g s in h lờ i v à tín h th a n h k h o ả n c ủ a m ộ t N H
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, chất lượng tài sản của ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ các yếu tố bên ngoài như biến động chính trị, sự thay đổi trong chính sách và luật pháp của nước ngoài, cũng như sự biến động của các đồng tiền quốc gia Để nâng cao chất lượng tài sản trong tình hình này, cần phải đánh giá đúng tình hình sử dụng tài sản ở nước ngoài và mối tương quan giữa tài sản nước ngoài và tài sản ngoại tệ trong tổng tài sản của ngân hàng.
Chất lượng nguồn vốn của ngân hàng thể hiện qua cấu trúc hợp lý, khả năng huy động vốn với chi phí thấp, và đáp ứng các yêu cầu về cho vay, đầu tư Việc nâng cao chất lượng nguồn vốn bao gồm các hoạt động liên quan đến cung cấp tín dụng, đầu tư, và thanh khoản phù hợp với kỳ hạn và lãi suất Ngân hàng cần xác định rõ rủi ro và sự ổn định của nguồn vốn để đầu tư vào các dự án dài hạn, đồng thời cân nhắc sự chênh lệch giữa chi phí vay và mức lợi nhuận có thể thu được Các chỉ tiêu quan trọng để đánh giá nguồn vốn bao gồm cơ cấu nguồn vốn, tỷ lệ và mức tăng trưởng huy động vốn, lãi suất huy động bình quân và lãi cận biên ròng.
Để nâng cao chất lượng tài sản và nguồn vốn, ngân hàng cần nghiên cứu mối tương quan giữa cấu trúc tài sản và nguồn vốn Mối quan hệ này giúp đánh giá tín dụng tối ưu trong cấu trúc tài sản, khả năng phản ứng của ngân hàng trước những biến động của thị trường, và khả năng đứng vững trước những hiện tượng bất thường của môi trường kinh doanh Sự phối hợp hiệu quả sẽ giúp ngân hàng tối đa hóa thu nhập đồng thời kiểm soát chặt chẽ các rủi ro như lãi suất và kỳ hạn.
N H p h ả i đ ố i m ặ t Đ ể q u ả n lý c á c rủ i ro n à y , N H c ầ n tậ p tru n g v à o n h ữ n g b ộ p h ậ n n h ạ y c ả m n h ấ t v ớ i lã i s u ấ t tro n g d a n h m ụ c tà i s ả n v à n g u ồ n v ố n Đ ó là c á c k h o ả n k h o ả n c h o v a y , đ ầ u tư (b ê n tà i s ả n ) v à tiề n g ử i, tiề n v a y (b ê n n g u ồ n ).
L ợ i n h u ậ n là c h ỉ tiê u tổ n g h ợ p p h ả n á n h h iệ u q u ả k in h d o a n h c ũ n g n h ư đ ể đ á n h g iá s ự p h á t triể n b ề n v ữ n g c ủ a m ộ t N H N H c h ỉ c ó th ể tồ n tạ i, p h á t triể n v à d u y trì đ ư ợ c k h ả n ă n g th a n h to á n k h i k in h d o a n h có lã i H iệ u q u ả h o ạ t đ ộ n g v à k h ả n ă n g s in h lờ i c ủ a n g â n h à n g c ó m ố i q u a n h ệ c h ặ t c h ẽ v ớ i k h ả n ă n g th a n h to á n v à c h ỉ r a tr iể n v ọ n g p h á t tr iể n tro n g tư ơ n g la i c ủ a N H đ ó
Những hoạt động không hiệu quả sẽ gây ra những thua lỗ và làm giảm giá trị tài sản, cuối cùng dẫn đến mất khả năng thanh toán Trong môi trường cạnh tranh toàn cầu, tăng cường hiệu quả kinh doanh và nâng cao khả năng sinh lời của mỗi ngân hàng là cách tốt nhất để giúp hệ thống ngân hàng phát triển bền vững Để các ngân hàng có thể tạo ra nguồn thu nhập ngày càng tăng, họ cần thực hiện tiết kiệm chi phí hoạt động, đồng thời hạn chế được những rủi ro, thất thoát thông qua các chính sách, biện pháp quản lý, và phải tạo ra cấu trúc tài sản - nguồn vốn hợp lý.
Kinh nghiệm của một sô nước trên thê giới về việc nâng cao năng lực tài chính của NHTM và bài học rút ra đối vói Việt Nam
Khái quát quá trình hình thành và phát triển NHĐT&PT Việt Nam
HÀNG ĐẦU T ư VÀ PHÁT TRIEN v iệ t n a m
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PT Việt Nam) được thành lập vào ngày 26/4/1957, trải qua quá trình xây dựng và phát triển gắn liền với sự chuyển mình của đất nước Ngân hàng đã mang nhiều tên gọi khác nhau qua từng thời kỳ, bắt đầu từ Ngân hàng kiến thiết, chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng vào năm 1981, và chính thức mang tên NHĐT&PT Việt Nam sau khi thực hiện hai Pháp lệnh Ngân hàng.
Kể từ khi thành lập, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PT) đã đóng góp quan trọng vào việc xây dựng và bảo vệ Tổ quốc Việt Nam xã hội chủ nghĩa.
Trong thời kỳ cơ chế kế hoạch hóa quan liêu bao cấp, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam không chỉ phục vụ mục đích chính trị mà còn thể hiện rõ tính bao cấp trong hoạt động kinh doanh kinh tế.
Kể từ khi thực hiện Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 và hai Pháp lệnh về Ngân hàng, chức năng quản lý Nhà nước và kinh doanh đã được phân định rõ ràng, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PT) đã trở thành một ngân hàng kinh doanh đa năng, mở rộng hoạt động trong và ngoài nước, xóa bỏ hoàn toàn tình trạng bao cấp và độc quyền nội địa.
Bộ máy tổ chức của NHĐT&PT Việt Nam được thiết lập một cách rõ ràng, hoạt động như một thực thể thống nhất với cơ cấu điều hành theo hệ thống dọc NHĐT&PT Việt Nam vận hành theo mô hình Tổng công ty Nhà nước hạng đặc biệt.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PT) đã tiến xa từ việc chỉ nhận vốn ngân sách Nhà nước, chuyển sang vay từ Ngân hàng Nhà nước để cho vay lại, và thử nghiệm nhiều cơ chế huy động vốn mới như phát hành kỳ phiếu và trái phiếu Từ năm 1993, NHĐT&PT đã huy động tiết kiệm và cho vay xây dựng nhà ở, đến nay đã cung ứng một lượng vốn cần thiết cho nền kinh tế, góp phần vào việc chuyển đổi nền kinh tế theo cơ chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Ngân hàng đã mở rộng hoạt động từ lĩnh vực xây dựng cơ bản sang đa ngành, đa sản phẩm, phục vụ mọi thành phần kinh tế.
* Một số đặc điểm cơ bản của NHĐT&PT Việt Nam:
- Là NHTM có thời gian dài hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, gắn liền với các dự án lớn, công trình lớn của đất nước.
Ngân hàng là lực lượng chủ chốt trong cho vay trung và dài hạn nhằm phục vụ đầu tư và phát triển, góp phần vào quá trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước Lĩnh vực này đòi hỏi nguồn vốn lớn và có thời gian sử dụng vốn dài, dẫn đến tính thanh khoản cao.
NH không cao và tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Ngân hàng Thương mại Nhà nước là một tổ chức tài chính hoạt động đa năng và cung cấp nhiều sản phẩm, phục vụ cho các thành phần kinh tế khác nhau Đặc điểm này sẽ ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam trong quá trình phát triển trong tương lai.
* Những kết quả đạt được sau hơn 10 năm đổi mới:
Sau hơn 10 năm đổi mới từ năm 1991, thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và các luật liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc và đạt được nhiều kết quả quan trọng.
Ngân hàng đã đóng vai trò chủ lực trong việc đầu tư phát triển, cung cấp khoảng 50 nghìn tỷ đồng cho vay trong hơn 10 năm qua Với vị thế hàng đầu trong việc cung ứng vốn cho đầu tư phát triển kinh tế, ngân hàng này góp phần quan trọng vào quá trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước.
Các ngân hàng thương mại Nhà nước đóng vai trò chủ lực trong việc thực thi chính sách tiền tệ quốc gia, trở thành công cụ quan trọng giúp Nhà nước định hướng điều tiết vĩ mô và thúc đẩy hội nhập quốc tế một cách tích cực.
Hoạt động kinh doanh đa năng tổng hợp giúp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng, an toàn, hiệu quả trong kinh doanh Đồng thời, tuân thủ pháp luật và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước là những yếu tố quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững.
Trong những năm qua, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PT) đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, với tốc độ tăng trưởng tài sản bình quân hàng năm đạt 30% từ năm 1996 Huy động vốn của ngân hàng đạt 60%, trong khi dư nợ tín dụng tăng trưởng trên 30% mỗi năm Đến cuối năm 2003, tổng tài sản của NHĐT&PT đã vượt mốc 90 nghìn tỷ đồng.
- Chiếm thị phần đáng kể trong hệ thống NH Việt Nam Đến cuối năm
2003 thị phần huy động vốn đạt 17.3%, dư nợ tín dụng đạt 21.6%.
Xây dựng nền tảng công nghệ thông tin ban đầu cho ngân hàng là yếu tố quan trọng để đổi mới công nghệ, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và sức cạnh tranh của ngân hàng.
- Đã tạo dựng và chuyển dịch cơ cấu tài sản theo hướng bền vững, hợp lý, củng cố và xây dựng cơ sở hoạt động tài chính lành mạnh.
Công tác xây dựng ngành đã đạt được nhiều kết quả quan trọng, định hình mô hình tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PT) theo hướng tập đoàn tài chính đa năng Hiện tại, mạng lưới tổ chức bao gồm 70 Chi nhánh cấp I, 52 Chi nhánh cấp II, 70 Phòng giao dịch, 215 quầy tiết kiệm, 3 Sở giao dịch và 1 Văn phòng đại diện tại thành phố Hồ Chí Minh Ngoài ra, có 3 Công ty hoạt động trong lĩnh vực chứng khoán, cho thuê tài chính và quản lý nợ; 3 đơn vị liên doanh gồm Ngân hàng liên doanh Vid Public, Ngân hàng Lào - Việt, và Công ty liên doanh Bảo hiểm Việt - Úc Đội ngũ nhân lực của ngân hàng có hơn 7000 cán bộ công nhân viên, trong đó 71% có trình độ Đại học và trên Đại học.
Thực trạng nâng cao năng lực tài chính của NHĐT&PT Việt Nam
2.2.1 Nâng cao vốn tự có
Trong quá trình cơ cấu lại tài chính, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PT) xác định việc tăng vốn tự có là vấn đề cấp bách, nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng quốc tế và khu vực Để đạt được hệ số an toàn vốn tối thiểu theo tiêu chuẩn quốc tế và đảm bảo đủ vốn điều lệ cho kế hoạch tăng trưởng, NH cần có ít nhất 7.000 tỷ đồng vốn tự có vào năm 2005, trong bối cảnh tổng tài sản trung bình của ngân hàng hiện đang tăng 20% mỗi năm NH đã đề ra lộ trình cụ thể để tiến tới mục tiêu này.
Bảng 2.1: Lộ trình tăng vốn tự có của NHĐT&PT Việt Nam Đơn v ị : tỷ đồng
- Cấp bổ sung bằng tiền (từ nguồn vay cơ cấu lại NHTM)
- Chính phủ cấp bổ sung (Phát hành Trái phiếu Chính phủ) 1,200 500 1,000
2 Hệ sô an toàn vốn tối thiểu 3% 5% 6 % 7% 7.5%
Nguồn: Đề án cơ cấu lại NHĐT&PT VN
Từ mức vốn điều lệ 1.100 tỷ vào năm 2001, đến cuối năm 2003, ngân hàng đã tăng vốn lên 3.746 tỷ và vốn tự có đạt 3.925 tỷ, bao gồm cả vốn điều lệ và quỹ dự trữ bổ sung Sự gia tăng vốn này đã giúp ngân hàng mở rộng khả năng huy động và đáp ứng nhu cầu vốn lớn của khách hàng.
Trong giai đoạn hiện nay, để nâng vốn điều lệ lên ngang tầm mức của
Sự hỗ trợ của Nhà nước là yếu tố quan trọng trong việc phát triển ngân hàng quốc tế và khu vực Nhà nước đã và đang cung cấp vốn điều lệ cho các ngân hàng thương mại nhà nước, đặc biệt là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, nhằm đảm bảo tiềm lực tài chính vững mạnh Thời gian qua, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã thực hiện nghiêm túc các điều kiện theo Thông tư 100/BỘ Tài chính để được cấp bổ sung vốn điều lệ trong đợt 1.
Năm 2003, NH đã được trích 96,3 tỷ đồng từ Quĩ Tài chính nông thôn 1 để chuyển thành vốn điều lệ, đánh dấu sự đánh giá cao từ Đoàn Liên bộ về kết quả thực hiện của dự án Với trách nhiệm là ngân hàng bán buôn cho Dự án Tài chính nông thôn 1 và 2, các ngân hàng sẽ nhận được nguồn vay nhằm cơ cấu lại các NHTM từ W.B và IMF Theo kế hoạch, vốn điều lệ bổ sung sẽ được tăng thêm từ năm 2004 đến năm 2006.
Tmh hình vôn tự có và các chỉ tiêu liên quan đến vốn tự có những năm gần đây của NH như sau:
Bảng 2.2: v ố n tự có và các chỉ tiêu liên quan đến vốn tự có Đ ơn V ị: tỷ đ ồng
TSC qui đổi rủi ro 53,464 63,832 74,762
Nguôn: - Báo cáo thường niên các năm 1998-2002, NHĐT&PT VN
- Số liệu 2003 là sổ liệu ước tính dựa trên Báo cảo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2003
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PT) luôn nỗ lực tăng vốn điều lệ nhằm đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR Tỷ lệ CAR đã tăng từ 2,16% vào cuối năm 2001 lên 3,72% vào cuối năm tiếp theo.
Từ năm 2002 đến cuối năm 2003, tỷ lệ vốn tự có tăng mạnh, đạt 5,25% vào cuối năm 2003, với tốc độ tăng trưởng 104,84% trong năm 2002 và 65,47% trong năm 2003 Sự gia tăng này vượt xa tốc độ tăng tổng tài sản, chỉ đạt 19,39% vào năm 2002 và 17,70% vào năm 2003 Nhờ đó, tỷ lệ CAR năm sau đã cao hơn đáng kể so với năm trước.
Trong mối so sánh với các NH khác về tình hình vốn tự có và tỷ trọng vốn tự có trên tổng tài sản, ta có bảng sau:
Bảng 2.3: Vôn tự có và tỷ trọng vốn tự có trong tổng tài sản S o Đ ơn V ị: tỷ ã ồng
Tên NH/ Năm Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Nguôn: - Báo cảo thường niên các năm 2001, 2002 của 4 NHTM QD
- số liệu 2003 là sổ liệu ước tính dim trên Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2003
So với các ngân hàng thương mại (NHTM) quốc doanh khác, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PT) có vốn tự có nhỏ hơn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo), nhưng tỷ trọng vốn tự có trong tổng tài sản lại cao hơn Mặc dù vậy, cả số tuyệt đối và tỷ trọng vốn tự có của các ngân hàng đều cho thấy mức vốn này còn rất hạn chế, ảnh hưởng đến khả năng mở rộng tín dụng và gián tiếp hạn chế khả năng huy động vốn Theo Luật các Tổ chức tín dụng, tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có, do đó mức cho vay cao nhất của NHNo cũng chỉ đạt tối đa 710 tỷ đồng, trong khi các ngân hàng khác có mức thấp hơn Điều này thực sự là một con số quá nhỏ bé so với các dự án lớn như đầu tư vào dầu khí, bưu chính viễn thông, cảng biển, hàng không, và là nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
NH có thể mất đi cơ hội kinh doanh và những khách hàng lớn.
Mặc dù có những cải thiện nhất định, vốn điều lệ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam vẫn còn nhỏ bé so với yêu cầu của thị trường và xu thế hội nhập Mức tăng vốn chưa đáp ứng được tỷ lệ an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế, trong khi lợi nhuận sau thuế thấp dẫn đến việc trích lập các quỹ dự trữ và quỹ bổ sung vốn điều lệ rất hạn chế Từ năm 2004, nếu ngân sách không bổ sung vốn, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR sẽ tiếp tục giảm do tốc độ tăng tài sản bình quân của ngân hàng khoảng 20% mỗi năm.
Trái phiếu đặc biệt của Chính phủ năm 2003 có kỳ hạn 20 năm và là vốn ghi sổ, không phải vốn thực Để đảm bảo hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cần áp dụng nhiều biện pháp khác nhau nhằm tăng vốn từ các nguồn bên ngoài, đồng thời phát triển vốn từ bên trong, với mục tiêu đạt 7.000 tỷ đồng vốn tự có vào năm 2005.
Chỉ số đòn bẩy của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hiện đạt khoảng 22 lần, vượt xa mức tối đa 12.5 lần theo thông lệ quốc tế Điều này cho thấy tỷ lệ vay nợ của ngân hàng rất cao so với vốn tự có hạn chế, tạo ra một thách thức lớn cho NHĐT&PT Việt Nam trong việc quản lý rủi ro tài chính.
2.2.2 Nâng cao chất lượng tài sản - nguồn vốn
* Về chất lượng tài sản :
Yếu tố quyết định trong việc đánh giá tài sản có là tính vững mạnh về mặt tài chính của ngân hàng, vì sự thất bại của nhiều ngân hàng thường xuất phát từ chất lượng tài sản có yếu kém, đặc biệt là khoản cho vay Để nâng cao chất lượng tài sản có, cần chú trọng vào việc phân tích và cải thiện các yếu tố liên quan đến khả năng sinh lời và rủi ro trong hoạt động cho vay.
- Xu hướng tăng hay giảm hoạt động cho vay của ngân hàng
- Chất lượng danh mục các khoản cho vay
- Phân loại các khoản cho vay
- Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Cụ thể đối với NHĐT&PT Việt Nam như sau:
Bảng 2.4: Một sô chỉ tiêu về chất lượng tài sản Đơn vị: tỷ VND
2 Tài sản có sinh lời 46.212 60.116 73.960 60% 23%
4 Tỷ lệ nợ quá hạn