Phương pháp định giá doanh nghiệp ở việt nam thực trạng và giải pháp

Í AO DỰC V F T N A M AN HẢN( LV.001902 HOAN'í THI THANH HAI VÀ ĐAO TẠ O NGẦN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM • BỘ• GIÁO DỤC • VÀ ĐÀO TẠO • HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G KHOA SAO ĐẠI HỌC HOÀNG THỊ THANH HẢI ĐÁNH GIÁ DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỊ PHÀN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỎNG ĐA CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SĨ : 60340201 LUẬN • VĂN í———THẠC * — Sĩ KINH HOC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIÊN Si, I v Ịỹ0 Ấ NGƯỜI HƯỚNG DĂN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ VĂN LUYỆN HÀ N Ộ I-2 • LỊI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Các thơng tin, số liệu trình bày luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, cụ thể Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Các giải pháp luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Hoàng Thị Thanh Hải LỜI CẢM ƠN Đê luận văn tơt nghiệp hồn thành, nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ thầy cơ, gia đình bạn bè Tơi xin bày tỏ lòng biết on chân thành động viên, bảo thầy cô giáo Học viện Ngân hàng, anh chị công tác Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Chi nhánh Đổng Đa quan tâm, giúp đỡ gia đình, bạn bè Tơi đặc biệt cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy giáo Phó giáo sư - Tiến sĩ Lê Văn Luyện LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, s ĐỒ, PHỤ LỤC MỞ ĐẦU _ I CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VÈ ĐÁNH GIÁ DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thưong mại 1.1.2 Danh mục tín dụng Ngân hàng thương mại 12 ĐÁNH GIÁ DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠƯ 15 1.2.1 Sự cần thiết phải đánh giá danh mục tín dụng 12 Nội dung đảnh giá danh mục tín dụng Ngân hàng thương mại 17 15 Kết luận chumig _ 29 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ THỤC TRẠNG DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM -CHI NHÁNH D Õ N G D A - 2.1 _ _ _ 30 G IÓ I T H IỆ U K H Á I Q U Á T V È N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ỏ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V I Ệ T N A M - C H I N H Á N H Đ Ó N G Đ A _ 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh VTBĐĐ giai đoạn 2011 -2013 32 2.1.3 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng 2.2 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 30 36 THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÓNG ĐA GIAI ĐOẠN 2011 - 2013 42 2.2.1 Đánh giá công tác hoạch định danh mục túi dụng 42 2.2.2 Đánh giá quy mô cẩu danh mục tín dụng 2.2.3 Đánh giá mức độ rủi ro danh mục tín dụng 49 43 22.4 Đánh giá việc tuân thủ quy định an tồn danh mục tín dụng 52 2.2.5 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng 72 22.6 Đánh giá khe hở nhạy cảm vói lãi suất 82 23 NHẬN XÉT CHUNG QUA ĐÁNH GIÁ THỤC TRẠNGDANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÂN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÓNG ĐA _ 84 2.3.1 Những kết đạt 84 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân: 89 Kết luận chinmg _ 98 CHƯONG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - e m NHÁNH ĐÓNG ĐA99 3.1 ĐỊNH HUỐNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - e m NHÁNH ĐĨNG ĐA TRONG THỊI GIAN TĨI 99 3.1.1 Định hướng chung 99 3.1.2 Định hướng tín dụng 99 3.1.3 Định hướng danh mục tín dụng 100 3.2 MỘT SÓ ĐÊ XUẤT NHẰM CẢI THIỆN DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐĨNG ĐA 1 3.2.1 Hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục tín dụng 101 3.2.2 Đẩy mạnh tập trung triển khai chưong trình thúc đẩy huy động vốn cấp tín dụng đối vói khách hàng cá nhân doanh nghiệp vừa nhỏ nhằm đa dạng hóa danh mục tín dụng 103 3.2.3 Tăng hình thức cấp tm dụng trung dài hạn 104 3.2.4 Biện pháp tăng hiệu sử dụng vốn 104 3.2.5 Một số giải pháp khác 117 33 ĐIỀU KIỆN ĐẺ THựC HIỆN GIẢI PHÁP 119 3.3.1 Đối với Ngân hàng Thưong mại cổ phần Công thương Việt Nam 119 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 119 33.3 Đối với Chính Phủ 123 Kết luận chutmg _ 125 KÉT LUẬN _ 126 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 127 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Viết đầy đủ CBTD: Cán tín dụng CN: Chi nhánh DNNN, DNTN: Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân DPRR: Dự phịng rủi ro GHTD: Giới hạn tín dụng HĐTD, HĐBĐ: Họp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm HĐTD, ĐT: Hội đồng tín dụng, đầu tư KH: Khách hàng KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghiệp KHLQ: Khách hàng liên quan KSNB: Kiểm soát nội NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần P.ĐGXH&GHTD: Phòng Đánh giá xếp hạng cấp giới hạn tín dụng P.KSSPDTD: Phịng Kiếm sốt phê duyệt tín dụng VTB ĐĐ: NH TMCP Công thương Việt Nam - CN Đống đa VTB: NH TMCP Cơng thương Việt Nam TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT, TCXH: Tổ chức kinh tế, Tổ chức xã hội TSC: Trụ sở TSĐB: Tài sản đảm bảo DANH MỤC BẢNG, sơ ĐỒ, PHỤ LỤC BẢNG: Bảng 2.2: Các số tài VTB ĐĐ (31/12 năm ) 32 Bảng 2.3: Cơ cấu vốn huy động giai đoạn 2011-2013 33 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh 35 Bảng 2.5: Quy mơ danh mục tín dụng VTB ĐĐ 43 Bảng 2.6 : Thu nhập từ hoạt động tín dụng 44 Bảng 2.7: Danh mục tín dụng theo ngành nghề 45 Bảng 2.8: Danh mục tín dụng theo thành phần kinh t ế 47 Bảng 2.9: Danh mục tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 48 Bảng 2.10: Danh mục tín dụng theo kỳ h ạn 49 Bảng 2.11: Điều kiện cấp GHTD hệ thống VTB 55 Bảng 2.12: Thời điểm cấp GHTD 59 Bảng 2.13: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 61 Bảng 2.14: Tình hình nợ hạn 66 Bảng 2.15: Tình hình nợ hạn phân theo thời hạn 67 Bảng 2.16: Tình hình nhóm nợ 68 Bảng 2.17: Khe hở nhạy cảm với lãi suất 83 Bảng 3.1: Tỷ lệ kiểm sốt chi phí Cơng ty H 108 Bảng 3.2: Các tỷ lệ hiệu Công ty H 108 Bảng 3.3: Khả tiêu thụ sản phẩm Công ty H 109 Bảng 3.4: Mức độ hợp lý thu nhập 110 Bảng 3.5: Chỉ số khả toán 110 Bảng 3.6: Xu hướng khả sinh lờ i 111 Bảng 3.7: Xu hướng sử dụng đòn bẩy tài chínhcủa cơng ty H 112 Bảng 3.8: Báo cáo nguồn vốn sử dụng von công ty H 113 Bảng 3.9: Dự tính nguồn vốn sử dụng vốn công ty 114 Bảng 3.10: Bảng tổng kết tài sản có, tài sản nợ NH A 120 Bảng 3.11: Bảng cân đối tài sản có - tài sản nợ NH A 121 Bảng 3.12: Bảng cân đối tài sản có - tài sản nợ NH A sau lãi suất tăng 1% 121 s o ĐÒ: Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 11 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức giám sát thực danh mục tín dụng VTB 37 Sơ đồ 2.2: Mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống VTB 38 Sơ đồ 2.3: Mơ hình Phịng Quản lý rủi ro túi dụng TSC 39 Sơ đồ 2.4: Mơ hình quản lý CN VTB 40 Sơ đồ 2.5: Thẩm quyền định GHTD 52 Sơ đồ 2.6: Đổi tượng cấp GHTD 54 Sơ đồ 2.7: Xác định GHTD KH đơn lẻ 56 Sơ đồ 2.8: Xác định GHTD nhóm KHLQ 57 Sơ đồ 2.9: Quy trình thẩm định định giá TSĐB AMC C N 70 Sơ đồ 2.10: Quy trình chấm điểm KHDN 75 Sơ đồ 2.11: Quy trình chấm điểm KHCN 75 Sơ đồ 2.12: Tần suất chấm điểm XHTD 76 Sơ đồ 2.13: Thẩm quyền định khoản tín dụng KIIDN 79 Sơ đồ 2.14: Điều chỉnh giảm hạng GHTD kỳ 82 Sơ đồ 2.15: Quản lý vốn VTB 93 Sơ đồ 3.1: Sơ đồ quy trình tín dụng KiICN CN 102 PHULUC: Phụ lục 01: Quy trình cấp GHTD cho KHDN đơn lẻ (Nguồn: VTB ĐĐ) 128 Phụ lục 02: Quy trình cấp GHTD nhóm KHLQ (Nguồn: VTB ĐĐ) 131 Phụ lục 03: Quy trình cấp khoản túi dụng KHDN (Nguồn: VTB ĐĐ) 134 Phụ lục 04: Quy trình cấp khoản tín dụng KHCN thuộc thẩm quyền CN 138 Phụ lục 05: Tài liệu phân tích tóm tắt quy trình tín dụng VTB ĐĐ 139 Phụ lục 06: Bảng cân đối Công ty cổ phần H qua năm 147 Phụ lục 07: Báo cáo KQKD Công ty cổ phần H 148 Phụ lục 03: Quy trình cấp khoản tín dụng KHDN (Nguồn: r Bước N ội d u n g công việc - Hướng dẫn KH lập hồ sơ đề nghị cấp khoản TD; Tiếp nhận kiểm tra đầy đủ, tính trung thực, hợp pháp, họp lệ hồ sơ - Thu thập thông tin từ quan chủ quản DN, Hiệp hội ngành hàng, Internet mua thông tin, thuê chuyên gia tư vấn Cung cấp hồ sơ TSĐB cho AMC B 2: T h ẩ m - Xem xét tình hình sử dụng hiệu lực GHTD đ ịn h , lậ p Tò' phê duyệt; Cập nhật thơng tin KH, tình hình tr ìn h th ẩ m SXKD, tài hạng TDKH; Thẩm định phương đ ịn h v đề án/ dự án/ đề nghị cấp khoản TDKH xuất q u y ế t Thẩm định, định giá TSĐB P K H /P G D ại C h i n h n h P L iên G Đ /N g quan có th ẩ m q u y ền B l: H ướng dẫn, tiếp nhận, kiêm tr a hồ so- đ in h TD khoản - Lập tờ trình thẩm định, trình GĐ CN định, trình TSC phê duyệt; Trao đổi với KH, dự thảo hợp đồng cấp TD, họp đồng đảm bảo trình TSC để rà sốt B 3: T iếp - Tiếp nhận kiểm tra đầy đủ, tin cậy hồ sơ n h ậ n hồ sơ, CN trình qua iCdoc tá i th ẩ m - Kiểm tra thông tin CN cung cấp KH (nếu cần) đ ịn h - Tái thẩm định tất nội dung trình CN; Lập Tờ trình tái thẩm định, scan gửi cho PKS&PDTD - Tái thẩm định tất nội dung trình CN PKHDN; Nêu rõ điểm khác biệt so với nhận định, đánh giá CN VTB ĐĐ) AMC T ại T r ụ sỏ- ch írih PK S C ap P K H Cụm & PD th ẩ m DN TD quyền Hồ sơT'SĐB 1r K ết 1r đinh giá định Kế lỉả Hồ sơ trìn h T rình Ỷ Hồ.snlrlnh I Xác : TTin ■■•► Ị : 'ờ trinh ’r B óc B 3: (tiếp) B4 X ét duyệt khoản tín d ụ n g B5 Thông b áo cho C N , phê duyệt d ữ liệu trê n IN C A S N ội d u n g công việc - Lập tờ trình Tái thâm định trình Câp có thấm quyền xem xét phê duyệt - Xem xét tờ trình tái thấm định; Yêu cầu PKSPD TD bổ sung hồ sơ, thơng tin (nếu cịn thiếu); giải trình thêm nội dung chưa rõ; Phê duyệt khoản TD - Scan vào iCdoc VB phê duyệt cấp có thấm quyền gửi phận liên quan (TT & BB HĐTD) - Rà soát dự thảo họp đồng cấp TD, hợp đồng bảo đảm CN gửi scan cho CN - Soạn thảo thông báo cho CN nội dung phê duyệt Cấp có thẩm quyền T ại C hi nhánh P L iên G Đ /N g P K H quan có th ẩ m /P G D q u y ền AMC T ại T r ụ sỏ- chín PK S p C ụm & PD DN TD - Soạn thảo thông báo khoản TD cho KH ký văn thông báo khơng báo đồng ý cấp khoản tín dụng B7 K ý k ế t - Chỉnh sửa dự thảo hợp đồng cấp TD, hợp đồng bảo hợp đồ n g ; đảm theo yêu cầu TSC, in ký tắt, trình người có Thực thẩm quyền thực ký kết với KH, bên bảo đảm công c h ú n g , -c h ứ n g th ự c - Phôi hợp với KH, bên bảo đảm thực công chứng, chứng thực đăng ký giao dịch bảo đảm đăng ký GDBD Soạn thảo gửi văn liên quan đến việc nhận thê châp TSĐB cho quan nhà nước có chức - cấ p th ẩ m quyền H sơ ’’ tr ình -Ị V phê duyệt r T ♦ - Phê duyệt liệu INCAS B6 Thông b áo cho K H ì + Trinh VB thơng báo Dự thảo HĐ (đã rà sốt) 1r Trình 'r 'r Trình Bước N ội d u n g công việc B8 N h ậ p - Làm thủ tuc giao nhân TSĐB k h o hồ SO' - Làm thủ tục nhập kho hồ sơ TSĐB TSĐB; N h ậ p , kiểm so t, p h ê - Vấn tin, kiếm tra thông tin hồ sơ TSĐB nhập kho d u y ệ t d ữ liệu Chương trình quản lý hồ sơ TSĐB thực tr ê n IN C A S liên kết TSĐB B9 T h ự c - Tiếp nhận hồ sơ đề nghị giải ngân, phát hành bảo h iện p h t lãnh KH, kiểm tra hồ sơ điều kiện Lập tờ hành bảo trình đề xuất giải ngân, phát hành bảo lãnh, trình lã n h , L /C , Giám đốc định ký trình TSC phê duyệt giải n g â n - Phê duyệt đề xuất giải ngân, phát hành bảo lãnh th eo họp - Thực giải ngân đồng cấp TD P K H /P G D ại C h i n h n h P L iên G Đ /N g quan có th ẩ m quyền AMC T ại T r ụ sỏ' chín PK S C ấp p Cụm & PD th ẩ m DN TD quyền Phố hơp - -► 1r -1 Tờ trình đề xuất Hồ sơ trình VB phê duyệt 1r Giấy nhận nợ irinn - In ký phát hành cam kết bảo lãnh - Phát hành L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, thực theo quy trình Sở giao dịch B10 K iểm - Kiếm tra, giám sát khoản TD, tình hình hoạt động tr a , giám sá t kinh doanh, tài KH TSĐB (nếu có) - Giám sát việc thực cam kết hợp đồng; TD Phát dấu hiệu rủi ro, KH vi phạm cam kết đề xuất biện pháp giải - Quản lý TSĐB, hồ sơ TSĐB - ► J Trình biệ n pháp xử 1r Prlối hợp ► lý Bước N ội d u n g công việc B l l X lý phát sin h liên q u a n đến khoản TD, TSĐB (n ếu có) - Xử lý phát sinh liên quan đến khoản TD: Thực tương tự việc cấp khoản TD ban đầu B12 T h u nọ' gốc, lãi, phí B 13 T hanh lý H Đ ; G iải c h ấ p TS B 14 L u g iữ hồ SO’ P K H /P G D "ai * C hi nhánh P L iên G Đ /N g quan có th ấ m q u y ền AMC Cụm T T r u sỏ' chín PK S C ấp p & PD thẩm DN TD quyền Kết định giá lại - Đánh giá lại TSĐB, nhập kho BLK TSĐB kiêm phiếu nhập/ xuất kho hồ sơ TSĐB bổ sung (nếu có) T r in h k ý B L K < it địrih giá lại Lr N hập kho B LK - Tạm xuất hồ sơ TSĐB: Lập tờ trình tạm xuất kho hồ sơ TSĐB, trình GĐ CN định, trình TSC phê duyệt - Thực tạm xuất kho hồ sơ TSĐB sau có văn phê duyệt TSC - Thay đối bố sung TSĐB: Lập tờ trình đề nghị thay đổi/ bổ sung TSĐB, trình GĐ CN định, trình TSC phê duyệt - Thực tạm xuất kho hồ sơ TSĐB sau có văn phê duyệt TSC - Theo dõi, đôn đốc KH trả nợ gốc, lãi, phí Tờ trinh đề nghị 1 VB phê duyệt —► Tờ tr ìn h đề ngh r 1 VB phê duyệt ► Itồ - Giải chấp TS c1 ► T rình Hồ sơ trình - Thu nợ: Đến hạn trả nợ, thỏa thuận HĐCTD thực thu nợ theo quy trình phương pháp hạch toán kế toán cho vay - Thanh lý HĐ - Lưu giữ hồ sơ T rình H sơ trình 1□ sơ trinh Trình ► -r1 VB phê duyệt n n n Phụ lục 04: Quy trình cấp khoản tín dụng KHCN thuộc thẩm quyền CN (Nguôn: Tự tông hợp) Phụ lục 05: Tài liệu phân tích tóm tắt quy trình tín dụng VTB ĐĐ T h ủ tụ c X é t d u y ệ t v c h o v a y 1.1 Tiếp nhận nhu cầu KH: Khi KH có phát sinh K iể m s o t n ộ i b ộ - Cán tín dụng tiếp nhận, nhu cầu tín dụng vay vốn, bảo lãnh, mở L/C, kiểm tra hồ sơ tín dụng (cán tín dụng gặp gỡ KH, hướng dẫn KH lập KH vay hồ sơ vay vốn theo quy định CN; nhận kiểm - Trưởng phịng KH tra tính pháp lý tính đủ hồ sơ vay vốn Giám đốc CN đánh giá ban KH thực chấm điểm xếp hạng tín dụng KH đầu chấp nhận giá trị - Hồ sơ v a y tín dụng KH vay vốn quy định rõ loại giấy tờ cần thiết - N ội d u n g k iểm tra h sơ: Kiểm tra sơ yếu tố: + Bộ hồ sơ đủ loại đủ số lượng theo yêu cầu; - Đơn xin vay vốn Trưởng phòng KH Giám + Các giấy tờ cỏ đầy đủ chữ ký dấu xác nhận đốc CN phê duyệt quan liên quan; + Các giấy tờ có phù họp nội dung 1.2 Thẩm định cho vay: - Báo cáo thẩm định a Trường hợp khoản tín dụng thuộc thẩm quyền thực CBTD, cán tái thẩm định (trong số cấp tín dụng CN: trường hợp trưởng phòng + T h ẩ m q u y ề n th ẩ m đ ịn h : CBTD, cán tái thẩm yêu cầu) Trường định, trưởng/phó phịng KH CN, chịu trách phịng KH kiểm sốt nhiệm thực bước thẩm định cho vay Bước GĐCN phê duyệt thẩm định cho vay thường thực sau - Báo cáo thẩm định nhận đủ hồ sơ tài liệu KH cung cấp Tuy nhiên, lập ghi nhận tất ý tùy trường hợp cụ thể, CBTD thực kiến của: CBTD, cán tái thẩm định cho vay song song với q trình hồn tất thẩm định, trưởng phịng hồ sơ KH KH, GĐCN có đầy đủ chữ ký » r •Ả T h ủ tụ c + N ộ i d u n g t h ẩ m đ ịn h : Thẩm định cho vay thực sở r A A• A K iê m s o t n ộ i b ộ - Đối với tất khoản cấp tín dụng KHDN, nguồn thông tin: (i) Hồ sơ tài liệu KH CN tiến hành thẩm định, cung cấp; (ii) Khảo sát thực tế (iii) Các chấm điểm, xếp hạng KH nguồn khác TSC + Q u y t r ìn h th ẩ m đ ịn h : (P.KHDNvàP.KS&PDTD) - Cán tín dụng phịng KH thực thẩm định viết báo cáo thẩm định trình trưởng/phó phịng KH (đối với khoản vay phức tạp, có giá trị lớn, trưởng/phó phịng KH tham gia vào q trình thẩm định CBTD từ đầu để rút ngắn thời gian thẩm định xuống mức thấp nhất) tái thẩm định Cấp thẩm quyền TSC phê duyệt cấp GHTD trước sau thực cấp khoản tín dụng - Đối với cho vay KHDN khoản cấp tín dụng KHDN việc tái thẩm định bắt buộc CN tiến - Trưởng/phó phịng KH chịu trách nhiệm hành kiểm tra lại thông tin nêu báo cáo điểm, xếp hạng KH TSC thẩm định, (i) Hoặc trí với nội tái thẩm định (P.KHDN dung nêu báo cáo, (ii) Hoặc đề nghị CBTD làm rõ bổ sung thêm số nội dung, (iii) Hoặc nhận thấy báo cáo thẩm định không đạt yêu cầu khoản vay phức tạp vượt khả làm việc CBTD, giao cho CBTD khác thực việc thẩm định, chấm P.KS&PDTD) Cấp thẩm quyền TSC phê duyệt cấp GHTD trước sau cấp khoản tín dụng - Báo cáo tái thẩm định lập phòng KS&PDTD sở tái tái thẩm định khoản vay thẩm định tất nội - Sau trí với thơng tin nêu dung trình CN báo cáo thẩm định (hoặc khơng trí song phịng KHDN TSC, nêu có ý kiến nêu rõ báo cáo thẩm định) rõ điểm khác biệt so trưởng/phó phịng KH ký tên trình tiếp lên GĐ/P.GĐ CN với nhận định, đánh giá CN T h ủ tụ c K iể m s o t n ộ i - CBTD dự thảo nội dung HĐTD, trình trưởng - Riêng đối TSĐB (nếu có) phịng kiểm sốt, trình cấp thẩm quyền phê duyệt N ội dung Tờ t r ìn h /b o c o th ẩ m đ ịn h /t i trung tâm AMC thẩm định sau đơn vị th ẩ m đ ịn h : + phải CN thẩm định, Hồ sơ vay vốn có đầy đủ theo quy định? trình TSC tái thẩm + Tư cách pháp lý KH vay? định, phê duyệt + Phân tích, đánh giá tình hình tài - Công việc khảo sát thực tế KH vay dự báo tương lai (tham quan nhà xưởng, tài + Phân tích, đánh giá tính khả thi, hiệu sản chấp ) yêu cầu dự án/phương án KH xin vay vốn bắt buộc phải thực để + Phân tích, đánh giá TSĐB khoản vay kiểm tra thực tế hoạt động (nếu có) kinh doanh KH giá trị + Dự báo rủi ro xảy khả TSĐB TSĐB đăng hạn chế ký với quan Đăng ký + Khả thu hồi nợ vay theo kế hoạch (nợ Giao dịch Bảo đảm gốc nợ lãi)? K ế t lu ậ n : Nêu rõ có đồng ý cho vay hay khơng? Trường hợp đồng ý giá trị cho vay bao nhiêu? Thời hạn cho vay? Lãi suất cho vay? Đảm bảo nợ điều kiện vay? Các đề xuất khác nhằm thu hồi vốn vay an toàn? - Trường họp cần thiết phải tái thẩm định, cán tái thẩm định thực bước quy định CBTD lựa chọn (i) Hoặc lập báo cáo thẩm định riêng bổ sung ý kiến vào báo cáo thẩm định CBTD lập T h ủ tụ c K iể m s o t n ộ i b ộ b Trường hợp vượt thẩm quyền cấp tín dụng CN: (KHCN vay tỷ KHDN) Đơn xin vay vổn tài liệu kèm theo trình GĐCN xác nhận, sau trình tiếp lên cấp phê duyệt TSC thông qua hệ thống iCdoc (phòng KHDN phòng KS&PDTD TSC tái thẩm định sau trình cấp thẩm quyền TSC xem xét phê duyệt.) Q u y ế t đ ịn h c h o v a y 2.1 R a q u y ế t đ ịn h c h o v a y : Hồ sơ vay vốn Phê duyệt hạn mức tín dụng: trình lên cấp phê duyệt tín dụng gửi tới Hội - TSC phê duyệt tất sở (nếu cần) thông qua hệ thống INCAS khoản cho vay liên quan đến khoản cho vay KHDN không kể số tiền - Giám đốc CN: Phê duyệt hạn mức không tỷ VNĐ với khoản cho vay cá nhân có bảo đảm khơng có bảo đảm 2 T h ự c h iệ n q u y ế t đ ịn h c h o v a y - Trưởng phòng KH kiểm + Hợp đồng vay ký kết Giám đốc CN tra, kiểm soát, ký kiểm soát người vay Nếu khoản vay bảo đảm trang họp đồng tín tài sản chấp cầm cố , hợp đồng dụng, hợp đồng bảo đảm, ký bảo đảm tài sản ký kết kiểm sốt cơng văn giấy + Trường hợp vay có bảo đảm, CBTD, phải tiến tờ có liên quan, trình tiếp lên hành thực thủ tục công chứng, chứng GĐCN duyệt ký thực HĐBĐ, thực thủ tục giao - HĐTD, HĐBĐ phải nhận nhập kho giấy tờ, tài sản bảo đảm, gửi chỉnh sửa lại nội dung theo giấy tờ liên quan đến quan bảo hiểm yêu cầu cấp thẩm quyền tiến hành nhập kho tài sản trước giải ngân - Đối với khoản vay vượt + Sau hợp đồng văn khác thẩm quyền GĐCN phải GĐCN duyệt ký CBTD lấy số cơng văn, đóng có ủy quyền TSC dấu gửi cho KH + Sau Phịng KH tiến hành nhập liệu KH, khoản tín dụng, tài sản bảo đảm, gắn tài sản bảo đảm vào khoản cấp tín dụng vào chương trình INCAS theo quy định VTB G iả i n g â n - Khi KH yêu cầu rút tiền vay, tùy mục - Cán tín dụng phải (i) đích sử dụng vốn vay thỏa thuận đóng dấu “đã cho vạy”, ghi rõ ngày giải ngân, số tiền hợp đồng tín dụng, KH vay phải nộp giải ngân lần ký tắt chứng từ rút tiền vay theo mẫu chuẩn NH chứng từ giải ngân; (ii) trước lần rút tiền vay (như: giấy Ưỷ ký tắt uỷ nhiệm chi, nhiệm chi, giấy nhận nợ, giấy tờ chứng minh phiếu lĩnh tiền mặt, lệnh chi, séc, nhờ thu việc sử dụng vốn vay ) - Hồ sơ giải ngân/phát hành - Trên sở chứng từ rút tiền vay LC, bảo lãnh phải KH, giấy nhận nợ lập đổi chiếu trưởng phòng KH kiểm thông tin thời hạn hiệu lực, số dư hạn soát, GĐCN phê duyệt mức, lãi suất áp dụng, hợp lý địa chuyển tiền đến - Thực giải ngân, phát hành L/C, bảo - Giấy nhận nợ phải đại diện hợp pháp KH vay ký nhận - Các bút toán kế toán lãnh tạo tài khoản tiền vay/ bảo lãnh/ mở Trưởng phòng KH xem xét L/C hệ thống T h ủ tụ c K iể m s o t n ộ i b ộ G iá m s t k h o ả n v a y NH quản lý chặt chẽ danh mục tín dụng thông qua - Các thông tin khoản việc thực sau: cho vay tổng kết vào hệ T i th ẩ m đ ịn h tín d ụ n g : - Thực kiểm tra vốn vay thường xuyên đảm bảo tháng/lần cho vay ngắn hạn, tháng/lần cho vay trung dài hạn - Kết kiểm tra khẳng định nội dung: (i) KH sử dụng vốn vay mục đích; (ii) Giá trị tài sản hình thành vốn vay khơng hon giá trị phát tiền vay; (iii) Phù họp với cam kết HĐTD - Sau lần kiểm tra sử dụng vốn vay, CBTD lập biên kiểm tra sử dụng vốn vay trình trưởng phịng KH có ý kiến Trưởng phòng KH vào biên (i) Trường hợp thống với ý kiến CBTD cho khoản vay diễn bình thường, ghi ý kiến “đã xem” trả CBTD lưu hồ sơ; (ii) Trường họp nhận thấy khoản vay có dấu hiệu khơng bình thường, ghi ý kiến đề xuất xử lý trình Ban GĐ cho ý kiến - Thực kiểm tra đột xuất thấy có dấu hiệu bất thường - Trong phạm vi quyền hạn Tổng GĐ ủy quyền, nội dung trình phòng KH, Ban GĐ định xử lý phù họp Đối với khoản vay vượt quyền hạn GĐCN báo cáo lên TSC thơng qua phịng KS&PDTD để kịp thời có biện pháp xử lý thích họp thống nhân viên độc lập với kế tốn tín dụng + Kế tốn có nhiệm vụ cập nhật bút toán vào hệ thống phần mềm kế toán Hệ thống tự động lập Sổ tổng hợp + CBTD có nhiệm vụ trì cập nhật liệu liên quan đến khoản cho vay hạn mức tín dụng, lần chi phát tiền vay, kỳ hạn, lãi suất, tình trạng khoản cho vay Báo cáo số dư khoản cho vay lập sở liệu T h ủ tụ c K iể m s o t n ộ i b ộ R soát h àn g năm : Việc rà soát chủ yếu thực cho khoản cho vay ngắn hạn để đánh giá việc cho vay tiếp Việc rà soát bao gồm giá trị tài sản đảm bảo, đánh giá lại lực tài người bảo lãnh Việc chấm điểm tín dụng cán tín dụng thực với mức từ AAA đến c c c dựa tiêu chí báo cáo tài kiểm tốn K h ả o s t th ự c tế: Định kỳ tháng, NH tới khảo sát thực tế sở KH lập báo cáo lưu trữ hồ sơ tín dụng - T h e o d õ i trả n ợ g ố c , lã i, p h í: n g y m v iệ c tr c k h i đ ế n h n trả n ợ , th ô n g b o c h o K H - Sau thu nợ (1 ngày), CBTD thu thập chứng từ chứng minh việc trả nợ KH (bản phiếu thu tiền, sổ phụ tài khoản tiền vay) lưu hồ sơ đồng thời thực việc ghi chép theo dõi phiếu theo dõi đính kèm HĐTD Kiểm tra thơng tin lưu máy tính để xác định khớp với thông tin lưu hồ sơ C h u y ể n n ợ q u h ạn : - Chuyển nợ q hạn tồn số dư HĐTD khoảng thời gian tối đa 10 ngày làm việc kể từ ngày khoản nợ đến hạn phải trả - Đồng thời với việc chuyển nợ hạn, CBTD thảo cơng văn thơng báo chuyển nợ q hạn trình trưởng phòng KH ký duyệt (hoặc chuyển GĐCN trường họp cần thiết) Hàng tháng, trưởng phòng KH lập ubáo cáo tổng kết hạn mức tín dụng KH” nhằm mục đích giám sát việc sử dụng hạn mức tín dụng KH Báo cáo lập tách riêng khoản cho vay khoản mục ngoại bảng (Thư tín dụng, thư bảo lãnh, bảo lãnh dự thầu) đối chiếu với Sổ phê chuẩn Ban lãnh đạo NH K iể m s o t n ộ i b ộ T h ủ tu c T i sả n b ả o đ ả m : Khảo sát thực tế, đánh giá lại TSĐB thực năm lần để đảm bảo giá trị cho nguồn trả nợ thứ đảm bảo xếp lo i rủ i ro v tr íc h lậ p d ự p h ò n g - Các khoản cho vay bất thường phân loại theo - Những thay đổi phân mức (mức 2, mức 3, mức mức 5), tuỳ thuộc vào loại khoản cho vay đánh giá ban lãnh đạo khả thu hồi Trong dựa sở Báo cáo theo mức xấu NH có sách trích lập dự dõi tín dụng phê phịng NH tiến hành trích lập dự phịng chung chuẩn từ Cấp thẩm quyền dự phòng cụ thể K iể m to n n ộ i CN khơng có phận Kiểm tốn nội L u tr ữ hồ sơ Các tài liệu lữu trữ an toàn tủ tài Phịng KH kiểm tra tình liệu chống cháy kiểm soát nghiêm ngặt trạng bảo quản tài liệu hàng quý -s - - (Nguôn: Tự tông hợp) P h ụ lụ c 06: B ả n g câ n đ ố i k ế to n c ủ a C ô n g ty cổ p h ầ n H q u a c c n ă m _ _ Đơn vị: Tỷ đông C ác khoản m ục 2012 2011 2012 2013 GT TT % GT TT % GT TT % GT TT % 10 3,6 4,5 17 22 6,9 ,8 - 62 34 ,0 25,5 15,5 10 5,7 3,3 20,7 11,3 123 41 T i sả n Tiền mặt Chứng khoán ngắn hạn Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tông tài sản lưu động Nguyên giá TSCĐ Trừ khấu hao lũy kế Gía trị lại TSCĐ Tài sản khác 83 52 29,6 18,6 13 08 74 45 150 ,6 140 ,3 194 103 93 37 69,3 36,8 33,2 13,2 202 40 69,7 31,7 37,9 13,8 215 80 135 42 71,7 26,7 45,0 14,0 224 51 173 61 T ổ n g tà i sả n 280 100 290 100 300 100 320 100 13 39 12 34 32 27 2,7 10,7 0,3 10 4,1 11,7 0,7 4,6 13,9 0,4 3,1 8,7 2,3 53 18,9 48 17,6 41 13,7 45 14,1 N vốn chủ sở hữu Các khoản phải trả Vay ngăn hạn Thuê phải nộp Tổng nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Các khoản phải trả khác T ổ n g n ọ’ 1,8 110 12,8 23 7,2 86 ,9 70 15,9 54,1 19,1 0,0 132 45,5 1,4 125 35 41,6 11,7 114 61 35,6 19,1 2,5 184 ,4 201 67 220 ,8 10 3,3 10 30 3,4 10,3 66 106 122 43,6 00 175 Cổ phiếu thường Thặng dư vốn Thu nhập giữ lại 30 65 3,6 10,7 23,2 T ổ n g v ố n ch ủ sỏ ’ h ữ u 105 ,5 10 92 41 10 10 2 ,8 30 59 19,7 30 60 3,1 9,4 18,8 ,6 99 33 100 31 - - ■ \ - —1 - Nguôn: Tự tông hợp P h ụ lụ c 07: B o c o K ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a C ô n g ty cổ p h ầ n H 2013 C ác khoản m ục Đơn vị: Tỷ đông 2011 2012 TT 2012 GT TT % GT TT % 100 280 100 310 100 170 53,3 150 53,6 140 45,2 ,8 140 ,7 130 ,4 170 ,8 90 28,1 90 30 80 28,6 110 35,5 Trừ: Chi phí khấu hao 30 9,4 30 10 30 10,7 20 6,5 T h u n h ậ p tr c th u ế v lã i 20 6,3 20 6,7 20 7,1 40 12,9 Trừ chi phí trả lãi vốn vay 20 6,3 10 3,3 20 7,1 20 6,5 T h u n h ậ p tr c th u ế 0,0 10 ,3 0 20 ,5 Trừ: Thuế thu nhập 0,3 1,0 0,4 0,4 T h u n h ậ p sa u th u ế (1 ) (0 ,3 ) ,3 (1 ) (3 ,6 ) 18 GT TT % GT D o a n h th u th u ầ n 320 100 300 Trừ: Giá vốn hàng bán 180 56,3 L ọ i nhuận gộp 140 Trừ: Chi phí bán hàng, chi phí quản lý chi phí khác % \ - - Nguôn: Tự tông hợp ,8 - >