Đảm bảo an toàn trong cho vay tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam thực trạng và giải pháp,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN NGỌC TUẤN ĐẢM BẢO AN TOÀN TRONG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – -THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Kinh tế, Tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 Luận văn thạc sỹ kinh tế Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN TRỌNG TÀI HÀ NỘI - 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tác giả Luận văn Nguyễn Ngọc Tuấn Sơ đồ, Mục Nội dung Bảng lục Sơ đồ 2.1 2.1.2 Mơ hình tổ chức hoạt động Eximbank Sơ đồ 2.2 2.2.2.1 Mơ hình tổ chức hoạt động tài trợ XNK Eximbank Bảng 2.1 2.1.3.1 Một số tiêu huy động vốn giai đoạn năm 2006 - 2009 Bảng 2.2 2.1.3.2 Một số tiêu dư nợ TD giai đoạn 20062009 Trang 38-39 50 40-41 42-43 Bảng 2.3 2.1.3.3 Doanh số TTQT Eximbank 44 Bảng 2.4 2.1.3.4 Doanh số kinh doanh ngoại tệ Eximbank 45 Bảng 2.5 2.1.3.5 Một số tiêu kết kinh doanh giai đoạn 2006-2009 Bảng 2.6 2.2.2.2 Một số tiờu nợ xấu cho vay tài trợ XNK Eximbank Bảng 2.7 2.2.2.2 47 60 Một số tiêu cấu nợ xấu giai đoạn 62-63- 2006 -2009 64 Bảng 2.8 2.2.2.2 Một số tiêu xử lý nợ xấu Eximbank Bảng 2.9 2.2.2.2 Trích lập dự phũng, xử lý RR thực trạng thu hồi nợ xử lý RR TD 67 68 Bảng 2.10 2.2.2.2 Một số tiêu dự phũng RR Eximbank 71 Bảng 2.11 2.2.2.2 Một số tiêu an toàn vốn Eximbank 71 Bảng 2.12 2.2.2.2 Khả khoản Eximbank ngày 30/6/2009 Bảng 2.13 2.2.2.2 Số liệu so sánh Eximbank với cỏc NHTM 72-73 74 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại L/C Tín dụng thư RR Rủi ro RRTD Rủi ro tớn dụng TD Tín dụng TMQT Thương mại quốc tế TTQT Thanh toỏn quốc tế XNK Xuất nhập XK Xuất EXIMBANK Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt nam Mục lục Danh mục viết tắt Danh mục bảng biểu Mục Nội dung Mở đầu Chương Trang Những vấn đề lý luận đảm bảo an toàn hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại khách hàng doanh nghiêp 1.1 Hoạt động tài trợ xuất nhập khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.1.1 Khái quát tài trợ XNK 1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay tài trợ XNK KH DN NHTM 1.1.3 1.2 Các hình thức tài trợ XNK NHTM 10 AN TOàN Hoạt động CHO VAY tài trợ xNK 14 khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Khái niệm 14 1.2.2 Các tiêu đánh giá mức độ an toàn hoạt động cho 16 vay tài trợ XNK KH DN NHTM 1.3 Kinh nghiệm đảm bảo an toàn Hoạt động cho vay tài 27 trợ xnk khách hàng doanh nghiệp từ NHTM 1.3.1 Kinh nghiệm đảm bảo an toàn cho vay tài trợ xnk đối 27 với khách hàng doanh nghiệp 1.3.2 Bài học rút Eximbank 35 Tóm tắt chương Thực trạng an tồn hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập việt nam 36 37 Khái quát chung Ngân hàng TMCP XNK Việt nam 37 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển 37 2.1.2 Mơ hình tổ chức EXIMBANK 37 2.1.3 Kết số hoạt động kinh doanh Eximbank 40 Chương 2.1 2.2 Thực trạng an toàn hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập 49 eximbank 2.2.1 Các văn pháp lý an toàn cho vay tài trợ XNK 49 EXIMBANK 2.2.2 Thực trạng an toàn hoạt động cho vay tài trợ XNK 50 EXIMBANK 2.3 Đánh giá chung việc đảm bảo an tồn cho vay tài 74 trợ xnk đơi với doanh nghiệp eximbank 2.3.1 Những kết đạt 74 2.3.2 Những mặt hạn chế, tồn 78 2.3.3 Nguyên nhân tồn 79 Tóm tắt chương chương Giải pháp đảm bảo an toàn hoạt động cho vay tài trợ 81 83 xuất nhập khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập việt nam 3.1 Những định hướng lớn hoạt động cho vay tài trợ 83 xnk kh doanh nghiệp eximbank 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Eximbank 83 3.1.2 Định hướng hoạt động tài trợ XNK KH DN 84 Quan điểm an toàn cho vay tài trợ xnk kh doanh nghệp nhtm giải pháp góp phần đảm bảo an tồn cho vay tài trợ 84 3.2 3.3 85 xnk kh doanh nghệp eximbank việt nam 3.3.1 Tăng cường hiệu hệ thống thụng tin TD 85 3.3.2 Vận dụng quy trỡnh TD chuẩn quốc tế, nõng cao chất 86 lượng cụng tỏc phõn tớch TD 3.3.3 Xây dựng thực chinh sách phũng ngừa xử lý 89 RR TD phự hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh NH 3.3.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soỏt nội nhằm 91 phát ngăn ngừa RR TD 3.3.5 Phỏt triển, mở rộng ứng dụng cụng nghệ thụng tin 92 quản trị RR cho vay tài trợ XNK 3.3.6 Đa dạng húa cỏc hỡnh thức cho vay, KH vay, cải thiện 94 cấu KH tài sản chấp 3.3.7 Tăng cường mức độ an toàn cho vay tài trợ XNK 95 thụng qua việc mở rộng cỏc nghiệp vụ phỏi sinh bảo hiểm TD 3.3.8 Tăng cường hiệu hoạt động Phũng quản lý RR 97 TD 3.3.9 Thực linh hoạt, hiệu cụng tỏc xử lý RR TD 98 3.3.10 Nõng cao chất lượng nguồn nhõn lực, cú chớnh sỏch nhõn 102 hợp lý 3.4 KIẾN NGHỊ 104 3.4.1 Đối với Chớnh Phủ 104 3.4.2 Đối với NHNN 104 Tóm tắt chương 105 KẾT LUẬN 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu tồn cầu hố hội nhập kinh tế giới diễn ngày mạnh mẽ, kinh tế Việt Nam dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Để q trình cơng nghiệp hố đại hố đất nước thành cơng, Đảng Nhà nước ta trọng phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại Chỉ có thơng qua hoạt động kinh tế quốc tế, phát huy tiềm mạnh đất nước, đồng thời tận dụng vốn công nghệ tiên tiến, đại nước phát triển để đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hố, đại hoá, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đưa kinh tế nhanh chóng hồ nhập với kinh tế nước khu vực giới Nhận thức rõ tầm quan trọng kinh tế đối ngoại, Đảng Nhà nước thực sách kinh tế mở cửa, hội nhập quốc tế, tiến hành hàng loạt biện pháp cải cách, đổi kinh tế quốc dân, đưa Việt Nam thoát khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội xây dựng kinh tế thị trường định hướng Xã hội chủ nghĩa Sự phát triển hoạt động ngoại thương làm cho kinh tế nước ta ngày trở nên sôi động, nhu cầu mua bán ngoại tệ, vay vốn NH để kinh doanh XNK, toán quốc tế thông qua NH phát sinh ngày lớn Điều địi hỏi NHTM, chủ thể cung cấp dịch vụ phải đáp ứng đầy đủ, kịp thời không ngừng nâng cao chất lượng nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại nói chung hoạt động tài trợ XNK nói riêng Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm ẩn RR, đặc biệt với hoạt động liên quan đến tài trợ XNK Chính thế, với việc mở rộng hoạt động, bảo đảm an tồn ln tất NHTM ý Ngay từ thành lập, Eximbank xác định lĩnh vực hoạt động kinh doanh đối ngoại, hoạt động tài trợ XNK mục tiêu định hướng ưu tiên hoạt động Bên cạnh việc bước mở rộng lĩnh vực tài trợ XNK, NH ý biện pháp nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, giảm thiểu RR tổn thất xảy Tuy vậy, hoạt động găn với đối tượng KH nhà XNK, nên RR khó tránh khỏi, thế, việc tiếp tục nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến vấn đề an toàn kinh doanh tiếp tục vấn đề có tính thời chiến lược phát triển Eximbank Xuất phát từ lý trên, em chọn đề tài: “Đảm bảo an toàn hoạt động cho vay tài trợ xuất NK KH DN Eximbank - thực trạng giải pháp” để làm luận văn tốt nghiệp thạc sỹ kinh tế Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến an toàn cho vay tài trợ XNK KH DN NHTM - Nghiên cứu kinh nghiệm từ NHTM nước tăng cường an toàn hoạt động cho vay tài trợ XNK; qua đó, rút học kinh nghiệm cho Eximbank - Phân tích thực trạng an tồn hoạt động cho vay tài trợ XNK Eximbank năm qua - Đề xuất giải pháp kiến nghị góp phần đảm bảo an toàn hoạt động cho vay tài trợ XK Exmbank năm tới Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến an toàn hoạt động cho vay tài trợ XNK NHTM Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến an toàn hoạt động cho vay tài trợ XNK KH DN Eximbank, chủ yếu giai đoạn từ năm 2006 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Để hoàn thành mục tiêu đặt ra, Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu truyền thống, bao gồm: Duy vật biện chứng, vật lịch sử, thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích lơgic Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu theo chương: Chương : Những vấn đề lý luận đảm bảo an toàn hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại KH doanh nghiêp Chương 2: Thực trạng an toàn hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập KH DN Eximbank Chương 3: Giải pháp đảm bảo an toàn hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập KH DN Eximbank CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ ĐẢM BẢO AN TOÀN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIÊP 1.1 HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát tài trợ XNK Trong năm gần đây, thuật ngữ WTO, ASEAN, AFTA trở nên quen thuộc đại phận dân chúng Việt Nam, chúng kết trình thiết lập mối quan hệ song phương đa phương tất lĩnh vực đời sống xã hội, đặc biệt lĩnh vực thương mại Cùng với q trình tự doa hóa lĩnh vực tài chính, dỡ bỏ rào cản thương mại hoạt động thương mại quốc tế có thay đổi quan trọng, với môi trường cạnh tranh ngày liệt Cụ thể: Các nhà XK hàng hóa khơng phải đối mặt với nhà cung ứng nước, mà cịn phải tìm cách để chién thắng đối thủ cạnh tranh nước nhằm dành dật mở rộng thị phần thương mại quốc tế Trong đó, người mua hàng ngày yêu cầu khắt khe chất lượng, mẫu mã, giá Do vậy, nhà XK phải đưa lời chào hàng hấp dẫn nhất, với nhiều điều kiện ưu đãi Một yếu tố quan trọng có tính định ưu đãi thời hạn tốn Nhưng thực tế, khơng phải lúc nhà XK có đủ vốn để thu mua, chế biến hàng XK Mặt khác, bán hàng họ muốn thu hồi vốn nhanh để tiếp tục quay vòng, kinh doanh, bị đọng vốn nhiều đồng nghĩa với việc kinh doanh không hiệu Đối lập với nhà XK, nhà nhập khơng phải có sẵn tiền mà hội kinh doanh khơng thể bỏ qua Do vậy, họ cần có nguồn tài trợ để giao thương tiến hành trôi chảy Mặt khác, DN tham gia TMQT, với DN nhỏ, chưa tạo đủ uy tín danh tiếng ngoại thương Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh XNK ln tiềm ẩn nhiều RR, ngồi khó khăn thơng thường giống DN sản xuất - kinh doanh nội địa, DN tham gia XNK phải đương đầu với nhiều nguy khác, như: khác biệt ngôn ngữ, luật pháp, tập kinh doanh qui định điều tiết Chính phủ (3) Mở rộng cho vay có tài sản bảo đảm Như phân tích năm qua, việc cho vay KH XNK Eximbank chủ yếu cho vay sở tín chấp Trong điều kiện nay, tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động TD tiềm ẩn nhiều RR Một biện pháp để đảm bảo an tồn phịng ngừa RR TD tăng cường cho vay có bảo đảm, nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần khách quan, có khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý Cần thường xuyên theo dõi tài sản bảo đảm, nắm bắt thơng tin tài sản bảo đảm, có biến động lớn cần xem xét định giá lại giá trị tài sản; (4) Thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá tài sản bảo đảm Để tăng tài sản bảo đảm cho vay cần có biện pháp: (i) Yêu cầu KH bổ sung tài sản bảo đảm, tài sản KH dùng tài sản cá nhân, Chủ tịch hội đồng quản trị, Giám đốc, Kế toán trưởng, thành viên HĐQT đứng để bảo lãnh vay vốn NH, áp dụng biện pháp cầm cố quyền địi nợ, bảo lãnh Tổng cơng ty; (ii) Giảm dần dư nợ KH không đáp ứng đủ điều kiện tài sản bảo đảm theo quy định NH Đối với việc nhận tài sản bảo đảm, NH cần thường xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trường tài sản Linh hoạt phạm vi cho phép DN có tín nhiệm, kinh doanh có hiệu 3.3.7 Tăng cường mức độ an tồn cho vay tài trợ XNK thơng qua việc mở rộng nghiệp vụ phái sinh bảo hiểm TD Sử dụng công cụ phái sinh Thực tế kinh doanh Eximbank năm qua cho thấy rằng, NH sử dụng công cụ phái sinh phịng ngừa RR hối đối, lại chưa ý mức tới việc sử dụng công cụ phái sinh phòng ngừa RR TD Trong điều kiện môi 88 trường TD biến động phức tạp nay, nguy RR tiềm ẩn lớn Do vậy, thời gian tới, nhằm bảo đảm an toàn cho vay, NH cần tăng cường nghiên cứu vận dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa RR TD Các công cụ TD phái sinh bao gồm: Hợp đồng hoán đổi TD Khi tham gia hợp đồng hoán đổi TD, NH nâng cao tính đa dạng hoá danh mục cho vay, đặc biệt NH hoạt động lĩnh vực khác Các tổ chức trung gian tham gia hợp đồng hoán đổi TD hưởng khoản phí cho dịch vụ trung gian mà họ thực Tổ chức trung gian thực đảm bảo cho bên việc hợp đồng TD hoàn tất để nhận khoản phí bổ sung Một dạng khác hợp đồng hoán đổi TD thực phổ biến hợp đồng hốn đổi tồn thu nhập Hợp đồng bao gồm tổ chức tài đứng đảm bảo cho bên tham gia tỷ lệ thu nhập cụ thể khoản TD họ Hợp đồng hốn đổi tồn thu nhập xây dựng dựa khoản cho vay thương mại mà NH A thực NH A sau đồng ý tốn cho NH B tồn khoản thu từ vay này, bao gồm gốc lãi khoản tăng (giảm) giá trị thị trường khoản cho vay Về phần mình, NH B cam kết tốn cho NH A lãi suất LIBOR cộng với lãi suất bổ sung toán cho NH B mức giảm giá trị thị trường khoản vay Về chất, NH B chấp nhận toàn RR TD RR lãi suất (nếu khoản cho vay có lãi suất thả hay giá trị khoản vay nhạy cảm với biến động lãi suất thị trường) gắn với khoản cho vay NH A, điều thể NH B người cho vay Hợp đồng bị chấm dứt sớm người vay vốn khả toán Hợp đồng quyền chọn TD: Hợp đồng quyền chọn TD công cụ bảo vệ NH trước tổn thất giá trị tài sản TD, giúp bù đắp chi phí vay vốn cao chất lượng TD NH giảm sút Hợp đồng quyền chọn TD sử dụng để bảo vệ NH trước RR chi phí vay vốn tăng chất lượng TD NH giảm 89 Giống hợp đồng quyền chọn khác, hợp đồng quyền chọn RR TD mang mức chênh lệch lãi suất Hợp đồng quyền chọn tốn tồn phận chênh lệch mức lãi suất thực tế (so với chứng khốn khơng có RR) vượt phần lãi suất thoả thuận Trái phiếu ràng buộc Là công cụ TD phái sinh xuất hiện, kết hợp đặc tính khoản nợ thông thường hợp đồng quyền chọn TD Trái phiếu giúp cho KH vay vốn linh hoạt q trình tốn Trái phiếu ràng buộc tạo cho tổ chức phát hành đặc quyền việc giảm mức tốn có thay đổi lớn yếu tố Thực bảo hiểm TD Đây biện pháp nhằm san sẻ RR TD, thường thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện có bảo hiểm tài sản thực hiện, để phịng ngừa RR tài sản bảo đảm NH yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá trị tài sản làm bảo đảm cho NH người thụ hưởng quyền bồi thường NH 3.3.8 Tăng cường hiệu hoạt động Phòng quản lý RR TD Trên sở thực tế hoạt động cho vay tài trợ XNK nay, Eximbank cần có giải pháp nhằm tăng cường lực hiệu hoạt động Phịng Quản lý RR TD, qua đó, thực giám sát cách hiệu trình cấp TD giám sát việc thực quy trình TD, cho vay với nội dung bao gồm: Thực chấm điểm, xếp hạng TD xác Hiện Eximbank thực xếp hạng KH DN thông qua việc chấm điểm, nhìn chung việc xếp hạng, chấm điểm TD nhiều cịn mang tính chủ quan, hình thức hệ thống thông tin KH chưa đầy đủ cịn thiếu độ tin cậy Điều khiến NH đối mặt với loại RR lựa chọn đối nghịch RR đạo đức Do vậy, cần tăng cường tính hiệu hoạt động 90 chấm điểm xếp hạng TD thơng qua việc tăng cường tính hiệu hệ thống thông tin TD (Đã luận giải mục 3.3.5) Tăng cường hiệu công tác thẩm định RR TD theo quy trình áp dụng Để đảm bảo đánh giá khách quan mức độ RR TD, trợ giúp cho người có thẩm quyền định TD mức độ RR khoản vay trước có định TD cần thực quy trình thẩm định RR TD chuẩn hoá theo tiêu chuẩn quốc tế; Phòng Quản lý RR TD thực thẩm định RR TD KH vay mới, khoản vay lớn, khoản vay phức tạp lãnh đạo quy định, đồng thời lập báo cáo thẩm định RR TD Phịng Quản lý RR TD thực phân tích, nhận biết RR, lượng hố RR TD có xác định RR TD tiềm tàng hoạt động TD trình lãnh đạo TD có sách hợp lý ngắn hạn dài hạn để phòng ngừa xử lý RR.Việc xác định RR TD có, RR TD tiềm tàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng phòng ngừa xử lý RR TD, giúp cho NH có định đắn, kịp thời trường hợp cụ thể nhằm phòng tránh RR, hạn chế tổn thất tài xử lý RR TD đạt hiệu cao Xây dựng phần mềm thẩm định RR TD khoa học theo tiêu chí chung cập nhật Các phần mềm yêu cầu việc liên kết kết thẩm định RR TD, kết chấm điểm xếp hạng TD kết thẩm định TD cán TD…đối chiếu tự động với hạn mức thiết lập để có định TD (cho vay, cho giảm dần dư nợ, ngừng cho vay…), đặc biệt trường hợp cho vay khơng có bảo đảm tài sản 3.3.9.Thực linh hoạt, hiệu công tác xử lý RR TD Cho dù có thận trọng đến nữa, RR TD xuất hiện, NH chưa nhận định KH yếu tố khách quan khác Vì vậy, NH phải có biện pháp xử lý RR Các biện pháp là: (i) Cần sớm phát khoản nợ có “vấn đề” Khơng phải có khoản q hạn RR, có nợ dù chưa đến hạn khơng có khả trả cần có giải 91 pháp khắc phục Để sớm phát khoản nợ có “vấn đề” NH phải tăng cường kiểm tra, giám sát người vay Tuỳ theo thực trạng khoản nợ cần sử dụng phương pháp khai thác phương pháp lý phù hợp - Áp dụng phương pháp khai thác Khai thác trình làm việc với người vay trả phần hay tồn mà khơng dựa vào cơng cụ pháp lý để ép buộc thu nợ Phương pháp khai thác đặc biệt cần thiết áp dụng cho vay … Sử dụng phương pháp vừa có hiệu mặt kinh tế, mặt xã hội có tính nhân văn sâu sắc RR không thu hồi nợ sử dụng phương pháp xử lý khơng thích hợp Trong thực tế sử dụng phương pháp cứng rắn phạt lãi suất, phát mại tài sản không mang lại kết quả, lãi chồng chất, phương tiện sản xuất, tài sản đảm bảo bị phát mại người vay khơng có điều kiện trả nợ, làm khó khăn thêm cho người vay thân NH Phải sử dụng phương pháp để cứu lấy người vay, khôi phục lực sản xuất họ NH tự cứu lấy Căn vào doanh thu lợi nhuận dự kiến, NH KH thống thời hạn trả nợ Thời hạn trả nợ hợp đồng mang tính kế hoạch mà thơi Rất kế hoạch bên vay không sát thực tế nên việc điều chỉnh kế hoạch trả nợ( gia hạn nợ) việc làm bình thường cán TD Trước có định gia hạn nợ chuyển nợ hạn, cán NH phải kiểm tra thẩm định thực tế KH vay Hầu hết khoản nợ có vấn đề NH xử lý phương pháp khai thác Theo phương pháp chi phí bỏ ít, uy tín KH khơng bị suy giảm, khơng bị KH - Áp dụng phương pháp lý Phương pháp lý ép buộc người vay tuân theo điều khoản hợp đồng TD, thu nợ bắt buộc theo luật Trong nhiều trường hợp việc lý tiến hành sau thực vài biện pháp khai thác khơng cho thấy thành cơng Thanh lý thực trường 92 hợp bên vay không sẵn sàng trả nợ, hành động lừa đảo hay khơng thật bộc lộ, tình trạng vỡ nợ ra, tình hình tài người vay vơ vọng Với tình hình việc gia hạn hợp đồng hay cấp thêm vốn mạo hiểm, biện pháp lý phải áp dụng Đây biện pháp nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Đối với KH khó khăn tài chính, kinh doanh thu lỗ khó khắc phục, nợ hạn, nợ xấu chưa xác định nguồn trả, NH cần quản lý chặt chẽ khoản vay KH sau: + Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: (i)Tìm KH có khả tài nhận lại nợ KH khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ; (ii) NH rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp Trung tâm đấu giá tài sản Sở tư pháp cho tiến hành đấu giá, lý, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi vốn Đối với khoản nợ định NH phối hợp với quan chức năng( Bộ, Ban, Ngành) để có biện pháp thu hồi vốn phát mại tài sản … trình Chính phủ cho xử lý; (iii) Trong trường hợp tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn buộc KH phải trả tiếp phần cịn lại thơng qua việc bán tiếp tài sản, khơng NH tun bố phá sản + Đối với cho vay khơng có tài sản bảo đảm: Kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài KH, khoản phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình thông qua báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu KH chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản KH NH Tư vấn KH bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay + Đối với KH cá nhân: Kết hợp với quan công tác, vận động gia đình thu xếp nguồn trả nợ - Thực chuyển nhượng khoản nợ xấu cho DN, tổ chức, cá nhân có đủ khả quyền lực xử lý nợ 93 - Khởi kiện tòa Hiện quan hệ kinh tế, việc khởi kiện tịa chưa thành thói quen người, kinh tế thị trường cần quen dần với việc giải vụ kiện qua toàn kinh tế, tòa dân Việc khởi kiện tòa có tác dụng KH khơng có thiện chí việc thực nghiện nghĩa vụ trả nợ Việc khởi kiện đòi nợ cho vay NH trước tồ án khơng biện pháp xử lý RR TD qua pháp lý mang lại hiệu khơng nhỏ cho NH mà cịn mang tính phịng ngừa chung, tức thơng qua hoạt động tố tụng NH mà góp phần răn đe, giáo dục KH dây dưa, chây ỳ, không chịu trả nợ phải thực nghĩa vụ trả nợ cho NH cam kết Hợp đồng TD Khởi kiện biện pháp đòi nợ cuối áp dụng nhiều biện pháp khác để thuyết phục đơn đốc KH trả nợ khơng có kết Vì vậy, NH cần cân nhắc kỹ đối tượng KH đề nghị khởi kiện, tránh khuynh hướng đồng loạt đề nghị khởi kiện tất KH nợ hạn từ nhóm đến nhóm coi nhẹ biện pháp thông qua hoạt động tố tụng để thu hồi nợ cho NH cách kiên triệt để Để đưa công tác xử lý RR TD với việc thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng nợ khoanh thông qua hoạt động tố tụng hệ thống NH quản lý thống đảm bảo bước quy trình theo quy định pháp luật đạt kết cao Phòng chức NH, trọng tâm Phịng quản lý RR TD NH cần thực nội dung sau đây: (1) Tập trung rà sốt lại tất nợ hạn từ nhóm đến nhóm 5, tiến hành lên danh sách KH khơng có thiện chí trả nợ, vào thời gian hạn nợ cụ thể KH mà đưa vào diện khởi kiện (Lưu ý: Theo quy định pháp luật tố tụng dân sự, NH có quyền khởi kiện thời hạn 02 năm kể từ ngày phát sinh tranh chấp hợp đồng TD); (2) Chỉ đạo đôn đốc trả nợ văn KH nằm diện khởi kiện; 02 lần cho KH (kể người chấp, bảo lãnh cho vay) 94 trước tiến hành làm hồ sơ khởi kiện 02 hình thức: Biên đơn đốc trả nợ Thông báo yêu cầu trả nợ; (3)Tiến hành khởi kiện án nơi NH hoạt động với đầy đủ hồ sơ pháp lý, hồ sơ TD giấy tờ cần thiết 3.3.10 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, có sách nhân hợp lý Hoạt động cho vay tài trợ XNK loại hoạt động tiềm ẩn RR lớn, vấn đề đặt hoạt động có an tồn hay khơng, trước hết phụ thuộc vào trình độ, lực đội ngũ cán TD Do vậy, để bảo đảm mở rộng hoạt động cho vay an tồn cao, địi hỏi trước hết phải có cán TD tinh thơng nghiệp vụ, có kiến thức kinh nghiệm kinh doanh NH đại, làm chủ công nghệ mới, hiểu biết pháp luật Đặc biệt phải có đội ngũ cán lãnh đạo NH giỏi, động đảm bảo thành cơng cho q trình phát triển nghiệp vụ kinh doanh nói chung nghiệp vụ TD NH nói riêng Để làm điều NH cần có số biện pháp sau: Một là, Chuẩn hóa cán TD Cán TD có vai trị quan trọng hoạt động NH, họ mang lại lợi nhuận cho NH đem đến RR cho NH Do vậy, để phòng ngừa xử lý rủ ro công tác TD từ khâu tuyển dụng cán làm công tác TD cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: (1) Phải đào tạo quy, chyên ngành trường đại học có uy tín; (2) Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án; (3) Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng cán TD, định đến vấn đề RR đạo đức kinh doanh; 95 (4) Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: yếu tố giúp cho KH NH hiểu hơn, làm cho KH có thiện cảm với NH, gắn bó với NH Với khả giao tiếp cán TD tìm hiểu thêm nhiều thơng tin KH phục vụ xử lý nghiệp vụ Hai là, Nâng cao lực cán TD Để đảm bảo tính hiệu cho việc phát triển nghiệp vụ TD, địi hỏi cán NH nói chung cán TD nói riêng, bên cạnh chuyên mơn cịn cần có hiểu biết định lĩnh vực chun mơn KH Vì vậy, yêu cầu cán TD phải am tường lĩnh vực kinh doanh dù có giỏi đến đâu sức họ Do đó, NH nên thực chun mơn hố cán TD theo lực hiểu biết họ Có vậy, cán TD hiểu biết cách sâu sắc KH, giảm chi phí điều tra q trình tìm hiểu KH, thẩm định phân tích TD nhanh chóng, xác dễ dàng từ góp phần nâng cao chất lượng khoản vay Ba là, Có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt hợp lý NH cần phải nghiên cứu khung lương, thưởng hợp lý để kích thích cán TD hồn thành tốt cơng việc Đối với cán TD làm việc có hiệu quả, cần có chế độ khen thưởng, đãi ngộ vật chất xứng đáng, đồng thời, phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc cán TD thiếu tinh thần trách nhiệm, gây thất thoát vốn NH Bốn là, Đối với cán NH, từ cán đến lãnh đạo, phải ln ln nâng cao trình độ quản lý chun mơn, ln tiếp cận với kinh nghiệm quản lý nước phát triển, để từ đưa biện pháp áp dụng phù hợp với nước ta 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Đối với Chính Phủ - Cần khẩn trương bổ sung, hoàn thiện pháp luật hoạt động NH Đẩy mạnh cải cách hàng chính, nâng cao hiệu lực hiệu máy Nhà nước 96 - Hoạch định sách dài hạn định hướng phát triển kinh tế đưa giải pháp phù hợp nhằm bảo đảm môi trường kinh tế - trị - xã hội ổn định phát triển theo chiều hướng tích cực tạo tiền đề cho phát triển ngành cấu lại kinh tế, tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, NH - Đảm bảo phối hợp đồng Bộ, Ngành Do hoạt động TD hoạt động phức tạp có mối liên quan tới đến hầu hết DN cá nhân xã hội, hoạt động suôn sẻ thiếu phối hợp, hỗ trợ Bộ, ngành liên quan 3.4.2 Đối với NHNN -Tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thông tin TD, tạo thuận lợi cho NHTM khai thác đầy đủ kịp thời liệu, phục vụ cơng tác phịng ngừa RRTD -NHNN cần phối hợp với bộ, ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng quy chế hoạt động NH theo tiêu chuẩn quốc tế: Quản trị RR, quản trị vốn đầu tư, quản lý tài sản nợ - tài sản có, kiểm soát kiểm toán nội Xây dựng cách thức phân tích tài TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế -Hoàn thiện hệ thống giám sát NH theo hướng sau: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức TD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định "điểm" nhạy cảm; phát triển thống cách thức giám sát NH sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý RR nội tổ chức TD; nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng RR; Tóm tắt chương 97 Trên sở đề cập định hướng lớn việc thực an toàn cho vay tài trợ XNK DN Eximbank quan điểm an toàn cho vay tài trợ XNK NHTM, luận văn đề xuất 10 giải pháp kiến nghị góp phần đảm bảo an tồn cho vay tài trợ XNK khách hàng DN Các giải pháp tập trung vào vấn đề về: (i) Tăng cường hiệu hệ thống thông tin TD; (ii) Vận dụng quy trình TD chuẩn quốc tế, nâng cao chất lượng cơng tác phân tích TD; (iii) Xây dựng thực sách phịng ngừa xử lý RR TD phù hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh NH; (iv) Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát ngăn ngừa RR TD; (v) Phát triển, mở rộng ứng dụng công nghệ thông tin quản trị RR cho vay tài trợ XNK; (vi) Đa dạng hóa hình thức cho vay, KH vay, cải thiện cấu KH tài sản chấp; (vii) Tăng cường mức độ an toàn cho vay tài trợ XNK thông qua việc mở rộng nghiệp vụ phái sinh bảo hiểm TD; (viii) Tăng cường hiệu hoạt động Phòng quản lý RR TD; (ix) Thực linh hoạt, hiệu công tác xử lý RR TD; (x) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, có sách nhân hợp lý Kết hợp với kiến nghị đề xuất hướng tới mục đích tăng trưởng TD an tồn, bền vững, nâng cao hiệu qủa hoạt động NH điều kiện Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tế quốc tế 98 KẾT LUẬN Trong điều kiện nay, hoạt động NH đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế - xã hội hệ thống NH hoạt động thiếu an toàn ảnh hưởng tiêu cực đến phát triển ổn định bền vững kinh tế Trước biến động không ngừng kinh tế thị trường địi hỏi q trình hội nhập năm vừa qua, hoạt động kinh doanh NHTM DN gắn với RR, đặc biệt RR cho vay tài trợ XNK RR cho vay tài trợ XNK tác động mạnh mẽ, trực tiếp tới tình hình kinh tế - trị quốc gia, làm NH phá sản lâm vào tình trạng khủng khoảng Trong năm qua, Eximbank có nhiều cố gắng việc phịng ngừa xử lý RR TD, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn bền vững, hoạt động cho vay tài trợ XNK hoạt động đạt kết khả quan, song cịn tồn Vì việc nghiên cứu giải pháp đảm bảo an toàn cho vay tài trợ XNK DN đề tài vừa có tính cấp thiết vừa có tính lâu dài Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: 99 Một là: Trên sở lý luận hoạt động cho vay tài trợ XNK KH DN NHTM, vấn đề an toàn cho vay tài trợ XNK NHTM nguyên nhân RRTD, hậu nặng nề RRTD hoạt động NHTM, nhóm dấu hiệu RRTD mơ hình phân tích đánh giá RRTD, kết hợp với việc phân tích kinh nghiệm phịng ngừa xử lý RR TD hiệu NHTM Mỹ, NHTM Singapore, NHTM Trung Quốc, luận văn rút học có giá trị tham khảo cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD NHTM Việt Nam Hai là: Luận văn tập trung phân tích làm rõ thực trạng an toàn cho vay tài trợ XNK KH DN Eximbank giai đoạn 2006 –2009 qua phân tích, kết đạt được, rõ mặt hạn chế, tồn nguyên nhân tồn dẫn đến an toàn cho vay tài trợ XNK KH DN Eximbank năm qua chưa bền vững Ba là: Từ sở lý luận thực tiễn, luận văn đề hệ thống gồm 10 nhóm giải pháp nhằm góp phần nâng cao tính an tồn cho vay tài trợ XNK NH năm tới Đồng thời, luận văn đề xuất số kiến nghị với Chính phủ, NHNN, tạo điều kiện thuận lợi để giải pháp đề xuất phát huy hiệu tích cực đảm bảo an tồn cho vay tài trợ XNK Eximbank năm tới Với thời hạn nghiên cứu có hạn cịn hạn chế kiến thức nên vấn đề trình bày khn khổ luận văn thạc sĩ không tránh khỏi hạn chế Tác giả mong đóng góp ý kiến Thầy Cơ giáo, Nhà nghiên cứu Khoa học, Bạn đồng nghiệp quan tâm tới lĩnh vực Tác giả luận văn chân thành cảm ơn Thầy giáo hướng dẫn TS Nguyễn Trọng Tài tận tình bảo suốt trình nghiên cứu để hoàn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Học viện Ngân hàng, đồng nghiệp gia đình bạn bè giúp tơi hồn thành luận văn 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO Vũ Đình Ánh (2001) Anh ninh tài hoạt động TCTD NXB Tài Chính Báo cáo thường niên Eximbank qua năm Báo cáo thường niên NHNN năm Bộ Luật Dân Các văn bảo đảm tiền vay Chính phủ Frederic S Mishkin (1994): Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài NXB Khoa học Kỹ thuật Hà Nội Phan Thị Thu Hà – Nguyễn Thị Thu Thảo (2002): NHTM, quản trị nghiệp vụ Nguyễn Thành Long (2007) Biện pháp đảm bảo an toàn kinh doanh NHTM Việt Nam Luận văn Thạc sĩ kinh tế Học viện Ngân hàng Luật Ngân hàng Nhà nước Số 2/1999/QH 10 (ngày 12/12/1997) 10 Luật Tổ chức TD Số 2/1999/QH 10 (ngày 12/12/1997) 11 Luật sửa đổi, bổ sung số diều Luật TCTD Số 20/2004/QH11 (ngày 15/6/2004) 12 Peter S Rose (2001) Quản trị NHTM NXB Tài Hà Nội 101 13 Nguyễn Văn Tiến (2001): Đánh giá phòng ngừa RR kinh doanh ngân hàng NXB Thống Kê 14 Lê Văn Tư (2000): Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại NXB Thống Kê 15 Hồ Xuân Tứ (2007) An ninh tài hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Luận văn Thạc sĩ kinh tế Học viện Ngân hàng 102