Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn trên địa bàn hà nội,

BỘ GỊÁp PUC VẢ ĐẢO TẠO LV.000796 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -O0Ch NGUYỄN VẪN CH IN H G IẢ I PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI R O TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHẤT TRIỂN NÔNG THÔN TRÊN Đ U BÀN HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC s l HỌC VIỆN NGÂN H4Ư VIẸN TRUNG t â m t h ô n g tin 332.7 ế NGC 2009 LV 0007S W HÁNỘL2O09 KINH TẾ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG „ * * * _ NGUYỄN VÃN CHINH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NÔNG THÔN TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI HOC VIÊN NGÂN HÀNG _ TRUNG TÂM THÔNG TIN-JHƯ VIỆN th u Sô ’ V IÊ N Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VÃN THẠC s ĩ KINH TÊ Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Kim Anh HÀ NỘI, 2009 T Ờ ĨC A M ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu tư liệu sử dụng nghiên cứu viết luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực Toàn nội dung luận văn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu tương tự khác Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2009 Tác giả Luận văn Nguyễn Văn Chinh R Ả N r K Ý CBTD : H TẺU C Á C C H Ữ V IẾ T Cán tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước GDP Thu nhập quốc nội NHCT T Ắ T Ngân hàng công thương NHĐT&PT Ngân hàng đầu tư phát triển NHNN NHNo & PT NT Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương N O - NT Nông nghiệp - nông thôn NQH Nợ hạn TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TDNH TDNH TCKT Tổ chức kinh tế TSBĐ Tài sản bảo đảm TP.HCM SXKD RRTD Thành phố Hồ Chí Minh Sản xuất kinh doanh Rủi ro tín dụng VNĐ Đồng Việt Nam USD Đô la Mỹ MỤC LỤC Chương MỘT SỐ VẮN ĐỂ Cơ BẢN VỂ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ H ỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm vai trị quản lý rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Xây dựng chiến lược xác định mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Nhận dạng phân tích đo lường rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Các phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng NHTM 18 1.2.5 Xây dựng sách phịng ngừa rủi ro tín dụng 25 1.3 Hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 29 1.3.1 Quan niệm vê hiệu quản quản lý rủi ro tín dụng 29 1.3 Tiêu chí đánh giả hiệu quản lý rủi ro tín dụng 30 1.3.3 Các nhân tô'ảnh hưởng tới hiệu quản lý rủi ro tín dụng 35 1.4 Kỉnh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng số nước 38 học Việt Nam 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng s ố nước 38 1.4.2 Bài học Việt Nam 42 Chương T H Ự C T R Ạ N G Q U Ả N LÝ R Ủ I R O 42 T ÍN D Ụ N G C Ủ A N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À P H Á T T R IỂ N N Ô N G T H Ô N T R Ê N Đ ỊA B À N H À N Ộ I 2.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng NHN qPTNT Hà Nội 42 2.1.1 Hoạt động ngân hàng Hà Nội 42 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh NHN q&PTNT địa bàn Hà Nội 45 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 49 2.2.1 Thực trạng nợ xấu chi nhánh NHNa& PTNT Hà Nội 49 2.2.2 Thực trạng trích lập sử dụng quỹ dự phòng bù đáp rủi ro 51 2.2.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 54 NHNa& PTNT Hà Nội 2.2.4 Quy trình tín dụng chi nhánh NHN0& PTNT Hà Nội \ 57 2.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích, thẩm định hồ sơ, dự án, I 59 phân loại đánh giá khách hàng trước cho vay 2.2.6 Giám sát theo dõi quản lý khoản đ ã cho vay, việc sử dụng vốn 63 vay khách hàng 65 2.2.7 Quản lý chặt chẽ khoản nợ xấu 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp & phát triển nông thôn Hà Nội 66 2.3.1 Những kết đạt 66 2.3.2 Một số tồn nguyên nhân 71 Chương 88 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂNHÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN n ô n g thôn hà nội 3.1 Mục tiêu, định hướng phát triểnhoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 88 NHN0& PTNT Hà Nội 3.1.1 Định hướng phát triểncủa NHNữ& PTNT Việt Nam đến năm 2010 88 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển NHNữ& PTNT Hà Nội giai 91 đoạn đến năm 2010 3.2 Giải pháp nàng cao hiệu quà quàn lý rủi ro tín dụng Ngân z, hàng nông nghiệp phát triển nóng thơn Hà Nội ’• rn tin dung tiến hành chuyên Nâng cao lực quản lý rủi ro ti ụ g rnón nàng cao chá, lưọng m ngũ cén làm cbng ,ác quàn lý rủi 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thu nhập, xử lý thông tin q lý rủi ro tín dụng Năng cào vai trị kiểm ,ra kiềm sốt nội bọ hoạt động hiệncô hiệu khoản vay , , 3.2 Thu hồi xử lý khoản nợ có vấn đề cachn-iệ đ ể 2.7 Đẩy mạnh hoạt động marketing thực chín sác 3.2.8 Đầu tư hệ thống đại hoá ngân hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo 92 96 3.2.2 Hồn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng dụng '2 Thực 92 101 103 kháuphân đá 106 107 109 110 110 111 114 116 118 D A N H M U C B IỂ U B Ả N G s ổ L IỀ U Tên biểu bảng Trang Bảng 1.1 Các quy trình quản lý RKĨD số Ngân hàng 15 Bảng 2.1 Nguồn vốn dư nợ cho vay Ngân hàng nông 46 Sô bảng nghiệp phát triển nông thổn Việt Nam phân chia theo vùng kinh tế giai đoạn 2004 - 2008 Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn đơn vị trực thuộc 49 NHNO&PTNT Việt Nam địa bàn Hà Nội giai đoạn 2003 - 2008 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay đơn vị trực thuộc 50 NHNO&PTNT Việt Nam địa bàn Hà Nội giai đoạn 2003 - 2008 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay của chi nhánh 51 NHNO&PTNT Việt Nam Hà Nội giai đoạn 2005 -2008 Bảng 2.5 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh 52 NHNo&PTNT Hà Nội giai đoạn 2005- 2008 Bảng 2.6 Trích lập quỹ dự phịng xử lý rủi ro chi 55 nhánh NHNO&PTNT Việt Nam ỏ Hà Nội giai đoạn 2005 - 2008 Bảng 2.7 Kết tài chi nhánh NHNo&Pl Nl tiá 70 Nội giai doạn 2005- 2008 DANH M UC S ĐỔ SỐ sơ đ T ê n sơ đồ Các loại RRTD NHTM Sơ đồ 1.2: Mối quan hệ lợi nhuận rủi ro 13 Sơ đồ 1.3: Kim tự tháp quản trị rủi ro 14 Sơ đồ: 4: Nôi dung quản lý RRTD phân tích Luạn van 16 Sơ đồ 1.1: M Ở ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoại động chù yếu mối quan câm hàng d íu hoạt dộng kinh doanh cùa ngân hàng thương mại nói chung có Ngàn hàng nơng nghiệp phát triển nơng thôn Việt Nam Mạt khác, điều kiện cụ thể nước ta thời gian tới, nguồn vốn tín dụng ngân hàng thương mại nguồn vốn quan trọng, đóng vai trị chù lực doanh nghiệp, hộ gia dinh toàn nén kinh tế nói chung Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc quản lý nhăm giảm thiểu rủi ro có ý nghĩa định đến hoạt dộng kinh doanh cùa ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại chí kinh tế Trong năm gân đây, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nịng thơn Việt Nam chi nhánh trục thuộc quàn tâm, đạt kết quan trọng, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Các chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam địa bàn Hà Nội, nhừ có giải pháp phù hợp cóng tác quản lý rủi ro nên tỳ lệ nợ xấu vào loại thấp toàn hệ thống Tuy nhiên tiềm ẩn rủi ro nhỏ dứng trước yêu cầu hội nhập quốc tế đòi hỏi chi nhánh đơn vị trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ỏ Hà Nội cần phải có giải pháp phù hợp để nâng cao hiệu quà quàn lý rủi ro V ì lý đó, luạn văn chọn đề tài đề tài " Ngăn hăng nông Giải pháp nàng cao nghiệp phát triền nông qu ỏ Hà M ục đích nghiên cứu - Hệ thống hố vấn đề rủi ro tín dụng hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường - Phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 105 trả khoản vay, cố ý thoả hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro; hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng Đơi với cơng tác giám sát việc sử dụng vốn vay: Chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục dự án đầu tư, trình nhập vật tư, hàng hố thơng qua báo cáo định kỳ khách hàng cung cấp Nếu phát vi phạm trình sử dụng vốn vay sai mục đích, cán giám sát kiến nghị thu hồi nợ trước hạn chuyển nợ q hạn Ngồi ra, việc nhận diện rủi ro thơng qua dấu hiệu cảnh báo công việc quan trọng định đến hiệu kinh doanh chi nhánh, địi hỏi người cán tín dụng phải theo dõi, giám sát khoản vay để phát kịp thời dấu hiệu phát sinh rủi ro Ngoài ra, việc báo cáo kịp thời, theo yêu cầu rủi ro công cụ hỗ trợ đắc lực cho cơng tác kiểm sốt, Quản lý rủi ro tín dụng Định kỳ nội dung báo cáo áp dụng thích hợp cho đối tượng nhận báo cáo Chẳng hạn báo cáo cho Ban giám đốc tập trung vào phần đánh giá chung, tổng hợp rủi ro nguyên nhân rủi ro để Ban giám đốc nắm có ý kiến đạo kịp thời Báo cáo có kèm theo biểu đồ, sơ đổ, bảng số liệu tổng hợp sử dụng biểu tượng đèn giao thông với tín hiệu đỏ, vàng, xanh thể cấp độ rủi ro tín dụng Định kỳ báo cáo tuần, tháng, quý Còn báo cáo cho lãnh đạo phận nghiệp vụ túi dụng yêu cầu biểu bảng tiết Định kỳ báo cáo ngày báo cáo tức thời T h ự c có h iệu q u ả k h u p h â n lo i đ án h g iá k h c h h n g k h o ả n vay Để nâng cao hiệu quản lý hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng, việc đánh giá phân loại khách hàng cần thiết Trên sở đánh giá, phân loại khách hàng, ngân hàng có sách tín dụng cụ thể áp dụng đối vói 106 đối tượng khách hàng Do hoạt động kinh doanh khách hàng ln biến động, việc thu thập thơng tin, đánh giá khách hàng khách hàng phải thường xuyên để có sách linh hoạt, phù hợp với thời kỳ cụ thể tránh cứng nhắc, tránh chủ quan Bên cạnh việc đánh giá khách hàng, cán tín dụng thường xuyên phải đánh giá khoản vay, khả thu hồi khoản vay đó, sở nhận định mức độ rủi ro có biện pháp thích hợp đảm bảo thu hồi vốn, an tồn hoạt động tín dụng Thường xun rà sốt, quản lý danh mục tín dụng ngân hàng để đảm bảo thực mục tiêu giới hạn, cấu tín dụng NHNO&PTNT Việt Nam giao trẽn sở vận dụng phù hợp với thực tế địa bàn, khoảng thời gian Để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội, chi nhánh cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, kiểm tra lại điều kiện cho vay, đánh giá tình trạng kinh doanh khách hàng, khả tài khách hàng, thay đổi hạn mức tín dụng khách hàng nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.2.6 Thu hồi xử lý khoản nợ có vấn đề cách triệt đê Để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, song song với việc thực giải pháp mở rộng tín dụng hạn chế phát sinh nợ xấu việc xử lý khoản nợ xấu phát sinh nợ khó địi quan trọng Qua thực trạng tỷ lệ nợ xấu nội bảng nợ xử lý quỹ dự phòng bù đắp rủi ro chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội lớn cho thấy, nguyên nhân dẫn đến tình trạng Ngân hàng chưa thực tốt công tác quản lý thu hồi nợ xử lý quỹ dự phòng bù đắp rủi ro Để khắc phục tình trạng này, giảm thiểu khoản nợ xấu phát sinh, chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội cần phải giả số vấn đề sau: - Thứ nhất, Ngân hàng cần nhanh chóng thành lập phận chuyên trách thực công việc xử lý thu hồi khoản nợ vay có vấn đề ( bao gồm 107 khoản nợ theo dõi nội bảng ngoại bảng ) Cán phận không nên kiêm nhiệm công việc khác mà phải giành tồn thịi gian cho cơng việc xử lý thu hồi nợ ( cán thuộc phận cần phải có luật sư giỏi lĩnh vực giải vụ tranh cháp kinh tế ) - Thứ hai, đặc thù công việc xử lý thu hổi nợ không giống việc cho vay, thẩm định tuý nên Ngân hàng cần tổ chức cho nhân viên phận xử lý thu hồi nợ tham gia khố học chun mơn hố để nâng cao trình độ kinh nghiệm Ngoài yêu cầu nắm nghiệp vụ chun mơn quy chế, quy trình tín dụng, nhân viên phận cịn phải có trình độ chun sâu luật, có khả phân tích tâm lý thuyết phục khách hàng - Thứ ba, phận xử lý thu hổi nợ cần xem xét kỹ lưỡng khoản vay theo báo cáo tín dụng hàng tháng cán tín dụng, sau phân tích phân loại khoản vay thành nhóm 1,2,3,4 Nhóm khoản nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm khoản nợ cần ý, nhóm khoản nợ tiêu chuẩn, nhóm khoản nợ nghi ngờ, nhóm bao gồm khoản nợ có khả vốn nguy rủi ro cao - Thứ tư, chi nhánh Ngân hàng NO&PTNT Hà Nội cần trao quyền chủ động cho phận mạnh dạn áp dụng chế tài theo quy định pháp luật hàng để giải khoản nợ vay tồn đọng cách có hiệu 3.2.7 Đẩy mạnh hoạt động marketing thực sách khách hàng Khách hàng yếu tố quan trọng đảm bảo cho thành công phát triển ngân hàng Vì vậy, chiến lược khách hàng cần xây dựng quan điểm hợp tác kinh doanh ngày sâu rộng với nhà sản suất kinh doanh sở lợi ích kinh tế trước mắt lâu dài Xây dựng tiêu chí phân loại khách hàng khách hàng đặc biệt, khách hàng VIP, khách hàng tiềm dự tiêu thức truyền thống quan hệ, mức độ ảnh hưởng dịch vụ mà khách hàng 108 sử dụng ngân hàng Để đạt mục tiêu chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội cần có giải pháp sau: Thứ nhất, chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội nên thành lập phòng dịch vụ khách hàng NHNO&PTNT Việt Nam cho phép, không thành lập phận dịch vụ khách hàng ( bao gồm việc nghiên cứu phát triển dịch vụ, tiếp thị, quảng cáo tuyên truyền ) Phòng hay phận dịch vụ khách ầang cần xây dựng mối quan hệ tốt với giới truyền thông đại chúng để khuyếch trương hình ảnh, nâng cao uy tín chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội ngồi nước, từ tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng tiếp cận với doanh nghiệp có tiềm lực uy tín, tiếp cận với dự án lớn, có tính khả thi cao, qua góp phần nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro Thứ hai, phải có đội ngũ cán trực tiếp giao tiếp với khách hàng giỏi nghiệp vụ, tận tuỵ với công việc, lịch vui vẻ giao tiếp với khách hàng Khi giải công việc cần khẩn trương nhanh chóng đảm bảo xác, chế độ Phải có khiêm tốn, thực tạo quan hệ tơn trọng, bình đẳng giao tiếp với khách hàng để họ cảm thấy vừa lịng họ khơng đạt mục tiêu Đây điểm mạnh chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội cần phải phát huy Thứ ba, cần áp dụng sách ưu đãi cách linh hoạt, mềm dẻo, hợp lý Ưu đãi tăng lãi suất tiền gửi cho doanh nghiệp có số tiền gửi lớn, giảm phí dịch vụ thực dịch vụ toán ưu đãi giảm lãi suất tiền vay cho doanh nghiệp có số dư nợ cao, vay trả sịng phẳng có uy tín Thứ tư, vận dụng chế sách cách linh hoạt khuôn khổ luật pháp cho phép Đơn giản hố thủ tục điều kiện phải đảm bảo hiệu an toàn vốn tín dụng Xây dựng chiến lược khách hàng vấn đề quan trọng định chất lượng hoạt động ngân hàng mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro phát sinh quan hộ giao dịch Do đó, muốn mở rộmg nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng cách 109 hiệu phải xây dựng chiến lược khách hàng cách nghiêm túc, khoa học để lựa chọn khách hàng tốt, đa dạng thành phần kinh tế Đây tảng vững cho chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội phát triển tốt tương lai Đ ầ u tư h ệ th ố n g đ i h o n g n h n g NHNO&PTNT Việt Nam trình khẩn trương hội nhập sâu rộng với cộng đồng quốc tế khu vực, để đáp ứng yêu cầu hội nhập giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro tín dụng, NHNO&PTNT Việt Nam triển khai hệ thống đại hoá ngân hàng, cụ thể chương trình IPICAP giai đoạn I hoạt động ổn định, triển khai giai đoạn II Qua hệ thống trên, chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng quan hệ tín dạng hộ thống cách nhanh nhất, tự động chuyển nợ hạn Các chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội ngân hàng khác phối hợp vay quản lý khoản vay khách hàng, tránh việc nhiều ngân hàng cho vay công trình, dẫn đến rủi ro hồn trả nợ Việc quản trị điều hành hoạt động tín dụng, việc quản lý vay, quản lý khách hàng thựchiện tự động, tốt có hiệu hơn, thể tín minh bạch hoạt động tín dụng Với việc chuyển nợ hạn tự động, đến thời hạn vay, khách hàng khơng trả nợ khơng trả lãi máy tính tự độngchuyển vay sang nợ hạn Từ hạn chế tình trạng cố tình che dấu chất lượng tín dụng Tuy nhiên giải pháp đặt cần sơm vận hành hệ thống đại hố nói ổn định, sử dụng có hiệu hệ thống cơng nghệ địa hố vào quản lý tm dụng, quản trị rủi ro tín dụng, Con người chế, quy chế, quy trình, mà người xây dựng điều hành thực chế quy chế tính chất định đến chất lượng tín dụng, đến nâng cao hiệu quản lý hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng Do cần phải ý, quan tâm mức vấn đề 3 K iế n N ghị Ill Năm là, UBND thành phố Hà Nội, quận huyện Thủ đô đẩy nhanh tiến độ cấp giấy chúng nhận quyền sử dụng đất cho Hộ gia đình, cá nhân, cho doanh nghiệp Các ngành Cơng an, Tồ án, Địa chính, UBND cấp tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD việc xử lý tài sản bảo đảm Riêng UBND cấp Quận, huyện tiến hành đăng ký giao dịch bảo đảm với tài sản bảo đảm quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đát hộ gia đình, cá nhân thực theo qui định Pháp luật Sáu là, Nhà nước cần hồn thiện văn để cơng ty mua bán nợ vào hoạt động qua giải phóng vốn tồn đọng tích tụ qua năm, tài sản cầm cố, chấp mà ngân hàng giữ Tổ chức tài chuyển giao tài sản tồn đọng cho cơng ty hình thức uỷ thác sở hợp đồng chuyển nhượng theo thoả thuận, giúp NHTM, chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nộ thu hồi vốn khai thác sử dụng vốn tồn đọng cách có hiệu Việc hình thành công ty mua bán nợ cần thiết để giải nợ tồn đọng cho NHTM, chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội, qua đa dạng hố hợp đồng tín dụng 3 Đ ố i với N g â n h n g n h nước Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò lớn việc định hướng chiến lược chung cho NHTM, NHNO&PTNT, chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội với chức ngân hàng ngân hàng, để tạo điều kiện tốt cho hoạt động NHTM nói chung, hệ thống NHNO&PTNT Việt Nam cơng tác quản lý, phịng ngừa rủi ro tín dụng dụng nói riêng, theo luận văn thời gian tới NHNN cần: Một là, NHNN làm đầu mối kiến nghị phủ, bộ, ngành liên quan việc Ban hành văn qui phạm pháp luật, văn liên quan đến bảo đảm tiền vay, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay đăng ký giao dịch bảo đảm, kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền đẩy nhanh tiến độ cấp giấy chúng nhận quyền sử dụng nhà đất cho người sử dụng đất 112 Hai là, NHNN phải xây dựng hồn thiện chiến lược sách Quản lý rủi ro đắn Thực cải tổ toàn diện yếu tố ảnh hưởng tác động đến lực quản trị rủi ro, bao gồm hoạch định xây dựng chiến lược sách quản trị rủi ro, tái cấu lại máy tổ chức, cần có hướng dẫn đạo TCTD xây dựng hệ thống số giới hạn có tính cảnh báo trước nguy rủi ro cần phịng tránh hoạt động tín dụng lĩnh vực TCTD cần hạn chế không cho vay thêm rủi ro cao đến ngưỡng (là giới hạn cho vay tối đa ngành, doanh nghiệp cụ thể) qua giúp TCTD thận trọng lợi ích rủi ro từ có qut sách xác kinh doanh Mặt khác giúp TCTD chủ động việc thực kiểm tra, giám sát việc cho vay xử lý nợ xấu phát sinh Ba là, NHNN cần phối hợp với bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế ( IAS ) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm tra kiểm toán nội NHTM tiến tới chuẩn mực quốc tế Do hệ thống kế tốn áp dụng đối vói TCTD Việt Nam tuân thủ khoảng 50% chuẩn mực kế toán quốc tế nên việc kiểm toán theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam ( VAS ) IAS có khác biệt tiêu số liệu dự phòng rủi ro tín dụng phải trích lập Do để tránh cho NHTM Việt Nam phỉa thực việc kiểm toán theo hai chuẩn mực VAS IAS, NHNN kiến nghị với Bộ Tài cần phải khẩn trương ban hành chuẩn mực kế toán Việt Nam việc trình bày, ghi nhận đo lường cơng cụ tài phù hợp với chuẩn mực kế tốn quốc tế Bơn là, NHNN cần sớm hồn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định điểm nhậy cảm, phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tronh nội TCTD, nâng cao đòi hỏi kỹ thuật 113 việc trích lập dự phịng rủi ro, xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước Tập trung vào chế giám sát cho vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM Năm là, NHNN cần ban hành Quy chế quản lý hoạt động cho vay khách hàng NHTM, nhằm hỗ trợ, khắc phục mà Quy chê cho vay đồng tài trợ ban hành chưa bao quát tới Nội dung quy chế phải điều chỉnh toàn hoạt động vay vốn để thực hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp NHTM Đổng thời phải quy định nội dung trách nhiệm tra NHNN việc kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay khách hàng NHTM Sáu là, NHNN cần quy định cụ thể chặt chẽ bắt buộc TCTD cung cấp thông tin tình hình dư nợ, khả trả nợ, nợ xấu khách hàng TCTD cho CIC Đề nghị CIC khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để ngân hàng thương mại biết phòng ngừa Bảy là, Tăng cường hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhằn hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tô chức máy Ngân hàng nhà nước, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra 3.3.3 Đ ố i vớ i N H N o & P T N T V iệt N a m Một là, Tăng cường lực quản trị điều hành cần trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực, đội ngũ cán quản lý NHNo&PTNT Việt Nam cần có kê hoạch quy hoach cán cụ thể để có chương trinh, kế hoạch đào tạo phù hợp Đào tạo cán chủ chốt kiến thức chuyên môn mà 114 phải bồi dưỡng kiến thức quản trị kinh doanh, quản trị nhân lực, trình độ lý luận trị, ngoại ngữ Hai là, Thực bước trình đào tạo, đào tạo lại cho đội ngũ cán ngân hàng sở lĩnh vực chuyên môn nghiệp vụ, nghiệp vụ quản tri ngân hàng, quản trị rủi ro Có sách thu hút cac chuyên gia gioi lĩnh vực tài ngân hàng, CNTT Ba Xây dựng khung đạo đức nghề nghiệp, đạo đức kinh doanh mang đậm nét văn hoá riêng NHNo&PTNT Việt Nam nhăm tạo lập đọi ngu cán trung thực, thật hạn chế rủi ro đạo đức phát sinh Bốn là, Tăng cường cơng tác quản lý, phịng ngừa rủi ro, cần ý công tác thông tin theo dõi, đánh giá khách hàng, phục vụ công tác cho vay (hạn mức tín dụng), xây dựng hệ thống đo lường tín dụng, phân loại khoản vay, phương pháp trích lập sử dụng dự phòng rủi ro cho phù hợp với nhu cầu * Ngân hàng nhà nước Năm là, Đẩy mạnh q trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng, tiếp tục triển khai hệ thống đại hoá hệ thống toán kế toán khách hàng, sở tảng công nghệ đại mở rộng phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng Đồng thời có nguồn liệu thơng tin khách hàng quản lý tập trung nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro cho hoạt động ngân hàng, có rủi ro tín dụng Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng Sáu là, Có chế hoạt động rõ ràng công ty quản lý nợ khai thác tài sản Hiện nhiều tài sản nhận bàn giao từ việc thu hồi, đối trừ nợ chưa khai thác cách có hiệu Bảy là, Hội đơng xử lý rủi ro tín dụng, hội đồng miễn giảm lãi Trung tâm điều hành cần phát huy vai trị việc tham mưa cho Ban Tơng giám đốc giúp chi nhánh việc xét miễn giảm lãi thu hồi khoản nợ xử lý rủi ro 115 Tám là, Hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam cần tập trung tới thị trường khách hàng đối tác chiến lược, khách hàng truyên thống cần đăc biêt trọng đến khách hàng doanh nghiẹp nho vừa, sản phẩm manh có lợi thê cạnh tranh cua ngân hang, viẹc tang trưởng doanh sô hoat động kinh doanh cần đảm bảo chi tiêu hiệu qua va cac tiêu hệ số an tồn hoạt động ngân hàng Chín NHNo&PTNT Việt Nam cần có chế tiền lương phù hợp điều kiện kinh tế thị trường, chế tiền lương phải đảm bảo thu hút nguồn nhân sư cao cấp tai trung tâm kinh tế, đô thị lớn nơi có mức chi phi sinh hoạt đắt đỏ Đổng thời thực chế độ phúc lợi cho cán hành động viên tinh thần, nuôi dưỡng nhân tài phuc vụ cho nghiệp phát tnên cua NHNo&PTNT Viẹt Nam 116 KẾT LUÂN Quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có vai trị quan trọng, đảm bảo hiệu kinh doanh bền vững NHTM Rủi ro tín dụng khoản tổn thất lớn nhất, chi phí ngồi dự kiến nhiều đối vói NHTM nói chung hệ thống NHNO&PTNT Việt Nam nói riêng Rủi ro tín dụng ln diễn biến phức tạp tiềm ẩn nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan khác Vì nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng tiếp tục trở thành vấn đề cấp bách NHNO&PTNT Việt Nam địa bàn nước Hà Nội Thực nội dung mục tiêu nghiên cứu đề tài, Luận văn hoàn thành nội dung sau đây: - Làm rõ vấn đề lý luận quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Luận văn cho rằng, rủi ro tín dụng tất yếu khách quan trình hoạt động, rủi ro diễn biến phức tạp nhiều nguyên nhân chủ quan ngân hàng nguyên nhàn khách quan từ môi trường kinh tế, từ khách hàng Rủi ro tín dụng gây nhiều hậu cho ngân hàng Song có nhiều biện pháp hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng Thơng lệ quốc tế kinh nghiệm quốc tế cho số biện pháp có hiệu tham khảo tích cực NHTM nước ta - Tập trung phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn ỏ Hà Nội, luận văn nêu khái quát hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT Hà Nội Luận văn phân tích thực trạng rủi ro túi dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Hà Nội góc độ khác nhau, đánh giá cụ thể biện pháp quản lý nhằm hạn chế rủi ro, ưu điểm quản lý rủi ro, tồn nguyên nhân tồn nêu Luận văn cho có nhiều nguyên nhân từ chủ quan Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội, khách quan kinh tế khách hàng - Đề suất hệ thống gồm nhóm giải pháp, với 10 giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Hà Nội Đó giải pháp cán bộ, 117 nghiệp vụ, quản lý, điều hành, kiểm soát xử lý rủi ro, công nghệ Luận văn nêu lên số kiên nghị cụ thể có liên quan Chính phủ ngành hữu quan, NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam Các kiến nghị đúc rút từ hoạt động thực tiễn hạn chế rủi ro Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Quan ly nil ro tín dụng vấn đề quan trọng quản trị điều hành hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM chi nhánh NHTM Mở rộng tín dụng phải đơi với quản lý chất lượng tín dụng, với hạn chế rủi ro tín dụng Song thân chi nhánh NHTM, Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Hà Nội cần phải tự phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho mình, phải từ đầu định cho vay, đặc biệt quan tâm mức đến cán khâu có liên quan Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 118 D Ạ N H M U C T Ả I L IÊ U T H A M K H Ắ n T iế n g V iệt: David Cox: Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Chính trị Quốc gia Hà Nội 1997 Emst& Young: Hồn thiện chuẩn mực k ế tốn Việt Nam ngành ngân hàng, Hà Nội, 2001 Fredrics Mishkin : Tiền tệ Ngân hàng Thị trường Tài NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội, 1995 Edward W.Reed - Eward K.Gill: Ngân hàng thương mại, NXB Thành phố HCM, 1993, Hà Nội, 2001 Hồ Diệu: Quản trị Ngân hàng, NXB thống kê, 2002 Nguyễn Trần Quế: Xác định hiệu quả- kinh tế xã hội, NXB Khoa học Xã hội, Hà Nội, 1996 Lê Văn Tề: Ngân hàng thương mại, NXB Thành phố HCM 1998 Nguyễn Văn Tiến: Đánh giá Phòng ngừa Rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, 2002 Paul A Samuelson & William D.Nordhaus (1989), Kinh tế học Viện Quan Ịiệ Quốc tế, Hà Nội 10 Cục thống kê ( 2002, 2003, 2004, 2005, 2006), Niêm giám thổng kê, NXB Thống kê, thành phố Hà Nội 11 Bộ Tài chính: Thơng tư số 49/2004AT-BTC: v ề hứơng dẫn tiêu đánh giá hiệu hoạt động tài tổ chức tín dụng Nhà nước Hà Nội, ngày 03/06/2004 12 Đảng Cộng sản Việt Nam: Văn kiện Đại hội Đại biểu Đảng tòan Quốc lân thứ IX, NXB trị quốc gia, 2001 13 Đảng Cộng sản Việt Nam: Văn kiện Đại hội Đại biểu Đảng tồn Quốc lân thứX, NXB trị quốc gia, 2006 119 14 ^ Đảng Cộng sản Việt Nam ~ Thành phố Hà Nội: biểu Đảng tòan thành phố lần thứX, 2005 15 1999 Văn kiện Đại học Quốc gia TP HCM: Tài Chính Doanh nghiêp, NXB Tài 16 Học Viện Ngân hàng: Giáo trình Marketing Ngân hàng, NXB Thống kê, 2003 17 Học Viện Ngân hàng: Giáo trình Quản trị Kinh doanh Ngân hàng NXB Thống kê, Hà Nội, 2002 18 Luật Tổ chức Tín dụng ban hành ngày 26.12.1997, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 19 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 2003 20 NHNO&PTNT thành phố Hà Nội: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 1996-2008 21 NHNĨ&PTNT Cầu Giấy: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2004-2008 22 NHNo&PTNT Việt Nam: Điều lệ tổ chức hoạt động NHNo & PTNT Việt Nam, Hà Nội tháng năm 2002 23 NHNo&PTNT Việt Nam: SỔ tay tín dụng, Hà Nội, tháng năm 2004 24 NHNo&PTNT Việt Nam: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh (2000-2008), Hà Nội 25 NHNN Việt Nam - Chi nhánh thành phố Hà Nội: Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng, năm 1996 - 2008 26 NHNN Việt Nam: Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN : Về việc ban hành qui chê cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nội ngày 31/12/2001 27 NHNN Việt Nam: Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN : Về việc sửa đôi bổ sung qui chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Hà Nội 2005 120 28 NHNN Việt Nam: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN : v ề việc phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng TỔ chức tín dụng, Hà Nội, 2005 29 NHNN Việt Nam: Tạp chí ngân hàng số có liên quan đăng số xuất từ năm 1998 - 2007 30 NHNN Việt Nam: công văn số 46/NHNN-CLCP: V/v khảo sát tổng hợp nợ xấu NHTM Nhà nước, Hà Nội, ngày 03 tháng 03 năm 2004 31 NHNN Việt Nam: Tạp chí ngân hàng Nhà nước Việt Nam số chuyên đề năm, 1998,1999, 2002,2003,2004, 2005, 2006, 2007 32 NHNNVN (1990-2000), Ngân hàng Việt Nam trình xây dựng phát triển, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 33 Thủ tứơng Chính phủ: Nghị định số 178/1999/NĐ-CP: v ề bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng, Hà Nội, ngày 29/12/1999 34 Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội: Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ cơng tác năm 2000- 2008, chương trình cơng tấc năm 2006 - 2010, Hà Nội 2007 Tiếng Anh: 35 Peter S.Rose, Commercial bank management, Irwim, 1999 36 Joesph F.Sinket JR , Commercial Bank Financial Management, Pentice Hall, 1998