Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam,

LV.000637 LUẬN VÃN THẠC SỸ KINH TRUI*ÌTAMTHỔNG V IẸ N B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI THỊ HƯỜNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: KINH TÉ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HỌC VIỆN NGẨN HÀNG TRUNG TÂM THƠNG TIN • THƯVIỆN T H Ự VTEN Số ị?y SỐNGƯỜI HƯ ỚNG DẪN K R O A H O C rT G S rfS rT H A M NGỌC PHONG HÀ NỘI - 2007 LỜI CAM Đ O AN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2006 Bùi Thị Hường DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẮT BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam DNNN Doanh nghiệp Nhà nước CBTD Cán tín dụng HĐTD Hợp đồng tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị HSC Hội sở NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng Thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TDH Trung dài hạn NQD Ngồi quốc doanh QĐ493 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN TSĐB Tài sản đảm bảo TĐ Tuyệt đối KHNN Kế hoạch Nhà nước TDN Tông dư nợ NPL Nợ xấu DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Trang Sơ đồ 1.1 Chu trình kiểm sốt tín dụng liên tục Sơ đồ 1.2 Ngăn ngừa xử lý rủi ro tín dụng Bảng 2.1: Nguồn vốn tỷ trọng nguồn vốn huy động BIDV 35 Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn 36 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng giai đoạn 2004-2006 37 Biểu đồ 2.1: Thu dịch vụ ròng giai đoạn 2004-2006 37 Bảng 2.4: Kết kinh doanh năm 2004-2006 BIDV 39 Bảng 2.5 Cơ cấu tín dụng BIDV giai đoạn 2004-2006 51 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 52 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo khu vực 53 Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu năm 2006 theo khu vực 55 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẨN ĐÈ CHUNG VÈ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm - Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2 Hiệu quản lý rủi ro tín dụng 21 1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RRTD Ở MỘT SÓ NƯỚC VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO CÁC NHTM VIỆT NAM 28 1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý RRTD số nước 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho NHTM Việt Nam 31 Kết luận chưong 32 Chương 2: THựC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 33 2.1 TỎNG QUAN VÈ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 33 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 33 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh từ 2004-2006 35 2.2 THựC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 39 2.2.1 Quản lý rủi ro tín dụng BIDV 39 2.2.2 Hiệu quản lý rủi ro tín dụng BIDV 50 2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RRTD TẠI NGÂN HÀNG 55 ĐÀU T VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.3.1 Những kết đạt 55 2.3.2 Tồn nguyên nhân 60 Kết luận chương 66 Chương 3: GIẢI PHÁP VÀ KIÉN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐÀU TƯ 67 VÀ PHÁT TRIẺN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RRTD 67 TẠI BIDV 3.1.1 Đặc điểm môi trường hoạt động 67 3.1.2 Định hướng chiến lược chung 68 3.1.3 Định hướng nâng cao hiệu quản lý RRTD BIDV đến năm 2010 68 3.2 GIẢI PHÁP VÀ KIÉN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU 70 QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 3.2.1 Giải pháp 70 3.2.2 Một số kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước BIDV 81 Kết luận chương 89 KÉT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 M Ỏ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng, lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Rủi ro tín dụng ngân hàng thường dẫn đến hậu rât nặng nê: làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu lãi bị chậm mât với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tơn hại đên uy tín vị ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng điều khơng tránh khỏi, tồn khách quan với tồn hoạt động tín dụng Thực tiên hoạt động tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian qua cho thây hoạt động tín dụng ln song hành với rủi ro Vì vậy, việc tìm giải pháp đê hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đâu nhà nghiên cứu, nhà điêu hành ngân hàng Tuy nhiên cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nhiều khó khăn Việc quản lý rủi ro tín dụng cịn chưa đơng bộ, chưa có chiến lược rõ ràng Nội dung chủ yếu quản lý rủi ro tín dụng phòng ngừa, hạn chế phạm vi khoản vay, mà chưa có chiến lược quản lý danh mục khoản vay Đối với khoản vay, biện pháp hạn chê, phòng ngừa rủi ro chủ yếu mang tính định tính Hệ thống xếp hạng khách hàng bắt đầu xây dựng triển khai áp dụng; nhiên tính xác thực, khách quan hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng chưa kiểm nghiệm Từ góc độ trên, mà đề tài “GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUA QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM”, lựa chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài: - Nghiên cứu sở lý luận rủi ro tín dụng hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, tham khảo kinh nghiệm nước để vận dụng vào hoàn cảnh thực tế Việt Nam - Phân tích đánh giá thực trạng hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian qua - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng tập trung làm rõ thực trạng hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tu Phát triển Việt Nam thời gian từ 2004 - 2006 Phương pháp nghiên cứu: Trong trình nghiên cứu kết họp phuơng pháp nghiên cứu sau đây: - Phucmg pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử, kết họp phân tích tổng hợp - Phuơng pháp kế thừa nghiên cứu có nhu khảo sát thực nghiệm thu thập thông tin, tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứu Những đóng góp khoa học luận văn: Thứ n h ấ t Hệ thống hoá số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thuơng mại Thứ hai Phân tích rủi ro tín dụng thực trạng hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tu Phát triển Việt nam Thứ ba: Đê xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tu Phát triển Việt nam Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, Luận văn gồm chuơng chính: Chưong 1: Những vấn đề chung rủi ro tín dụng hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thuơng mại Chương 2: Thực trạng hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chuơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương R ủ i r o t í n d ụ n g v h d ệu q u ả RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI nhũng vấn đè chung quản lý 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm - Phân loại tín dụng ngân hàng thưong mại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động quan trọng, mang tính truyền thống đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thương mại (NHTM) Tín dụng quan hệ kinh tế, quan hệ người cho vay chuyến giao cho người vay quyền sử dụng khoản tiền thời gian định; đến thời hạn trả nợ, người vay có nghĩa vụ hồn trả số tiền vay (cả gốc lãi) Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng, nhiên giữ nguyên chất ban đầu quan hệ tín dụng Tín dụng ngân hàng hiếu quan hệ vay mượn lẫn theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi theo thời gian định, bên NHTM bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xã hội, tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại khác Như tín dụng ngân hàng hiểu sau: - Phản ánh mối quan hệ kinh tế bên người cho vay - NHTM bên người vay - khách hàng (là doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế-xã hội ) - Hoạt động tín dụng NHTM dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời, là: + Tiền vay phải sử dụng mục đích có hiệu Ngun tắc nhằm giúp cho ngân hàng quản lý, giám sát luồng luân chuyến đồng vốn mình, đảm bảo vốn ngân hàng an tồn, ngân hàng có khả thu lợi nhuận đầu tư dự án Hơn nữa, nguyên tắc cịn giúp khách hàng sử dụng có hiệu nguồn vốn vay + Tiền vay phải hồn trả đầy đủ hạn Trong kinh tế thị trường, tín dụng giao dịch chuyển quyền sử dụng tiền vốn đầu tư kỳ hạn nhât định Tiên vay phải bảo đảm không bị giảm giá, phải thu đầy đủ có sinh lời Nguyên tắc nhằm đảm bảo cho phát triển kinh 79 Khách hàng phải thành thật, tâm khơi phục sản xuất kinh doanh, có ý thức chấp nhận hồn trả nợ Khách hàng phải thể khả trả nợ từ dịng tiền mặt thơng thuờng; và, Khả trả nợ từ việc bán tài sản và/hoặc từ dòng tiền mặt tương lai + Chiến lược “rút lui” sử dụng khoản vay khơng có khả hồn trả cần phải lý xố nợ Đơi với trường này, BIDV cần thu thập thu nợ bắt buộc thông quan thủ tục pháp lý, thông qua quy trình khơng thức khác để nhằm trì kỷ luật tín dụng Khi có kết luận khoản vay không thê phục hôi không thê tiêp tục trì mà khơng làm phương hại đến vị ngân hàng, hành động liệt cần thiết Khi việc phát tài sản chấp, thu hôi khoản công nợ khách hàng ,sẽ sử dụng để tận thu hồi vốn Thứ mười hai, thục tốt việc trích lập quỹ dự phòng RRTD Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh trường họp có rủi ro sảy BIDV cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng đê xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, cụ thể dư nợ tín dụng hành phải phân loại thành nhóm: Nhóm - Nợ đủ tiêu chuẩn: Khơng phải dự phịng rủi ro; Nhóm - Nợ cân ý: trích lập dự phịng rủi ro 5%; Nhóm - Nợ tiêu chuẩn: trích lập dự phịng rủi ro 20%; Nhóm - Nợ nghi ngờ: trích lập dự phịng rủi ro 50%; Nhóm - Nợ có khả vốn: trích lập dự phịng rủi ro 100% Việc trích lập dự phòng nên nghiên cúư, để đưa vào áp dụng theo phương pháp chiết khấu dòng tiền để phù hợp với thông lệ quốc tế Thử mười ba, hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán Đe hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán làm cơng tác tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi Hiện BIDV xây dựng sách lương cho đối tượng cán làm cơng tác tín dụng, nhiên chưa áp dụng vào điều kiện thực tế Nguyên nhân việc đánh giá hiệu công việc, đánh giá cán nhiêu bât cập, chưa có đủ sở đê đưa nhũng kết luận khách quan làm sở cho việc thưởng, phạt Chuẩn hố cán làm cơng tác tín dụng: Cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ người mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng, song đem đến rủi ro cho ngân hàng Do 80 vậy, để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng, từ khâu tuyển dụng cán làm cơng tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuấn bản: - Phải đuợc đào tạo quy, chuyên ngành truờng đại học có uy tín - Có khả ngoại ngữ, tin học: điều kiện đế phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính tính tốn, thẩm định dự án - Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuấn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh - Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp, cán tín dụng tìm hiếu thêm nhiều thơng tin khách hàng phục vụ cho công tác thấm định, quản lý khoản vay Chính sách đào tạo: Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm, đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế, kinh nghiệm liên quan đến lĩnh vực kỹ thuật, xây dựng hạn chế, điều địi hỏi cán làm cơng tác tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thường xun tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng BIDV cần xây dựng sách đào tạo để nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng cách có hiệu quả, cụ thể: khuyến khích người cơng tác ngân hàng tiếp tục học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức thị trường, cử cán tham gia lớp tập huấn phòng chống rủi ro, lớp công nghệ thông tin để ứng dụng khoa học kĩ thuật vào cơng tác tín dụng, đảm bảo cạnh tranh tránh rủi ro xảy Ngoài ra, cần phải mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán làm cơng tác tín dụng có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay an tồn Khuyến khích lợi ích vật chất cán làm cơng tác tín dụng Hiện nay, sách tiền lương BIDV chưa gắn chặt quyền lợi trách nhiệm, cần gắn chất lượng hiệu công việc ngành ngân hàng nói chung cho cán làm cơng tác tín dụng nói riêng theo phương hướng gắn chặt quyền lợi trách nhiệm họ, đồng thời tưởng thưởng xứng đáng với sức lao động bỏ cần thiết 81 3.2.2 Một số kiến nghị với Nhà nước, NHNNVN BIDV 2 K iế n n g h ị v i N h n c T h ứ n h ấ t, tạ o lậ p v h o n th iệ n m ô i tr n g p h p lý b ả o đ ả m a n to n tín dụng Trong thời gian vừa qua, môi trường pháp lý cho hoạt động cho vay hoàn thiện, đầy đủ rõ ràng chặt chẽ phù hợp với thông lệ quốc tế hon như: - Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ bảo đảm tiền vay Tổ chức tín dụng Nghị định số 85/2002/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 178/1999/NĐ-CP - Nghị định số 08/2000/NĐ-CP ngày 10/3/2000 Chính phủ đăng ký giao dịch bảo đảm - Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLB/NHNN-BTP-BCA-TCĐC ngày 23/4/2001 xử lý tài sản để thu nợ Những văn tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tuy nhiên, để tiếp tục hoàn thiện cần phải: - Ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn lẫn cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, tạo ổn định chung cho kinh tế quốc dân - Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố tài sản, đặc biệt việc đăng ký giao dịch đảm bảo thực địa phương tài sản chấp nhà đất - Sớm ban hành luật sở hữu văn hướng dẫn thi hành, nhằm xác định rõ chủ sở hữu tài sản liên quan đến chấp, cầm cố, bảo lãnh chuyển quyền sở hữu phát mại tài sản Nghiêm cấm việc cấp phát sử dụng nhiều giấy đăng ký quyền sử dụng để cầm cố, chấp nhiều ngân hàng - Sửa đổi pháp lệnh thương phiếu nâng lên thành luật, đồng thời tạo môi trường để pháp lệnh vào sống, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Ngân hàng - Quy định cụ vấn đề liên quan đến phát mại tài sản như: quyền nghĩa vụ Ngân hàng, quyền nghĩa vụ quan, ban ngành có liên quan 82 - Thực nhanh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho cá nhân, tổ chức sử dụng hợp pháp tài sản để ngân hàng thực đầy đủ việc chấp đăng ký chấp T h ứ h a i, x â y d ự n g h ệ th ố n g c c c h ỉ tiê u tr u n g b ìn h n g n h Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn, việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành nhu tỷ số tài chính, giá thành ) nhiều hạn chế, khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tống cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tơ chức tín dụng có nhũng định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng T h ứ ba, đ ẩ y m n h i cách kh u vự c ngân h n g Tiếp tục cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm NHNN NHTM điều kiện trì tăng trưởng kinh tế hội nhập quốc tế Thúc q trình cổ phần hố ngân hàng, cho phép nhà đầu tư nước tham gia khu vực ngân hàng, nhằm tăng cường lực tài chính, tăng cường quản trị, điều hành NHTM Nhà nước Đây giải pháp lầu dài bền vững nhằm ngăn chặn nguy gia tăng nợ xấu Một yếu tài NHTM thời gian qua quy mô vốn tự có nhỏ Cải cách hệ thống NHTM biện pháp tăng vốn, đôi với xử lý nợ xấu, nâng cao lực quản trị, điều hành, quản lý tín dụng rủi ro .Thực tế với mức vốn Nhà nước cấp cho NHTM Nhà nước thấp, ngân hàng hoạt động tài trợ cho DNNN, tỷ lệ an toàn vốn mức thấp Trong năm qua, Nhà nước tăng vốn cho NHTM nhà nước, nhung chủ yếu hình thức trái phiếu Chính phủ khơng chuyển đổi, khả toán ngân hàng chưa cải thiện bao chiết khấu trái phiếu loại NHNN thực 20% Mặc dù NHTM có nhiều nỗ lực, cố gắng việc nâng cao hiệu kinh doanh, tăng khả sinh lợi , song đáp ứng phần vốn tăng thêm nhỏ; thực bất cập lớn trình hội nhập kinh tế quốc tế Đe tái cấu, tái cấu trúc hoạt động NHTM, hỗ trợ tài từ phía Nhà nước thơng qua cấp bố sung vốn điều lệ để tăng vốn tự có đạt hệ số CAR theo chuẩn mức quốc tế, đề nghị Chính phủ cho phép NHTM Nhà nước cổ phần hoá, phát hành trái phiếu đặc biệt để thu hút vốn, đối phương thức quản lý, quản trị kinh doanh Chính phủ cần ổn định mức nộp ngân sách vài năm để khuyến 83 khích NHTM phấn đấu vượt tiêu lợi nhuận Cho phép NHTM lấy phần vượt thu hồi khoản nợ xấu xử lý để bổ sung vốn điều lệ Trong cấu lại tài sản NHTM, việc xử lý ngăn chặn nguy nợ xấu cần coi yêu cầu trọng tâm Gắn cải cách ngân hàng với cải cách kinh tế toàn diện Việc cải cách khu vực ngân hàng khó thành công, khu vực khác kinh tế không đổi cách động Cải cách ngân hàng cần phải tiến hành song song với tiến trình đổi chế quản lý kinh tế vĩ mô, cải cách máy quản lý Nhà nước đặc biệt phải gắn với cải cách doanh nghiệp Cải cách doanh nghiệp giúp hệ thống sử dụng tốt nguồn đầu tư từ ngân hàng, đảm bảo tăng trưởng ồn định khả chi trả cho ngân hàng Đối với khoản nợ xấu Chính phủ định cho vay đề nghị Chính phủ có đạo liệt để đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ T h ứ tư , v ấ n đ ề s ắ p x ế p lạ i d o a n h n g h iệ p n h n c Đề nghị chủ nợ phải tham gia vào Ban đổi doanh nghiệp tỉnh, bộ, ngành, tống cơng ty, doanh nghiệp đế tham gia vào trình: - Đánh giá, xác định giá trị doanh nghiệp, xử lý phương án tài doanh nghiệp trình xếp (đảm bảo quyền lợi chủ nợ) - Xây dựng phương án xếp lại doanh nghiệp (vì Ngân hàng chủ nợ hoạt động kinh doanh với nhiều đối tượng khách hàng, nhiều lĩnh vực nên có ưu kiến thức kinh tế, tư vấn hiệu cho ban đối doanh nghiệp trình lập phương án sản xuất kinh doanh mới) Đối với dư nợ vay (gốc lãi) Ngân hàng, đề nghị Nhà nước phải có sách rõ ràng để đảm bảo quyền lợi chủ nợ Việc định miễn, giảm lãi vay, gian, khoanh, xoá nợ vay thuộc quyền Ngân hàng Neu Ngân hàng không chấp nhận đề xuất miễn, giảm lãi, gốc vay doanh nghiệp phải có trách nhiệm nhận nợ lại tồn dư nợ (gốc lãi) vay Ngân hàng T h ứ n ă m , x â y d ự n g m ô i tr n g k in h d o a n h b ìn h đ ẳ n g g iữ a c c th n h p h ầ n k in h t ế Hiện nhu cầu vốn đầu tư cho phát triển sản xuất lớn đáp ứng cho nhu cầu lại có hạn Đối với doanh nghiệp Nhà nước có hỗ trợ từ phía Nhà nước, cịn với doanh nghiệp ngồi quốc doanh phải tự thân vận động Là thành phần kinh tế có đóng góp đáng kể cho kinh tế quốc gia khu vực kinh tế ngồi quốc doanh gặp nhiều khó khăn việc thực dự án đầu tư Các ngân hàng e ngại khơng dám cho vay độ an tồn khơng cao, tài sản đảm bảo cho khoản vay không đáng kể 84 Mặt khác loạt thủ tục hành rắc rối, phức tạo công thêm quy định tuỳ tiện địa phương cản trở thành phần kinh tế phát triên Trong trường hợp vay vốn, xin giây phép kinh doanh xuât nhập khẩu, đóng thuế doanh nghiệp quốc doanh hưởng ưu đãi doanh nghiệp tư nhân Như vô hình chung Nhà nước tạo mơi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) làm cho cac doanh nghiệp không thực nỗ lực kinh doanh làm nảy sinh nạn tham nhũng đội ngũ lãnh đạo doanh nghiệp Mơi trường bất bình đẳng ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng tạo tâm lý thiên vị DNNN cán tín dụng nêu DNNN kinh doanh có thua lỗ có Ngân sách cấp bù để hoạt động trả nợ ngân hàng nên thực tế cán tín dụng bỏ qua dự án có khả sinh lời cao hơn, thực cần thiết làm lãng phí nguồn vốn ỏi quốc gia Để khắc phục vấn đề rõ ràng Nhà nước cần phải xem xét lại quy chế, quy định nhằm tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng cạnh tranh lành mạnh doanh nghiệp mục tiêu phát triển Bên cạnh Nhà nước phải có chế sách ơn định đê tạo tâm lý yên tâm làm ăn cho nhà đầu tư, thu hút thêm nhà đầu tư Việc cải cách thủ tục hành để tránh rắc rối, phiền toái cho nhà đầu tư cần thiết, song song với cần phải triệt đê loại bỏ can thiệp ngành cấp quyền vào hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo sức ép bắt buộc ngân hàng phải cho vay biết khơng có hiệu Nạn tham nhũng, ô dù vấn đề nhức nhối cần Nhà nước phải tay tạo chứng thực khơng làm cho cán tín dụng bị sai lầm đánh giá tính pháp lý doanh nghiệp Thủ' s u , th n h lậ p c c tr u n g tâ m th ô n g tin d ữ liệ u q u ố c g i a đ ê q u ả n lỷ n h â n k h ẩ u , t h ô n g tin v ề d o a n h n g h iệ p , q u ả n lý đ ấ t đ a i, đ ă n g k ỷ g ia o d ịc h b ả o đ ả m Việc xây dựng trung tâm thông tin liệu quốc gia giúp cho ngân hàng có thơng tin đầy đủ, xác khách hàng để làm sở định cho vay Cơ sở liệu tập trung quản lý thông tin cá nhân phải đảm bảo mồi cá nhân có mã số hệ thống Hệ thống lưu giữ thông tin cá nhân nhân thân, tài sản sở hữu, thu nhập hàng năm Đối với doanh nghiệp quản lý phân tán, doanh nghiệp thực đăng ký kinh doanh tỉnh, thành phố khác trùng tên khơng có sở đê khăng định sơ đăng ký kinh doanh nhât Xây dựng trung tâm liệu quản lý đất đai, quản lý đăng ký giao dịch bảo đảm giúp cho NHTM kiểm tra, thẩm định tài sản chấp 85 cách nhanh chóng xác đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại T h ứ b ả y , th n h lậ p c c c ô n g ty đ ịn h h n g d o a n h n g h iệ p đ ộ c lậ p Đề nghị Chính phủ có đạo để thành lập cơng ty định hạng độc lập để giúp Ngân hàng có đánh giá xác, khách quan q trình định cho vay T h ứ tá m , n ợ đ ọ n g x â y d ự n g c b ả n Đề nghị Chính phủ có giải pháp mạnh, triệt để nhằm tốn hết nợ ngân sách cịn tồn đọng lĩnh vực xây dựng bản, kể Ngân sách trung ương địa phương Có giải pháp xếp hợp lý để tái cấu lại hoạt động Tổng công ty xây lắp thuộc giao thông vận tải, xây dựng, công nghiệp, T h ứ c h ín , lậ p m ộ t h ệ th ố n g k ế to n th ự c s ự c ó h iệ u q u ả Nếu nước tiên tiến, ngân hàng hoàn toàn yên tâm, tin tưởng vào tính trung thực tình hình tài khách hàng họ có dấu chứng thực quan kiểm tốn có vấn đề xảy người chịu trách nhiệm cơng ty kiểm tốn Việt Nam tình hình lại không Ngân hàng không dám tin tưởng vào kết kiểm tốn cơng ty kiêm tốn nước họ cịn q non trẻ, thiếu kinh nghiệm Các cơng ty kiểm tốn quốc tế lại phục vụ cho công ty liên doanh nơi phải vay vốn ngân hàng Cho nên việc cán tín dụng sử dụng kết kiểm toán số liệu tham khảo tượng phổ biến vơ hình chung cơng tác kiểm tốn thực khơng đêm lại hiệu mong muốn Mặt khác đa số doanh nghiệp khơng thực cơng tác kiểm tốn nên ngân hàng khơng địi chúng thực quan kiểm tốn cho vay gây khó khăn cho doanh nghiệp, làm khách hàng đương nhiên làm giảm lợi nhuận ngân hàng Điều khơng có ngân hàng mong muốn điều kiện kinh doanh khó khăn, đầy tính cạnh tranh Nhà nước cần quy định bắt buộc doanh nghiệp thực chế độ kế toán kiểm toán, xây dựng mức chuẩn độ tin cậy số cơng ty kiểm tốn đưa quy định rõ trách nhiệm mà cơng ty kiếm tốn phải chịu số liệu mà chứng thực Luật pháp cần nhanh chóng đưa quy định mà nhiều nước giới thực có báo cáo tài có chữ ký xác nhận kiểm tốn viên độc lập mối coi hợp pháp làm sở cho Nhà nước tính thuế bên quan tâm khác giải mối quan hệ kinh tế doanh nghiệp Làm vừa giảm khó khăn cho cán tín dụng 86 nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư để dự án thực đem lại hiệu vừa buộc doanh nghiệp phải hoạt động theo quy định pháp luật, thúc đẩy sản xuất phát triên Cần ban hành sách có tính chất bắt buộc doanh nghiệp chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kế tốn thống kê, quan trọng để ngân hàng xem xét, đánh giá khách hàng tăng cường công tác quản lý giám sát việc chấp hành sách 2 K iế n n g h ị v i n g â n h n g N h n c T h n h ấ t, n â n g c a o v a i tr ò h o t đ ộ n g c ủ a H iệ p h ộ i n g â n h n g Cần có chế để hoạt động Hiệp hội Ngân hàng trở thành chức đặc biệt vấn đề cần đồng thuận ứng xử hành động Ngân hàng, ví dụ: Các vấn đề tăng giảm lãi suất; vấn đề ứng xử khách hàng vay vốn đơn vị thành viên hiệp hội; Vấn đề thông tin định hướng đầu tư ngành kinh tế đặc biệt ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro T h ứ h a i, h o t đ ộ n g th a n h tr a n g â n h n g N h n c V iệ t N a m Tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng Ngân hàng thương mại để có chế tài xử lý kịp thời, hợp lý giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng T h ứ b a , n â n g c a o h n n ữ a c h ấ t lư ợ n g t h n g tin tín d ụ n g tạ i tr u n g tâ m nhằm đáp ứng nhu cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng; cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để ngân hàng thương mại nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng t h ô n g tin tín d ụ n g c ủ a n g â n h n g N h n c , 2 K iế n n g h ị v i B I D V T h ứ n h ấ t, tiế p tụ c h o n th iệ n m h ìn li to c h ứ c Hiện hệ thống tổ chức BIDV chưa đáp ứng yêu cầu quản lý Ngân hàng đại sau đại hoá theo khuyến cáo Uỷ ban Basel tuân thủ thông lệ quốc tế, chưa tách bạch khối bán hàng, quản lý rủi ro tác nghiệp qui trình tín dụng đế đảm bảo tính khách quan, sáng tạo, chuyên nghiệp hoạt động tín dụng Chính vậy, cần thiết phải chuyển đổi dần mơ hình tổ chức tín dụng BIDV theo hướng sau: - Bổ sung chức kinh doanh trực tiếp hội sở để quản lý khách hàng, nhóm khách hàng lớn, tăng dần dư nợ hội sở quản lý trực tiếp lên tới 60-70% Qua bước giảm dần mức uỷ quyền phán 87 cho giám đốc chi nhánh để chuyển dần chi nhánh với chức chủ yếu điểm bán lẻ, kênh phân phối - Tách bạch, phân định rõ chức khởi tạo tín dụng, chức quản lý rủi ro tín dụng (phán tín dụng) chức quản trị tín dụng Theo đó, tồn hệ thống hoạt động liên quan đến công tác tín dụng tách bạch rõ: + Tại hội sở cấu lại thành 03 khối: Khối Ngân hàng bán buôn (Front office) chuyên thực công tác khởi tạo tín dụng khách hàng lớn hội sở quản lý, cung cấp, phát triển sản phẩm tín dụng, thực theo dõi, quản lý, đầu mối liên hệ với khách hàng, thu hồi nợ từ khách hàng nơi đề xuất sách tín dụng (gửi tới khối quản lý rủi ro tín dụng); Khối quản lý rủi ro tín dụng (Middle office) rà sốt đề xuất tín dụng front office chuyển tới (có khối bán bn chi nhánh) để phê duyệt tín dụng trình lên uỷ ban tín dụng phê duyệt, nơi tống họp trình lên Hội đồng quản trị phê duyệt sách tín dụng, rà sốt, xếp hạng tín dụng, phân tích, đánh giá danh mục tín dụng, hỗ trợ thu hồi, xử lý nợ; Khối tác nghiệp (Back office) chủ yếu thực cơng tác hạch tốn, theo dõi khoản vay + Tại chi nhánh tuỳ theo qui mơ thành lập phịng phận tách bạch rõ chức khởi tạo tín dụng, phê duyệt tín dụng quản trị tín dụng -Tăng thẩm quyền trách nhiệm HĐQT, HĐQT phải người thực quyền ngân hàng T h ứ h a i, n g â n h n g c ầ n p h ê d u y ệ t v r s o t đ in h k ỳ c h iế n lư ợ c c h ỉn h s c h tín d ụ n g Chiến lược ngân hàng HĐQT định dựa sở tầm nhìn tơn hoạt động kinh doanh ngân hàng mà HĐQT xác định Chiến lược mục tiêu kinh doanh từ ngắn hạn đến dài hạn, dựa mục tiêu phát triển Ngân hàng, thị trường mục tiêu, dự báo phát triển kinh tế vị mà ngân hàng muốn tạo lập kinh tế quốc dân T h ứ b a , tiế p tụ c n g h iê n c ứ u v m r ộ n g đ ố i tư ợ n g p h â n lo i n ợ th e o để kết phân loại nợ đạt xác chất lượng tín dụng BIDV, sở để phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo thơng lệ đ iề u q u y ế t đ ịn h /2 0 /Q Đ - N H N N , T h ứ tư , r s o t l i t n g s ả n p h ẩ m c h o v a y , b a n h n h q u y tr ìn h tín d ụ n g đ ố i v i từ n g l o i s ả n p h ẩ m c ó b iệ n p h p k iể m s o t tín d ụ n g c h o p h ù h ợ p BIDV thực ban hành Quy trình tín dụng quản lý tín dụng năm 2005 Tuy nhiên, đưa quy trình vào vận hành môi trường dự án Hiện đại hố xuất số bất cập Do cần phải có chỉnh sửa kịp 88 thời phù hợp với dự án đại hoá, đặc biệt nhấn mạnh vào nội dung việc quản lý hạn mức khách hàng hạch toán khoản vay Xây dựng lại quy trình Quản lý tín dụng bảo đảm thể đầy đủ đuợc nội dung nghiệp vụ này, quy định rõ người rõ việc cụ thê hố hon Ban hành quy trình kiểm sốt việc thực phân hệ tiền vay hệ thống BDS (Branch Delevery System), đặc biệt quy định cụ thể việc cập nhập thông tin vào hệ thống SIBS: Quy định cần nhấn mạnh chê tài áp dụng, trách nhiệm, đặc biệt biện pháp xử phạt cán tham gia vào trình cập nhật khơng số liệu Chính quy định góp phần cho việc quản lý danh mục tín dụng hiệu hơn, liệu nhập phản chất danh mục tín dụng ngân hàng Rà sốt lại sản phẩm tín dụng có, xây dựng hệ thống kiếm sốt sản phẩm phù hợp với hệ thống Xây dựng quy trình tín dụng sản phẩm, loại hình doanh nghiệp có đặc thù riêng như: quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp khu công nghiệp, khu chế xuất bảo đảm tạo thuận lợi cho cán tín dụng xem xét cho vay doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp Thực chỉnh sửa lại sách khách hàng cho phù hợp với khách hàng nay, đồng thời xây dựng lộ trình áp dụng sách phù hợp với tình hình năm sau T h ứ n ă m , g i m s t tổ n g t h ể d a n h m ụ c tín d ụ n g n h ằ m p h t h iệ n r ủ i ro Tiếp tục quán triệt để thực tốt công tác tư tưởng, tuyên truyền, công tác quản trị điều hành để đảm bảo toàn chi nhánh hệ thống BIDV có phân loại, đánh giá thực chất, xác thực trạng nợ, tránh tình trạng gia hạn nợ tràn lan, cho vay đảo nợ, Thực rà sốt, đánh giá tình hình nợ thường xuyên, định kỳ phân loại để nắm rõ thực trạng dư nợ tín dụng Định kỳ rà sốt, quản lý danh mục tín dụng ngân hàng để đảm bảo thực mục tiêu giới hạn, cấu HĐQT Tổng Giám đốc phê duyệt T h ứ s u , tổ c h ứ c x e m x é t, th ẩ m đ ịn h k ỹ , c h ặ t c h ẽ tr c k h i c ấ p c c k h o ả n tín d ụ n g m i , có nội dung quan trọng đánh giá dự phòng khả xảy rủi ro T h ứ b ả y , to n h ệ t h ố n g q u n tr iệ t v ề x lý n ợ c h u y ể n n g o i b ả n g m i quan hệ tín dụng trách nhiệm cán tất cấp tham gia suốt trình cho vay kết thúc sau ngân hàng thu hết khoản nợ, kể chuyển ngoại bảng c h ỉ g i ả i p h p k ỹ t h u ậ t n g h iệ p vụ , 89 T h ứ tá m , c ó c h ỉn h s c h k h e n th n g , g i a o c h ỉ tiê u th u n ợ x ấ u , n ợ chi nhánh tiêu hoạt động Lập phương án tận thu nợ gốc, nợ lãi xử lý toàn hệ thống, chi nhánh khoản vay ngoại bảng T h ứ c h ín , n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g n g u n n h â n lự c Đẩy mạnh cơng tác đào tạo cán có cán làm cơng tác tín dụng, cán làm cơng tác kiểm sốt tín dụng độc lập; Nâng cao lực quản trị điều hành cho cấp Lãnh đạo; Xây dựng đội ngũ chuyên gia lĩnh vực chuyên môn mũi nhọn lĩnh vực công nghệ nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngày cao hoạt động Ngân hàng Đảm bảo quyền lợi đáng cho người lao động, xây dựng hệ thống khuyến khích người lao động chế đào tạo, thăng cấp để lưu giữ nhân tài Kết luận chuông Từ việc đánh giá thực trạng hiệu quản quản lý RRTD BIDV, chương đề cập định hướng nâng cao hiệu quản lý RRTD BIDV, từ đề xuất hệ thống giải pháp có tính khả thi kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước vấn đề chế, sách, luật pháp kiến nghị với BIDV nhằm nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu BIDV 90 KẾT LUẬN Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO Để đáp ứng cho tiến trình hội nhập này, tất ngành, lĩnh vực kinh tế chạy đua với đất nước, có ngành ngân hàng Khi đó, mơi trường cạnh tranh hệ thống ngân hàng không giới hạn phạm vi quốc gia Sự hội nhập vừa tạo hội (mở rộng thị trường, nâng cao lực quản trị điều hành, lực kinh doanh ngân hàng thương mại, thúc đẩy tiến kỹ thuật, công nghệ ngân hàng đại ), vừa tạo thách thức (phải tuân theo chuẩn mực quốc tế, đặc biệt điều khoản BASEL II, cạnh tranh công mạnh mẽ tất lĩnh vực) cho ngân hàng thương mại Việt Nam Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành ngân hàng thương mại; đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn hội nhập, ngày tiến gần đến với thông lệ quốc tế, muốn tồn phát triển bền vững Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng, hiệu quản lý rủi ro tín dụng Tìm hiểu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới - Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động BIDV, sâu phân tích, lý giải thực trạng hiệu quản lý rủi ro tín dụng BIDV, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến tồn quản lý rủi ro tín dụng BIDV - Trên sở đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV, luận văn đề xuất số giải pháp tăng cường nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng BIDV - Luận văn đưa số kiến nghị với Nhà nước, ngân hàng Nhà nước BIDV Với xu phát triển nay, quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng ngân hàng, nhà khoa học, người làm chuyên môn nghiên cứu, phát triển hồn thiện phù hợp với phát triến kinh tế xã hội Đây đề tài lớn, khuôn khổ luận văn thạc sỹ khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót, kính mong thầy người quan tâm góp ý để tác giả tiếp tục hoàn thiện tương lai 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO GS Lê Văn Tư (1997), “Tiền tệ - tín dụng ngân hàng”, GS Lê Văn Tư NXB Thống kê 1997 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” PGS.TS Nguyễn Văn Tiến NXB Thống kê - 1999 PGS.TS Ngơ Hướng TS Phan Đình Thế (2002), “Quản trị kinh doanh ngân hàng”, PGS.TS Ngô Hướng TS Phan Đình Thế NXB Thống kê - 2002 Luật tố chức tín dụng sửa đổi, bổ sung năm 2004 - NXB Chính trị quốc gia - 2004 Các Nghị định Chính phủ, Thông tư, Quyết định, Chỉ thị ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngành; Quyết định văn hướng dẫn ngân hàng Đầu tư Phát triến Việt Nam Đặng Văn Thảo(2003), “ Xử lý tồn đọng NHTMNN Việt Nam”, Tài liệu hội thảo “Kinh nghiệm thực tế tốt tái cấu ngân hàng”, ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan họp tác phát triển kinh tế Thuỵ Sỹ (SECO)- Hà Nội ngày 16-18 tháng năm 2004 Lê Quốc Lý (2003), Trao đổi giải pháp nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam “ Tài liệu Hội Thảo khoa học Viện Nghiên cứu khoa học ngân hàng- Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Hà Nội-tháng 1/2003(TS Lê Quốc Lý) Trịnh Bá Tửu (2003), “Xử lý nợ khó địi- kinh nghiệm Thái Lan” Tài liệu Hội Thảo khoa học Viện Nghiên cứu khoa học ngân hàng- Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Hà Nội - tháng 1/2003 92 Hồng Huy Hà (2005), ‘‘Thực trạng nợ tín dụng - Các giải pháp kết xử lý nợ tồn đọng BIDV” - Tạp chí Đầu tư - Phát triển - thông tin Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, số 102 (12/2004-1/2005) 10 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam(2005),”Báo cáo xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ xấu năm 2005 nhiệm vụ, biện pháp năm 2006 - 2007” Tài liệu chuyên đề- Hội nghị tổng kết kinh doanh năm 2005, tài liệu lưu hành nội tháng 12/2005 l.Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, “Phương án xử lý nợ xấu” 2004-2005 12 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2004, 2005, 2006 13 Peter s Rose (2001), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Tài 2001 14 Xử lý nọ' tồn đọng Việt Nam, tài liệu Deutsche Bank LỜ I CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, nỗ lực cố gắng thân, em nhận nhiều giúp đỡ, động viên, hướng dẫn đóng góp ý kiến thầy cô giáo, bạn bè đồng nghiệp gia đình suốt khố cao học thời gian nghiên cứu đề tài Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới PGS.TS Phạm Ngọc Phong, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt q trình nghiên cứu hồn thành đề tài Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo lời nhận xét quý báu, đóng góp luận văn Em xin cảm ơn thầy cô giáo Học viện Ngân hàng giảng lý thú, hữu ích cán khoa Sau đại học giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi em trình học tập Cảm ơn bạn đồng nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, bạn lớp cao học khoá giúp đỡ, động viên trình viết luận văn Cuối cùng, em xin cảm ơn khuyến khích, quan tâm tạo điều kiện người thân gia đình giúp em hoàn thành luận văn Đây đề tài liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại, có nhiều ý nghĩa thực tiễn, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Rất mong nhận góp ý chân thành thầy giáo, bạn bè cá nhân, tố chức quan tâm đến đề tài Em xin chân thành cảm ơn!