Khái niệm NHTM
Ngân hàng thương mại (NHTM) có nhiều định nghĩa khác nhau tùy thuộc vào điều kiện kinh tế và sự phát triển của hệ thống tài chính tại mỗi quốc gia Tại Hoa Kỳ và nhiều quốc gia khác, NHTM được hiểu là các công ty hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng.
Theo luật ngân hàng Pháp, ngân hàng thương mại (NHTM) là các tổ chức thường xuyên nhận tiền từ công chúng dưới dạng ký thác hoặc hình thức khác, nhằm sử dụng số tiền đó cho các hoạt động như chiết khấu, tín dụng và cung cấp dịch vụ tài chính.
Theo Giáo sư Peter Rose, ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng nhất, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế Tại Việt Nam, theo luật các tổ chức tín dụng, ngân hàng được định nghĩa là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.
(Khoản 2 Điêu 20 Luật các tô chức tín dụng).
Các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM
Nghiệp vụ huy động vốn là hoạt động cơ bản và quyết định đến quy mô cũng như hiệu quả của các hoạt động khác tại ngân hàng thương mại (NHTM) NHTM thực hiện huy động vốn nhàn rỗi từ nền kinh tế thông qua nhiều hình thức đa dạng, bao gồm nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu, kì phiếu, hoặc vay vốn từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các tổ chức tín dụng khác.
Nghiệp vụ cho vay và đầu tư là nguồn thu nhập chủ yếu của các ngân hàng thương mại (NHTM), sử dụng phần lớn tiền huy động được để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế Qua việc cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, và đầu tư chứng khoán, NHTM trở thành trung gian tài chính quan trọng, chuyển giao vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu Hoạt động này không chỉ thúc đẩy sự phát triển kinh tế mà còn tăng tốc độ lưu thông tiền tệ, giảm chi phí lưu thông, và tối ưu hóa nguồn vốn nhàn rỗi, đồng thời hỗ trợ ngân hàng thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, chủ yếu thông qua cho vay Hoạt động này có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều ngành nghề và đối tượng mà ngân hàng cấp tín dụng Do đó, rủi ro tín dụng mà các ngân hàng thương mại phải đối mặt là mối nguy tiềm ẩn từ tất cả các lĩnh vực có quan hệ tín dụng với họ Vì vậy, nghiên cứu về rủi ro tín dụng là vấn đề cấp bách mà các ngân hàng thương mại cần đặc biệt chú ý.
1.1.2.3 Các hoạt động dịch vụ
Ngân hàng thương mại không chỉ cung cấp các nghiệp vụ cơ bản mà còn triển khai nhiều hoạt động dịch vụ nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng, thu hút khách hàng và quảng bá hình ảnh của mình Một trong những dịch vụ quan trọng mà ngân hàng cung cấp là dịch vụ thanh toán.
Dịch vụ quan lý tài sản và các giấy tờ có giá.
Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại (NHTM) có sự liên kết chặt chẽ, trong đó nghiệp vụ huy động vốn là nền tảng cho các hoạt động tín dụng và đầu tư Tín dụng và đầu tư không chỉ tạo ra nguồn thu nhập cho ngân hàng mà còn giúp tái tạo các nguồn vốn khác Bên cạnh đó, các dịch vụ ngân hàng khác cũng nhằm thu hút khách hàng, tạo điều kiện mở rộng huy động vốn và thị phần Trong số đó, tín dụng được coi là nghiệp vụ quan trọng nhất, quyết định lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng.
Vai trò của NHTM
NHTM là trung gian tài chính đóng vai trò quan trọng trong nên kinh tế, thê hiện trên những mặt sau:
Ngân hàng đóng vai trò trung gian quan trọng bằng cách chuyển đổi các khoản tiết kiệm thành tín dụng, phục vụ nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thanh toán, đại diện cho khách hàng thực hiện các giao dịch mua sắm hàng hóa và dịch vụ thông qua nhiều phương thức như phát hành séc, bù trừ séc và thanh toán qua mạng điện tử.
Ngân hàng đóng vai trò bao lãnh bằng cách cam kết thanh toán nợ cho khách hàng khi họ không còn khả năng chi trả, chẳng hạn như thông qua việc phát hành thư tín dụng.
Vai trò đại /ý: Ngân hàng thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài san cua họ.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chính sách kinh tế của Chính phủ, giúp điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và đạt được các mục tiêu kinh tế - chính trị - xã hội.
Các rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường, lợi nhuận và rủi ro luôn tồn tại song song, với mối quan hệ tỷ lệ thuận: lợi nhuận cao đồng nghĩa với rủi ro cao và ngược lại Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) cũng chịu ảnh hưởng lớn từ các biến động chính trị, kinh tế và xã hội Kinh nghiệm cho thấy rằng việc né tránh rủi ro không phải là giải pháp, mà việc kiểm soát, hạn chế và chấp nhận rủi ro mới là điều kiện cần thiết để quản trị rủi ro một cách hiệu quả.
Rủi ro đối với ngân hàng là sự thiệt hại về tài chính xay ra cho NHTM bởi những nguyên nhân khách quan và chủ quan.
Các nhà quản trị ngân hàng không chỉ chú trọng đến khả năng sinh lời mà còn phải kiểm soát rủi ro trong bối cảnh nền kinh tế biến động Việc quản lý rủi ro là vô cùng quan trọng, bao gồm các loại rủi ro chính như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro thu nhập và rủi ro phá sản.
Một sổ tài sản của ngân hàng, đặc biệt là các khoản cho vay bị giảm giá trị hoặc không thu hồi được, là biểu hiện của rủi ro tín dụng Do vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng tài sản rất nhỏ, chỉ cần một tỷ lệ nhỏ trong danh mục cho vay gặp vấn đề cũng có thể đẩy ngân hàng đến nguy cơ phá sản.
Các ngân hàng rất chú trọng đến rủi ro thanh khoản, đặc biệt là khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền để thanh toán nợ và các cam kết giải ngân Khi đối mặt với tình trạng này, ngân hàng có thể phải vay “nóng” với chi phí cao để đáp ứng các yêu cầu tiền mặt khẩn cấp, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh của họ.
Sự thay đổi lãi suất có thể ảnh hưởng đáng kể đến thu nhập và chi phí hoạt động của ngân hàng Khi lãi suất tăng, lợi nhuận có thể giảm nếu cơ cấu tài sản và nguồn vốn không đồng nhất, dẫn đến chi phí trả lãi tăng nhanh hơn thu lãi từ đầu tư và cho vay Ngân hàng sẽ gặp rủi ro nếu nắm giữ quá nhiều tài sản lãi suất thả nổi, đặc biệt là các khoản cho vay, so với nguồn vốn lãi suất thả nổi, khiến lợi nhuận bị ảnh hưởng khi lãi suất giảm, với thu lãi từ tài sản giảm nhanh hơn chi phí huy động vốn.
Rủi ro thu nhập là yếu tố tác động đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, với khả năng giảm thu nhập không thể dự đoán do các yếu tố bên trong và bên ngoài, như thay đổi điều kiện kinh tế và quy định pháp luật Sự gia tăng cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng làm thu hẹp chênh lệch giữa thu nhập trên tài sản và chi phí vốn, khiến cổ đông phải đối mặt với khả năng giảm thu nhập trên cổ phiếu Điều này không chỉ làm giảm giá trị cổ phiếu mà còn gây khó khăn cho sự tăng trưởng trong tương lai của ngân hàng.
Các ngân hàng cần chú trọng đến rủi ro liên quan đến khả năng tồn tại lâu dài, được gọi là rủi ro phá sản Nếu quy mô nợ xấu quá lớn hoặc giá trị thị trường của phần lớn các khoản đầu tư chứng khoán giảm, vốn chủ sở hữu có thể bị suy giảm đáng kể Khi các nhà đầu tư và người gửi tiền nhận thấy tín hiệu này và rút tiền ồ ạt, ngân hàng có thể mất khả năng thanh toán và tuyên bố phá sản.
Sự phá sản của ngân hàng có thê làm những người gửi tiền không được bảo hiêm mất tât cả hoặc phân lớn số tiên gửi cua họ.
Ngoài các loại rủi ro cơ bản trên, ngân hàng còn có thê đôi mặt với những rủi ro quan trọng khác:
Rủi ro lạm phát xảy ra khi giá cả hàng hóa và dịch vụ tăng, dẫn đến việc giảm thu nhập thực tế của ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập của các cổ đông.
Rủi ro tỷ giá hối đoái xuất hiện khi có sự biến động trong giá trị thị trường của các đồng tiền quốc gia, điều này có thể tác động đáng kể đến giá trị tài sản và nợ phải trả của ngân hàng.
Rủi ro chính trị là tình trạng xảy ra khi có sự thay đổi về luật pháp và quy định, cả trong nước lẫn quốc tế, ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập, hoạt động và triển vọng tương lai của ngân hàng.
Rủi ro phạm tội: xảy ra khi chu ngân hàng, nhân viên, khách hàng lừa đảo, biên thủ, trộm cap làm cho ngân hàng thua lồ.
1.2 Rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng.
Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM), mang lại lợi nhuận chủ yếu cho họ Đây là giao dịch tài chính giữa ngân hàng và khách hàng (bên đi vay), trong đó ngân hàng cung cấp một khoản tiền nhất định cho khách hàng trong một khoảng thời gian theo thỏa thuận Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả số tiền này, bao gồm cả gốc và lãi, cho ngân hàng khi đến hạn.
1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng
1.2.2.1 Căn cu vào thòi hạn cho vay
Tín dụng ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn từ 1 đến 2 tháng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn của khách hàng Các loại tín dụng ngắn hạn bao gồm nhiều hình thức khác nhau để phục vụ nhu cầu tài chính tức thời.
+ Cho vay bổ sung vốn lưu dộng;
+ Cho vay cầm cố, chiết khấu giấy tờ có giá, cho vay tiêu dùng;
Tín dụng trung hạn là các khoản vay có thời gian từ 12 đến 60 tháng, thường được sử dụng để tài trợ cho các dự án quy mô vừa và nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh chóng.
Tín dụng dài hạn là các khoản vay có thời hạn trên 60 tháng, chủ yếu phục vụ cho việc tài trợ vốn cho các hoạt động xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn Loại hình tín dụng này phù hợp cho những dự án có thời gian thu hồi vốn dài.
Cho vay vốn lưu động là hình thức tín dụng nhằm bổ sung nguồn vốn tạm thời cho các thành phần kinh tế trong quá trình sản xuất kinh doanh, giúp họ mua sắm nguyên vật liệu và hàng hóa cần thiết.
Cho vay vốn cố định là hình thức tín dụng nhằm đầu tư vào việc mua sắm tài sản cố định, cải tiến, đổi mới kỹ thuật và mở rộng sản xuất Thời hạn của loại hình tín dụng này thường kéo dài từ trung hạn đến dài hạn.
1.2.2.3 Căn cú'vào mục đích sủ' dụng vốn
Cho vay sản xuất và lưu thông hàng hóa là hình thức tín dụng nhằm cung cấp nguồn vốn cho khách hàng để phục vụ cho quá trình sản xuất và phân phối hàng hóa.
Cho vay tiêu dùng: là loại hình tín dụng được cấp cho cá nhân đê đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.
1.2.2.4 Căn cứ vào tài sản báo đảm
Cho vay có bao đám: là loại hình tín dụng mà người vay phải có tài sản bao đảm hoặc bảo lãnh của bén thứ ba.
Cho vay không có bảo đảm (tín chap): là loại hình tín dụng mà ngân hàng cho vay dựa vào uy tín và năng lực cua khách hàng.
1.2.3 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro lâu dài nhất trong thị trường tài chính Theo Quyết định 493 của NHNNVN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, gây thiệt hại cho ngân hàng Đây là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra, ảnh hưởng nghiêm trọng đến các ngân hàng thương mại (NHTM) Hoạt động tín dụng đóng vai trò chủ yếu trong thu nhập của NHTM, với 70% - 80% thu nhập đến từ lĩnh vực này tại Việt Nam Do tính chất quan trọng của hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng, thậm chí là phá sản ngân hàng Mọi rủi ro từ phía người vay đều có thể trở thành rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Quản lý và ngăn ngừa rủi ro tín dụng là một nhiệm vụ phức tạp, không chỉ thuộc về trách nhiệm của cán bộ tín dụng (CBTD), mà còn cần sự phối hợp chặt chẽ giữa các ngành Để đạt hiệu quả, cần có những giải pháp đồng bộ và hiệu quả liên quan đến môi trường kinh tế, cơ chế nghiệp vụ, cùng với việc thực thi các nguyên tắc của những giải pháp đó.
1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ngắn hạn thường phát sinh khi khách hàng có ý định lừa đảo ngân hàng hoặc khi đối tác của khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán, dẫn đến khả năng thanh toán của khách hàng với ngân hàng cũng bị ảnh hưởng.
Rủi ro tín dụng trung và dài hạn xuất hiện khi khách hàng gặp phải những biến động tiêu cực trong quá trình sản xuất kinh doanh, đặc biệt là do thời gian thu hồi vốn kéo dài.
Rủi ro tín dụng chiết khấu
Tín dụng chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, cho phép khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn cho ngân hàng để nhận tiền mặt, trừ đi lãi suất chiết khấu và phí hoa hồng Hình thức này dựa trên hợp đồng kinh tế được pháp luật công nhận Tuy nhiên, thương phiếu giả là loại hình rủi ro cao nhất trong chiết khấu, thường được lập mà không có quan hệ thương mại hợp lệ, nhằm mục đích lừa đảo ngân hàng.
Tín dụng thuê mua được coi là an toàn do tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê trong suốt thời gian hợp đồng Tài sản cho thuê có hình thức vật chất ổn định và dễ quản lý Tuy nhiên, vẫn tồn tại rủi ro từ thiên tai hay hỏa hoạn có thể gây thiệt hại cho tài sản, cũng như sự phát triển công nghệ có thể làm cho tài sản trở nên lỗi thời, ảnh hưởng đến khả năng sử dụng và kết quả sản xuất kinh doanh của bên thuê, từ đó tác động đến khả năng trả nợ.
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, có nhiều loại rủi ro tín dụng cơ bản với khả năng và mức độ xảy ra khác nhau Tùy thuộc vào đặc thù hoạt động của từng ngân hàng, các nhà quản trị sẽ áp dụng những biện pháp hợp lý để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro.
1.2.5 N guyên nhân của rủi ro tín dụng
1.2.5.1 N guyên nhân từ phía khách hàng
Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro lâu dài nhất trong thị trường tài chính Theo Quyết định 493 của NHNNVN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, gây tổn thất cho ngân hàng Đây là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Hoạt động tín dụng đóng góp 70% - 80% thu nhập của NHTM tại Việt Nam, trong khi trên thế giới con số này khoảng 50% Do đó, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng, thậm chí là sự phá sản của ngân hàng Mọi rủi ro từ phía người vay đều có thể gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Quản lý và ngăn ngừa rủi ro tín dụng là một nhiệm vụ phức tạp, đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các ngành và không chỉ là trách nhiệm của cán bộ tín dụng Để đạt được hiệu quả, cần có những giải pháp đồng bộ liên quan đến môi trường kinh tế, cơ chế nghiệp vụ và các nguyên tắc thực thi các giải pháp này.
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ngắn hạn xảy ra khi khách hàng có ý định lừa đảo ngân hàng hoặc khi đối tác của khách hàng không còn khả năng thanh toán, dẫn đến việc khách hàng cũng mất khả năng thanh toán với ngân hàng.
Rủi ro tín dụng trung và dài hạn xuất hiện khi khách hàng gặp phải những biến động bất lợi trong quá trình sản xuất kinh doanh, đặc biệt là do thời gian thu hồi vốn kéo dài.
Rủi ro tín dụng chiết khấu
Tín dụng chiết khấu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn cho phép khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng, nhận tiền mặt bằng mệnh giá thương phiếu trừ lãi suất chiết khấu và phí hoa hồng Hình thức này được thực hiện dựa trên hợp đồng kinh tế hợp pháp Tuy nhiên, thương phiếu giả là loại hình rủi ro cao nhất trong nghiệp vụ chiết khấu, thường được lập mà không có quan hệ thương mại thực sự, nhằm mục đích lừa đảo ngân hàng.
Tín dụng thuê mua được đánh giá là an toàn vì tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê trong suốt thời gian hợp đồng Tài sản cho thuê có hình thái vật chất ổn định, dễ quản lý Tuy nhiên, vẫn tồn tại rủi ro từ thiên tai, hỏa hoạn có thể gây thiệt hại cho tài sản, hoặc sự tiến bộ công nghệ khiến tài sản trở nên lỗi thời, làm giảm khả năng sử dụng và ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của bên thuê, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ.
Các loại rủi ro tín dụng cơ bản trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có khả năng và mức độ xảy ra khác nhau Tùy thuộc vào đặc thù hoạt động của mỗi ngân hàng, các nhà quản trị sẽ áp dụng các biện pháp hợp lý để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro.
Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
1.2.5.1 N guyên nhân từ phía khách hàng
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều loại rủi ro Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng, do đó, rủi ro của doanh nghiệp có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro tín dụng tiềm ẩn nếu khách hàng có ý định gian lận ngay từ khi lập hồ sơ vay vốn Hành vi này thể hiện sự cố ý lừa đảo nhằm mục đích chiếm đoạt tài sản của ngân hàng.
- Gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản
Báo cáo tài chính không trung thực, cổ ý đưa ra số liệu sai sự thật, phản ánh không đúng thực trạng cua đơn vị;
Gian lận về tài sản bao đảm: một tài sản đảm bảo nhưng khách hàng lại thế châp ở nhiêu ngân hàng;
Gian lận về mục đích sử dụng tiền vay: sử dụng tiền vay không đúng mục đích, sư dụng vốn vay ngan hạn đê đâu tư trung, dài hạn
Thông tin không chính xác từ doanh nghiệp có thể khiến ngân hàng hiểu sai về khả năng tài chính, nhu cầu và mục đích sử dụng vốn, dẫn đến việc không kiểm soát được rủi ro trong các khoản tín dụng Khi không thu hồi được nợ, các ngân hàng thương mại mới phát hiện bị khách hàng lừa dối Nếu doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung và dài hạn, họ sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ khi đến hạn.
Khách hàng gian lận gây ra rủi ro lớn cho ngân hàng, thể hiện qua hành vi đạo đức kém như không trả nợ đúng hạn, lừa đảo và trốn tránh nghĩa vụ tài chính.
Rủi ro tín dụng không chỉ phát sinh khi khách hàng có ý định lừa đảo ngân hàng, mà ngay cả những khách hàng có đạo đức tốt cũng có thể gây ra rủi ro này Điều này xảy ra khi khách hàng có trình độ kém và năng lực quản lý yếu, dẫn đến hiệu quả kinh doanh không đạt yêu cầu, từ đó ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ.
Khi doanh nghiệp gặp phải tình huống bị lừa đảo trong kinh doanh hoặc đối tác không thanh toán đúng hạn, doanh nghiệp sẽ đối mặt với khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Thêm vào đó, những rủi ro khách quan như thiên tai và trộm cắp có thể gây thiệt hại nghiêm trọng cho doanh nghiệp, từ đó tạo ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
1.2.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Rủi ro tín dụng có the xảy ra với các nguyên nhân thuộc vê ngân hàng như:
Thông tin tín dụng không đầy đủ khiến ngân hàng không thể đánh giá toàn diện về khách hàng, bao gồm tình hình tài chính và lịch sử vay trả nợ Điều này dẫn đến những sai lệch trong việc đánh giá hiệu quả của các khoản vay, cũng như khả năng thanh toán của khách hàng.
Năng lực của CBTD hạn chế.
Nhiều cán bộ tín dụng (CBTD) hiện nay gặp khó khăn trong việc xử lý thông tin tín dụng để bảo vệ và giám sát khoản vay Họ thiếu khả năng phân tích và thẩm định dự án, cùng với kiến thức xã hội hạn chế, dẫn đến việc không đánh giá được toàn diện rủi ro liên quan đến các khoản tín dụng.
Cạnh tranh giữa các ngân hàng có thể dẫn đến việc rút ngắn quy trình thẩm định và hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để thu hút khách hàng, điều này có thể gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Hoạt động kiểm tra và kiểm soát sau cho vay chưa được thực hiện thường xuyên, dẫn đến việc cán bộ tín dụng (CBTD) không cập nhật kịp thời tình hình kinh doanh của khách hàng Điều này có thể gây ra những rủi ro tín dụng cho ngân hàng, nếu không có biện pháp quản trị rủi ro thích hợp.
1.2.5.3 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh a Môi trường kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, chính sách kinh tế vĩ mô của chính phủ đóng vai trò then chốt trong việc điều tiết và ảnh hưởng đến mọi hoạt động của nền kinh tế quốc dân.
Chính sách kinh tế vĩ mô của chính phủ, bao gồm các chính sách về kinh tế, tài chính và đối ngoại, có ảnh hưởng trực tiếp đến môi trường kinh doanh và hoạt động sản xuất của doanh nghiệp, đặc biệt là các ngân hàng Khi chính sách phù hợp với thực tiễn, nó sẽ thúc đẩy sự phát triển sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và nâng cao hiệu quả ngân hàng Ngược lại, nếu chính sách không phù hợp, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn, thậm chí thua lỗ và phá sản, dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Các hoạt động kinh doanh, bao gồm cả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, luôn phải tuân thủ khuôn khổ pháp luật Các yếu tố pháp lý là điều kiện cần thiết để đảm bảo mọi hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi Nếu môi trường pháp lý không hoàn chỉnh và thiếu tính đồng bộ, sẽ gây khó khăn và bất lợi cho cả doanh nghiệp lẫn ngân hàng.
1.2.5.4 Nguyên nhân từ môi trường xã hội:
Biến động kinh tế, chính trị và xã hội toàn cầu tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng Để phát triển toàn diện, các quốc gia cần mở cửa nền kinh tế nhằm tiếp thu những thành tựu khoa học và công nghệ hiện đại Những thay đổi chính trị có thể làm biến động cán cân thương mại, tỷ giá hối đoái, và ảnh hưởng đến giá cả nguyên vật liệu, hàng hóa cũng như lãi suất thị trường, từ đó tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và gián tiếp ảnh hưởng đến các ngân hàng thương mại.
1.2.6 Hậu quả của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng cho hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), vì các khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng và đóng góp đáng kể vào thu nhập Sự xuất hiện của rủi ro tín dụng có thể dẫn đến những tác động tiêu cực, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và lợi nhuận của NHTM.
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là một phần quan trọng trong quản trị ngân hàng, bao gồm việc sử dụng đồng bộ các công cụ, biện pháp và chính sách để đo lường và phân loại chính xác rủi ro tín dụng Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là kiểm soát và nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời giải quyết mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận trong hoạt động tín dụng, nhằm đạt được các mục tiêu chất lượng tín dụng đã đề ra.
Khái niệm về quan trị rui ro tín dụng cua ngân hàng bao hàm những nội dung cơ ban sau:
Xây dựng các mục tiêu chất lượng tín dụng cho từng giai đoạn phát triển của ngân hàng là rất quan trọng Các mục tiêu ngắn hạn cần được thiết lập nhằm hỗ trợ thực hiện các mục tiêu dài hạn Đồng thời, các mục tiêu này phải liên kết và thống nhất với nhau, thể hiện nội dung cơ bản của chính sách quản trị rủi ro tín dụng.
Xây dựng một hệ thống chi tiêu đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế là cần thiết để đảm bảo tính chính xác trong việc đánh giá rủi ro Hệ thống này bao gồm các phương pháp và chỉ dẫn cụ thể nhằm thực hiện việc đo lường rủi ro tín dụng hiệu quả Để đạt được các mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần chuẩn bị đầy đủ nguồn lực như lao động, cơ sở vật chất, kỹ thuật và công nghệ Đặc biệt, hệ thống công cụ quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm quy trình cho vay, hệ thống xếp hạng tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, đóng vai trò quan trọng trong việc cụ thể hóa hoạt động quản trị rủi ro Những công cụ này chỉ rõ các bước thực hiện, người thực hiện, nguồn lực cần sử dụng và kết quả mong đợi.
1.3.2 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng
Các nhà quản trị ngân hàng đặt ra nhiều mục tiêu cho quản trị rủi ro tín dụng, với mục tiêu quan trọng nhất là giảm thiểu tối đa rủi ro cho ngân hàng Đối với khách hàng, chất lượng tín dụng tốt là khoản tín dụng đáp ứng kịp thời các nhu cầu về quy mô, kỳ hạn và lãi suất Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng một quy trình quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ, vì nghiệp vụ ngân hàng hiện đại yêu cầu quy trình cho vay khoa học, thủ tục cho vay đơn giản và kiểm soát rủi ro tối đa.
Cung cấp tín dụng là chức năng cơ bản của ngân hàng, với dư nợ tín dụng chiếm khoảng 60%-70% tổng tài sản Do đó, rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu tập trung vào rủi ro tín dụng Mục tiêu của các ngân hàng thương mại Việt Nam là giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 2% tổng dư nợ trong vòng 10 năm tới, theo tiêu chuẩn quốc tế.
Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc cân bằng mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhằm đạt được các mục tiêu cơ bản.
1.3.3 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế được quản trị từ giai đoạn thẩm định khách hàng vay vốn cho đến khi ngân hàng thu hồi toàn bộ nợ gốc và lãi.
Quy trình cho vay là tổng hợp các nguyên tắc và quy định của ngân hàng liên quan đến việc cho vay, bao gồm các bước cụ thể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị vay vốn cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quá trình liên hoàn với nhiều giai đoạn, được sắp xếp theo một trật tự nhất định và có mối quan hệ chặt chẽ, gắn bó với nhau.
Qui trình cho vay theo thông lệ quốc tế:
Theo tiêu chuẩn quốc tế, quy trình cho vay yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ giữa nhiều bộ phận nghiệp vụ, với sự phân chia rõ ràng giữa các chức năng như khởi tạo tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng và thực hiện các hoạt động trong toàn bộ quy trình Các bước thực hiện cụ thể trong quy trình này rất quan trọng để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cho vay.
TRƯNG TẢM thông TIN - THƯ VIỆN
Hình 1.1 - Qui trình cho vay theo thông lệ quốc tế
Ghi chú: Y: Chấp nhận và N: Từ chổi
Qui trình cho vay xác định rõ ràng các bước thực hiện và trách nhiệm của các thành viên tham gia, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong việc khơi tạo và phán quyết tín dụng cũng như quản lý rủi ro tín dụng (ỌLRR) Để đảm bảo quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, quá trình cho vay cần phân tách rõ ràng giữa các chức năng khởi tạo tín dụng, phán quyết tín dụng, ỌLRR và các hoạt động tác nghiệp.
1.3.3.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng a Khái niệm:
Hệ thống xếp hạng tín dụng bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính liên quan đến tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, cùng với thông tin định lượng và định tính về khách hàng Qua việc áp dụng hệ thống này, tổ chức tín dụng (TCTD) có thể đánh giá và xếp hạng khách hàng có quan hệ tín dụng, từ đó thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả.
Hệ thống xếp hạng tín dụng ứng dụng công nghệ hiện đại nhằm tối ưu hóa quy trình đánh giá tín dụng khách hàng Phương pháp này được áp dụng trong nhiều giai đoạn của quy trình cho vay, bao gồm đánh giá nhu cầu vay vốn, quản lý khoản vay và quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng phương pháp chấm điểm, phân loại theo các nhóm chi tiêu tài chính và phi tài chính, kết hợp với phương pháp chuyên gia và thống kê để đánh giá khách hàng Mỗi loại khách hàng, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân và các định chế tài chính, sẽ có những phương pháp chấm điểm tín dụng khác nhau phù hợp với đặc thù hoạt động của họ Phương pháp chấm điểm tín dụng cơ bản được thực hiện theo quy trình cụ thể để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá khả năng tín dụng.
Hình 1.2 Các chi tiêu đư ọc sử dụng để chấm điểm
Các chỉ tiêu tài chính Các chỉ tiêu phi tài chính
Bao gôm các chỉ tiêu thuộc 4 nhóm Bao gôm các chỉ tiêu thuộc 5 nhóm sau: sau:
1) Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (1) Khả năng trả nợ từ lưu chuyên
(2) Nhóm chi tiêu hoạt động tiền tệ.
(3) Nhỏm chỉ tiêu cân nợ (2) Trình độ quan lý và môi trường
(4) Nhóm chỉ tiêu thu nhập nội bộ.
(3) Quan hệ với ngân hàng.
(4) Các nhân tố bên ngoài.
(5) Các đặc diêm hoạt động khác.
Mồi chỉ tiêu tài chính và phi tài chính bao gồm nhiều chi tiêu nhỏ, với số lượng và trọng số của các chi tiêu này khác nhau tùy thuộc vào loại khách hàng và ngành kinh tế cụ thể.
Một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính thường có 5 khoảng giá trị chuẩn, tương ứng với 5 mức điểm: 20, 40, 60, 80 và 100 điểm Mỗi chi tiêu của khách hàng sẽ được đánh giá dựa trên một trong 5 mức này, tùy thuộc vào mức thực tế mà khách hàng đạt được trong các khoảng giá trị chuẩn đã được xác định.
Quy trình cấp tín dụng
Từ tháng 9/2008, B1DV đã chuyển sang mô hình và quy trình cấp tín dụng mới theo khuyến nghị của các chuyên gia Ngân hàng Thế giới trong dự án TA2 Quy trình tín dụng mới này rõ ràng tách bạch trách nhiệm của các bộ phận từ khâu đề xuất, rà soát rủi ro, phê duyệt tín dụng đến quản trị tín dụng, đảm bảo tuân thủ các yêu cầu của BIDV và quy định của NHNN.
Hình 2.4 Q uy trình cấp tín dụng của BIDV
2.2.3 Mô hình quán lý tín dụng
BIDV Hà Thành tổ chức quy trình cấp tín dụng qua ba khối: khối kinh doanh, khối quản lý rủi ro và khối quản trị tín dụng Theo mô hình quản lý tập trung, các phòng này dưới sự quản lý của Giám đốc chi nhánh, đảm bảo thực hiện các hoạt động tín dụng, giám sát tuân thủ quy định và quy trình nghiệp vụ, đồng thời đôn đốc thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch Ngoài ra, các phòng còn chịu trách nhiệm điều hành và báo cáo trực tiếp với lãnh đạo khối tại hội sở chính về việc thực hiện kế hoạch, chính sách khách hàng và xử lý các vướng mắc trong quá trình tác nghiệp.
Hình 2.5 - M ô hình quan lý tín dụng tại BIDV Hà Thành
Hội đồng tín dụng chi nhánh có trách nhiệm xem xét và phê duyệt các khoản tín dụng lớn, chủ yếu tại các chi nhánh bán buôn phục vụ cho các tập đoàn, tổng công ty và định chế tài chính Các phòng ban thuộc khối kinh doanh tại hội sở chính sẽ quản lý các hoạt động này.
Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp có nhiệm vụ thực hiện các hoạt động marketing, đánh giá và đề xuất phê duyệt tín dụng Đồng thời, phòng cũng quản lý và duy trì mối quan hệ với khách hàng, chủ yếu là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, và thu thập thông tin sau khi giải ngân.
Phòng quan hệ khách hàng cá nhân đảm nhận vai trò quan trọng trong marketing, đánh giá và đề xuất phê duyệt tín dụng Ngoài ra, phòng này còn quản lý và duy trì mối quan hệ với khách hàng cá nhân, đồng thời thu thập thông tin sau khi giải ngân Các phòng thuộc sự quản lý của khối Quản lý Rủi ro tại hội sở chính cũng đóng góp vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ và sự hài lòng của khách hàng.
Phòng quản lý rủi ro tín dụng là bộ phận chịu trách nhiệm phê duyệt tín dụng cho chi nhánh và giám sát việc tuân thủ các hạn mức tín dụng đã được phê duyệt.
Phòng quản lý tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ quản lý rủi ro, bao gồm các nhiệm vụ như xếp hạng rủi ro, báo cáo danh mục tín dụng của chi nhánh và xử lý nợ xấu Các phòng này nằm dưới sự quản lý của khối quản trị tín dụng tại hội sở chính.
Phòng quan trị tín dụng tại chi nhánh có chức năng nhiệm vụ:
Quản lý cho vay đôi với các khách hàng doanh nghiệp lớn
Tiêp nhận, kiêm tra hô SO' chứng từ giải ngân từ các cán bộ quan hệ khách hàng đê trình lãnh đạo phê duyệt.
- Hạch toán, nhập dừ liệu khoan vay.
Chí thị cho giao dịch viên (thuộc phòng dịch vụ khách hàng) giải ngân, thu nợ.
Hoàn thiện và lưu giữ hồ sơ vay vốn cùng tài sản đảm bảo cho từng khoản vay là rất quan trọng Đồng thời, cần giám sát để đảm bảo khách hàng tuân thủ các điều kiện và điều khoản trong hợp đồng tín dụng.
Quan lý kế hoạch giải ngân, thu nợ, theo dõi, thông báo các khoản nợ đến hạn cho khách hàng (qua cán bộ quan hệ khách hàng).
Thực hiện các chế độ báo cáo theo quy định.
2.2.4 C ông cụ quản trị rủi ro tín dụng
2.2.4.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng
BIDV đã triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng từ năm 2005 nhằm phân loại nợ theo Điều 7 quyết định 493 Để đạt được tiêu chuẩn quốc tế, từ năm 2002, BIDV đã cử cán bộ đi khảo sát và học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng quốc tế như May Bank và HSBC, đồng thời thuê tư vấn nước ngoài để phát triển phần mềm Sau gần hai năm thử nghiệm và rút kinh nghiệm, BIDV đã hoàn thiện chương trình và chính thức ban hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo quyết định số 8598/ỌĐ-BNC ngày 20/10/2006.
Hệ thống xếp hạng tín dụng của BIDV đã đáp ứng các yêu cầu cơ bản theo tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm việc xây dựng 3 hệ thống chấm điểm cho tổ chức kinh tế, cá nhân và tổ chức tín dụng Hệ thống này tuân thủ các nguyên tắc chấm điểm quốc tế thông qua các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, đồng thời xem xét môi trường pháp lý và đặc điểm từng loại hình kinh doanh tại Việt Nam Ngoài ra, hệ thống còn quy định rõ trách nhiệm của các thành viên tham gia đánh giá, quy trình thực hiện, tần suất đánh giá và các tài liệu cần thiết cho việc này Phương thức phân loại nợ của BIDV được thực hiện theo quy định quốc tế, đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong đánh giá tín dụng.
Quy mô Loai hình • doanh nghiên
C h i tiẽu tà i ch in h C h í tiẽu phi tài ch in h
Tổng họp điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Căn cứ vào tông sô điểm đạt đưọ'c, khách hàng sẽ được phân loại vào một trong các mức xếp hạng và ý nghĩa cua các mức xếp hạng là:
Khách hàng đặc biệt tốt có khả năng duy trì hoạt động kinh doanh hiệu quả và gia tăng liên tục Họ sở hữu tiềm lực tài chính mạnh mẽ, đáp ứng đầy đủ mọi nghĩa vụ trả nợ Việc cho vay đối với các khách hàng này đảm bảo khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Là khách hàng rất tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu
1 Từ 80 qua và tăng trương vững chắc; tinh hình tài chính tốt đên
AA đảm bảo thực hiện đầy đu các nghĩa vụ tài chính đã
90 cam kêt Cho vay đôi với các khách hàng này có khả 1 năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Khách hàng tốt giúp doanh nghiệp tăng trưởng hiệu quả và ổn định tài chính Họ có khả năng trả nợ đảm bảo, vì vậy việc cho vay đối với nhóm khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Khách hàng có tiềm năng tốt và hoạt động kinh doanh hiệu quả, nhưng nhạy cảm với các thay đổi về điều kiện ngoại cảnh Tình hình tài chính ổn định giúp khả năng cho vay đối với khách hàng này, có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi Tuy nhiên, cần lưu ý rằng khách hàng đang có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.
Khách hàng bình thường thường có hoạt động kinh doanh hiệu quả nhưng không cao và dễ bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài Họ thường gặp khó khăn về tài chính và khả năng quản lý Việc cho vay đối với nhóm khách hàng này có khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi, tuy nhiên, có dấu hiệu cho thấy khả năng trả nợ của họ đang suy giảm.
Khách hàng có ý thức quản lý tài chính kém, dẫn đến hoạt động kinh doanh không hiệu quả và suy giảm năng lực tài chính Trình độ quản lý còn nhiều hạn chế, khiến cho dư nợ vay của họ có nguy cơ mất một phần nợ gốc và lãi suất.
Công cụ quản trị rủi ro tín dụng
2.2.4.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng
BIDV đã triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng từ năm 2005 nhằm phân loại nợ theo Điều 7 quyết định 493 Để xây dựng hệ thống đạt chuẩn quốc tế, từ năm 2002, BIDV đã cử cán bộ khảo sát và học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng quốc tế như May Bank và HSBC, đồng thời thuê tư vấn nước ngoài để phát triển phần mềm Sau gần 2 năm thử nghiệm và chỉnh sửa dựa trên ý kiến tư vấn của các chuyên gia, BIDV chính thức ban hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ qua quyết định số 8598/ỌĐ-BNC ngày 20/10/2006.
Hệ thống xếp hạng tín dụng của B1DV đã đáp ứng các yêu cầu cơ bản theo tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm ba hệ thống chấm điểm cho ba loại khách hàng: tổ chức kinh tế, cá nhân và tổ chức tín dụng Hệ thống này tuân thủ nguyên tắc chấm điểm quốc tế, sử dụng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, đồng thời xem xét môi trường pháp lý và đặc điểm từng ngành nghề tại Việt Nam Ngoài ra, hệ thống cũng quy định rõ trách nhiệm của các thành viên tham gia đánh giá, quy trình thực hiện, tần suất và các tài liệu cần thiết cho việc đánh giá Phương thức phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế được thể hiện qua sơ đồ minh họa.
Quy mô Loai hình • doanh nghiên
C h i tiẽu tà i ch in h C h í tiẽu phi tài ch in h
Tổng họp điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Căn cứ vào tông sô điểm đạt đưọ'c, khách hàng sẽ được phân loại vào một trong các mức xếp hạng và ý nghĩa cua các mức xếp hạng là:
Khách hàng có chất lượng tốt, hoạt động kinh doanh hiệu quả và liên tục phát triển; tiềm lực tài chính mạnh mẽ giúp đáp ứng mọi nghĩa vụ trả nợ; việc cho vay đối với những khách hàng này đảm bảo khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn.
Là khách hàng rất tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu
1 Từ 80 qua và tăng trương vững chắc; tinh hình tài chính tốt đên
AA đảm bảo thực hiện đầy đu các nghĩa vụ tài chính đã
90 cam kêt Cho vay đôi với các khách hàng này có khả 1 năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Khách hàng tốt giúp doanh nghiệp tăng trưởng hiệu quả và ổn định tài chính Họ có khả năng trả nợ đảm bảo, tạo điều kiện cho việc cho vay với khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Khách hàng có tiềm năng tốt và hoạt động kinh doanh hiệu quả, nhưng nhạy cảm với các thay đổi về điều kiện bên ngoài Tình hình tài chính ổn định cho thấy khả năng thu hồi nợ gốc và lãi, tuy nhiên có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ từ phía khách hàng.
Khách hàng bình thường có hoạt động kinh doanh hiệu quả nhưng không cao và dễ bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài Họ có nhiều điểm yếu về tài chính và khả năng quản lý Việc cho vay đối với nhóm khách hàng này có khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi, nhưng đang có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.
Khách hàng có ý thức quản lý tài chính kém, dẫn đến hiệu quả kinh doanh thấp và khả năng tài chính suy giảm Trình độ quản lý còn nhiều hạn chế, khiến dư nợ vay có nguy cơ mất một phần nợ gốc và lãi suất.
Khách hàng yêu thường gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, với năng lực quản trị kém và tài chính không ổn định Họ dễ bị ảnh hưởng bởi biến động trong môi trường kinh doanh, dẫn đến khả năng mất một phần nợ gốc và lãi từ dư nợ vay.
Khách hàng có lịch sử tín dụng yếu kém thường dẫn đến hoạt động kinh doanh không ổn định và không thực hiện đúng cam kết trả nợ Dư nợ vay của nhóm khách hàng này có nguy cơ mất một phần nợ gốc và lãi suất.
Từ 35 Là khách hàng rất yếu, kinh doanh thua lồ và rất ít khả
C năng phục hồi Dư nợ vay cua khách hàng thuộc loại
40 này có kha năng tôn thât rất cao.
Nho Đây là khách hàng đặc biệt yếu kém, kinh doanh thua
10 hơn lồ kéo dài và không còn khả năng khôi phục Dư nợ
35 D vay của khách hàng thuộc loại không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
BIDV đã phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng khoa học, tuân thủ đầy đủ các nguyên tắc hiện đại, giúp quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Mặc dù hệ thống này mang lại nhiều lợi ích, nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế cần được khắc phục.
Chưa có qui định về các chức năng kiểm soát lại tính chính xác của các thông tin nhập vào chương trình.
Hiện tại, chưa có báo cáo phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng Quy trình vận hành và khai thác Hệ thống định hạng tín dụng cần được tách bạch theo ba chức năng chính: quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và tác nghiệp.
Chưa xây dựng hệ thông các yếu tô dự báo và cảnh báo sớm rủi ro tín dụng.
BIDV áp dụng các chính sách tín dụng chính bao gồm định hướng khách hàng, giới hạn tín dụng cho toàn ngành và các lĩnh vực kinh tế cụ thể, cùng với chiến lược đầu tư theo vùng Ngoài ra, ngân hàng cũng chú trọng đến sự chênh lệch lãi suất đầu ra và đầu vào để tối ưu hóa hiệu quả tín dụng.
BiDV đã thiết lập các giới hạn về tổng dư nợ, tỷ trọng dư nợ so với tổng tài sản của toàn ngành, cũng như cơ cấu dư nợ cho vay trung và dài hạn, nợ quá hạn và dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng đến tỷ trọng dư nợ trong các lĩnh vực như ngành điện và dầu khí, nhằm quản lý và kiểm soát hiệu quả giới hạn tín dụng.
BIDV căn cứ vào thực trạng tín dụng của các đơn vị thành viên và kế hoạch tín dụng mà các đơn vị này lập ra, cũng như tình hình kinh tế tại địa bàn hoạt động của từng chi nhánh, để giao giới hạn dư nợ cho từng chi nhánh Cơ cấu dư nợ được phân chia thành các loại như dư nợ ngắn hạn, trung dài hạn, dư nợ ngoài quốc doanh và dư nợ có tài sản bảo đảm Đối với một số ngành có tính định hướng, BIDV đã quán triệt giới hạn tín dụng đến các chi nhánh, tuy nhiên vẫn chưa có giải pháp thực hiện cụ thể.
Sau một thời gian quản lý giới hạn tín dụng, mô hình mới đã đạt được những kết quả nhất định, với hầu hết các chỉ tiêu nằm trong mức giới hạn đã định hướng cho toàn ngành Tuy nhiên, việc quản lý giới hạn tín dụng tại các chi nhánh vẫn chưa thực sự hiệu quả, do các giới hạn chưa phù hợp với đặc thù của từng chi nhánh và thường xuyên phải điều chỉnh Nguyên nhân của vấn đề này cần được xem xét kỹ lưỡng.
Thực trạng rủi ro tín dụng
BIDV Hà Nội cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Ngân hàng Nhà nước và hướng dẫn của BIDV trong việc đánh giá chất lượng tín dụng Các chỉ tiêu chính để đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu.
Dữ liệu cho thấy nợ quá hạn của B1DV Hà Thành đã có xu hướng cải thiện rõ rệt, giảm từ 2,36% vào năm 2006 xuống còn 2,2% vào năm 2008 Tỷ lệ nợ xấu cũng giảm từ 1,5% năm 2006 xuống 1,4% năm 2008 Sự khác biệt này phản ánh rõ ràng giữa hai chỉ tiêu về rủi ro tín dụng Nguyên nhân của sự cải thiện này là
Nợ quá hạn được xác định dựa trên tiêu chí định lượng, cụ thể là khoản vay có bị quá hạn trong việc trả nợ gốc hoặc lãi hay không Việc chuyển nợ quá hạn chỉ áp dụng cho khoản vay đó Chẳng hạn, nếu một khách hàng có 5 khoản vay tại chi nhánh của BIDV và chỉ có 1 khoản vay không trả đúng hạn, thì chỉ khoản vay đó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn, trong khi các khoản vay khác vẫn được thực hiện độc lập tại từng chi nhánh.
Nợ xấu khác với nợ quá hạn, được xác định dựa trên cả tiêu chí định lượng (số ngày quá hạn) và tiêu chí định tính từ hệ thống xếp hạng tín dụng của B1DV Theo Quyết định 493, nợ xấu tại Việt Nam được định nghĩa là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).
Nợ được xếp loại từ nhóm 3 trở xuống bao gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày Các ngân hàng phải căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để phân loại các khoản vay vào các nhóm phù hợp Theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, các tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại nợ vào các nhóm theo quy định, đặc biệt là nhóm nợ có rủi ro cao hơn khi xảy ra một số trường hợp nhất định.
Có những diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng;
Các khoan nợ cua khách hàng bị các tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn (nếu có thông tin)-
Khả năng tài chính của khách hàng, bao gồm khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ/vốn và dòng tiền, đang gặp khó khăn khi liên tục suy giảm hoặc có biến động lớn theo chiều hướng tiêu cực.
Khách hàng cần cung cấp thông tin tài chính đầy đủ, kịp thời và trung thực theo yêu cầu của tổ chức tín dụng để đánh giá khả năng trả nợ Việc thiếu sót trong việc cung cấp thông tin này có thể ảnh hưởng đến quá trình xét duyệt và quyết định cho vay.
Nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: quá hạn thanh toán trên 90 ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại Đặc biệt, việc phân loại nợ xấu dựa trên khách hàng, không chỉ riêng từng khoản vay Nếu một khoản vay của khách hàng tại bất kỳ chi nhánh nào được xếp vào nợ xấu, thì tất cả các khoản vay khác của khách hàng, kể cả những khoản chưa đến hạn trả nợ, cũng sẽ bị chuyển sang nợ xấu Cách xác định nợ xấu này của B1DV Hà Thành đã được thực hiện chặt chẽ theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Bang 2.9 - Co’ cấu nọ' quá hạn
(Nguồn: Báo cáo tổng kết các năm 2006, 2007, 2008)
Cơ cấu nợ quá hạn của B1DV Hà Thành cho thấy tỷ trọng nợ quá hạn dưới 181 ngày chiếm tỷ lệ lớn, với 61% năm 2006, 62,5% năm 2007 và 64,05% năm 2008 Sự gia tăng này chủ yếu do khó khăn kinh tế ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Trong khi đó, tỷ lệ nợ quá hạn từ 181 ngày trở lên giảm dần theo từng năm nhờ vào công tác thẩm định khách hàng và dự báo rủi ro hiệu quả Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của B1DV Hà Thành vẫn ở mức thấp và có xu hướng giảm, cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng đang được thực hiện một cách khoa học và bài bản, góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
Bảng 2.10 - Nọ' x ấ u và CO' c ấ u nọ' x ấ u của BIDV Hà Thành theo
3 Tỷ lệ nọ’ xấu/ tong du' nọ
Số dư Tỷ trọng Số du
- Nọ’ có khả năng mat vốn
(Nguồn: Báo cáo tông kết các năm 2006, 2007, 2008)
Năm 2005, sau khi quyết định 493 được ban hành, BIDV Hà Thành đã triển khai mạnh mẽ và đồng bộ các biện pháp nhằm cải cách theo hướng tiếp cận quốc tế về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, với mục tiêu phản ánh chính xác hơn thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Việc phân loại nợ theo Điều 6 quyết định 493 đã tạo ra sự thống nhất trong toàn hệ thống, giúp phản ánh khách quan hơn về thực trạng nợ xấu của B1DV Hà Thành Kết quả triển khai dự án hiện đại hóa đã giảm thiểu can thiệp chủ quan của con người vào hệ thống tự động chuyển nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu ghi nhận trong các năm gần đây là 1,5% vào năm 2006, 1,6% vào năm 2007 và giảm xuống còn 1,4% vào năm 2008.
Trong nợ xấu, tỷ trọng chủ yếu thuộc về nợ dưới tiêu chuẩn, tức là nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày Điều này phản ánh đặc điểm của BIDV Hà Thành, một ngân hàng bán lẻ chủ yếu tập trung vào hình thức tín dụng ngắn hạn.
Năm 2006, phát huy các kết quả đã đạt được về kiểm soát nợ xấu, BIDV
Hà 1 đã thực hiện các biện pháp mạnh mẽ nhằm quản lý rủi ro tín dụng, với mục tiêu năm 2006 là phân loại nợ theo Quyết định 493, áp dụng phương pháp quốc tế BIDV đã hợp tác tư vấn xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng, giúp phản ánh chính xác tình hình nợ xấu của ngân hàng Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn đã giảm từ 6,22% năm 2006 xuống còn 2,36% năm 2008 Đến năm 2008, rủi ro tín dụng giảm so với năm 2007, với tỷ lệ nợ xấu kiểm soát ở mức 1,4% nhờ vào việc thu hồi nợ chứng khoán và kiểm soát cho vay bất động sản.
Kể từ khi thực hiện quyết định 493, mặc dù hệ thống xếp hạng tín dụng chưa được áp dụng triệt để cho toàn bộ dư nợ vay, nhưng nợ xấu của BIDV Hà Thành đã phản ánh đúng thực trạng và phần nào thể hiện hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng này.
- Thu nhập từ hoạt động tín dụng:
Bảng 2.11 - Báo cáo thu nhập lãi tín dụng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền Tăng/giảm Số tiền Tăng/giảm Sổ tiền Tăng/giam
Tổng thu nhập từ các hoạt động
Thu nhập từ lãi tín dụng
Tỷ trọng thu nhập lãi tín dụng/Tông thu nhập
(Nguồn: Bảo cáo tông kết BỈDV Hà Thành năm 2006, 2007, 2008)
Sự gia tăng hoạt động tín dụng đã dẫn đến việc thu nhập từ lãi tín dụng trở thành yếu tố chính đóng góp vào kết quả kinh doanh của BIDV Hà Thành trong năm qua.
Những tồn tại cần khắc phục
Hệ thống xếp hạng tín dụng hiện nay vẫn gặp một số hạn chế, bao gồm việc quy trình vận hành và khai thác chưa được phân tách rõ ràng theo ba chức năng chính: quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và tác nghiệp Bên cạnh đó, hệ thống cũng chưa xây dựng được các yếu tố dự báo và cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng.
Việc trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) vẫn gặp một số hạn chế, chủ yếu do khó khăn trong việc xếp hạng khách hàng, phân loại nợ và đánh giá lại giá trị tài sản thế chấp theo thị trường.
Hệ thống văn bản và chế độ kiểm soát tín dụng hiện vẫn tồn tại một số nội dung chồng chéo, chưa thực sự phù hợp với điều kiện thực tế, gây khó khăn trong quá trình tổ chức thực hiện.
Quy trình cho vay và quản lý tín dụng đã được tái cấu trúc theo yêu cầu của dự án, nhưng vẫn chưa hoàn toàn phù hợp với dự án hiện đại hóa Một số điểm trong quy trình cần được cải thiện, đặc biệt là trong việc quản lý dư nợ của khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh trong hệ thống B1DV.
Quy trình phê duyệt tín dụng tại các chi nhánh và Hội sở chính hiện chưa rõ ràng, thiếu tiêu chí cấp tín dụng cụ thể và hiệu quả Quyết định cho vay chủ yếu dựa vào các yếu tố định tính và cảm tính, dẫn đến sự không nhất quán trong việc xét duyệt hồ sơ vay.
Hệ thống quy trình cho vay hiện chưa được xây dựng đầy đủ cho từng sản phẩm tín dụng và đối tượng khách hàng, đặc biệt là quy trình cho vay cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp trong khu chế xuất, cũng như cho vay đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việc này đang trở thành nhu cầu cấp thiết trong bối cảnh hiện tại.
Cơ chế phân cấp quyền phán quyết tín dụng hiện tại còn hạn chế do chưa có tiêu chí cụ thể để xác định mức độ ủy quyền phê duyệt tín dụng Điều này dẫn đến sự không rõ ràng trong trách nhiệm giữa người ra quyết định tín dụng và người đại diện ngân hàng ký kết hợp đồng tín dụng.
Hệ thống kiểm tra tín dụng độc lập của ngân hàng chưa phát huy hiệu quả trong việc kiểm soát tín dụng và hạn chế rủi ro Công tác kiểm tra định kỳ chưa phát hiện nhiều sai phạm, và trong một số trường hợp, ngân hàng chỉ tiến hành điều tra khi nhận được thông tin từ các nguồn khác, dẫn đến việc xác định mức độ vi phạm và rủi ro tín dụng không kịp thời.
Chât lượng đội ngũ cán bộ thu hồi nợ còn yếu, thiếu các kiến thức chuyên môn và pháp luật, thiếu kỳ năng giao tiếp khách hàng
Quy trình cho vay hiện tại gặp một số hạn chế, bao gồm việc chưa phân công rõ ràng trách nhiệm cho từng cán bộ tín dụng và các bộ phận độc lập, dẫn đến việc khó đảm bảo tính tuân thủ các nguyên tắc tín dụng.
Mô hình tổ chức cung cấp sản phẩm tín dụng của ngân hàng hiện đại tập trung vào việc quản lý từ một hội sở chính vững mạnh Hội sở chính chịu trách nhiệm cung cấp các sản phẩm, bao gồm cả sản phẩm tín dụng, trong khi các chi nhánh hoạt động như kênh phân phối hoặc bán hàng cho hội sở chính.
Phần mềm quản lý thông tin tín dụng hiện vẫn gặp một số vấn đề, như thông tin chưa được cập nhật đầy đủ và chất lượng thông tin chưa đáp ứng được yêu cầu ngày càng cao trong công tác tín dụng.
Ngân hàng chưa áp dụng phương pháp quản lý thu nhập và chi phí theo sản phẩm, khách hàng, và từng cán bộ tín dụng (CBTD), dẫn đến việc không thể thống kê chính xác hiệu quả của từng sản phẩm, nhóm khách hàng, và từng CBTD mang lại cho ngân hàng.
Chưa ứng dụng triệt đê công nghệ thông tin vào quan trị rủi ro tín dụng.
Hệ thông kê toán Việt Nam chưa theo chuấn mực quốc tế. c hât lượng công tác thông tin tín dụng còn hạn chế, số liệu cập nhật của
1 rung tâm thông tin tín dụng chưa kịp thời, độ tin cậy chưa cao
Chi nhánh BIDV Hà Thành, thuộc hệ thống BIDV, đã đạt được kết quả khả quan trong năm 2008 mặc dù thị trường tài chính gặp nhiều biến động bất lợi Chi nhánh này không chỉ hoàn thành mà còn xuất sắc các chỉ tiêu được giao.
B1DV Hà Thành luôn đối mặt với rủi ro tín dụng, nhưng thực hiện nghiêm túc quy định của NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Nhờ áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, rủi ro tín dụng tại B1DV Hà Thành được hạn chế đáng kể.
Chương 2 của bài viết đã sử dụng các công cụ tổng hợp, phân tích và so sánh để đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Thành Qua đó, bài viết đã chỉ ra những tồn tại trong quản lý rủi ro tín dụng và đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng này.
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP VÀ KIÉN NGHỊ TẢNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TU VÀ PHÁT TRI ẺN HÀ THÀNH
3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của BIDV Hà Thành
Các kiến nghị
NHNN cần phối hợp với Bộ Tài chính để hoàn thiện và ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời xây dựng các giải pháp cải thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các TCTD Điều này phải phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao khả năng phân tích tài chính và hệ thống cảnh báo sớm rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Ngoài ra, cần phát triển và thống nhất cách thức giám sát ngân hàng, cũng như xây dựng phương pháp đánh giá chất lượng quản lý rủi ro trong nội bộ TCTD Mục tiêu cuối cùng là nâng cao chất lượng thông tin tín dụng.
Trước khi cấp tín dụng, ngân hàng thương mại cần tìm hiểu kỹ thông tin về khách hàng để đưa ra quyết định cho vay chính xác Để hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao và an toàn, một hệ thống thông tin hiệu quả là rất cần thiết Nhận thức được tầm quan trọng của thông tin trong công tác tín dụng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã sớm thành lập Trung tâm thông tin tín dụng (CIC).
Việc thu thập thông tin từ CIC hiện chưa hiệu quả, với số liệu không được cập nhật và độ tin cậy thấp, dẫn đến việc các ngân hàng thương mại ít sử dụng và tin tưởng vào tài liệu do CIC cung cấp Nguyên nhân chủ yếu là do thông tin từ CIC chủ yếu do các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng cung cấp, nhưng thường không chính xác vì các doanh nghiệp chưa thực hiện đầy đủ quy định kế toán và cung cấp thông tin không kịp thời Hơn nữa, các tổ chức tín dụng chưa tuân thủ đúng quy định về cung cấp thông tin và thiếu cơ chế hợp tác trong việc cho vay khách hàng, thậm chí còn giữ bí mật thông tin để bảo vệ quyền lợi riêng.
NHNN đang xem xét đầu tư vào việc hiện đại hóa công nghệ để tự động chiết xuất thông tin từ hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng, nhằm tổng hợp và cung cấp thông tin kịp thời, chính xác cho các ngân hàng thương mại Để đảm bảo tính chính xác và kịp thời của thông tin, NHNN cần quy định mã duy nhất cho từng khách hàng Mặc dù một khách hàng có thể có nhiều mã khác nhau tại các tổ chức tín dụng, nhưng cần phải có một mã thống nhất tại CIC.
NHNN cần cải cách và tăng cường các biện pháp thương mại hóa dịch vụ thông tin kinh tế, nhằm nâng cao chất lượng cung cấp và khai thác thông tin Cần quy định rõ ràng mức phí liên quan đến các thông tin hai chiều được cung cấp và nhận lại.
NHNN cân hoàn thiện các quy chế, môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Cụ thể:
Công ty mua bán nợ đã được thành lập nhưng vẫn chưa hoạt động hiệu quả trong việc xử lý nợ đóng băng của các ngân hàng Nhiệm vụ chính của công ty là mua lại các khoản nợ khó đòi từ các ngân hàng thương mại (NHTM), sau đó tiến hành phân loại và cơ cấu lại để nâng cao giá trị trước khi bán cho các nhà đầu tư.
NHNN cần quy định cụ thể về việc trích lập Dự phòng rủi ro (DPRR), xác định các mức trích lập và danh mục cân trích lập để các ngân hàng chủ động giải quyết các khoản nợ có vấn đề.
Trong quá trình thực hiện quy định của pháp luật, cụ thể là Điều 52, Khoản 2 của Luật các tổ chức tín dụng, các tổ chức tín dụng được quyền bán tài sản cầm cố để thu hồi nợ hoặc yêu cầu người bảo lãnh thực hiện trách nhiệm Tuy nhiên, theo quy định 86/CP, ngân hàng lại không có quyền bán đấu giá tài sản cầm cố thế chấp, dẫn đến những vướng mắc trong việc thu hồi nợ.
Các cơ quan quản lý nhà nước cần khẩn trương hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật về thu hồi nợ Đồng thời, áp dụng các biện pháp cứng rắn đối với những trường hợp chây ì không thực hiện phán quyết của tòa án trong quá trình ngân hàng xử lý nợ xấu.
NHNN và các Bộ ngành cần cung cấp hướng dẫn cụ thể và rõ ràng về xử lý nợ xấu cho các ngân hàng, bao gồm cơ chế quản lý trực tiếp và khôi phục hoạt động của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán Điều này sẽ giúp thu hồi nợ hiệu quả hơn Ngoài ra, cần tạo ra hành lang pháp lý thông thoáng cho các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Trong tương lai, các công ty mua bán nợ sẽ không chỉ bao gồm doanh nghiệp nhà nước mà còn có thể là công ty nước ngoài và công ty cổ phần.
Chính phủ cần nhanh chóng thành lập trung tâm thông tin dữ liệu quốc gia để cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời cho các ngân hàng, hỗ trợ quyết định cấp tín dụng Hệ thống cơ sở dữ liệu tập trung cần đảm bảo mỗi đối tượng có một mã số duy nhất Đồng thời, Bộ Tài Chính nên nghiên cứu và ban hành chuẩn mục kế toán tương ứng với IAS 39, giúp Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn các ngân hàng thương mại trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn quốc tế.
Trong bối cảnh Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), hệ thống ngân hàng Việt Nam đối mặt với nhiều cơ hội phát triển nhưng cũng không ít thách thức Việc mở cửa hoàn toàn thị trường tài chính yêu cầu các ngân hàng Việt Nam nâng cao năng lực cạnh tranh và hoạt động theo thông lệ quốc tế Các thách thức chính bao gồm vốn, quản trị rủi ro tín dụng, công nghệ, năng lực cán bộ và trình độ quản lý, mà hiện tại các ngân hàng Việt Nam còn yếu hơn so với ngân hàng nước ngoài Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tại BIDV Hà Thành sẽ giúp xác định những tồn tại và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, từ đó cải thiện năng lực cạnh tranh cho BIDV Hà Thành và các ngân hàng Việt Nam trong quá trình hội nhập.
1 BASEL II và các thách thức đôi với các ngân hàng Châu Á, Tạp chí ngân hàng, sổ 1/2005, tr 90- 96 (1)
2 BIDV Hà Thành, Báo cảo kết qua kinh doanh năm 2006, 2007, 2008.
3 BIDV (2005), Quyết định sổ 227/QĐ - HĐOT ngày II tháng II năm
2005, Quyết định của Chủ tịch HĐQT ban hành “chính sách Quan lý rủi ro tín dụng”.
4 Đảng cộng san Việt Nam (2001), Văn kiện Đại hội đại biêu toàn quốc lần thứ IX, NXB Chính trị quốc gia, 2001.
5 Frediric s Mishkin (1995), Tiền tệ, Ngân hàng và thị trường tài chính,
NXB Thống kê, Hà nội.
6 Jean Tirole, Ngân hàng và vai trò trung gian.
7 Nguyền Văn Tiến (2005), Quan trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng,
NXB Thống kê, Hà nội.
Năm 2005, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định 457/2005/QĐ - NHNN, quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng Quy định này nhằm tăng cường tính an toàn và ổn định cho hệ thống tài chính, góp phần bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và nâng cao hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng.
9 Phan Thu Hà - Nguyền Thu Thao (2002), NHTM quan trị và nghiệp vụ,
NXB Thống kê, Hà nội.
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ban hành ngày 22/04/2005, quy định về phân loại nợ và việc trích lập, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng Quy định này nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn tài chính cho hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, ban hành ngày 25/04/2007 bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quy định việc sửa đổi và bổ sung một số điều liên quan đến phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng Quyết định này nhằm cải thiện quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng, đảm bảo tính an toàn và ổn định của hệ thống ngân hàng.