Untitled í i » / V m S S m m A Thư viện Học viện Ngân Hàng ằ l i l ì t a Ằ '''' ớ r v r r v A y n T QJẬÌ\ ụ c v> J A O T ắiọc ''''■ ijpf N '''' Â N m m õ II LV 001678 V, > G T 4 T l t f 1 L Í N ịi[.]
Cơ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC Tổ CHỨC TÍN DỤNG
HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC TÔ CHỨC TÍN DỤNG
1.2.1 Khái niệm, vai trò của việc hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
Hoàn thiện là quá trình đánh giá hiệu quả của các công việc cụ thể nhằm đề xuất các giải pháp cải thiện hiệu suất làm việc.
Hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng là quá trình phân tích hiệu quả giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ tại các tổ chức tín dụng Qua đó, phát hiện những khó khăn, tồn tại và vướng mắc trong hoạt động này, từ đó đưa ra các kiến nghị nhằm thực hiện các biện pháp khắc phục hiệu quả.
Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro và tổn thất của hệ thống ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế Nguyên nhân chính của những thất bại này thường là do sự không tuân thủ quy định an toàn từ phía các ngân hàng, cùng với trách nhiệm của thanh tra ngân hàng trong việc cảnh báo, kiểm tra và xử lý Do đó, cần thiết phải cải tiến hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng thông qua việc đổi mới nội dung và phương thức thanh tra, nhằm đánh giá chính xác và nhanh chóng sự đa dạng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá việc hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
1.2.2.1 Hoàn thiện về nội dung
Để nâng cao chất lượng giám sát từ xa theo phương pháp CAMELS, cần hoàn thiện việc xây dựng các chỉ tiêu và chỉ số giám sát phân tích Đặc biệt, trong yếu tố C về vốn, cần chú trọng đến các chỉ tiêu quan trọng nhằm đảm bảo hiệu quả giám sát.
Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) được tính bằng cách chia vốn tự có cho tổng tài sản có rủi ro, nhằm đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng một cách rõ ràng hơn.
Tổng vốn tự có trên tổng tài sản là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá mức độ tự chủ vốn của tổ chức tín dụng (TCTD) Bổ sung chỉ tiêu về tài sản (yếu tố A) nhằm phục vụ cho việc báo cáo và phân tích chất lượng tài sản của TCTD trong một khoảng thời gian, thông qua các chỉ tiêu như tổng dư nợ, tài sản có và tỷ lệ tăng trưởng.
+ Tốc độ tăng trưởng của tài sản;
+ Cấu trúc của tài sản: xem xét từng loại tài sản chiếm tỷ trọng bao nhiêu % trong tổng tài sản.
Đánh giá mức độ tập trung cho vay của ngân hàng đối với từng khách hàng, nhóm khách hàng hoặc các ngành, lĩnh vực cụ thể là cần thiết để xác định mức độ rủi ro liên quan.
Cho vay đối với nhóm khách hàng liên quan và vốn tự có là một yếu tố quan trọng trong quản lý ngân hàng Cần chú trọng đến các chỉ số phân tích để phát hiện những diễn biến bất thường trong quản trị và điều hành, nhằm đảm bảo sự ổn định và hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng.
+ Những thay đổi trong vị trí chủ chốt cán bộ cấp cao hoặc thành viên của Hội đồng quản trị;
+ Những xung đột giữa các cán bộ quản lý cấp cao;
+ Chiến lược mới có rủi ro tín dụng; kinh doanh lớn;
+ Các thông tin phản hồi tiêu cực từ phía khách hàng;
+ Các vụ kiện đối với tổ chức; các trường hợp gian lận lớn;
Sự bất thường trong các yếu tố định tính liên quan đến vốn, thu nhập, thanh khoản, chất lượng tài sản và độ nhạy rủi ro thị trường cần được xem xét kỹ lưỡng Đối với chỉ tiêu về thu nhập (yếu tố E), việc bổ sung dữ liệu trong khoảng thời gian dài từ 4-5 năm sẽ giúp đưa ra đánh giá chính xác hơn về thu nhập của một tổ chức tín dụng Ngoài ra, cần bổ sung thêm các chỉ tiêu phù hợp để nâng cao tính chính xác trong phân tích.
+ Thu từ lãi/Tài sản Có bình quân: Khả năng sinh lời của tài sản;
+ Chi phí lãi/Tài sản Có bình quân: Chi phí trong hoạt động tín dụng;
+ Lợi nhuận trước thuế/Tài sản có bình quân (ROA): Làm rõ khả năng sinh lời trên tổng tài sản;
+ Lợi nhuận trước thuế/vốn chủ sở hữu (ROE): Cho biết khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu;
Thu nhập lãi ròng trên tổng tài sản có sinh lời cho thấy chi phí phát sinh để tạo ra thu nhập, cụ thể là ngân hàng phải chi bao nhiêu để có 1 đồng thu nhập Đồng thời, cần bổ sung và hoàn thiện các yếu tố liên quan đến chỉ tiêu thanh khoản để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng một cách toàn diện.
+ Tiền gửi không kỳ hạn/Tổng tiền gửi nhằm đánh giá nguồn vốn không ổn định chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng tiền gửi;
+ Tiền và các khoản tuơng đuơng tiền/Tổng tài sản : Xem xét tài sản có tính lỏng cao nhất trong tổng tài sản;
Vốn khả dụng và nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế cùng với dân cư phản ánh khả năng sẵn sàng đáp ứng nhu cầu rút tiền của các tổ chức kinh tế và cộng đồng dân cư.
Tông tài sản thanh toán ngay và nợ phải trả là những chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng Chỉ tiêu về độ nhạy (yếu tố S) là một chỉ số mới trong hệ thống giám sát CAMELS, nhằm đánh giá khả năng phản ứng của ngân hàng trước biến động của thị trường Ba chỉ số chính được sử dụng để đo lường độ nhạy này đóng vai trò quan trọng trong việc hoàn thiện nội dung giám sát và đảm bảo sự ổn định của ngân hàng.
(i) Đánh giá rủi ro ngoại hối gồm:
- Tổng trạng thái ngoại hối Âm (Duơng)/ Tổng vốn tự có ;
- Lợi nhuận kinh doanh ngoại tệ/Tổng lợi nhuận ;
(ii) Đánh giá rủi ro về giá gồm:
- Tổng các khoản chứng khoán đầu tu (chứng khoán kinh doanh, các khoản đầu tu góp vốn mua cổ phần)/Tổng tài sản ;
- Du nợ tín dụng có bảo đảm bằng bất động sản/Tổng tài sản.
(iii) Đánh giá rủi ro lãi suất gồm :
- Tài sản Có (Tài sản Nợ) nhạy cảm với lãi suất/Tổng tài sản ;
- So sánh tốc độ tăng truởng giữa vốn huy động và chi phí trả lãi.
+ Việc rà soát, bổ sung, sửa đổi hoàn thiện chế độ thông tin báo cáo của NHNN chi nhánh;
+ Việc rà soát, bổ sung, ban hành văn bản xin ý kiến NHTW về các quy định
GSTX và thanh tra tại chỗ cho phù họp với yếu cầu mới (ví dụ: bổ sung chỉ tiêu giám sát về độ nhạy (S) theo CAMELS.
1.2.2.2 Hoàn thiện quy trình thanh tra, giám sát
Việc nghiên cứu, xây dựng và ban hành các quy trình nghiệp vụ và sửa đối, hoàn thiện quy trình nghiệp vụ về công tác thanh tra ngân hàng
Trong quá trình thanh tra, cần xác định rõ mức độ, tính chất và nguyên nhân của từng vi phạm, cũng như trách nhiệm của tập thể và cá nhân liên quan Các vi phạm phát hiện phải được chỉ rõ theo Điều, Khoản nào của văn bản quy phạm pháp luật, đồng thời cần trích dẫn cụ thể điều khoản đó.
1.2.2.3 Hoàn thiện phương thức thanh tra, giám sát
Công tác giám sát: quan tâm nhiều đến những yếu tố mang tính định tính về mức độ rủi ro và khả năng quản trị rủi ro của NHTM.
Việc hoàn thiện tiêu chí giám sát dựa trên chỉ tiêu thống kê và hệ thống cảnh báo sớm về rủi ro trong hoạt động của các TCTD là rất quan trọng Đồng thời, cần xây dựng các mẫu nghiệp vụ thanh tra áp dụng thống nhất trong toàn ngành để nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát.
Trong quá trình làm việc, việc phát hiện những bất hợp lý trong cơ chế và chính sách là rất quan trọng Điều này giúp kiến nghị các cấp có thẩm quyền bổ sung và chỉnh sửa kịp thời, từ đó góp phần hoàn thiện cơ chế chính sách Mục tiêu cuối cùng là tạo ra một môi trường kinh doanh bình đẳng và lành mạnh cho các tổ chức tín dụng.
Phương thức thanh tra: Chuyển từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro và họp nhất.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
KINH NGHIỆM VỀ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM 28-33 1 Kinh nghiệm về hoàn thiện mô hình tổ chức
Mô hình giám sát hai đỉnh (giám sát tổng hợp) tại Brazil
Hội đồng tiền tệ quốc gia (CMN) và Ngân hàng Trung ương Brazil (BCB) được thành lập với các nhiệm vụ quan trọng CMN quản lý thanh khoản, bảo vệ tiền tệ, phối hợp chính sách tiền tệ, tài khóa và tín dụng, hướng dẫn phân bổ quỹ của các định chế tài chính, cải tiến công cụ tài chính và giám sát khả năng thanh toán của các định chế này Trong khi đó, BCB chịu trách nhiệm duy trì sức mua của đồng tiền quốc gia và giám sát sự ổn định của hệ thống tài chính thông qua bảy lĩnh vực hoạt động, mỗi lĩnh vực được điều hành bởi một Phó Thống đốc, bao gồm quản lý, cổ phần hóa, ngân hàng, vụ ngoại giao, chính sách tiền tệ, giám sát, quy định hệ thống tài chính, và tổ chức chính sách kinh tế.
1.3.2 Kinh nghiệm chuyển từ thanh tra, giám sát tuân thủ sang thanh tra, giám sát trên cơ sỏ’ rủi ro
Qua nghiên cứu tổ chức và hoạt động của cơ quan Thanh tra ngân hàng một số nước như Đức, Hàn Quốc, Canada, Mỹ, Nhật Bản cho thấy:
Mô hình tổ chức của Thanh tra ngân hàng không có sự chuẩn hóa, có thể thuộc vào cơ cấu của Ngân hàng Trung ương (NHTW), như là mô hình phổ biến, hoặc không thuộc vào cơ cấu này, như trường hợp tại Đức và Trung Quốc.
Các quốc gia có hệ thống tài chính tín dụng phát triển đã áp dụng phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro Sự chuyển đổi từ thanh tra dựa trên tuân thủ sang thanh tra dựa trên rủi ro ở những nước này có nhiều điểm chung.
Cải cách tổ chức và hoạt động Thanh tra ngân hàng cần bắt đầu bằng việc xây dựng khung pháp lý thống nhất, đảm bảo Thanh tra ngân hàng có đầy đủ quyền hạn và trách nhiệm trong quá trình thanh tra và giám sát Quá trình này bao gồm bốn khâu chính: cấp phép, ban hành quy chế, tổ chức thanh tra, và xử phạt, thu hồi giấy phép Thanh tra ngân hàng thường được điều chỉnh bởi một bộ luật riêng biệt.
Cần cụ thể hóa các nguyên tắc cơ bản của Basel cho phù hợp với từng quốc gia, xác định lộ trình và các bước cần thiết để thiết lập và xây dựng các điều kiện đáp ứng yêu cầu thanh tra dựa trên cơ sở rủi ro.
Xây dựng và áp dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế giúp các tổ chức tín dụng hạch toán chính xác các nghiệp vụ kinh tế, từ đó đảm bảo hoạt động an toàn và lành mạnh.
1.3.3 Bài học kinh nghiệm đối với hoạt động thanh tra, giám sát ở Việt Nam
1.3.3.1 Hoàn thiện hệ thống thông tin hiện đại hỗ trợ cho giám sát từ xa
Hệ thống giám sát an toàn bao gồm các thành phần chính như giám sát an toàn vi mô và vĩ mô, chấm điểm theo tiêu chí CAMELS, cảnh báo sớm và quản lý quá trình thanh tra giám sát.
1.3.3.2 Tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức thanh tra, giám sát ngân hàng
Mô hình tổ chức và hoạt động của thanh tra ngân hàng hiện nay cần được cải thiện để tạo điều kiện cho việc áp dụng phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro Cần chú trọng phát triển hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng theo hướng tập trung và thống nhất từ Trung ương đến địa phương, đồng thời tăng cường sự phối hợp với các cơ quan quản lý liên quan.
Việt Nam nên áp dụng mô hình giám sát hợp nhất dựa trên lý thuyết và thực tiễn quốc tế, đồng thời khẳng định sự độc lập của các cơ quan giám sát ngân hàng Để đảm bảo hiệu quả của mô hình giám sát này, Chính phủ cần xây dựng một lộ trình phù hợp với từng giai đoạn và hoàn cảnh cụ thể.
Cần phải đảm bảo tính minh bạch trong việc chia sẻ thông tin giữa các cơ quan giám sát, đồng thời tăng cường tính độc lập của thanh tra ngân hàng để nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát tài chính.
1.3.3.3 Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về giám sát ngân hàng
Xây dựng thông tư quy định trình tự và thủ tục giám sát ngân hàng nhằm đảm bảo thực hiện hiệu quả các quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước về thanh tra giám sát ngân hàng và Luật Thanh tra Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng phải tuân thủ nguyên tắc giám sát toàn diện các hoạt động của tổ chức tín dụng, kết hợp giữa việc giám sát tuân thủ chính sách, pháp luật về tiền tệ ngân hàng và giám sát rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra.
1.3.3.4 Tăng cường phối hợp giữa các cơ quan giám sát trong và ngoài nước
Tăng cường hợp tác song phương và đa phương trong giám sát ngân hàng là cần thiết để theo dõi các tổ chức tín dụng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam, cũng như giám sát các tổ chức tín dụng Việt Nam ở nước ngoài Điều này giúp kiểm soát rủi ro lan truyền từ thị trường quốc tế, đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính.
Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin giám sát thị trường tài chính giữa Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính, cũng như giữa Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng với các cơ quan thanh tra, giám sát tài chính như thanh tra chứng khoán và bảo hiểm Đồng thời, cần ban hành các văn bản quy định rõ chức năng phối hợp giữa các cơ quan giám sát để nâng cao hiệu quả quản lý.
1.3.3.5 về phương pháp thanh tra: Đứng trước cơ hội tái cấu trúc nền kinh tế, hệ thống giám sát tài chính cũng cần được xây dựng lại để phù họp với tình hình mới: càn đẩy nhanh tiến độ việc chuyển từ thanh tra trên cơ sở tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro, tạo điều kiện để các TCTD triển khai đồng bộ các giải pháp tái cơ cấu và xử lý nợ xấu theo các Đề án đã được Bộ Chính trị và Chính phủ phê duyệt.
Thực hiện giám sát thường xuyên thị trường tiền tệ và hoạt động ngân hàng nhằm phát hiện kịp thời các rủi ro và vi phạm pháp luật Bắt đầu triển khai giám sát dựa trên bộ chỉ số lành mạnh (FSIs) theo tiêu chuẩn quốc tế Chuyển đổi hoạt động giám sát để tập trung vào đánh giá chất lượng của các TCTD, phát hiện sớm các vấn đề bất thường Đồng thời, triển khai các biện pháp tăng cường giám sát đối với các công ty con và chi nhánh của TCTD hoạt động ở nước ngoài.
KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH HÒA BÌNH
Tỉnh Hòa Bình đang trải qua sự phát triển kinh tế - xã hội đáng kể, với sự gia tăng hoạt động của các tổ chức tín dụng Các tổ chức này đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn cho các dự án phát triển, thúc đẩy đầu tư và cải thiện đời sống người dân Bên cạnh đó, sự hợp tác giữa các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp địa phương cũng đang được củng cố, góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế và tạo ra nhiều cơ hội việc làm cho người lao động.
2.1.1 Khái quát về tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh Hòa Bình
Hòa Bình là một tỉnh miền núi thuộc vùng Tây Bắc, nằm cách thủ đô Hà Nội 73km và sân bay quốc tế Nội Bài 93km Tỉnh có 10 huyện và 1 thành phố, với tổng cộng 210 xã, phường, thị trấn, trong đó có 67 xã đặc biệt khó khăn, 64 xã vùng cao và 23 xã vùng sâu.
Hồ Sông Đà hiện có dân số hơn 800.000 người, bao gồm 7 dân tộc, trong đó dân tộc Mường chiếm hơn 60% Khoảng 500.000 người trong độ tuổi lao động, với 25% lao động được đào tạo, và độ tuổi lao động trung bình từ 22 đến 25 tuổi.
Từ năm 2011 đến 2013, tốc độ tăng trưởng kinh tế bình quân đạt 10,28%, trong đó nông lâm nghiệp và thủy sản tăng 3,99%, công nghiệp - xây dựng tăng 15,82%, và dịch vụ tăng 10,68% GDP bình quân đầu người đạt 25,7 triệu đồng, trong khi thu ngân sách Nhà nước bình quân tăng 13,5%, đạt 2.010 tỷ đồng vào năm 2013, với hơn 1.000 tỷ đồng đến từ Công ty thủy điện Hòa Bình Tuy nhiên, Hòa Bình vẫn là tỉnh nghèo, với cơ cấu kinh tế chuyển dịch chậm và đời sống của người dân ở nhiều xã vùng cao còn gặp nhiều khó khăn.
2.1.2 Khái quát về tình hình hoạt động của Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hòa Bình và các TCTD trên địa bàn
2.1.2.1 Khái quát sự ra đời, phát triển và mô hình bộ máy tồ chức của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hòa Bình
Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hòa Bình được thành lập vào năm 1952 và đã trải qua nhiều biến động trong quá trình phát triển Năm 1976, chi nhánh này được sáp nhập vào Hà Tây do sự kết hợp của hai tỉnh Hòa Bình và Hà Tây Đến năm 1991, NHNN chi nhánh tỉnh Hòa Bình được tái lập cùng với việc tái lập tỉnh Hòa Bình theo Quyết định số 125/NH-QĐ ngày 30/08/1991 Tuy nhiên, từ khi tái lập, chi nhánh luôn gặp khó khăn trong việc thiếu hụt cán bộ, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh tra và giám sát.
Theo Quyết định số 290/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 của Thống đốc NHNN Việt Nam, NHNN chi nhánh tỉnh Hòa Bình đã ban hành Quyết định số 28/QĐ-NHNNHBI ngày 04/03/2014, quy định nhiệm vụ của các phòng, bộ phận thuộc chi nhánh Hiện tại, NHNN chi nhánh tỉnh Hòa Bình có 45 cán bộ công chức làm việc tại 5 phòng, bộ phận chuyên môn.
Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức của Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hòa Bình *
(Nguồn: Báo cáo nhân sự NHNN Hòa Bình)
Trước năm 2009, bộ máy thanh tra tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hòa Bình rất hạn chế, chỉ có từ 6-7 cán bộ, dẫn đến hoạt động gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên, từ năm 2009, sự ra đời của bộ máy tổ chức mới đã cải thiện đáng kể hiệu quả công tác thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng tại địa phương này.
Năm 2012, lực lượng cán bộ trẻ được đào tạo bài bản đã được tuyển dụng mới, tuy nhiên vẫn chưa đáp ứng đủ yêu cầu Đặc biệt, số lượng cán bộ thanh tra trẻ dưới 30 tuổi chiếm đến 75% Mặc dù cán bộ trẻ có ưu điểm là được đào tạo bài bản và nhanh nhẹn, nhưng họ lại thiếu kinh nghiệm công tác Tình hình cán bộ thanh tra tại chi nhánh đã được thống kê qua bảng số liệu.
Bảng 2.2 : Diễn biến về cán bộ thanh tra NHNN tỉnh Hòa Bình
- Tổng số cán bộ thanh tra: 7 10 9 10 9
(Nguồn số liệu: Báo cáo nhân sự của Thanh tra giảm sát N H N N Hòa Bình)
Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Hòa Bình là bộ phận thuộc tổ chức của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng - NHNN Việt Nam Đơn vị này hoạt động dưới sự chỉ đạo của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng và Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh Hòa Bình, đảm bảo tuân thủ các quy định và chính sách của NHNN Việt Nam.
Tổ chức của Thanh tra giám sát chi nhánh hiện nay gồm 01 Chánh Thanh tra;
Chánh Thanh tra có trách nhiệm điều hành và quản lý chung, với 02 Phó Chánh Thanh tra được giao theo chỉ tiêu của Ngân hàng Trung ương, trong đó có 01 Phó Chánh Thanh tra phụ trách quản lý khối các Ngân hàng Thương mại Các thanh tra viên và chuyên viên thanh tra cũng tham gia vào công tác này.
Chánh Thanh tra phụ trách quản lý TCTD họp tác (các QTDND).
2.1.2.2 Khái quát tình hình hoạt động của các tồ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Hòa Bình a M ạng lưới các tô chức tín dụng
Hòa Bình, với tiềm năng phát triển kinh tế mạnh mẽ trong khu vực kinh tế trọng điểm Tây Bắc và nhiều chính sách ưu đãi đầu tư, đang thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư trong và ngoài nước Ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế, với số lượng ngân hàng và tổ chức tín dụng ngày càng tăng Tính đến ngày 31/12/2013, mạng lưới hoạt động của các ngân hàng và TCTD tại Hòa Bình đã được mở rộng đáng kể.
Khối ngân hàng thương mại Nhà nước bao gồm ba chi nhánh ngân hàng cấp 1: Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT), Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển (NHTMCP ĐT&PT), và Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương tỉnh Hòa Bình (NHTMCP Công Thương).
Trong đó, chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình có 12 NHNo&PTNT cấp
Chi nhánh NHTMCP ĐT&PT có 4 phòng giao dịch trực thuộc, trong khi chi nhánh NHTMCP Công Thương có 3 phòng giao dịch trực thuộc Tổng cộng, có 2 chi nhánh và 16 phòng giao dịch tại các chi nhánh cấp 2.
Khối Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) tại Hòa Bình bao gồm hai chi nhánh cấp 1: NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank Hòa Bình), được thành lập vào năm 2009, và NHTMCP Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank Hòa Bình), thành lập năm 2013 VPBank Hòa Bình còn có một phòng giao dịch trực thuộc hoạt động trên địa bàn thành phố.
- Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh: có 10 Phòng giao dịch tại các huyện trên địa bàn tỉnh.
- 01 Phòng giao dịch Ngân hàng phát triển, trực thuộc Sở Giao dịch I- NHPT Việt Nam (đơn vị này không thuộc đối tượng thanh tra của NHNN).
Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) hiện có 4 Quỹ hoạt động, bao gồm QTDND liên phường Phương Lâm - Đồng Tiến tại thành phố Hòa Bình, QTDND xã Hòa Sơn thuộc huyện Lương Sơn, QTDND thị trấn Cao Phong ở huyện Cao Phong, và QTDND phường Chăm Mát tại thành phố Hòa Bình Những kết quả đạt được từ các Quỹ này đã góp phần quan trọng trong việc phát triển kinh tế địa phương và hỗ trợ tài chính cho người dân.
THỰC TRẠNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HÒA BÌNH ĐỐI VỚI CÁC TỒ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN
Để thực hiện chức năng quản lý nhà nước về hoạt động ngân hàng và thị trường tiền tệ tại tỉnh Hòa Bình, Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hòa Bình áp dụng hai phương thức thanh tra chính Các phương thức này nhằm đảm bảo tuân thủ các chỉ đạo từ Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN Việt Nam.
- Giám sát từ xa đối với hệ thống các TCTD trên địa bàn;
- Tiến hành thanh tra tại chỗ.
2.2.1 Thực trạng hoàn thiện hoạt động giám sát từ xa của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hòa Bình
2.2.1.1 Hoàn thiện quy trình giám sát từ xa
Hiện nay, NHTW đã phân cấp công tác giám sát cho các Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, nơi tiếp nhận báo cáo giám sát, file cân đối, báo cáo phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro từ các ngân hàng Các báo cáo này sau đó được tổng hợp và gửi tới Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng Hàng quý, tổ giám sát từ xa, bao gồm một phó Chánh thanh tra và hai thanh tra viên, thực hiện chương trình giám sát từ xa, tổng hợp và phân tích hoạt động của các tổ chức tín dụng trong khu vực.
Bước đầu tiên trong quy trình kiểm tra là tiếp nhận và xác minh tính chính xác của thông tin Hàng tháng, thanh tra viên nhận dữ liệu cân đối bậc 4 quy đổi và các chỉ tiêu thống kê từ các chi nhánh qua mạng nội bộ của NHNN Hòa Bình Họ kiểm tra độ chính xác của dữ liệu đầu vào và đối chiếu với báo cáo tháng trước Nếu phát hiện sai sót, thanh tra viên sẽ tiến hành tra soát với đơn vị và yêu cầu chỉnh sửa, bổ sung ngay để đảm bảo nguồn dữ liệu chính xác khi sử dụng phần mềm giám sát.
Bước 2: Xử lý dữ liệu bao gồm việc kiểm tra tính chính xác của thông tin và thực hiện các thao tác xử lý số liệu theo phần mềm Kết quả sẽ được in ra dưới dạng các bảng biểu tổng hợp, bao gồm: bảng phân tổ Tài sản Nợ và Tài sản Có, bảng phân tích dư nợ, bảng phân tích thu nhập và chi phí, bảng các chỉ tiêu tài chính chủ yếu, bảng tổng hợp nguồn vốn, và bảng tổng hợp sử dụng vốn.
Bước 3: Tiến hành phân tích dựa trên số liệu đã tổng hợp, Thanh tra sẽ viết báo cáo phân tích diễn biến của các cấu phần theo phương pháp CAMELS.
(i) Giám sát về tài sản Nợ, tài sản Có
Cơ cấu tài sản Nợ, bao gồm các khoản phải trả, nợ, vốn tài trợ ủy thác, vốn chủ sở hữu, tài sản nợ khác và lãi trong hoạt động, đang có xu hướng tăng trưởng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) Tuy nhiên, cần chú ý đến mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn, đặc biệt là việc sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn có vượt mức quy định của Ngân hàng Nhà nước hay không, điều này chỉ áp dụng cho hệ thống các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trên địa bàn.
- Chất lượng tài sản Có:
+ Tài sản Có nội bảng: gồm các khoản phải thu khách hàng, vốn khả dụng, tiền gửi và tiền cho TCTD khác vay, góp vốn mua cổ phần, TSCĐ.
+ Tài sản Có ngoại bảng: gồm cam kết bảo lãnh cho khách hàng và cam kết mua bán ngoại tệ có kỳ hạn.
Đánh giá cơ cấu tài sản có là quá trình phân tích các tài sản sinh lợi trong hoạt động kinh doanh, bao gồm dư nợ cho vay có khả năng sinh lãi, tiền gửi tại tổ chức tín dụng khác và vốn góp mua cổ phần Việc này giúp doanh nghiệp xác định hiệu quả sử dụng tài sản và tối ưu hóa lợi nhuận.
- Đánh giá diễn biến và cơ cấu hoạt động cấp tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác như: kinh doanh ngoại hối, mua cổ phần, bảo lãnh
(ii) Giám sát tình hình thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh (khả năng sinh lời):
- Phân loại các khoản mục thu, chi theo một số tiêu thức giữa các khoản mục thu nhập - chi phí.
- Đánh giá cơ cấu, diễn biến các khoản mục thu - chi.
- Tính toán một số tỷ lệ phản ánh kết quả kinh doanh.
(iii) Giám sát vốn tự có:
- Xác định vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; tài sản có rủi ro; tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu;
- Giám sát việc chuyển nhượng cổ phần, góp vốn, mức vốn tối thiểu theo quy định của NHNN.
(iv) Giám sát việc đảm bảo khả năng chi trả:
Theo Thông tư 13 năm 2011, các tổ chức tín dụng (TCTD) phải đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả cho từng loại tiền và vàng Cụ thể, tỷ lệ tối thiểu là 25% giữa tài sản có thể thanh toán ngay và các tài sản nợ đến hạn Ngoài ra, tỷ lệ này cũng yêu cầu tổng tài sản có thể thanh toán ngay phải bằng hoặc lớn hơn tổng tài sản nợ phải thanh toán trong vòng 7 ngày tiếp theo, áp dụng cho các quỹ tín dụng nhân dân (QTDND).
Giám sát các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của tổ chức tín dụng (TCTD) là rất quan trọng, tập trung vào việc phân tích và đánh giá tổng thể TCTD thông qua các chỉ số tài chính quan trọng Việc này giúp xác định các TCTD theo nhóm và theo giá trị tài sản, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát trong ngành tài chính.
Bước 4: Mỗi thanh tra viên và cán bộ thanh tra sẽ được phân công quản lý từ 1-2 Chi nhánh NHTM hoặc QTDND, nhằm nắm bắt và giám sát hoạt động của các TCTD Hàng tháng, họ phải gửi báo cáo kết quả giám sát về tình hình hoạt động của các TCTD cho ban lãnh đạo Thanh tra, giám sát chi nhánh, để tổng hợp vào Báo cáo giám sát quý và đưa ra cảnh báo, kiến nghị kịp thời cho các đơn vị liên quan.
Bước 5: Báo cáo giám sát phân tích hoạt động của các TCTD sẽ được gửi đến Cơ quan thanh tra, giám sát Ngân hàng để cung cấp dữ liệu đánh giá cho NHNN Việt Nam Đồng thời, báo cáo cũng được chuyển đến ban lãnh đạo NHNN chi nhánh tỉnh nhằm giúp họ nắm bắt và đánh giá hoạt động của hệ thống ngân hàng địa phương Ngoài ra, báo cáo còn gửi đến các TCTD để cảnh báo về các vấn đề cần thiết và kiến nghị biện pháp đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả và bền vững.
2.2.1.2 Hoàn thiện nội dung giám sát từ xa đối với các tồ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Hòa Bình
Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hòa Bình đã tích lũy được kinh nghiệm quý báu trong việc tiếp cận và xử lý thông tin Họ thực hiện việc cung cấp và lưu giữ thông tin một cách có hệ thống, đồng thời đảm bảo cung cấp số liệu kịp thời cho các hoạt động thanh tra tại chỗ.
Bảng 2.4: Thống kê các cuộc giám sát đối vói các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Hòa Bình giai đoạn 2009 - 2013
T Nội dung giám sát Năm
1 Giám sát các chỉ số phân tích hàng tháng, quý 8 cuộc 8 cuộc 8 cuộc 8 cuộc 8 cuộc
2 Giám sát hoạt động theo từng đơn vị chuyên quản 8 cuộc 8 cuộc 8 cuộc 8 cuộc 8 cuộc
3 Kiểm soát đặc biệt, giám sát sau thanh tra 0 cuộc 0 cuộc 0 cuộc 0 cuộc 1 cuộc
Tổng cộng 16 cuộc 16 cuộc 16 cuộc 16 cuộc 17 cuộc
(Nguồn: Báo cáo công tác thanh tra, giám sát năm 2009-2013 N H N N Hòa Bình)
Từ năm 2009 đến 2013, Thanh tra giám sát NHNN Hòa Bình đã thực hiện 81 cuộc giám sát, giúp Ban lãnh đạo chi nhánh nắm bắt tình hình hoạt động của các TCTD trên địa bàn Qua đó, Ban lãnh đạo có thể đưa ra các quyết định quản lý kịp thời, nâng cao hiệu quả quản lý đối với các TCTD.
(1) Năm 2010, qua việc phân tích giám sát quý III cho thấy:
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh đang đối mặt với chất lượng tín dụng kém, tiềm ẩn nhiều rủi ro Cụ thể, nợ nhóm II chiếm 17% tổng dư nợ, trong khi nợ xấu đã lên tới 19,3% Đặc biệt, số dư bảo lãnh bị phân loại vào nhóm nợ xấu chiếm 4,1% tổng số dư bảo lãnh, và số dư lãi quá hạn đã tăng mạnh so với quý trước.
Chi nhánh VPBank Hòa Bình, hoạt động được 3 năm, hiện có dư nợ tín dụng 141 tỷ đồng Mặc dù tỷ lệ nợ xấu chỉ chiếm 2% tổng dư nợ, nhưng nợ nhóm III đang có xu hướng tăng cao Chất lượng một số khoản vay gần đây chưa đạt yêu cầu, và sổ dư lãi quá hạn hạch toán ngoại bảng đã tăng 500% so với cùng kỳ năm 2009.
Đánh giá việc hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hòa Bình đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn
2.3.1.1 Trong hoạt động giám sát từ xa
Trong thời gian qua, mặc dù gặp nhiều khó khăn trong việc giám sát từ xa, nhưng công tác giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Hòa Bình đối với các ngân hàng trên địa bàn đã đạt được những kết quả nhất định.
Hoạt động GSTX đã cung cấp những cảnh báo quan trọng, giúp các TCTD trên địa bàn ngăn ngừa rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng.
Việc phân công án bộ chuyên quản giám sát hoạt động của các TCTD là cần thiết để tăng cường khả năng nắm bắt thông tin liên quan một cách nhanh chóng Điều này giúp NHNN thực hiện công tác quản lý điều hành một cách kịp thời và chính xác hơn.
Bằng cách thực hiện công tác GSTX, Ba đã góp phần quan trọng vào việc nâng cao hiệu quả thanh tra tại chỗ Kết quả từ GSTX sẽ giúp lựa chọn ngân hàng để thanh tra một cách trọng tâm và hiệu quả hơn.
2.3.1.2 Trong hoại động thanh tra tại chỗ
Trong những năm qua, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Hòa Bình đã khẳng định vai trò và uy tín trong việc củng cố quản lý vĩ mô về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng Cơ quan này trở thành thiết chế không thể thiếu của NHNN tỉnh, đóng vai trò là chỗ dựa tin cậy cho các TCTD hoạt động trên địa bàn.
Cụ thể một số kết quả đạt được đáng ghi nhận như sau:
Một là, kết quả thanh tra đã chấn chỉnh được khá nhiều sai phạm của các
Trong 5 năm qua, hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước đã đóng góp quan trọng vào việc giữ ổn định hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) tại tỉnh Hòa Bình Nhiều kiến nghị xác đáng đã giúp các TCTD cải thiện hoạt động và tăng cường an toàn Điều đáng ghi nhận là rất ít đơn thư khiếu kiện từ khách hàng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, điều này phản ánh sự nỗ lực không ngừng của cán bộ thanh tra, mặc dù gặp khó khăn về số lượng nhân lực.
Nội dung kết luận thanh tra đã chuyển từ báo cáo đơn thuần sang yêu cầu cụ thể, xác định rõ những tồn tại, yếu kém và nguyên nhân của chúng, từ đó đề xuất các biện pháp xử lý đúng người, đúng việc Qua quá trình thanh tra, vai trò và trách nhiệm của cán bộ quản lý các cấp đã được nhấn mạnh, nhấn mạnh rằng họ phải chịu trách nhiệm về những khuyết điểm và tồn tại của cán bộ dưới quyền, nhằm có biện pháp chấn chỉnh và xử lý kịp thời.
Ba là, thanh tra chi nhánh đã chủ động phối hợp với các cơ quan thanh tra, kiểm soát địa phương nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả cho hoạt động của các NHTM Việc này giúp giảm chồng chéo trong quá trình kiểm tra, từ đó giảm bớt phiền hà cho các NHTM Đồng thời, thanh tra chi nhánh cũng đóng vai trò là đầu mối giữa các cơ quan kiểm tra và NHTM trên địa bàn.
Trong thời gian qua, công tác thanh tra tại NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Hòa Bình đã được chú trọng và đổi mới để nâng cao chất lượng Với phương châm vừa làm vừa rút kinh nghiệm, cùng sự chỉ đạo của Thanh tra Nhà nước tỉnh Hòa Bình và Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng, quy trình thanh tra đã dần được hoàn thiện, hoạt động thanh tra ngày càng đi vào bài bản và chiều sâu.
Việc xây dựng chương trình, kế hoạch và nội dung thanh tra đã dần bám sát với thực tế hoạt động của các ngân hàng trên địa bàn.
Nội dung thanh tra kết hợp giữa thanh tra theo pháp nhân của NHTW và thanh tra theo từng chuyên đề, giúp các ngân hàng nhận diện ưu điểm và phát hiện những tồn tại, yếu kém Qua đó, các cảnh báo rủi ro được đưa ra, giúp ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả hơn Từ năm 2009 đến 2013, hoạt động của các tổ chức tín dụng tại tỉnh Hòa Bình, đặc biệt là các ngân hàng, duy trì sự ổn định, an toàn và phát triển.
Trong quá trình thanh tra, các Đoàn Thanh tra đã thực hiện nghiêm túc quy trình và thủ tục thanh tra, đảm bảo tuân thủ đúng thời gian cũng như các quy định pháp luật liên quan đến công tác thanh tra và kiểm tra.
2.3.2 N h ữ n g hạn ch ế, b ất cập và n gu yên nhân
2.3.2.1 Trong hoạt động giám sát từ xa a Hạn chế, bất cập
Hệ thống thông tin số liệu trong GSTX hiện còn hạn chế và thiếu chương trình giám sát cảnh báo sớm Kết quả đánh giá giám sát TCTD chỉ mang tính chất báo cáo, chủ yếu cung cấp số liệu tham khảo cho việc xây dựng chính sách và hỗ trợ thanh tra Do đó, việc đánh giá tình hình hoạt động của TCTD vẫn yếu kém, dẫn đến khả năng phát hiện rủi ro sớm và thực hiện các biện pháp phòng ngừa gần như không hiệu quả.
Mặc dù chương trình GSTX đã tiến hành phân tích và đánh giá các tổ chức tín dụng dựa trên tiêu chí CAMELS, nhưng các tiêu chí này vẫn chưa đạt chuẩn mực quốc tế về nội dung và tính kịp thời Điều này dẫn đến việc chức năng cảnh báo sớm các rủi ro tiềm ẩn của các tổ chức tín dụng trong chương trình GSTX không được thực hiện một cách hiệu quả.
Nội dung giám sát phân tích hiện đang rườm rà, bao gồm các thống kê số liệu trong kỳ, so sánh sự tăng giảm của một số chỉ tiêu liên quan đến nguồn vốn, việc sử dụng vốn, thu nhập, và chi phí cả ngoại bảng lẫn nội bảng.
GSTX hiện tại đang gây tốn kém cho các chi nhánh của TCTD tại địa phương, nhưng chưa mang lại hiệu quả như mong đợi Việc đánh giá và xếp loại TCTD vẫn chưa được thực hiện do thiếu nguồn thông tin cần thiết để tính toán các chỉ tiêu, cũng như chưa xây dựng được hệ thống chuẩn mực cho quá trình đánh giá này.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ Nước CHI NHÁNH TỈNH HÒA BÌNH ĐỔI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN
XU HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÀNH NGÂN HÀNG VÀ ĐỊNH HƯỚNG, NHIỆM VỤ CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
3.1.1 Xu hướng phát triển của ngành Ngân hàng Việt Nam Để triển khai hiệu quả các giải pháp đảm bảo an toàn hệ thống, NHNN Việt Nam đã đưa ra các định hướng cụ thể như sau: [7]
Cần cơ cấu lại toàn diện hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) để đến năm 2020 phát triển một hệ thống TCTD đa năng, hiện đại, hoạt động an toàn và hiệu quả Hệ thống này cần có cấu trúc đa dạng về sở hữu, quy mô và loại hình, nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh Đồng thời, việc áp dụng công nghệ và quản trị ngân hàng tiên tiến theo chuẩn mực quốc tế sẽ giúp đáp ứng tốt hơn nhu cầu dịch vụ tài chính và ngân hàng của nền kinh tế.
Trong giai đoạn 2011-2015, mục tiêu chính là cải thiện tình hình tài chính và nâng cao năng lực hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Cần tăng cường mức độ an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng, đồng thời củng cố trật tự, kỷ cương và nguyên tắc thị trường Đến năm 2015, phấn đấu có 1-2 ngân hàng thương mại Nhà nước đạt tiêu chuẩn khu vực về quy mô, quản trị, công nghệ và khả năng cạnh tranh.
Sự đa dạng về sở hữu, quy mô và loại hình là đặc trưng cơ bản của hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) hiện nay, phù hợp với đặc điểm và trình độ phát triển của nền kinh tế Việt Nam Hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm các ngân hàng lớn có khả năng cạnh tranh khu vực, với các ngân hàng lớn đóng vai trò trụ cột cho NHTM Nhà nước và NHTM cổ phần, trong đó có sự góp vốn chi phối của Nhà nước.
Thứ tư, khuyến khích việc sát nhập, hợp nhất và mua lại ngân hàng theo nguyên tắc tự nguyện nhằm bảo đảm quyền lợi của người gửi tiền và các quyền, nghĩa vụ kinh tế của các bên liên quan Để duy trì an toàn và ổn định cho hệ thống, các ngân hàng thương mại có mức độ rủi ro cao sẽ được áp dụng biện pháp xử lý đặc biệt theo quy định pháp luật Hiện tại, không áp dụng giải pháp phá sản ngân hàng theo Luật phá sản để bảo đảm an ninh chính trị và trật tự an toàn xã hội.
Vào thứ năm, sẽ tiến hành cơ cấu lại toàn diện các ngân hàng thương mại (NHTM) về tài chính, hoạt động và quản trị thông qua các hình thức, biện pháp và lộ trình phù hợp Các hình thức và biện pháp cơ cấu lại sẽ được áp dụng dựa trên đặc điểm cụ thể của từng NHTM.
Vào thứ Sáu, mục tiêu là ngăn chặn tình trạng đổ vỡ ngân hàng, rối loạn tài chính và đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Quá trình tái cấu trúc và củng cố hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) được thực hiện nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất và chi phí xử lý các vấn đề trong hệ thống này.
Thứ bảy, xây dựng lộ trình và các giải pháp cụ thể để hướng tới áp dụng đầy đủ Basel II vào năm 2020.
Xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng (TCTD) là cần thiết để mở rộng tín dụng với lãi suất hợp lý, hỗ trợ sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và ổn định vĩ mô Mục tiêu đến cuối năm 2015 là xử lý cơ bản nợ xấu hiện tại, kiểm soát và nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần thực hiện thành công “Đề án Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” Điều này sẽ tạo nền tảng cho sự phát triển an toàn, bền vững của hệ thống TCTD đến năm 2020, đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng tăng về vốn và dịch vụ ngân hàng cho phát triển kinh tế - xã hội.
Trong giai đoạn 2012-2015, các ngân hàng thương mại (NHTM) tập trung vào việc lành mạnh hóa tình trạng tài chính và củng cố năng lực hoạt động Mục tiêu chính là cải thiện mức độ an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng, đồng thời nâng cao trật tự, kỷ cương và nguyên tắc thị trường.
- Hoàn thành căn bản việc sáp nhập, họp nhất và mua lại các Ngân hàng thương mại yếu kém;
- Hoàn thành căn bản cơ cấu lại tài chính của NHTM yếu kém;
Các ngân hàng thương mại yếu kém không đáp ứng đầy đủ yêu cầu về vốn điều lệ thực và các tiêu chuẩn an toàn hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật.
- Tiếp tục triển khai cơ cấu lại hoạt động quản trị.
Năm 2015: Hoàn thành việc cơ cấu lại hoạt động quản trị [10]
3.1.2 Định hướng, nhiệm vụ công tác thanh tra, giám sát ngân hàng Hòa Bình
Dựa trên định hướng phát triển kinh tế và mục tiêu chung của ngành ngân hàng, hoạt động thanh tra và giám sát ngân hàng tại tỉnh Hòa Bình cần thực hiện các nhiệm vụ quan trọng sau đây.
Tăng cường quản lý, thanh tra và giám sát ngân hàng là cần thiết trong bối cảnh mới, với mục tiêu thực hiện hiệu quả Đề án tái cơ cấu và xử lý nợ xấu Cần tập trung vào việc triển khai kế hoạch thanh tra theo đúng yêu cầu và nội dung, đảm bảo an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) Đồng thời, cần kết hợp chặt chẽ giữa thanh tra chính sách pháp luật và giám sát rủi ro, cũng như theo dõi, kiểm tra việc thực hiện kiến nghị và quyết định xử lý Đặc biệt, cần đẩy mạnh chuyên đề về chất lượng nợ xấu để đánh giá chính xác phân loại nợ và yêu cầu dự phòng, ưu tiên cho các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ngân hàng thương mại Nhà nước.
Vào thứ hai, cần thực hiện việc kiểm tra giám sát chặt chẽ và xử lý kịp thời đối với các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) yếu kém Đồng thời, phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng tại địa phương để giải quyết kịp thời những khó khăn, vướng mắc, nhằm hạn chế ảnh hưởng đến sự ổn định xã hội tại khu vực.
Để đạt được mục tiêu tăng trưởng GDP bình quân trên 13% trong giai đoạn 2011-2020, tỉnh Hòa Bình cần có tốc độ tăng trưởng nguồn vốn đầu tư khoảng 20% mỗi năm Điều này yêu cầu các ngân hàng phải triển khai các giải pháp linh hoạt để tối ưu hóa việc huy động vốn, bao gồm việc điều hòa vốn trong từng hệ thống ngân hàng thương mại và khai thác các nguồn vốn nhận ủy thác đầu tư.
Vào thứ tư, cần triển khai đồng bộ các giải pháp tái cơ cấu các tổ chức tín dụng (TCTD) và xử lý nợ xấu theo các Đề án đã được Bộ Chính trị và Chính phủ phê duyệt Quá trình tái cơ cấu phải diễn ra toàn diện trên tất cả các mặt như tài chính, quản trị và hoạt động, đặc biệt tập trung vào các TCTD yếu kém và ngân hàng thương mại nhà nước Cần giám sát chặt chẽ việc thực hiện các giải pháp tái cơ cấu đã được phê duyệt, đồng thời thúc đẩy sự can thiệp sớm của Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo các TCTD tuân thủ nghiêm túc các quy định về an toàn theo Luật các TCTD năm 2010, Thông tư 02/2013/TT-NHNN và các yêu cầu trong phương án tái cơ cấu đã được phê duyệt.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HÒA BÌNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN
Để nâng cao hiệu quả thanh tra, giám sát ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hòa Bình cần tăng cường các hoạt động này nhằm hỗ trợ phát triển kinh tế địa phương Việc tập trung vào những giải pháp cụ thể sẽ giúp cải thiện hệ thống ngân hàng, đảm bảo an toàn và ổn định tài chính trong bối cảnh hiện nay.
3.2.1 Hoàn thiện về khuôn khổ pháp lý
Góp ý xây dựng văn bản và thông tư quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng nhằm đảm bảo thực hiện hiệu quả các quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật Thanh tra Thanh tra giám sát ngân hàng cần tuân thủ nguyên tắc giám sát toàn diện hoạt động của tổ chức tín dụng, đồng thời kết hợp giữa việc kiểm tra chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ ngân hàng với việc giám sát rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra.
Theo lộ trình của NHNN từ ngày 01/06/2014, các ngân hàng phải phân loại nợ xấu theo chuẩn mực mới tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, dẫn đến nhiều khoản tín dụng của doanh nghiệp và cá nhân sẽ bị xếp vào nhóm nợ xấu cao hơn Để hỗ trợ xử lý nợ xấu, NHNN chi nhánh tỉnh Hòa Bình đã phối hợp với các cơ quan như Tòa án và cơ quan thi hành án dân sự, nhưng vẫn gặp khó khăn do tài sản bảo đảm chủ yếu là bất động sản trong bối cảnh thị trường suy giảm Việc bán đấu giá tài sản không thành công dẫn đến thời gian xử lý kéo dài, và quy trình tố tụng qua Tòa án cũng mất nhiều tháng, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ từ khách hàng.
3.2.2 Hoàn thiện về mô hình tổ chức tập trung trong phân cấp, ủy quyền
Khi Cơ quan giám sát ngân hàng được thành lập, cần thiết phải nghiên cứu và thay đổi mô hình tổ chức hoạt động cho thanh tra Chi nhánh, nhằm tăng cường tính độc lập của thanh tra Chi nhánh so với sự điều hành của Ngân hàng Nhà nước tại các tỉnh, thành phố Sự thay đổi này có thể được thực hiện theo nhiều hướng khác nhau.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của Thanh tra Chi nhánh thuộc Ngân hàng Nhà nước, cần cải cách cơ chế lãnh đạo, giao quyền cho Chánh thanh tra trong việc ra quyết định thanh tra Chánh thanh tra sẽ tự xây dựng chương trình thanh tra theo thời gian linh hoạt (theo năm, quý, tháng hoặc đột xuất) và thực hiện các đợt thanh tra theo chỉ đạo từ Ngân hàng Trung ương, đồng thời bỏ qua việc lập chương trình khung hàng năm.
Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng có thể được thành lập theo từng tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, tách biệt với Chi nhánh Mô hình này sẽ nâng cao tính độc lập cho thanh tra Chi nhánh, cho phép Chánh thanh tra Chi nhánh có toàn quyền quyết định về nhân sự, tổ chức bộ máy và hoạt động chuyên môn.
Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng Chi nhánh có tư cách pháp nhân và hoạt động độc lập với NHNN Chi nhánh Mặc dù trụ sở có thể nằm trong NHNN chi nhánh, nhưng cơ quan này chỉ phối hợp với NHNN Chi nhánh tỉnh về mặt chuyên môn nghiệp vụ và công tác.
Việc thành lập Thanh tra NHTW theo khu vực sẽ khắc phục hạn chế về số lượng cán bộ thanh tra, tập trung lực lượng tại các khu vực có mật độ tổ chức tín dụng cao, đặc biệt là những trung tâm kinh tế Vị trí của các thanh tra khu vực sẽ được xác định dựa trên sự phân bố của mạng lưới tổ chức tín dụng, không nhất thiết phải tuân theo ranh giới hành chính.
Vào thứ hai, các quy định mới và đầy đủ về nghiệp vụ thanh tra ngân hàng sẽ được ban hành, trong đó nêu rõ các tiêu chí cần áp dụng để đánh giá giám sát từ xa và những nhiệm vụ cụ thể trong thanh tra tại chỗ Cần phân biệt giữa thanh tra Hội sở chính của các ngân hàng thương mại - pháp nhân và thanh tra các chi nhánh ngân hàng thương mại - phụ thuộc Đồng thời, các quy định này cũng sẽ cố gắng áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế về nghiệp vụ thanh tra ngân hàng, bao gồm lý thuyết CAMELS và hiệp ước Basel II.
Để Thanh tra giám sát tại chi nhánh tập trung hiệu quả vào công tác thanh tra và giám sát các tổ chức tín dụng, chức năng chấp thuận mở rộng mạng lưới nên được giữ lại cho phòng Tổng họp và kiểm soát nội bộ, không nên chuyển giao cho Thanh tra, giám sát chi nhánh.
T h ứ tư, cần sớm ban hành văn bản mới thay thế nghị định số 202/2004/ NĐ-
Nghị định mới về xử phạt hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng đã quy định tăng mức xử phạt và mở rộng thẩm quyền xử phạt cho Thanh tra Chi nhánh Điều này nhằm nâng cao hiệu quả răn đe đối với các tổ chức tín dụng có hành vi vi phạm pháp luật, đảm bảo tính nghiêm minh và ổn định của hệ thống tài chính.
Vào thứ năm, việc xây dựng hồ sơ thông tin các ngân hàng cần được tập trung thực hiện Hồ sơ này được thiết lập từ quá trình làm việc trực tiếp của các Đoàn thanh, kiểm tra kết hợp với kết quả từ Tổ giám sát Cán bộ chuyên quản ngân hàng sẽ đảm nhận việc quản lý và theo dõi hồ sơ, đồng thời tổng hợp và cập nhật kết quả giám sát từ xa, thanh tra tại chỗ, cùng với việc thực hiện các kiến nghị từ các cuộc thanh tra, kiểm tra vào hồ sơ của đơn vị mình quản lý.
Việc lập hồ sơ ngân hàng giúp tập trung và lưu giữ đầy đủ thông tin về ngân hàng, bao gồm các điểm mạnh, điểm yếu và những vấn đề cần theo dõi Hồ sơ này sẽ là nguồn thông tin quan trọng cho các Đoàn trong quá trình thanh tra, kiểm tra sau này.
3.2.3 Hoàn thiện về nội dung và phương pháp và quy trình nghiệp vụ
3.2.3.1 H oàn thiện hoạt động giám sát từ xa
Cần thành lập một tổ giám sát từ xa chuyên biệt với nghiệp vụ rõ ràng, tập trung chủ yếu vào công việc giám sát Cần phân biệt giữa tổ tổng hợp phân tích giám sát và tổ thanh tra viên chuyên trách, có thể áp dụng theo sơ đồ minh họa.
So’ đồ 3.1: Cơ chế điều hành và phân công nhiệm vụ cán bộ thanh tra giám sát Chi nhánh NHNN
CÁC PHÓ CHÁNH THANH TRA -4 -
TÔ TỒNG HỢP PHÂN TÍCH GIÁM SÁT TỪ XA
- ► : Quan hệ chỉ đạo, điều hành
► : Quan hệ thông tin, tham mưu, báo cáo
Vào thứ hai, cần nhanh chóng trang bị phần mềm hiện đại chuyên biệt cho công tác giám sát từ xa, được phát triển bởi tổ chức lập trình uy tín với sự tham gia của chuyên gia ngân hàng Phần mềm này phải thiết lập các tiêu chí đánh giá theo chuẩn quốc tế, bao gồm các chỉ tiêu giám sát cho Hội sở chính và Chi nhánh NHTM Đồng thời, tại Chi nhánh cũng cần trang bị thêm máy tính cá nhân cho cán bộ thanh tra để sử dụng hiệu quả phần mềm.