Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh thanh hóa,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG H O C VIỆN N G ẦN HÀNG KHOA SAO ĐẠI CAO THỊ HUYÊN NHUNG m < QUAN TRỊ RUI RO TtN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯONG VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HOÁ Chuyên ngà Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ N gi h ng dẫn khoa học: GS - TS NG U Y ỄN VĂN TIÉN HÀ N Ộ I-2014 LỊÌ CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các thơng tin số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Cao Thị Huyền Nhung MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TONG QUAN VÊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.2 LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3 CÁC NHẨN TỐ ẢNH HƯ'ỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 32 1.3.1 Nhân tố từ phía ngân hàng 32 1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng 33 1.3.3 Nhân tố từ môi truờng kinh doanh 35 CHNG 2: TH ựC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA 39 2.1 THỤ*C TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỬA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HĨA 39 2.1.1 Hoạt động huy động vốn .39 2.1.2 Hoạt động tín dụng 40 2.1.3 Các hoạt động dịch vụ khác 48 2.1.4 Kết kinh doanh 49 2.2 THựC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HỐ 50 V 2.2.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn cho vay doanh nghiệp 50 2.2.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp 54 2.2.3 Các tiêu phân tán rủi ro cho vay doanh nghiệp 56 2.2.4 Trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 59 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HOÁ .60 2.3.1 Thực trạng sách quy trình tín dụng 60 2.3.2 Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng 71 2.3.3 Thực trạng kiểm sốt xử lý rủi ro tín dụng 76 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGẦN HÀNG THƯONG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯONG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HOÁ .79 2.4.1 Những kết đạt 79 2.4.2 Những tồn nguyên nhân 82 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÓ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HỐ 89 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HOÁ 89 3.1.1 Định huớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa .89 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cố phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa .89 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nehiệp Neân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 90 3.2 GIẢI PHÁP TẢNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CĨ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HỐ 91 3.2.1 Hồn thiện sách quy trình tín dụng 91 3.2.2 Hồn thiện mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 92 3.2.3 Đa dạng hố danh mục tín dụng nhàm giảm thiểu rủi ro tín dụng 93 3.2.4 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tín dụng 93 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 94 3.2.6 Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng 94 3.2.7 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực kế toán quốc tế 97 3.3 KIẾN NGHỊ 98 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ 98 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 102 3.3.3 Kiến nghị đổi với Trụ sở Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 103 K É T L U Ậ N .105 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT TMCP Thương mại cổ phần Vietinbank, Ngân hàng Công thương Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietinbank Thanh Hóa, Ngân hàng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Cơng thương Thanh Hóa Chi nhánh Thanh Hóa NHTM Ngân hàng Thương mại DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NQH Nợ hạn TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm RRTD Rủi ro tín dụng XHTD xếp hạng tín dụng DN Doanh nghiệp KH Khách hàng DANH MỤC CÁC BẢNG, s o ĐỊ Bảng 1.1: Tương quan xếp hạng tín dụng Moody’s Standard &Poor’s 23 Bảng 1.2: Tương quan số Z” điều chỉnh Atlman với hệthống xếp hạng s& p 25 Bảng 2.1 Kết nguồn vốn huy động vốn giai đoạn 2011- 2013 40 Bảng 2.2: Kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 2.3: Tình hình cho vay doanh nghiệp giai đoạn 2011-2013 .42 Bảng 2.4: Kết hoạt động dịch vụ khác giai đoạn 2011-2013 49 Bảng 2.5: Kết kinh doanh giai đoạn 2011- 2013 50 Bảng 2.6: Tình hình nợ hạn cho vay doanh nghiệp theo kỳ hạn Giai đoạn từ 2011-2013 50 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn cho vay doanh nghiệp theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-2013 52 Bảng 2.8: Tương quan tốc độ tăng trưởng tín dụng gia tăng NQH giai đoạn 20112013 54 Bảng 2.9: Tỷ trọng nợ xấu cho vay doanh nghiệp giai đoạn 2011-2013 54 Bảng 2.10: Mức thẩm quyền GHTD tối đa cấp cho khách hàng tích số VCSH với hệ sổ theo hạng 56 Bảng 2.11: Mức thẩm quyền GHTD tối đa cấp cho 01 nhóm KHLQ tích số VCSH cơng ty mẹ với hệ số theo hạng 57 Bảng 2.12: Mức cấp tín dụng tối da theo giá trị tài sản đảm bảo .58 Bảng 2.13: Trích lập dự phịng rủi ro giai đoạn 2011-2013 59 Bảng 2.14: phân luồng thẩm định định tín dụne theo cấp thẩm quyền phán tín dụng 65 Bảng 2.15: Tỷ trọng tùng nhóm tiêu theo loại hình doanh nghiệp 74 Bảng 2.16: Tỷ trọng nhóm tiêu .75 Bảng 2.17: Thang điểm hạng khách hàng doanh nghiệp 75 Sơ đồ 2.1: Chu trình kiểm sốt tín dụng liên tục 77 MỞ ĐẦU l.Tính cấp thiết đề tài Thực tiễn hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam 20 năm đổi vừa qua cho thấy trình trạng khó khăn tài ngân hàng thương phát sinh từ khoản cấp tín dụng khó địi, điển việc đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng, ngân hàng thương mại cổ phần nhữne năm 1989-1990, việc đặt số ngân hàng thương mại cổ phần vào tình trạng giám sát đặc biệt năm 1999-2000 việc tiến hành xử lý khối lượng nợ tồn đọng lớn ngân hàng thương mại nhà nước từ năm 2000 trở trước chứng minh rõ điều Nhìn vào kết cấu tài sản ngân hàng thương mại Việt Nam nhận thấy tài sản sinh lời khoản tín dụng ln chiếm tỷ trọng lớn 60%-70% tài sản có, chí có số Ngân hàng thương mại tỷ lệ lên đến 80% Chính vậy, tín dụng ln đánh giá loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp có độ rủi ro cao Mặc dù hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống chịu nhiều rủi ro đầu tư công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chưa nhiều Khi nợ xấu tăng cao, ngân hàng thật dễ dàng để đổ lỗi cho việc giá bất động sản giảm hay tình hình suy thối kinh tế toàn cầu Việt Nam tác nhân gây tỷ lệ nợ xấu cao Nhưng yếu tố nằm ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng, cần trọng tới yếu tố chủ quan, nằm tầm kiểm soát ngân hàng Với nợ xấu, ngân hàng khơng phải tìm cách xử lý tình hình tại, mà quan trọng hơn, phải làm đế đảm bảo nợ xấu không lặp lại tương lai Bởi ngân hàng muốn tồn tại, phát triển cần phải có giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng thích hợp Hoạt động Ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng khơng nằm ngồi tác động ảnh hưởng quy luật chung Xuất phát từ thực tế đó, việc sâu vào nghiên cứu rủi ro tín dụng nhằm đưa giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng cấp “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam —Chi nhảnh Thanh Hoá” lựa chọn để nghiên cứu thiết quan trọng Do vậy, đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cún vấn đề lý thuyết rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá - Đe xuất số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hố Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại - Phạm vi: Nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hố giai đoạn năm 2011 đến năm 2013 Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp phân tích thống kê, phương pháp tổng hợp so sánh Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Tống quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá Chương 3: Giải pháp, kiến nghị tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hố ? " > - Kiêm tra hô sơ phê duyệt cấp TD dảm bảo việc công chứng/ đăng ký giao dịch bảo đảm phải đươc quy đinh ' ký gia0 dịch bả0 đảm theo quy định; việc đăng ký phải hồn nànhtrước giải ngân, tài sản mơ tả đăng ký phải khóp với thực tế Kiem tra ,„ớp hô sơ trạng TSBĐ, việc tổ chức quản lý, bảo quản TSBD mưc độ an toàn kho Trường họp NHCTD bên thứ ba giữ TSBĐ danh muc TSBĐ ghi HĐBĐ phải khớp với biên bàn giao tài sản ■ J™ờng bọr? tài fản Phải mua bả0 hiểm: CBKHDN kiểm tra việc nộp phí bảo hiểm KH số tiên bảo h êm phải lớn bàng dư nợ vay, thời hạn mua bảo hiểm phải han người thụ hưởng nhải NHCT, Ể • ’ Kiềm tra việc đáp ứng vê điêu kiện cắp tin dụng theo quy chế, quy đinh câp tín dung hiên u!*u(níllt í Í T " hợp khôn? được/hạn chế cấp TD) Lưu ý: trường hạp cho vay don V phụ thuộc phải kiêm tra, đánh giá việc đáp ứng điều kiện đối V Ớ I đơn vị tra thâm quyền phê duyệt theo quy định, quy trình cấp tín dụng hành NHCT Ĩ L đánh giá vê: 'ỉ Khách hàng’ tình hình hoạt động, lực SXKD, lực tài chính, khả trả nợ, kê hoạch SXKD; ii) nhu cầu cấp GHTD, GHCV, GHBL GHCK cua khách hàng phai phù hợp với nhu cầu thực tế, quy mô mức độ tăng trương hoat dong san xuât kinh doanh khách hàng s Kiểm tra nội dung khoản cấp tín dụng (đối chiếu với Quy định hiên hành cấp tín dung đoi chiêu khóp hồ sơ với nhau): + Khoản vay (mức cho vay khơng có bảo đảm mức cho vay so với giá tri TSBĐ thời han cho vay, lãi suât cho vay, đối tượng cho vay, điều kiện giải ngân ) Lưu ý: Đối tương cho f ^ phai pchdhợp với Đăng ký kinh doanh, KH có khả năng, lực đêthực w ^p h u o n g an/dự án SXKD, yêu tô đâu vào đầu phương án/dư án khả thi, phù hơp vơi tín trương ' ^ i + Khoán L/C (trị giá L/C, số tiền/tỷ lệ ký quỹ, điều kiện hàng hóa, thời han giao hàng thời hạn tốn L/C, thời hạn xuất trìnit chứng từ, điều kiẹn ve chung tư toàn’ + Khoán bào lãnh (loại bảo lãnh, số tiền bão lãnh, thịi hạn bào lãnh, phi bảo lãnh, nơi dung ca:" kử bà0 >ẽ!!- đơn vị thụ hưởng ) Lưu ý: kiểm tra lưc thưc hiên nghĩa vu bảo Kiếm tra hình thức, nội dung HĐCTD, HĐBĐ Kiếm tra việc nhập liệu vào hệ thống INCAS Chỉnh sửa sai sót phát q trình kiểm tra (nếu có) Đê xuất vấn đề cần xử lý sau kiểm tra lãnh KH lực kỹ thuật quản lý, kinh nghiệm thực nghĩa vụ bảo lãnh, uy tín bên bảo lãnh đôi với đối tác ngân hàng, khả thu xếp tài đê thực nghĩa vụ bảo lãnh + Khọan chiet khau (so tien/tỷ lệ chiêt khâu, thời hạn toán bơ chứng từ thời han chiêt khâu, lãi, phí chiết khấu, ) Đôi với khoản bảo lãnh/chiết khấu/mở LC phức tạp, yêu cầu sư phổi hơp từ Sở giao dịch Kiêm tra: Trình tự thẩm định, phê duyệt; phù hợp nội dung phê duyệt với hồ sơ đề nghị khách hàng) thẩm quyền phê duyệt theo phan cấp uỷ quyền NHCT - Kiêm tra thực tế tình hình KH (nếu xét thầy cần thiết) Kiêm tra HĐBd , HĐ1ư , HĐCtìL: i) thâm quyên người ký phải đủ tư cách phap lý (đại diện theo pháp luật đại diện theo uỷ quyền) đủ thành phần theo quy định; ii) nọi dung Hop đông phù hợp với định phê duyệt người có thẳm quyền, phù hợp vơi quy định cua NHCT, pháp luật không gây bất lợi cho NHCT Trên trang hợp đồng phải có chữ ky “tắt” co tham quyên theo quy định, phải đóng dâu giáp lai trang hợp đồng Lưu v: kiểm soát lại viẹc sư dụng mâu Hợp đơng tai quv ãinh/nuy trình hiên hành Kiêm tra việc nhập thông tin KH, liệu GHTD, khoản TD hệ thống INCAS Lỷp pkiêu,thônê báo lồi yêu cầu khăc phục nêu phát sai sót Trường hợp lỗi phát hiẹn tiêm ân rủi ro cao, lập Tờ trình xử lý lồi trình cấp có thẩm quyền Căn vào kêt kiêm tra quy định hành, CBKHDN đề xuât với người có thấm quyền đinh: Tăng cường cán bộ/ biện pháp kiêm tra, giám sát trường họp cần thiết; ii) định việc thoả thuận, bô sung nội dung cần thiết để đảm bảo an toàn cho khoản vay; iii) đinh bien phap xử lý phạm vi thẩm quyền chi nhánh 7771 -ixiem tra cáp khoán TD Muc tiêu: Kịp thời phát rủi ro, sai sót q trình thẩm định việc đáp ứng điều kiên, hồ sơ giải ngân cho vay phát hành bảo lãnh, L/C, chiết khấu ' & J’ — Y— — li: CBKHi)N kiím tra ’ rà sốt M nội dung mà thực trước trình cấp có thẩm quyền điph giải ngân cho vay, phát hành bảo lãnh, L/C, chiết khấu cho khách hàng, bao gồmcác nội dung sau7 Kiêm tra điều kiện, nội a Đổi Đôi với cho vay: dung giải ngân cho vay, Kiêm tra việc đáp ứng điều kiện giải ngân, mục đích đối tượng giải ngân- Đối chiếu phát hành bảo lãnh, L/C, với điêu kiện giải ngân, mục đích, đổi tượng giải ngân quy định HĐTD, phê duyet cho thực chiết khấu vay câp có thâm quyền theo quy định hành (i) Cơ sở để kiểm tra điều kiện giải ngân: Hồ sơ thẩm định, phê duyệt' HĐTD; Hồ sơ giải ngân; Thông tin thị trường đối tượng giải ngân (ii) Nếu thời điểm giải ngân vượt tháng so với thời điểm định cho vay + s ểm trl CT áC nộỉ dung liên quan tới khách hànể : thông tin liên quan đến thay u'„?Ua.KH nêu CĨ') nku kìrdl tkức sở kữu’ hình tổ chức, nhân sư SXKD tai quan hệ TD ; ii) nhân tố tác động bất lợi đến qua trình thực phương an/dự án (sự thay đơi chế sách nhà nước, giá thị trường ) v + KT V I I lại„các nội dung liên quan đến TSBĐ (§iá ổn định, dễ chuyên nhương muứCuđl hT :mdn tự nhiên ); mức cho vay so với giá trị TSBĐ theo quy định đảm bảo ' phd với nội dunỗ thoả thuận HĐTD văn đạo cuaNHCT Kêt kiêm traphai đượclập thành văn (có thể lập riêng/ghi chung tờ trình giai ngan) trinh Lãnh đạo phịng xem xét phê duyệt giải ngân Kiêm tra nội dung giải ngân: (i) Thòi hạn giải ngân: Trong thời hạn giải ngân quy định HĐTD văn có nen CỊUcin (ii) sf ‘iê" ™ ? ố tif T h9n mức cho w HĐTD, đảm bảo không q“á GHTD hạn mức/số tiền cho vay, thời hạn giải ngân/cho vay’ Klim tra so tiên giai ngan lân sơ tiên cịn lại chưa giải ngân so với hoá đơn ghi rõ goc hoa ơn, chứng từ, hô sơ liên quan, đồng thời kiểm tra việc ký “tắt” tren cac ho sơ tren Neu ritk'fl'nKi đ l c;hứnf., tUẰ.ch,ứng 1gi,ả! ngâa/ chứnể từ giải ngân chưa đu điều kiện, CBKHDN phải yêu câu khách hàng bổ sung theo quy định Tổng giam doc (iii) Hình thức giải ngân: Phủ hợp với quy định cua 111)TI) quy dịnli NHCT phê duyệt TSC (Giải ngân chuyển khoản: đối tượng thụ hưởng chứng từ giải ngân; giải ngân tiền mặt/ hình thức giải ngân khác: phù hợp với quy đinh NHCT thời kỳ); phù hợp với nội dung, điều kiện toán cac chưng tư rút vơn, mục đích, đơi tượng vay vôn (iv) Kiểm tra chứng từ giải ngân (Tham khảo PL01) trường hợp phải có chứng từ sịaị ngân theo quy định cho vay hành NHCT: Sự đầy đủ cac loại chưng tư giải ngân theo quy định; đối tượng hoá đơn, chứng từ, hồ sơ liên quan so vơi đoi tượng đê nghị rút vôn đôi tượng vay vốn thoả thuận HĐTD; số tien giải ngân rÚt, ^ n (uy nhiệm chi’ giây lĩnh tiền mặt ); giá hóa đơn/ ợp đong mua ban/chứng từ liên quan phải phù hợp với giá thị trường Trường hợp ngày hoá đơn, chứng từ giải ngân cách thời điểm giải ngân từ tháng trở 7k giải ngân phải phù hợp với phương thức toán Hợp đồng mua bán cua H (thanh toán trả chậm) KH phải có đổi chiếu cơng nợ đến thơi điểm gần nhat Kiem tra tiên độ thực phương án/ dự án vào báo cẩo tiến độ thưc hiên cua KH đánh giá phù hợp so với nhu cầu giải ngân, kết hợp kiểm tra thực tế can ■ Kiêm ữ a t ỷ l ệ vốn chủ sở hữu/ tự có KH: Xác định mức Vốn chủ sở hữu bỏ vào ự án/ phương án, phù hợp với tiến độ bỏ vổn chủ sở hữu KH đươc phe duyêt cho vay - Kiểm tra thực tế đối tượng giải ngân (nếu xét thấy cần thiết) Kiêm tra nội dung khác: Lãi suất, phí cho vay phù hợp với nội dung quy định HĐTD văn ban thòng báo thời kỳ '■ Đ ố i với bao lành: ■ KÌ/ T ĩ ak L PhÙu f P.,Củ! nhu cầuxbả0 lânh’ CKBL với nội dung Hợp đồng kinh tế/HỒ sa mơi thâu/Thông báo thuế quan/ Hồ sơ nghiệm thu toán cơng trình ' H n r m a ý \ dT L ™ l Cu BLl X nbất ^ nội dung CK®L với đê nghị' cấp bảo lãnh, MTT™ , VƠ 'oại bảo lãnh’ sơ hền bảo lãnh, thời hạn hiẹu lực bảo lãnh, đieu kiên để r ^ m T ah V Tf n„ngh!a vụ ba0 lãnh- •••• Lưu ý; trường hợp phát hành bao lanh theo mau tíL KH cung câp có tiêm ân rủi ro, phải đưa điều khoản cam kết vào HĐCBL để ràng bu(>c trách nhiệm cua KI xảy rui ro Trưởng hợp phát hành bảo lãnh bang 02 thư tiếng (Tiếng Anh Tiếng Việt) phải quy định rõ có giá trị địi tiền Kiêm soát thành phần ký cam kết bảo lãnh việc in cam kết bảo lãnh phôi theo quy định NHCT phát hành bảo lãnh vả quản lý phơi Đơi với mở tốn L/C: - Kiểmitra tính thống Giấy đề nghị mở L/C HĐ ngoại thương, xem xét nội Í T gi Ìên^ n đến TT™ ' đảm bả0 phù hợp thông lệ quốc tế; tuân thủ quy định pháp luật vê quản lý ngoại hôi quy định NHCT nghiệp vụ TTTM m tra nội dung đánh giá rủi ro giao dịch mở L/C lam cư xác định mức ký quỹ■ Kiêm tra tài khoản ký quỹ (nếu có)>và tài liệu liên quan đển nguồn tốn: + vd| L/C v,ốn tự,CĨ KH: kiểm tra nội dung cam kết tốn băng vơn KH, kiêm tra tài liệu khả thu xếp vốn tự có đến hạn tốn + Đơi với L/C tốn vốn vay: kiểm tra nội dung cam kết toán bang von vay nội dung phê duyệt TTTĐ phải thể việc hàng hóa thiêt bị hu ộc đôi tượng cho vay theo HĐTD v Kiêm tra, rà soát hồ sơ mở L/C đảm bảo đầy đủ trước gửi lên cáp có thẩm quyền để xử lý d r .> Đôi với chiết khấu chứng từ xuất khâu: c I’ rríĩvn D A ' a' k - K êm tra phù hợp Bộ chứng từ xuất nội dung L/C Hợp đồng ngoi ' h" 8; đụ! ô* \.c4c f n g hpp Phải dừng chiết khâu theo quy định tiện hành NHrT9 T nh hức f hiết khấu: 8hi c ° vảo tài khoản tiền gũi hay đe tra nợ vay K- sau T đêi rtrả Á nỢ vayu; f ° khấu Giây.bộ 1hận nợ nà0? ™ khoản nà0? í -5 Đê xuât vân đê cân xử lý sau kiểm tra (nếu có) - Kiêm tra việc xử lý vấn đề phát sinh liên quan đến việc giải ngân cho vay phát hành bảo lãnh L/C thực chiết khấu, kiểm tra rà soát, đánh giá lại ảnh hưởng van đe phát sinh tới kết thẩm định trước phương án/dự an - Trong thời gian giải ngân, phát hành bảo lãnh/ mở LC/ chiết khấu, phát hiên KH có biêu khó khăn tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh ảnh hương đến kha nang tra nợ VI phạm cam kêt, lập Tờ trình đề xuất biện pháp xử lý (Biểu mẫu BM02) trình cấp có thẩm quyền để đinh biên phán xử lv phù hop Thực Điếm 7, Tiêt 8.1.1.1 Khoản 8.1.1 Mục qaả kiêm tra’ ý kÌƠn đê xuất phận có liên quan quy định hiên hành, CBKHDN đê xuât với người có thẩm quyền định: i) tăng cương cán bọ/bíện phap kiểm tra, giám sát trường hợp cần thiết; li) dừng/tạm ngừng giải ngân; ap dụng cac biẹn ap ,gxlám, sát đặc biệt đôi với trường hợp có dấu hiệu rui ro cao; ill) cac biẹn phap xư ly theo đe nghị phận có liên quan phạm vi thẩm quyền Kiêm tra, Ìám sát sau cấp 1D ' > Mục tiêu: Kip thời phát h i ê n rủi ro tín dụng liên quan đến việc sử dụng vốn vay, việc tuân thủ điều kiện vay vốn văn ký kết với NHCT cua KH; cập nhật thơng tin vê tình hình sản xuất kinh doanh, tài khả tra nơ vay cua KH đê có biên pháp X lý phù hợp trường hợp phát dấu hiệu bất thường, có khả gây rủi ro cho NHCT > Yêu hiểi-n công việc sau: 7cầu: CBKHDN thưc — L Kiêm tra, giám sát 1hường xuyên theo dõi diễn biến dư nợ KH, trạng thái nợ HĐTD (nơ han, nơ trình sử dụng khoản TD qua hạn nợ liên quan đên vụ án ), theo dõi diễn biến chuyển doanh thu bán hàng (doanh so sô dư có) qua NHCT TKTG KH qua phân cho vay INCAS Thực kiểm tra hồ sơ sau cấp tín dụng, yêu cẩu KH bổ sung chứng từ thiếu theo thời hạn (trong trường hợp KH phép nợ chứng từ theo quy định NHCT) Kiểm tra việc tuân thủ cam kết, thỏa thuận HĐTD, HĐBĐ va van ban liên quan khác M Theo dõi chặt chẽ tình hình trả nợ khoản vay/thanh toán L/C/ thực nghĩa vụ bảo lãnh KH, nêu phát KH gặp khó khăn việc trả nợ/thực cam kết Hợp đong kinh tê hoạt động SXKD gặp khó khăn, lập Tờ trình đề xuất biện pháp xử ly trình cap có,thâm quyên đê quyêt định biện pháp xử lý phù hợp Đôi với cho vay: S ậm ? âtJ nugỲ làm ,việc tmớc đển h^n trả nợ gốc, lãi, CBKHDN đôn đốc, thông báo ( ăng văn ản hình thức khác) cho KH thu xếp nguồn trả nợ đung hạn theo lich trả nơ đa thoa thuận với ngân hàng ’ v Kiêm tra sử dụng vốn vay theo định kỳ đột xuất (khiphát KH có dấu hiệu rủi ro, l Z y% Z “ ỉ ộ ?hdn «U ẽn * T xếc kinh doanh cm KH hạnchế Ấf úbiện 'T pháp xử lý kịp thời thông qua l Zviệc âuZ ủkiểm ! ,r°-.cầ,n quyên khác) đêỉlZT có tra: + Hệ thống sổ sách, hoá đơn chứng từ liên quan đến vổn vay KH; + Thực tê khối lượng vật tư, hàng hố, dịch vụ+ Đơi chiếu với bên bán hàng/ bên mua hàng (nếu cần)+ Kết hợp kiểm tra tình trạng TSBĐ Nội dung kiểm tra: Việc kiểm tra giám sát cùa CBKHDN phải trả lời cáu hỏi sau: (Ị) KH CO vi phạm cam két, nội dung HĐTD, HĐBĐ? (ỊỊ) Các tài liệu KH cung cấp cổ trung thực khơng? (m) Tình hình SXKD KH đến thời điểm kiểm tra (thông qua việc kiểm tra cong suât, khoản phải thu, hàng tồn kho )? (iv) ™ sử dụnS sf tiền rát vốn từ ngân hàng có đung mục đích khơng (đã tốn chuyển khoan cho nhà cung câp/thanh tốn ứng trước/thanh tốn chi phí khac: tra lương cho người lao động điện nước )? Tài sản/ chi phí hình thành von vay đáng đau (đã CĨU'ỢC nhạp kho/đã đưa vào sản xuẩt/đãgiao cho người mua, p