Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng sau khủng hoảng kinh tế tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong,

— HH - cà; < § £< "§* ẵ' ơ=c -ĨẰ NG N H À N Ư Ớ C V I Ệ T N A M B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ A O T Ạ O IỌC VIẹn INgan nan g Ỉ Ỉ Ỉ I Ỉ Ỉ I H học v i ệ n n g â n h n g L V 0 TẠ T H I T H A N H H Ẩ N G G IẢ I PH Á P H O À N T H IỆ N C Ô N G T Ắ C Q U Á N T R Ị R Ủ I R O T ÍN ĐỤNG SAU K H Ủ N G H O Ả N G K ỈN H T É TẠ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I c ô PHAN T IÊ N P H O N Í L U Â N V Á N T H Ạ C SI K ỈN H T E I! TRIJKVIÊNNGÂNHàng ——-AMTHÔNGTINTHƯVIỆN 332.7 TAH - 2013 V.001490 \ N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G VIÊN NGÂN HÀNG S A l 1Đ A Ĩ H O Í TẠ THỊ THANH HẰNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CỒNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG SAU KHỦNG HOẢNG KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHẦN TIÊN PHONG L U Ậ N V Ă N T H Ạ C s ĩ K IN H T Ế HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THƠNG TIN •THƯVIỆN sõ: Lv ±lỉa H N ội - N ăm 2013 N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TẠ THỊ THANH HẰNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG SAU KHỦNG HOẢNG KINH TÉ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN TIÊN PHONG C h u y ê n n g n h : T i c h ín h - N g â n h n g M ã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ N g i h ó n g d ẫ n k h o a h ọc: P G S T S N G U Y Ễ N T H Ị M Ù I H N ội - N ăm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực, xuất phát từ thực tế Ngân hàng TMCP Tiên Phong Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2013 H ọ c v iê n Tạ Thị Thanh Hằng M ỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: Cơ SỞ LÝ LUẬN VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI SAU KHỦNG HOẢNG KINH TÉ 1.1 TỒNG QUAN VÊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .4 1.1.2 Rủi ro tín dụng ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.1.3 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI SAU KHỦNG HOẢNG KINH T Ế 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng sau khủng hoảng kinh tế 10 1.2.2 Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng .13 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 16 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG SAU KHỦNG HOẢNG KINH TÉ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI MỸ VÀ BÀI HỌC CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 25 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng sau khủng hoảng kinh tế năm 2008 ngân hàng thương mại M ỹ 25 1.3.2 Bài học rút cho ngân hàng thương mại Việt Nam .29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG SAU KHỦNG HOẢNG KINH TÉ TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 31 2.1 TÁC ĐỘNG KHỦNG HOẢNG KINH TẾ ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN TIÊN PHONG 31 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong .31 2.1.2 Tác động khủng hoảng kinh tế đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 38 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG SAU KHỦNG HOẢNG KINH TẾ 40 2.2.1 Phân tích rủi ro tín dụng theo nhóm nợ hạn .40 2.2.2 Phân tích rủi ro tín dụng theo trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 42 2.2.3 Phân tích rủi ro tín dụng theo mức độ tập trung tín dụng 43 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG SAUKHỦNG HOẢNG KINH TÉ 47 2.3.1 Thực trạng mơi trường tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 47 2.3.2 Thực trạng thực cấp tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 50 2.3.3 Quy trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 53 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÓ PHẦN TIÊN PHONG 58 2.4.1 Kết đạt 58 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân * 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG SAU KHỦNG HOẢNG KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN TIÊN PHONG 64 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN TIÊN PHONG SAU KHỦNG HOẢNG KINH TÉ 64 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong sau khủng hoảng kinh tế 64 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong sau khủng hoảng kinh t ế 65 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO SAU KHỦNG HOẢNG KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN TIÊN PHONG 67 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện mơi trường tín dụng 67 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện cơng tác cấp tín dụng 72 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện quản lý, đo lường theo dõi tín dụng.76 3.2.4 Nhóm giải pháp hỗ trợ 81 3.3 KIẾN NGHỊ , 86 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan 86 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TỪ VIÉT TẤT Từ viết tắt Nội dung BCTC Báo cáo tài BĐS Bất động sản CBNV Cán nhân viên CVKH Chuyên viên khách hàng CVTĐ Chuyên viên thẩm định DTBB Dự trữ bắt buộc HĐQT Hội đồng quản trị HTK Hàng tồn kho KHCN khách hàng cá nhân KHDN khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng QTRR Quản trị rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TDH Trung dài hạn TĐTD Thẩm định tín dụng TMCP Thương mại cổ phẩn TSBĐ Tài sản bảo đảm VĐL Vốn điều lệ XHTD xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ ĐÒ THỊ Bảng 1.1: Hệ số rủi ro tài sản có 13 Bảng 1.2: Ma trận chuyển hạng khoản vay 23 Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động NHTM Việt Nam quy mô nhỏ năm 2011 35 Bảng 2.2: Tổng thu nhập, lợi nhuận TPB 38 Bảng 2.3: Cơ cấu nợ theo kỳ hạn TPB 31/12/2012 43 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng TPB 31/12/2012 : .45 Bảng 2.5: Tỷ lệ rủi ro theo phân loại khách hàng TPB 57 Bảng 3.1: Cơ cấu tổ chức Khối quản lý tín dụng QTRR .69 Hĩnh 1.1: Mơ hình to chức định hướng theo rủi ro 18 Hình 2.1: Sơ đồ Mơ hình tổ chức TPB 33 Biểu đồ 2.1: Quy mô tổng tài sản TPB 35 Biểu đồ 2.2: Nguồn vốn huy động TPB 36 Biểu đồ 2.3: Quy mơ tín dụng TPB 37 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ theo nhóm nợ TPB 40 Biểu đồ 2.5: Trích lập dự phịng RRTD TPB 42 Biểu đồ 2.6: Dư nợ theo ngành nghề kinh tế TPB 31/12/2012 46 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu nợ theo khu vực địa lý TPB 31/12/2012 Phụ lục 01: Mức xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng Phụ lục 02: Bộ tiêu tài khách hàng doanh nghiệp Phụ lục 03: Bộ tiêu phi tài khách hàng doanh nghiệp Phụ lục 04: Bộ tiêu xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Phụ lục 05: Dấu hiệu rủi ro tín dụng Phụ lục 06: Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng ~ 90 ~ Quy định rõ ràng hệ thống XHTD nội bộ, tại, hầu hết ngân hàng có hệ thống XHTD nội riêng sở yêu cầu cốt lõi NHNN, song nókhơng đồng NHNN khó kiểm sốt đánh giá xác chất lượng tín dụng ngân hàng Để hoàn thiện hệ thống XHTD nội toàn ngành ngân hàng, NHNN cần xây dựng hệ thống XHTD chuân đê ngân hàng đông đánh giá chất lượng khoản vay Và nhanh chóng hồn thiện dự thảo để ngân hàng sớm áp dụng hệ thống việc đánh giá, phân loại khách hàng trích lập dự phịng RRTD KẾT LUẬN CHƯƠNG Trước thực trạng cơng tác quản trị RRTD TPB nêu chương chương luận văn đề cập tới biện pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị RRTD việc khắc phục hạn chế công tác quản trị RRTD sau khủng hoảng kinh tế TPB tiếp tục phát huy điểm mạnh mà TPB đạt Bên cạnh đó, chương nêu số kiến nghị với Chính Phủ, NHNN số ngành liên quan nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng hiệu đặc biệt công tác quản trị RRTD ngân hàng ~ 91 ~ KÉT LUẬN Kinh doanh gắn liền với rủi ro đặc biệt kinh doanh tiền tệ NHTM kinh doanh tiền tệ chịu nhiều rủi ro bao gồm RRTD, rủi ro khoản, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành, RRTD xảy nhiều có mức độ ảnh hưởng lớn tới hoạt động ngân hàng Thật vậy, RRTD làm ngân hàng đứng trước nguy đọng vốn vốn làm ngân hàng rơi vào tình trạng tốn từ ảnh hưởng nghiêm trọng đến lòng tin khách hàng, ngân hàng đứng trước nguy phá sản Cuộc khủng hoảng kinh tê năm 2008, làm hàng trăm ngân hàng có uy tín giới phải phá sản tạm dừng hoạt động Sau khủng hoảng kinh tế này, Việt Nam có 50.000 doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt RRTD ngân hàng gia tăng Bên cạnh đó, thị trường ngân hàng ngày cạnh tranh gay gắt, để đảm bảo khả sinh lời ngân hàng phải tăng trưởng tín dụng Trong thời kỳ này, ngân hàng nên tăng trưởng tín dụng cơng tác quản trị RRTD hồn thiện Luận văn " G i ã i p h p h o n t h iệ n c ô n g t c q u ả n t r ị r ủ i r o t ín d ụ n g s a u k h ủ n g h o ả n g k in h phân T iê n P h o n g ” tế t i N g â n h n g T h n g m i c ỗ viết nhằm góp phần nâng cao chất lượng quản trị RRTD cho hệ thống ngân hàng nói chung TPB nói riêng sau khủng hoảng kinh tê Đê đưa giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng quản trị RRTD TPB sau khủng hoảng kinh tế Song thời gian trinh độ có hạn luận văn cịn nhiều hạn chế tơi mong nhận đóng góp thầy/cơ bạn để luận văn đửạc hồn chỉnh Tôi xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Cơng ty TNHH MTV Chứng Khốn Vietcombank (2012), cáo đánh giả tổ chức tín dụng, Hà Nội Cơng ty TNHH MTV Chứng Khốn Vietcombank (2011 ),Báo cảo ngành ngân hàng, Hà Nội Công ty TNHH MTV Chứng Khoán Vietcombank (QI/2012), Báo cáo ngành ngân hàng, Hà Nội Công ty TNHH MTV Chứng Khoán Vietcombank (QII/2012), Bảo cáo ngành ngân hàng, Hà Nội Học viện ngân hàng (2002), Giảo trình tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê Hà Nội Ngân hàng nhà nước (2005), Dự thảo sửa đổi định 493/2005/QĐ - NHNN, Hà Nội Ngân hàng nhà nước (2007), Quyết định 03/2007/QĐ - NHNN Hà Nội Ngân hàng nhà nước (2007), Quyết định 18/2007/QĐ - NHNN Hà Nội Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định 457/2005/QĐ - NHNN Hà Nội 10 Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2009), Bảo cáo quản trị rủi ro tín dụng2009, Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2010), Bảo cáo quản trị rủi ro tín dụng2010, Hà Nội 13 Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2011), Báo cáo quản dụng2011, Hà Nội ro tín 14 Ngân hàng TMCP Tiên Phong (QII/2012), Báo cảo quản trị rủi ro tín dụng QII/2012, Hà Nội 15 Ngan hàng TMCP Tiên Phong (2009), Báo cáo thường niên năm 2009 Hà Nội 16 Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2010), Báo cáo thường niên năm 2010, Hà Nội 17 Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2011), Báo cáo thường niên năm 2011, Hà Nội 18 Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2008), Quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp, cá nhân, Hà Nội 19 Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2011), Quy trình hệ thống xếp hạng tín dụng, Hà Nội 20 Tơ Kim Ngọc (2005), Giảo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội 21 Peter S.Rose (2000), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 22 Qc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng năm 2010, Hà Nội 23 Lê Văn Tề (2004), Giảo trình ngân hàng thương mại, Nxb Tài Chính Hà Nội 24 Nguyen Văn Tiên (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội PHỤ LỤC Phụ lục 01: Mức xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng Loại, điểm Đăc • điểm Mức độ rủi ro - Tình hình tài mạnh, hoạt động AAA loai • tối ưu đạt hiệu cao, triển vọng phát triển lâu dài; - Năng lực cao quản trị vững vàng -1 0 Thấp trước tác động môi trường kinh doanh Đạo đức tín dụng cao - Khả sinh lời tốt, hoạt động hiệu AA loai • ưu 90- 94 ổn định; - Quản trị tốt, triển vọng phát triển lâu dài Đạo đức tín dụng tốt Thấp dài hạn cao khách hàng loại AAA - Tình hình tài ổn định cịn số mặt hạn chế; Aloại tốt 80-8 - Hoạt động hiệu không ổn định DN loại AA; Thấp - Triển vọng phát triển tốt, quản trị tốt, đạo đức tín dụng tốt - Hoạt động hiệu có triển vọng BBB loai • -7 ngắn hạn Tình hình tài ổn định ngắn hạn; - Cần đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay dài hạn Trung bình BB loai • trung bình - Tiềm lực tài trung bình, có Trung bình, khả nguy tiềm ẩn; trả nợ gốc - Hoạt động kinh doanh tốt lãi tương lai dễ bị ảnh hưởng biến động đảm bảo -7 lớn kinh doanh DN loại BBB - Hoạt động kinh doanh không cao, chịu B loại trung bình -6 nhiều sức ép cạnh tranh, dễ bị tác Cao, khả động biến động kinh tế nhỏ; tự chủ tài - Khả tự chủ tài kém, dịng thấp tiền biến động Cao, xác suất vi c c c loai • trung bình -6 - Kết kinh doanh thấp có nhiều phạm biến động; họp đồng cao, có khả - Năng lực tài yếu, bị thua lỗ ngân hàng bị vài năm gần vốn ngắn hạn Rất cao khả trả nợ ngân hàng c c loại xa trung bình Hiệu hoạt động thấp Năng lực tài Nếu khơng kém, có nợ hạn 90 có biện pháp kịp ngày Năng lực quản lý 5 -5 thời, ngân hàng có thẻ vốn ngắn hạn c loại yếu Hiệu hoạt động thấp khả Rất cao, ngân hàng phục hồi Năng lực tài yếu phải tốn nhiều -5 kém, có nợ q hạn cơng sức để thu hồi vốn D loại yếu Đặc biệt cao, ngân Các DN bị thua lỗ kéo dài, lực hàng tài yếu kém, có nợ phải thu khó địi khơng