Phân tích tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại hội sở ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN TIẾN ĐẠT PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN TIẾN ĐẠT PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã Số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN THANH PHƯƠNG HÀ NỘI – 2019 LỜI CAM KẾT Em xin cam kết luận văn đề tài “ Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp vay vốn Hội sở ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong ” cơng trình nghiên cứu riêng em, đúc kết từ q trình học tập cơng tác thực tiễn phòng Tái Thẩm Đinh khách hàng doanh nghiệp thuộc Hội sở Ngân Hàng TMCP Tiên Phong thời gian qua, hướng dẫn PGS.TS.Nguyễn Thanh Phương Các số liệu, thông tin kết viết trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà nội, ngày 10 tháng 03 năm 2019 Người thực Nguyễn Tiến Đạt MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.1 Khái quát Phân tích tài 13 1.1.1Khái niệm Phân tích tài 13 1.1.2 Vai trò phân tích tài khách hàng DN hoạt động tín dụng NHTM 11 1.2 Thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 18 1.2.1 Thông tin từ thân doanh nghiệp 18 1.2.2 Thơng tin từ bên ngồi 22 1.3 Phương pháp Phân tích tài 23 1.4 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động thẩm định khách hàng vay vốn 24 1.4.1 Phân tích ngành nghề doanh nghiệp 25 1.4.2 Đánh giá mức độ tự chủ tài doanh nghiệp 25 1.4.3 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn doanh nghiệp 27 1.4.4 Phân tích tình hình kinh doanh doanh nghiệp 28 1.4.5 Phân tích lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG VAY VỐN TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 33 2.1 Giới thiệu chung HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG Hoạt động thẩm định khách hàng vay vốn Ngân hàng 33 2.1.1 Giới thiệu chung HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 33 2.1.2 Hoạt động thẩm định khách hàng vay vốn HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 35 2.2 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động thẩm định khách hàng vay vốn Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong 38 2.2.1 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong 38 2.2.2.Các phương pháp sử dụng để phân tích tài doanh nghiệp Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong 38 2.2.3 Thông tin sử dụng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong 46 2.2.4 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong 49 2.2.5 Tình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong 52 2.3 Đánh giá chung thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong 65 2.3.1 Những thành tựu đạt 65 2.3.2 Những hạn chế phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong 67 2.3.3 Nguyên nhân 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG VAY VỐN TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 74 3.1 Mục tiêu định hướng tương lại Hội sở ngân hàng TMCP Tiên Phong 74 3.2 Giải pháp hồn thiện phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong 76 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 76 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích 78 3.2.3 Hồn thị nội dung phân tích 79 3.2.4 Hoàn thiện mơ hình tổ chức cơng tác phân tích tài khách hàng 81 3.2.5 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập 81 3.2.6 Hoàn thiện nâng cao hệ thống công nghệ thông tin, công cụ hỗ trợ 83 3.3 Một số kiến nghị 84 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 Danh mục chữ viết tắt Nghĩa Từ viết tắt CN/PGD Chi nhánh/ Phịng giao dịch BCTC Báo cáo tài HĐKD Hoạt động kinh doanh KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp LNR Lợi nhuận ròng LNST Lợi nhuận sau thuế NHNN Ngân hàng nhà nước ROA Tỷ suất lợi nhuận tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu TPBank Ngân hàng TMCP Tiên Phong TCTQT Tổ chức thẻ quốc tế NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần HO Hội sở ĐVKD Đơn vị kinh doanh (chi nhánh) TTĐ Tái thẩm định KTD Khối tín dụng CGPD HO Chuyên gia phê duyệt Hội sở HĐTD Hội đồng tín dụng NV TTD Nhân viên tái thẩm định CV TTĐ Chuyên viên tái thẩm định CVKH Chuyên viên khách hàng LĐ PKD, Lãnh đạo phòng kinh doanh LĐ ĐVKD Lãnh đạo đơn vị kinh doanh TSBĐ Tài sản bảo đảm BĐS Bất động sản PTVT Phương tiện vận tải TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VĐL Vốn điều lệ Danh mục bảng biểu Bảng Tên Trang Dư nợ, nợ xấu hồ sơ qua thẩm định hội Bảng 2.1 sở ngân hàng Tiên Phong hệ thống TPBank 35 cuối năm 2018 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Tình hình quan hệ tín dụng khách hàng TPBank ngày 25/3/2018 Thông tin dư nợ TCTD theo CIC ngày 25/03/2018 Diễn biến dư nợ khách hàng 12 tháng gần 51 52 53 Bảng 2.5 Doanh thu từ hoạt động kinh doanh 53 Bảng 2.6 Thơng số tài 54 Bảng 2.7 Chi tiết phải thu 31/12/2017 56 Bảng 2.8 Nguyên giá Giá trị cịn lại TSCĐ hữu hình thời điểm cuối năm 2016 2017 57 Bảng 2.9 Chi tiết phải trả 31/12/2017 57 Bảng 2.10 Dư nợ dài hạn tốc độ tăng dư nợ dài hạn 58 Bảng 2.11 Kết hoạt động kinh doanh 60 Bảng 2.12 Các nhân tố ảnh hưởng đến ROE 60 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong tình hình Hội nhập kinh tế giới, doanh nghiệp nước hoạt động thị trường Việt Nam gặp phải khó khăn thách thức Với khốc liệt kinh tế thị trường, doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, ngừng hoạt động hay phá sản điều gặp phải Thêm vào đó, gắn bó khăng khít doanh nghiệp ngân hàng tất yếu, doanh nghiệp muốn có thêm vốn vằng cách vay tiền từ ngân hàng, ngân hàng đem tiền đầu tư vào doanh nghiệp để thu lại lợi nhuận Do đó, ngân hàng định đầu tư vào doanh nghiệp quan tâm đến khả trả gốc lãi vay doanh nghiệp nào, cấu vốn, khả toán Thơng qua phân tích tài chính, ngân hàng phân tích lực điều hành, tình hình hoạt động kinh doanh, khả cạnh tranh; góp phần lớn việc đánh giá cách xác toàn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Như việc đánh giá, phân tích tài cách xác đóng vai trị quan trọng tất yếu việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng doanh nghiệp, hạn chế cách tối đa rủi ro, góp phần thúc đẩy ngân hàng tăng trưởng cách an toàn Xuất phát từ tính cấp thiết tầm quan trọng việc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp, góp phần nâng cao chất lượng phân tích tài chính, giảm thiểu rủi ro q trình cấp tín dụng ngân hàng Đó lý tác giả chọn đề tài nghiên cứu “ Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp vay vốn Hội sở ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong ” 79 Tỷ suất vốn chủ sở hữu ROE tăng 4,86 % ảnh hưởng tiêu sau: Do tỷ suất lợi nhuận doanh thu tăng làm cho tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu tăng: (1,13% - 1,01%) x 5,06 x 4,54 = 2,92 % Do hiệu suất sử dụng tổng tài sản tăng làm cho tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu tăng: 1,01% x (5,48 - 5,06) x 4,54 = 1,9 % Tuy nhiên việc hệ số nhân vốn giảm nhẹ khiến tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu giảm: 1,01% x 5,06 x (4,5 - 4,54) = - 1,9 % Từ tính tốn thấy, tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu tăng 02 tiêu tăng Tỷ suất lợi nhuận doanh thu tăng cho thấy công ty quản lý khoản chi phí phát sinh tố, cụ thể chi phí bán hàng chi phí tài Hiệu suất sử dụng tài sản tăng doanh thu tổng tài sản bình qn tăng, tốc độ tăng doanh thu lớn tốc độ tăng tổng tài sản bình quân Hệ số nhân vốn giảm tổng tài sản bình quân giảm vốn chủ sở hữu không thay đổi, điều cho thấy công ty chưa tận dụng hiệu địn bẩy tài làm tăng ROE Tuy nhiên, tổng thể ROE khách hàng có cải thiện so với năm trước, khách hàng cần cải thiện hiệu địn bẩy tài có khả tăng mạnh ROE năm tới 3.2.3 Hoàn thiện nội dung phân tích CV TTĐ nên phân tích thêm cấu tài sản nguồn vốn doanh nghiệp, số khả toán lãi vay, việc phân tích giúp cán tín dụng tìm hiểu thay đổi giá trị, tỷ trọng tài sản nguồn vốn qua thời kỳ, sử biến động bắt nguồn từ dấu hiệu tích cực 80 hay tiêu cực trình sản xuất kinh doanh, có phù hợp với việc nâng cao lực kinh tế để phục vụ chiến lược kinh doanh, kế hoạch sản xuất doanh nghiệp khơng? Doanh nghiệp có tận dụng, khai thác nguồn vốn thị trường để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh khơng? Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ phải quan tâm trọng Trong nhiều trường hợp, cơng ty có đính kèm Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chưa CV TTĐ (đặc biệt CV trẻ, vào nghề) sử dụng cho việc phân tích để thấy giá trị tiền phát sinh thực sử, thấy tình hình tài thực doanh nghiệp, so sánh phần doanh thu với phần thực thu, chi phí thực chi để đánh giá khả chiếm dụng vốn doanh nghiệp phần vốn mà doanh nghiệp chiếm dụng Trong q trình phân tích tài khách hàng, số tính tốn phải có so sánh với tiêu trung bình ngành doanh nghiệp ngành, so sanh với mục tiêu thực tương lai Khi có so sánh đó, việc phân tích phản ánh vị doanh nghiệp ngành, tốc độ phát triển so với trung bình ngành Phân tích tài khách hàng hiệu tiêu theo dõi định kỳ tháng, quý, năm Như ngân hàng có nhiều mốc thời gian để so sánh, theo dõi biến động tình hình kinh doanh doanh nghiệp, khả dự đốn tương lại xác Đồng thời áp dụng phương pháp so snahs, ngân hàng cần sử dụng nhiều biểu đồ để minh họa so sánh Ngân hàng nên đưa quy định chung hướng dẫn phân tích tài khách hàng doanh nghiệp cụ thể chi tiết, giúp cho toàn chuyên viên thẩm định sử dụng áp dụng thực tiễn Từ khơng có 81 khác biệt phân tích tài doanh nghiệp chuyên viên thẩm định với Hoạt động phân tích phải thực nghiêm túc, cẩn thận đồng thời phải đảm bảo thời gian phân tích khơng kéo dài, anh hưởng đến hoạt động khách hàng, đồng thời tránh nguy xảy rủi ro tín dụng phân tích khơng kỹ càng, cẩn thận mẫn cán 3.2.4 Hồn thiện mơ hình tổ chức cơng tác phân tích tài khách hàng Để cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp trở nên dễ dàng chun mơn khâu tổ chức phân cơng cán tín dụng cần thiết ngân hàng Sự phân cơng, bố trí phải hợp lý lực, tránh trùng lặp, chồng chéo Giải pháp sau: Phân công thành nhóm chuyên viên thẩm định theo lĩnh vực kinh tế khác như: công nghiệp, nông nghiệp, thương mại dịch vụ Mơ hình giúp chun mơn hóa cán tín dụng, giúp họ làm việc với lĩnh vực kinh tế mình, không bọ nhiều lĩnh vực chồng chéo lên nhau, đảm bảo chất lượng phân tích Phân cơng theo quy mơ khoản vay như: khoản vay có giá trị lớn dành cho nhóm có cán thẩm định lâu năm, có chun mơn cao Các khoản vay có quy mơ khơng lớn dành cho nhóm cán thẩm định trẻ, kinh nghiệm chưa nhiều Việc phân công giúp cho rủi ro tín dụng giảm thiểu đảm bảo chất lượng cơng tác phân tích, với cán với kinh nghiệm chưa nhiều bước nâng cao kỹ thân 3.2.5 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập Trong thời kỳ phát triển mạnh mẽ bùng nổ khoa học công nghệ xu 4.0 ngày ảnh hưởng đến kinh tế Việt Nam, 82 khơng khó để tìm kiếm thơng tin mà ngân hàng cần tìm kiếm, đơi với phải xác, tính kịp thời nguồn thơng tin Có nguồn thơng tin kịp thời, xác giúp cho ngân hàng nắm bắt, kiểm soát đối tượng vay vốn trước, sau cho vay Để có nguồn thơng tin đáng tin cậy kịp thời ngân hàng thực giải pháp sau: Yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ xác thơng tin hồ sơ vay vốn, cán tín dụng phải đối chiếu thơng tin với quan có liên quan như: Cơng ty kiểm tốn, quan thuế, quan địa chính, Ngân hàng nhà nước để xác thực thơng tin Ngân hàng cần tìm nguồn thông tin khác từ việc vấn trực tiếp thẩm định thực tế sở sản xuất kinh doanh khách hàng cách kỹ lưỡng, định kỳ kiểm trả, kiểm tra đột xuất, giám sát trước, sau cho vay để nắm bắt thông tin kịp thời đưa định đắn Tìm hiểu quan hệ tín dụng khứ khách hàng với chủ nợ cán tín dụng khác Thiết lập mối quan hệ với quan truyền thông, báo chí để nắm bắt thêm thơng tin phục vụ cho q trình phân tích tín dụng Cùng với việc thu thập thơng tin, phải nghiên cứu phân tích diễn biến thị trường ngành, môi trường kinh tế nước quốc tế, thay đổi chủ trương sách phát triển kinh tế Nhà nước để chọn lọc thơng tin hữu ích, đáh giá xác hoạt động kinh doanh khách hàng phục vụ cho cơng tác phân tích tín dụng đạt hiệu Tăng cường vấn, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Việc phải tiến hành thường xuyên không theo định kỳ, mà phải tiến hành đột xuất thông báo thời gian ngắn Tiếp xúc với 83 nhân viên doanh nghiệp, thăm quan sở sản xuất kinh doanh Việc làm hạn chế dàn dựng khách hàng, giúp cán tín dụng thu thập xác thực trạng doanh nghiệp Phối hợp chặt chẽ thường xuyên với trung tâm CIC - Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc Gia ngân hàng Nhà nước để sãn sàng cung cấp thông tin sử dụng thông tin từ ngân hàng khác đăng tải lên Nói cách khác, trao đổi thông tin ngân hàng với Ngân hàng Nhà nước trung gian thu thập xử lý thơng tin 3.2.6 Hồn thiện nâng cao hệ thống công nghệ thông tin, công cụ hỗ trợ Công nghệ thông tin yếu tố thiếu ngân hàng Nó góp phần cho phát triển ngân hàng công cụ hữu hiệu phục vụ cho q trình phân tích tài khách hàng, giúp cán tiếp cận thơng tin nhanh chóng, đầy đủ xác, tiết kiệm thời gian, chi chí giúp cho cơng tác phân tích trở nên hiệu Vì thế, TPBank nên có lộ trình triển khai chiến lược đại hóa cơng nghệ ngân hàng, nâng cao chất lượng công nghệ, thiết bị phục vụ tốt cho cơng tác phân tích tài chính, đánh giá khách hàng Cụ thể sau: Xây dựng phát triển phần mềm có đầy đủ số để hỗ trợ cán thẩm định việc tính tốn số, tránh sai sót khơng đáng có Hồn thiện nâng cấp hệ thống lưu trữ thông tin, hệ thống cần xây dựng phát triển theo tiêu chuẩn yêu cầu chung toàn hệ thống, tạo điều kiện cho người phân tích cần lấy thơng tin cách dễ dàng nhanh chóng Ngân hàng cấn có biện pháp để nâng cao công tác giám sát quản lý chuyên viên, việc sử dụng mạng nội áp dụng 84 giám sát chất lượng làm việc chuyên viên, tượng lơ làm việc tồn tại, đặc biệt phịng thẩm định khách hàng doanh nghiệp, tính chất cơng việc nên dễ xảy stress Do đó, việc lắp đặt thêm hệ thống camera giám sát giúp cho việc xem xét thái độ làm việc chuyên viên có nhiệt tình, tập trung hay khơng Bên cạnh chuyên viên thẩm định khách hàng xa phương tiện cá nhân, TPBank nên cung cấp phương tiện lại ô tô để chuyên viên lại thuận tiện thẩm định thực tế khách hàng, tạo tinh thần thoải mái cho chuyên viên 3.3 Một số kiến nghị Thường xuyên tổ chức buổi Hội thảo, gặp gỡ đại diện NHTM, tiếp nhận bổ sung ý kiến đóng góp ngân hàng để giúp hoàn thiện ngành ngân hàng nói chung Cần thiết phát triển bổ sung hệ thống văn pháp luật, quy chế hoạt động TCTD chặt chẽ, đáp ứng nhu cầu biến đổi thị trường Thường xuyên mở lớp tập huấn hướng dẫn tổ chức thực quy trình tín dụng tồn hệ thống ngân hàng Tăng cường hướng dẫn thực quy trình tín dụng nói chung quy trình phân tích tài doanh nghiệp nói riêng.Việc giúp ngân hàng thực quy trình tín dụng đồng nhất, khơng có khác biệt, giúp NHNN kiểm sốt tốt Phát triển hoàn thiện chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng CIC Đây nguồn thơng tin quan trọng hữu ích tổ chức tín dụng, đảm bảo thơng tin doanh nghiệp thu thập đầy đủ, với đưa quy định tính xác, chịu trách nhiệm thông tin đăng tải quyền lợi đối tượng tham gia Kết hợp với Bộ Kế hoạch 85 Đầu tư, Tổng cục thuế để thu thập đầy đủ thông tin doanh nghiệp hoạt động Việt Nam Cùng phối hợp với Tổng cục thống kê, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài Chính để đưa số trung bình ngành theo quý, năm để giúp ngân hàng doanh nghiệp sử dụng đế so sánh Thường xuyên thành lập ban kiểm soát, kiểm tra định kỳ/bất thường đến ngân hàng tồn hệ thống ngân hàng Từ đó, hạn chế sai sót, rủi ro (cả chủ quan lần khách quan từ ngân hàng) trình cấp tín dụng Kịp thời phát ngăn chặn sai phạm gây hậu nghiêm trọng cho ngân hàng kinh tế Bộ tài cần kiên việc thực tuân thủ hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp Dần tiến tới hệ thống tài chuẩn Quốc tế với tỷ lệ doanh nghiệp có báo cáo tài kiểm toán cao Đưa quy định, chế tài xử phạt nghiêm khắc doanh nghiệp có dấu hiệu làm giả số liệu, làm giả thông tin gây ảnh hưởng đến ngân hàng nhà nước Hiện nay, trình độ cán phân tích cịn nhiều yếu Do đó, Bộ Tài Chính nên thường xuyên tổ chức lớp tập huấn, bồi dưỡng kiến thức, nghiệp vụ cho cán phân tích ngân hàng doanh nghiệp để vừa nâng cao nhận thức nhà quản lý vai trị, ý nghĩa to lớn phân tích tài vừa để không ngừng nâng cao chất lượng kết phân tích Từ thơng tin phân tích từ báo cáo tài thực có ý nghĩa khắc họa cách chân thực tình trạng khách hàng giúp ngân hàng có định tín dụng phù hợp 86 Chính phủ có vai trị quan trọng điều hành kinh tế vĩ mơ, tạo lập môi trường cho phát triển hệ thống ngân hàng doanh nghiệp kinh tế, từ có ảnh hưởng định đến danh mục cho vay NHTM Thực tế thời gian gần cho thấy, vai trò điều hành Chính phủ chưa thực hiệu quả, có tác động khơng tốt đến hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động thẩm định khách hàng doanh nghiệp nói riêng, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá tình hình tài khách hàng doanh nghiệp, em có số kiến nghị với Chính phủ sau: Tạo mơi trường kinh tế vĩ mô ổn định môi trường thuận lợi cho hoạt động quản lý danh mục cho vay NHTM Chính phủ cần kiểm sốt yếu tố tiểm ẩn rủi ro kinh tế, kiềm chế lạm phát bình ổn giá cả, điều hành sách tài tiền tệ cách hợp lý Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống chia sẻ quan điểm tài doanh nghiệp, văn bản, quy phạm pháp luật có liên quan đến doanh nghiệp ngân hàng Nhà nước cần xác định rõ hướng phát triển kinh tế cụ thể thời kỳ Định hướng phát triển kinh tế thời kỳ nhà nước thể sách khuyến khích hay hạn chế ngành kinh tế, sách liên quan đến hoạt động doanh nghiệp sách thuế, sách xuất nhập Những định điều chỉnh định hướng phát triển kinh tế không hỗ trợ cho doanh nghiệp mà sở để NHTM đưa phân tích khách hàng doanh nghiệp đảm bảo mức độ xác cao Vì vây, ngành kinh tế trọng điểm hay hướng phát triển tương lai cần cơng bố sớm rộng rãi, hạn chế rị rỉ thông tin không chắn thay đổi sách kinh tế Ngồi ra, thơng tin kinh tế vĩ mô cần công khai qua phương tiện thơng tin đại chúng 87 thơng để ngân hàng doanh nghiệp có phương án kinh doanh cụ thể ổn định, có định hướng rõ ràng hoạt động kinh doanh tương lai Hoàn thiện hệ thống báo cáo thống kê dự báo yếu tố ảnh hưởng đến kinh tế Nguồn thơng tin thức từ quan thống kê mang tính cập nhật yếu tố quan trọng hỗ trợ cho NHTM doanh nghiệp có sở phục vụ hoạt động kinh doanh minh Tuy nhiên thực tế công tác thống kê nước ta cịn yếu nguồn thơng tin không thống nhất, số liệu không cập nhật kịp thời Do đó, để phát huy vai trị hỗ trợ thông tin cho NHTM doanh nghiệp, Nhà nước cần phải áp dụng phương pháp thống kê đại phù hợp với tiêu chuẩn Quốc tế thực tiễn Việt Nam, cải tiến chế độ báo cáo thống kê doanh nghiệp phù hợp với loại hình doanh nghiệp, ứng dụng công nghệ thông tin truyền thông để phát triển thống kê hỗ trợ việc phân tính định tín dụng 88 KẾT LUẬN Với cạnh tranh gắt gao thời kỳ Hội nhập kinh tế đặt nhiều thách thức cho ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung TPBank nói riêng Muốn thực mục tiêu, định hướng tương lai khơng cịn cách khác phải cải thiện chất lượng đội ngũ chuyên viên, nâng cao chất lượng dịch vụ khơng ngừng phát triển hóa máy tổ chức Qua quãng thời gian nghiên cứu công tác Phòng Tái Thẩm Định khách hàng doanh nghiệp thuộc Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong, em đưa thành tựu đạt hạn chế mà ngân hàng gặp phải Dựa vào để đưa giải pháp, kiến nghị để giúp ngân hàng hồn thiện cơng tác phân tích Do hạn chế trình độ tài liệu thu thập nên khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đóng góp bổ sung ý kiến thầy cô bạn Học Viện Ngân Hàng 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngô Thế Chi, Nguyễn Trọng Cơ (2008), Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài Vũ Thị Phương (2015), Luận văn Hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh tháng Hà Nội Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2019), quy trình thẩm định xét duyệt tín dụng (lưu hành nội bộ) Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2018), Báo cáo thẩm định tín dụng khoản vay dài hạn đầu tư TSCĐ cho công ty CP Thương mại Vận tải Hạ Long (lưu hành nội bộ) Nguyễn Đình Kiệm Bạch Đức Hiển (2010), Giáo trình tài DN NXB Tài Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2012), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh: NXB Thống Kê Lê Thị Xn (2010), Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất Dân trí Lê Thị Xuân (2015), Giáo trình Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Bách Khoa Hà Nội Các trang web: http://www.cafef.vn http://www.tpb.vn http://moj.gov.vn http://vneconomy.vn 90 Phụ lục 01: Báo cáo tài năm 2017 - Công ty cổ phần thương mại vận tải Hạ Long 91 92 93