Hoàn thiện nội dung phân tích báo cáo tài chính trong thẩm định cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần kiên long,

~ iiiB n iT irrin in — — IT T ^ TỊ' II I III n i l III I NGẴN HANG NHÀ N Ư Ở C VIET NAM BBOộ GGl JI Á O B Ụ C V À Đ À O T Ạ O LVVOOOsIS? LẠI THỊ K IM TUYỂN HOÀN THIỆN NỘI DUNG PHÂN TÍCH BÁO CẢO TÀÍ CHÍNH TRONG THẨM BỊNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Cổ PHÀN KIÊN LO LUẬN VĂN THẠC sĩ KINH TẾ Hà NỘI ~ Năm 2012 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO H Ọ C V IỆ N N GÂ N H À N G LẠI THỊ KIM TUN HỒN THIỆN NỘI DƯNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRONG THẨM ĐỊNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN KIÊN LONG \ Chuyên ngành : Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã sổ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ N gười hướng dẫn khoa học:T S Nguyễn Hữu H uấn HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂMTHỔNG TIN - THƯVIỆN THƯ VIÊN SỐ H N ộ i - N ă m 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu thân tôi, sổ liệu nêu Luận văn trung thực nơi tơi làm việc Nếu có sai sót tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm T c g iả L u ậ n v ă n M ỤC LỤC M Ở Đ Ầ U 1.Tính cấp thiết đề t i Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .2 Kết cấu đề tà i C H Ư Ơ N G 1: T Ỏ N G Q U A N V Ê P H Â N T ÍC H B Á O C Á O T À I C H Í N H T R O N G T H Ẩ M Đ Ị N H C H O V A Y T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 Thấm định cho vay ngân hàng thương m ại 1.1.1 Tầm quan trọng thẩm định tín d ụ n g 1.1.2 Nội dung thẩm định 1.2 Báo cáo tài 1.2.1 Khái niệm Báo cáo tài 1.2.2 Nội dung, kết cấu Báo cáo tài 10 1.3 Nội dung phân tích báo cáo tài thẩm định cho vay ngân hàng thương m ại 16 1.3.1 Khái niệm Phân tích báo cáo tài 16 1.3.2 Mục tiêu phân tích báo cáo tài doanh nghiệp thẩm định cho vay ngân hàng 17 1.3.3 Nội dung phân tích: 18 1.3.4 Phương pháp phân tích, kỹ thuật phân tích 19 1.3.5 Các tiêu phân tích 23 T ó m tắ t chưong : C H U Ô N G 2: T H Ụ C T R Ạ N G P H Â N T ÍC H B Á O C Á O T À I C H ÍN H T R O N G T H Ẩ M Đ Ị N H C H O V A Y T Ạ I N G Â N H À N G T M C P K I Ê N L O N G 31 2.1 Khái quát hoạt động kinh d o an h 31 2.1.1 Đặc điểm hoạt động ngân hàng TMCP Kiên Long 31 2.1.2 Quá trình hình thành, phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên L ong 31 2.2 Thực trạng nội dung phân tích báo cáo tài thẩm định cho vay ngân hàng Kiên L o n g 37 2.2.1 Quy trình cho vay thơng tin tài doanh nghiệp cần cung cấp cho Ngân hàng 37 2.2.2 Thực trạng nội dung phân tích BCTC doanh nghiệp vay vốn thẩm định cho vay Ngân hàng TMCP Kiên L ong .40 2.3 Đánh giá thực trạng nội dung phân tích báo cáo tài thẩm định cho vay Ngân hàng TMCP Kiên Long 57 2.3.1 Kết đạt đ ợ c 57 2.3.2 Hạn chế nguyên n h ân 58 T ó m t ắ t c h u ô n g C H Ư Ơ N G 3: G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N N Ộ I D U N G P H Â N T ÍC H B Á O C Á O T À I C H Í N H T R O N G T H Ẩ M Đ Ị N H C H O V A Y 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng gắn với phân tích báo cáo tài 63 3.1.1 Định hướng nâng cao chất lượng phân tích báo cáo tài thẩm định cho v a y 63 3.1.2 Định hướng hồn thiện nội dung phân tích báo cáo tài thẩm định cho v a y 64 3.2 Giải pháp hồn thiện nội dung phân tích báo cáo tài doanh nghiệp thẩm định cho vay ngân hàng 64 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 64 3.2.2 Hoàn thiện nội dung văn hướng dẫn thực phân tích BCTC doanh nghiệp 65 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống tiêu kinh tế tài trung bình ngành 66 3.2.4 Củng cố mối quan hệ ngân hàng với khách hàng với ngân hàng khác .66 3.2.5 Hồn thiện thêm số nội dung phân tích báo cáo tài thẩm định cho vay Ngân hàng 67 3.3 Kiến n g h ị 70 3.3.1 Với Chính phủ, Bộ, Ngành liên quan 70 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà n c 73 T ó m t ắ t c h n g K É T L U Ậ N D A N H M Ụ C T À I L I Ệ U T H A M K H Ả O 7 D A N H M Ụ C C Á C C H Ữ V IẾ T T Ắ T TMCP: Thương mại cổ phần CPTM: Cổ phần thương mại Bq Bình qn TCDN: Tài doanh nghiệp NHNN: Ngân hàng nhà nước VCSH: Vốn chủ sở hữu DTT: Doanh thu KD: Kinh doanh GVHB: Giá vốn hàng bán TSCĐ: Tài sản cố định LNTT: Lợi nhuận trước thuế KH TSCĐ: Khấu hao tài sản cố định CĐKT: Cân đối kế tốn BCTC: Báo cáo tài KQKD: Kết kinh doanh LCTT: Lưu chuyển tiền tệ HĐV: Huy động vốn VLC: Vốn lun chuyển GD: Giao dịch BCCĐKT: Báo cáo cân đối kế toán D A N H M Ụ C BÁ N G BIẺU T ê n b ả n g b iể u N ội dung T ran g Bảng 2.1 Một số tiêu đạt KLB - CN Hà Nội 34 Bảng 2.2 Chỉ tiêu nguồn vốn - CN Hà Nội 35 Bảng 2.3 Cơ cấu cho vay - CN Hà Nội 36 Bảng 2.4 Một số tiêu bảng cân đối kế tốn Cơng ty 43 CPTM Vũ Hồng Gia Bảng 2.5 Một số tiêu tài Cơng ty CPTM Vũ Hồng Gia 45 Bảng 2.6 Bảng tóm tắt kết kinh doanh công ty CPTM 47 Vũ Hồng Gia Bảng 2.7 Bảng khoản cơng ty CPTM Vũ Hoàng Gia 50 Bảng 2.8 52 Một số tiêu bảng cân đối kế toán DNTN máy Tùng Lâm Bảng 2.9 Một số tiêu tài DNTN máy Tùng Lâm 54 B ảng 2.10 Bảng tóm tắt kết kinh doanh DNTN máy Tùng Lâm 55 Bảng 3.1 68 Bảng tiêu quy mô tài DNTN máy Tùng Lâm PH Ụ LỤC Phụ lục 01: Biểu mẫu Bảng cân đối kế toán Phụ lục 02: Biểu mẫu Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Phụ lục 03: Biếu mẫu Báo cáo lun chuyến tiền tệ Phụ lục 04: Bảng cân đối kế toán cơng ty CPTM Vũ Hồng Gia Phụ lục 05: Báo cáo kết kinh doanh cơng ty CPTM Vũ Hồng Gia Phụ lục 06: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cơng ty CPTM Vũ Hồng Gia Phụ lục 07: Bảng cân đối kế toán DNTN máy Tùng Lâm Phụ lục 08: Báo cáo kết kinh doanh DNTN máy Tùng Lâm MỞ ĐẦU T í n h c ấ p t h i ế t c ủ a đ ề tà i Ngân hàng đời từ nhiều kỉ ngày phát triển số lượng chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng Trong sản phẩm ngân hàng tín dụng sản phẩm đời sớm mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Do tính hai mặt vấn đề mà song hành với lợi nhuận cao tín dụng nguy rủi ro lớn từ hoạt động mang lại Vì bảo đảm an tồn nâng cao hiệu tín dụng ln mục tiêu ngân hàng Đe thực điều cán tín dụng ngân hàng cần tiến hành ước lượng khả sinh lời rủi ro thông qua q trình phân tích tín dụng Phân tích báo cáo tài cơng việc phân tích tín dụng Mục tiêu phân tích báo cáo tài cùa khách hàng vay vốn để đánh giá tình hình tài chính, tình hình cơng nợ, khả trả nợ khách hàng để đến định tín dụng đắn Tuy nhiên thực tế cán tín dụng mắc số sai lầm đánh giá khách hàng Nâng cao hiệu phân tích báo cáo tài nâng cao hiệu cơng tác phân tích tín dụng để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Qua trình làm việc Ngân hàng TMCP Kiên Long-Chi nhánh Hà Nội, thấy vai trò quan trọng phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phục vụ phê duyệt cho vay ngân hàng em chọn đề tài: ” Hoàn thiện nội dung phân tích báo cảo tài chỉnh thắm định cho vay Ngân hàng Thương m ại cổ phần Kiên Long •” làm đề tài luận văn M ụ c t iê u n g h i ê n c ứ u Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Song hoạt động có rủi ro cao Do đó, P h ụ lụ c 03 Mẩu số B03-DN (Dan h n h th e o Q Đ s ổ /2 0 /Q Đ - B T C ngày / / 0 Bộ trưởng B T C ) Đ n v ị b áo cáo: Đ ịa chỉ: BÁO CÁO LƯU CHUYẺN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) N ăm : Đ n vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã sô Thuyết minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh T iề n thu từ bán h n g , cu n g cấp d ịch vụ v doan h thu khác 01 T iề n ch i trả c h o n g i cu n g cấp hàn g h oá v d ịch vụ 02 T iền ch i trả c h o n gư i lao đ ộn g 03 T iề n chi trả lãi v a y 04 T iền chi nộp th u ế thu nhập doanh n g h iệp 05 T iề n thu k h ác từ h oạt đ ộ n g kinh doanh 06 T iề n chi kh ác ch o h oạt đ ộn g kinh doanh 07 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 II Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư T iền ch i đ ể m ua sắm , x â y dự n g T S C Đ v c c tài sản dài hạn khác T iền thu từ lý , n h ợ n g bán T S C Đ v tài sản dài hạn kh ác 21 22 T iền chi c h o v a y , m u a c c c ô n g cụ n ợ đơn v ị khác 23 * T iề n thu hồi ch o v a y , bán lại c c c ô n g cụ n ợ đơn v ị kh ác 24 T iề n chi đầu tư g ó p v ố n v o đơn v ị khác 25 T iền thu h i đầu tư g ó p v n v o đơn v ị khác 26 T iền thu lãi c h o v a y , c ổ tứ c lợi nhuận đ ợ c ch ia 27 - T iề n ch i k h ác c h o h oạt đ ộn g kinh doanh L u chuyến tiền th u ần từ h oạt độn g đầu tư 16 30 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài T iề n thu từ phát hành c ổ ph iếu , nhận v ố n g ó p củ a ch ủ sở hữu 31 T iề n c h i trả v ố n g ó p c h o cá c chủ s hữu, m ua lại c ổ p h iếu củ a doan h n g h iệp phát hành 32 T iề n v a y n gắn hạn, dài hạn nhận đư ợ c 33 T iề n chi trả n ợ g ố c v a y 34 T iền ch i trả n ợ th uê tài 35 , C ố tứ c, lợ i nhuận trả ch o ch ủ sở hữu 36 L u chuyển tiền thu ần từ h oạt động tài 40 Lun chuyển tiền kỳ (50 = 20 + 30 + 40) 50 Tiền tưong đưong tiền đầu kỳ 60 ảnh h n g củ a th ay đ ổ i tỷ g iá hối đoái quy đổi n g o i tệ 61 Tiền tuông đuong tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) 70 Ngưò-i lập (Ký họ , tên) Kế toán trưởng 31 N gày tháng năm Giám đốc (Ký,họ lẽn) ^ P h ụ lụ c Đon vị báo cáo:Công ty CPTM Vũ Hoàng Gia Đ ịa c h ỉ : Đ n vị tính: N g h ìn V N Đ NỘI DUNG 31/12/2010 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) I Tiền khoản tương đương tiền T iền C ác kh oản tư n g đ n g tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đ ầu tư n gắn hạn D ự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 31/12/2011 30/06/2012 52,711,309 33,985,702 42,874,403 50,686,793 33,985,702 42,874,403 2,946,700 29,805,567 38,905,338 229,465 2,584,908 5,316,651 2,717,235 27,220,659 33,588,687 33.009.977 15.623.937 22.572.731 33.009.977 15.623.937 22.572.731 14,730,115 11.596.722 11,015,956 14,325,056 11.596.722 9,733,128 (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn P hải thu củ a kh ách hàng Trả trước c h o n g i bán 875,241 Phải thu n ộ i n gắn hạn Phải thu th e o tiến độ kế h oạch hợp đồng xây dựng C ác k h oản phải thu khác 405,059 407.587 D ự p h ò n g phải thu ngắn hạn kh ó địi (*) IV Hàng tồn kho 33,009,977 15,623,937 22,572,731 H n g tồn k h o D ự p h ò n g g iả m g iá h àn g tồn k h o (*) V Tài sản ngắn hạn khác C hi p h í trả trư ớc ngắn hạn T h u ế G T G T đ ợ c khấu trừ T h u ế v c c k h oản kh ác phải thu N hà nước T ài sản n gắn hạn kh ác 228,947 B.TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I Các khoản phải thu dài hạn 2,024,516 4,180,135 3,969,065 2,024,516 4,180,135 3,969,066 2,024,516 4,180,135 3,969,066 Phải thu dài hạn củ a kh ách h àn g V ố n kinh doan h củ a dơn v ị trực th u ộc Phải thu dài hạn n ộ i ngắn hạn Phải thu dài hạn khác D ự p h ò n g p h ải thu dài hạn k h ó đòi (* ) II Tài sản cố định T ài sản c ố đ ịn h hữ u hình - N g u y ê n giá - G iá trị h ao m ò n lu ỹ kế (* ) T ài sản c ố đ ịn h th uê tài - N g u y ê n giá - G iá trị hao m ò n luỹ k ế (* ) T ài sản c ố định v hình - N g u y ê n g iá - G iá trị h ao m ò n luỹ kế (* ) C hi phí x â y d ự n g c III Bất động sản đầu tư dở dang - N g u y ê n giá - G iá trị h ao m ò n lu ỹ kế (* ) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đ ầu tư v o c ô n g ty co n Đ ầu tư v o c ô n g ty liê n kết, liên doan h Đ ầu tư dài hạn kh ác D ự p h ò n g g iả m g iá đầu tư tài dài hạn (* ) V Tài sản dài hạn khác C hi p h í trả trư c dài hạn T ài sản thuế thu nhập h oãn laị T ài sản dài hạn khác TỎNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 2,449,918 5,095,674 5,095,674 425,402 915,539 1,126,608 NGUỒN VÓN A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nọ’ ngắn hạn 52,711,309 33,985,702 42,874,404 46.291.742 21.756.435 30.398.434 46.291.742 21.756.435 30.398.434 V a y v n ợ ngắn hạn 25,829,763 14,310,319 15,918,211 Phải trả n g i bán 13,762,061 5,081,647 11,262,566 6,324,928 2,000,000 3,092,687 N g i m ua trả tiền trước T h u ế v cá c kh oản phải nộp N h nước 156,159,594 Phải trả n g i lao đ ộn g C hi phí ph ải trả P hải trả n ộ i P h ải trả th eo tiến độ k ế h oạch hợp đồng xây dựng C ác k h oản ph ải trả, phải nộp ngắn hạn kh ác 10 D ự p h ò n g phải trả ngắn hạn II Nọ* dài hạn 374,990 208,310 124,970 374,990 208,310 124,970 6,299,862 12,161,062 12,407,765 5,000,000 10,000,000 10,000,000 Phải trả dài hạn n g i bán P hải trả dài hạn n ộ i Phải trả dài hạn khác V a y v n ợ dài hạn T h u ế thu nhập h oãn lại phải trả D ự p h ò n g trợ cấp m ất v iệ c làm D ự p h ò n g ph ải trả dài hạn B VỐN CHỦ SỎ HỬU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sỏ’ hữu V ố n đầu tư củ a ch ủ sở hữu T h ặn g dư v ố n c ổ phần V ố n kh ác củ a ch ủ s hữu C ổ p h iếu quỹ (*) C h ên h lệ ch đánh g iá lại tài sản C h ên h lệ ch tỷ g iá h ố i đ ối Q u ỹ đầu tư phát triển Q u ỹ d ự p h ò n g tài chín h * Q u ỹ khác th u ộ c v ố n ch ủ sở hữu ,2 9 ,8 2 ,1 ,0 2 ,4 ,7 Nguồn kinh phí v quỹ khác 119,705 68,205 68,205 Q u ỹ khen th n g , ph úc lợi 119,705 68,205 68,205 10 L ợ i nhuận sau th uế ch a phân ph ối 11 N g u n v ố n đầu tư X D C B II N g u n kinh phí N g u n k in h p h í hình thành T S C Đ TỎNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 +400) P h ụ lụ c Đ ơn vị báo cáo:Công ty C PTM V ũ H oàng Gia Mầu số B02 - DN Đ ịa c h ỉ : (Ban hành theo QĐ số 15/2006/Q Đ -BT C Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RÚT GỌN STT Chỉ tiêu 31/12/2010 31/12/2011 30/06/2012 D o a n h thu bán h àn g 136.878.801.699 321.966.786.452 42.079.879.916 CCDV D o a n h T hu T huần 136.878.801.699 321.966.786.452 42.079.879.916 G iá V ố n h àn g bán 131.442.331.937 308.552.403.798 40.660.500.057 L ợ i nhuận g ộ p từ bán 5.436.469.762 13.414.382.654 1.419.379.859 15.600.164 358.781.874 1.685.222.982 7.602.581.178 656.110.123 2.228.817.146 3.830.797.298 245.917.707 477.479.798 1.401.143.919 255.346.912 1.060.550.000 938.642.133 262.005.117 40.000.000 31.214.151 15.301.956 1.020.550.000 907.427.982 246.703.161 h àn g D o a n h thu h oạt đ ộn g tài chín h C hi p h í tài chín h C hi phí lãi v a y C hi phí bán hàn g C hi phí quản lý kinh doan h 10 L ợ i nhuận từ h oạt đ ộn g KD 11 T hu nhập k h ác 12 C hi phí k h ác 13 L ợ i nhuận từ h oạt đ ộ n g khác 14 L ợ i nhuận trước thuế 15 T h u ế thu nhập D N 255.137.500 226.856.996 61.675.790 16 L ợ i nhuận sau th uế 765.412.500 680.570.986 185.027.371 P h ụ lụ c Đoti vị báo cáo:Công ty CPTM Vũ Hoàng Gia Mẩu số B03 - DN Đ ịa c h ỉ : (Ban hành theo Q Đ số 15/2006/Q Đ -BT C N gày 20/03/2006 B ộ trưởng BTC ) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) (*) N ăm 2011 Chi tiêu (1) Mã r SÔ A (2 ) Thuyết minh (3) Năni 2011 (4) 06 tháng đầu năm 2012 (5) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh T iề n thu từ bán h àn g, cu n g cấp 01 325.100.179.338 42.660.646.548 02 (308.552.403.798) (40.660.500.057) T iền ch i trả c h o n g i lao đ ộn g 03 4.870.834.218 6.737.724.522 T iền ch i trả lãi v a y 04 05 (254.079.835) (69.076.885) 06 (3.830.797.298) 6.616.182.298 07 156.159.594 20 16.088.748.300 d ịch v ụ v doanh thu khác T iề n chi trả c h o n g i cu n g cấp h àn g h ó a v d ịch vụ T iền ch i nộp th u ế thu nhập doanh n g h iệ p T iề n thu k h ác từ h oạt đ ộ n g kinh doanh T iề n chi k h ỏ e c h o h oạt đ ộ n g kinh doan h Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.809.527.382 T iền ch i để m ua sắm , x â y dự n g T S C Đ v cá c tài sản dài hạn kh ác T iề n thu từ lý , n h ợ n g bán T S C Đ v cá c tài sản dài hạn k h ỏe T iề n chi ch o v a y , m u a cá c c ô n g cụ n ợ củ a đơn v ị kh ác T iề n thu h i ch o v a y , bán lại c ô n g cụ n ợ củ a đơn v ị khác T iề n ch i đầu tư g ó p v ố n v o đơn vị kh ác T iề n thu h i đầu tư g ó p v ố n v o đơn v ị k h ác T iề n thu lãi ch o v a y , c ổ tức v lợ i nhuận đ ợ c ch ia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 5 1 22 23 24 25 26 27 30 2.645.755.411 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài T iền thu từ p h ỏt hành c ổ p h iếu , nhận v ố n gú p ch ủ s hữu 31 T iề n ch i trả v ố n g ó p ch o c c chủ 32 5 6 3.T iền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 (1 9 ) 3 T iề n chi trả n ợ g ố c v a y 34 T iền chi trả n ợ th uê tài chín h 35 (7 9 ) (7 7 ) s hữ u, m ua lại c ổ p h iếu doanh n g h iệp phát hành C ổ tứ c, lợ i nhuận trả ch o chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chỉnh Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ả n h h n g thay đ ổ i tỷ g iá hối đ o i quy đ ổ i n g o i tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 40 -13.804.785.354 922.215.937 50 -361.792.465 2.731.743.319 60 2.946.700.469 2.584.908.004 2.584.908.004 5.316.651.323 61 70 P h ụ lụ c Đon vị báo cáo:DNTN máy Tùng Lâm Mẩu số B 01 - DN Địa chỉ: (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN Đơn vị tính: Nghìn VNĐ 31/12/2011 NỘI DUNG TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) I Tiền khoản tưong đương tiền T iền C ác kh oản tư n g đ n g tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đ ầ u tư n gắn hạn D ự p h ò n g g iả m g iá đầu tư ngan hạn 30/06/2012 24,891,557 10,530,382 19,011,972 10,314,831 2,678,263 358,163 2,677,939 300,892 324 57,270 203,927 197,568 203,927 197,568 3,707,157 1,137,198 3,124,091 1,120,000 (*) III C c khoản phải thu ngắn hạn P hải thu củ a kh ách hàn g 45,590 Trả trước c h o n g i bán Phải thu nội b ộ n gắn hạn Phải thu th eo tiế n độ k ế h o ch hợp đ n g xây dựng 537,476 17,198 IV Hàng tồn kho 12.422.625 8.621.902 H n g tồn k h o 12.422.625 8.621.902 523,424 4,655 C ác kh oản phải thu khác D ự p h ò n g phải thu n gắn hạn khó đ ịi D ự p h ị n g g iả m g iá h àn g tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác C hi p h í trả trư c n gắn (*) (*) hạn T h u ế G T G T đ ợ c khấu trừ T h u ế v cá c k h oản kh ác phải thu N h nư c T ài sản n gắn hạn kh ác B.TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I Các khoản phải thu dài hạn 5,879,585 215,551 5.874.252 212.884 5.874.252 212.884 Phải thu dài hạn củ a kh ách hàn g V ố n kinh doan h củ a đơn v ị trực th uộc Phải thu dài hạn n ộ i ngắn hạn Phải thu dài hạn khác D ự p h ò n g phải thu dài hạn khó địi (* ) II Tài sản cố định T ài sản c ố định hữu hình - N g u y ê n g iá - G iá trị h ao m ò n lu ỹ k ế (* ) 6,584,610 497,133 710,358 284,249 5,333 2,667 T ài sản c ố định th uê tài chín h - N g u y ê n g iá - G iá trị h ao m ò n lu ỹ k ế (* ) T ài sản c ố đ ịn h v hình - N g u y ê n g iá - G iá trị hao m ò n lu ỹ k ế (* ) C hi p h í x â y d ự n g c d dang III Bất động sản đầu tư - N g u y ê n g iá - G iá trị h ao m ò n lu ỹ k ế (* ) IV Các khoản đàu tư tài dài hạn Đ ầu tư v o c ô n g ty c o n Đ ầu tư v o c ô n g ty liê n kết, liê n doan h Đ ầ u tư dài hạn k h ác D ự p h ò n g g iả m g iá đầu tư tài ch ín h dài hạn (* ) V Tài sản dài hạn khác C hi phí trả trước dài hạn T ài sản th uế thu nhập h oãn laị T ài sản dài hạn kh ác TỎNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 5,333 2,667 NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nọ- ngắn hạn V a y n ợ n gắn hạn Phải trả n g i bán 24,891,558 10,530,382 15,723,352 919,470 15,469,014 919.470 15,460,034 8,980 570,000 349.470 N g i m u a trả tiền trước 156,159,594 T h u ế v c c kh oản phải n ộp N h n c P hải trả n g i lao đ ộn g C hi phí ph ải trả Phải trả n ộ i b ộ P h ải trả th eo tiến độ k ế h oạch hợp đ n g xây dựng C ác kh oản phải trả, phải nộp n gắn hạn kh ác 10 D ự p h ò n g phải trả n gắn hạn II Nọ’dài hạn Phải trả dài 97,800 hạn n g i bán Phải trả dài hạn n ộ i P h ải trả dài hạn kh ác V a y v n ợ dài hạn 97,800 208,310 9,168,206 9,610,912 9.0 0 000 9.000 000 9.0 0 000 0 000 T h u ế thu nhập hoãn lại phải trả D ự p h ò n g trợ cấp m ất v iệ c làm D ự p h ò n g phải trả dài hạn B VỐN CHỦ SỎ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sỏ ’ hữu V ố n đầu tư củ a ch ủ sở hữu T h ặn g dư v ố n c ổ phần V ố n kh ác củ a ch ủ sở hữu C ổ p h iếu quỹ (*) C h ên h lệ ch đánh g iá lại tài sản C h ên h lệ c h tỷ g iá h ố i đối Q u ỹ đầu tư phát triển Q u ỹ dự p h ị n g tài ch ín h Q u ỹ k h ác th u ộc v ố n ch ủ sở hữu 10 L ợ i nhuận sau th u ế ch a phân p h ổi 11 N g u n v ố n đầu tư X D C B II Nguồn kinh phí v quỹ khác Q u ỹ k h en th n g , p h ú c lợi N g u n kinh phí N g u n k in h phí hình thành T S C Đ TỎNG CỘNG NGUỒN VÓN (440 = 300 + 400) 168,206 610,912 P h ụ lụ c Đon vị báo cáo:DNTN máy Tùng Lâm J)ịa cJj| Mẩu số B 02 - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC N g y /0 /2 0 B ộ trưởng B T C ) HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RÚT GỌN STT Chỉ tiêu 30/06/2012 31/12/2011 D o a n h thu bán h àn g v C C D V 39.619.242.000 9.812.433.405 D o a n h T hu T huần 36.374.212.786 9.812.433.405 G iá V ố n h àn g bán 0 9 0 L ợi nhuận gộ p từ bán h àn g D oan h thu h oạt đ ộ n g tài ch ín h 3 9 6 Chi phí tài chín h 8 6 C hi phí lãi v a y C hi phí bán hàng C hi p h í quản lý kinh doanh 10 L ợ i nhuận từ h oạt đ ộ n g K D 11 • 8 9 8 T hu nhập kh ác 0 0 0 0 4 12 C hi phí kh ác 1 5 7 7 13 L ợ i nhuận từ h oạt đ ộ n g khác 14 L ợ i nhuận trư ớc thuế 243.293.991 536.613.077 15 T h u ế thu nhập D N 8 0 9 8 16 L ợ i nhuận sau th uế 171.205.791 442.705.789