Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng hoạt động trong một lĩnh vực kinh doanh đặc biệt, nơi cạnh tranh khốc liệt và rủi ro cao Mỗi ngân hàng phải xác định vị thế của mình trong lĩnh vực tiền tệ, nơi nhạy cảm nhất của nền kinh tế Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần xây dựng nền tảng tài chính vững chắc cùng với chính sách hoạt động linh hoạt và hợp lý.
Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội, với gần 20 năm phát triển, đã khẳng định vị thế trong top 5 NHTMCP hàng đầu Việt Nam và duy trì sức khỏe tài chính ổn định Để nghiên cứu sâu hơn về những thành công này, tôi đã chọn đề tài “Phân tích các chỉ số tài chính và các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tại NHTMCP Quân đội” cho khóa luận tốt nghiệp, với hy vọng bổ sung kiến thức thực tế bên cạnh lý thuyết đã học.
Mục tiêu nghiên cứu
Nghiên cứu tình hình tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (NHTMCP Quân đội) thông qua các chỉ số tài chính cơ bản Bài viết đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
- Hệ thống hoá cơ sở lý luận về các chỉ số tài chính của Ngân hàng
- Tìm hiểu tình hình tài chính và thực trạng hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Quân đội
- Đề xuất một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho NHTMCP Quân đội.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là những chỉ tiêu quan trọng trong Báo cáo Tài chính hợp nhất của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Các chỉ tiêu này phản ánh tình hình tài chính, hiệu quả hoạt động và dòng tiền của ngân hàng, đóng vai trò quyết định trong việc đánh giá sức khỏe tài chính và khả năng sinh lời của tổ chức.
Bài viết này nghiên cứu tình hình tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (NHTMCP Quân đội) thông qua việc phân tích các chỉ số tài chính được tính toán từ Báo cáo tài chính hàng năm Các chỉ số này giúp đánh giá hiệu quả hoạt động và sức khỏe tài chính của ngân hàng, từ đó cung cấp cái nhìn tổng quan về khả năng sinh lời và quản lý rủi ro của NHTMCP Quân đội.
- Phạm vi thời gian của số liệu: số liệu đƣợc thu thập trên báo cáo tài chính của NHTMCP Quân đội trong vòng 05 năm từ năm 2009 đến năm 2013.
Kết cấu của khóa luận
Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo và phụ lục, nội dung khóa luận được kết cấu thành 03 chương:
- Chương 1: Cơ sở lý luận của việc phân tích các chỉ số tài chính của NHTM
- Chương 2: Phân tích và đánh giá các chỉ số tài chính của NHTMCP Quân đội
- Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nâng cao hiệu quả hoạt động
CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VIỆC PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NHTM
KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM
Việt Nam, giống như nhiều quốc gia Châu Á khác, đang trải qua giai đoạn tăng trưởng chậm Trong khi ngành Sản xuất và Nông nghiệp vẫn duy trì ổn định, các lĩnh vực khác, bao gồm Ngân hàng, đang chịu tác động tiêu cực từ tình hình này Tăng trưởng tín dụng thấp và tỷ lệ nợ xấu cao đã khiến các ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức trong môi trường kinh doanh hiện tại.
1.1.1 Ngân hàng thương mại: khái niệm, đặc điểm và chức năng
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường của các quốc gia Có nhiều định nghĩa khác nhau về ngân hàng thương mại, nhưng chung quy lại, chúng đều nhấn mạnh sự cần thiết và ảnh hưởng của NHTM đối với sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) trên thế giới có những đặc điểm riêng biệt Tại Mỹ, NHTM được xem là các công ty kinh doanh tiền tệ, cung cấp dịch vụ tài chính trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính Ở Pháp, NHTM là những xí nghiệp và cơ sở thường xuyên nhận tiền từ công chúng dưới hình thức ký thác, sử dụng số tiền này cho các hoạt động chiết khấu, tín dụng và dịch vụ tài chính Tại Ấn Độ, NHTM là những cơ sở nhận khoản ký thác để thực hiện cho vay và tài trợ đầu tư.
Theo Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 của Chính phủ, Ngân hàng Thương mại (NHTM) được định nghĩa là ngân hàng thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, đồng thời góp phần vào việc thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước.
1 Peter S Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, 2004, NXB Tài chính
2 Chính phủ, Nghị định số 49/2000/NĐ – CP, 2000, Khoản 2 Điều 1
Theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010, ngân hàng thương mại (NHTM) là hình thức ngân hàng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ với mục tiêu lợi nhuận, và kinh doanh của NHTM thuộc nhóm có mức độ rủi ro cao Sự tồn tại của NHTM phụ thuộc vào niềm tin của khách hàng, đồng thời các NHTM cũng có sự ảnh hưởng lẫn nhau trong hoạt động.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tài chính hoạt động vì lợi nhuận, chủ yếu thông qua việc kinh doanh các khoản vốn ngắn hạn Tầm quan trọng của NHTM được thể hiện qua ba chức năng cơ bản: cung cấp dịch vụ tài chính, hỗ trợ thanh khoản cho nền kinh tế và tạo điều kiện cho việc huy động và phân phối vốn hiệu quả.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là thủ quỹ cho xã hội bằng cách nhận tiền gửi từ công chúng, doanh nghiệp và tổ chức, giữ tiền cho khách hàng và đáp ứng nhu cầu rút tiền cũng như chi tiêu của họ Chức năng này đã tồn tại từ thời kỳ đầu của hoạt động ngân hàng, xuất phát từ nhu cầu bảo vệ tài sản và tích lũy giá trị của người dân và doanh nghiệp Ban đầu, ngân hàng chỉ đơn thuần là nơi giữ tài sản và khách hàng phải trả phí Sau này, ngân hàng sử dụng tiền gửi của khách hàng để cho vay, và thay vì khách hàng trả thù lao, ngân hàng sẽ trả lãi suất cho tiền gửi Tuy nhiên, đối với các tài sản như tiền, vàng, đá quý và chứng từ có giá mà khách hàng gửi giữ hộ, họ vẫn phải trả một khoản phí cho ngân hàng.
Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển và thu nhập tăng cao, nhu cầu bảo đảm an toàn tài sản và sinh lời từ nguồn vốn của doanh nghiệp và cá nhân ngày càng gia tăng Điều này không chỉ thể hiện rõ chức năng của các ngân hàng mà còn mang lại lợi ích cho cả khách hàng lẫn tổ chức tài chính.
Luật số 47/2010/QH12 của Quốc hội Việt Nam quy định về các Tổ chức tín dụng, trong đó Khoản 3 Điều 4 nhấn mạnh rằng đối với ngân hàng, chức năng trung gian thanh toán là cơ sở quan trọng giúp ngân hàng thực hiện vai trò trung gian tín dụng, đồng thời tạo ra nguồn vốn chủ yếu cho các ngân hàng thương mại.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian thanh toán, thực hiện các giao dịch tài chính cho doanh nghiệp và cá nhân bằng cách trích tiền từ tài khoản hoặc nhập tiền vào tài khoản theo yêu cầu NHTM cung cấp nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, và thẻ tín dụng, giúp khách hàng chọn phương thức phù hợp với nhu cầu Điều này giúp các chủ thể kinh tế không cần mang tiền mặt, tiết kiệm chi phí và thời gian, đồng thời đảm bảo an toàn trong thanh toán Chức năng này thúc đẩy lưu thông hàng hóa và tăng tốc độ thanh toán, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế.
Chức năng trung gian tín dụng là một trong những vai trò quan trọng nhất của ngân hàng thương mại (NHTM), nơi ngân hàng hoạt động như cầu nối giữa những người có vốn dư thừa và những người cần vốn Bằng cách huy động các khoản vốn tạm thời trong nền kinh tế, NHTM hình thành quỹ cho vay chủ yếu phục vụ cho các khoản vay ngắn hạn, đồng thời đảm nhận vai trò của cả người vay và người cho vay.
Ngân hàng thực hiện chức năng quan trọng trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng nhờ khả năng nhận diện tình hình cung cầu tín dụng Bằng cách thu hút một lượng lớn tiền gửi, ngân hàng có thể cân bằng mối quan hệ giữa cung và cầu tín dụng, điều này bao gồm cả khối lượng vốn vay và thời gian cho vay.
Chức năng trung gian tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) tập trung vốn cho sản xuất và kết hợp với chức năng trung gian thanh toán, giúp hệ thống NHTM tạo ra tiền Qua việc cho vay từ vốn huy động, ngân hàng cung cấp tiền cho khách hàng để mua sắm và thanh toán dịch vụ, trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi của họ vẫn được coi là tiền giao dịch Ngân hàng chỉ tạo ra tiền khi thực hiện nghiệp vụ cho vay, còn nếu chỉ nhận tiền gửi mà không cho vay, ngân hàng chưa tạo ra tiền.
Các chức năng của ngân hàng thương mại (NHTM) có mối quan hệ chặt chẽ và hỗ trợ lẫn nhau, với chức năng trung gian tín dụng là cơ bản nhất, tạo nền tảng cho các chức năng khác Việc thực hiện hiệu quả chức năng thủ quỹ và trung gian thanh toán không chỉ nâng cao nguồn vốn tín dụng mà còn mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng.
1.1.2 Hoạt động kinh doanh của NHTM
Về cơ bản, hoạt động của một NHTM bao gồm:
- Hoạt động huy động vốn
- Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NHTM
Ngành ngân hàng được xem là một khu vực then chốt trong nền kinh tế quốc gia, đặc biệt tại các nước đang phát triển như Việt Nam, nơi Chính phủ đặc biệt quan tâm và giám sát chặt chẽ Trong bối cảnh hội nhập và cạnh tranh toàn cầu, chất lượng hoạt động của hệ thống ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng thương mại, trở nên cực kỳ quan trọng Cần có sự đánh giá khách quan về hoạt động của hệ thống ngân hàng để nhận diện điểm mạnh và điểm yếu của ngân hàng thương mại Việt Nam Điều này sẽ hỗ trợ cho việc hoạch định chính sách và quản trị ngân hàng hiệu quả hơn, góp phần vào tăng trưởng kinh tế bền vững.
Phân tích các chỉ số tài chính là một phương pháp đánh giá truyền thống, đơn giản và hiệu quả trong việc phản ánh hoạt động kinh doanh Những chỉ số này cho phép so sánh hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) và được phân tích theo xu hướng biến động theo thời gian Có nhiều nhóm chỉ tiêu tài chính khác nhau được sử dụng để đánh giá các khía cạnh hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng Từ kết quả kinh doanh trên báo cáo, có thể tính toán các chỉ số tài chính cơ bản, giúp đưa ra nhận xét về tình hình tài chính hiện tại của ngân hàng Nghiên cứu này sẽ tập trung vào phân tích một số chỉ số tài chính cơ bản.
1.2.1 Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn Đây là nội dung phân tích đầu tiên mang đến cho nhà quản trị ngân hàng một cái nhìn tổng quát về tài sản – nguồn vốn của ngân hàng cũng nhƣ mối quan hệ cân đối của hai khoản mục này trên bảng cân đối kế toán Con mắt nhìn tổng quát đó sẽ giúp cho các nhà phân tích có những nhận xét, đánh giá sơ bộ đầu tiên và luôn có cái nhìn toàn diện ngay cả khi đi sâu phân tích các nội dung chi tiết Trong nền kinh tế thị trường, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày càng gay gắt đòi hỏi Ngân hàng phải có kế hoạch tài chính phù hợp, nhằm quản lý tốt nguồn lực và đảm bảo sự cân bằng tài chính cả trong ngắn hạn cũng nhƣ dài hạn Phân tích cấu trúc tài chính là phân tích khái quát tình hình sử dụng và huy động vốn của Ngân hàng, bao gồm:
1.2.1.1 Phân tích tình hình tài sản
Hoạt động chính của ngân hàng được thể hiện qua tài sản có trên bảng cân đối kế toán, với quy mô, cơ cấu và chất lượng tài sản quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tài sản có là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh chất lượng quản lý, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và triển vọng bền vững Rủi ro trong hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung ở tài sản, vì vậy việc nâng cao chất lượng tài sản có, bên cạnh việc đảm bảo đủ vốn, là yếu tố quan trọng để ngân hàng hoạt động an toàn.
Tài sản của ngân hàng được chia thành tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời, trong đó tài sản sinh lời đóng vai trò chủ yếu Tài sản sinh lời, bao gồm các khoản cho vay, cho thuê tài chính, đầu tư vào chứng khoán và góp vốn liên doanh, không chỉ mang lại nguồn thu nhập chính mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong số này, các khoản cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất.
Chỉ số này phản ánh cấu trúc tài sản của ngân hàng, với mỗi loại tài sản phục vụ mục đích riêng, góp phần tạo ra lợi nhuận hoặc hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh Do đó, ngân hàng cần quản lý hiệu quả các nguồn tài sản để vừa tối ưu hóa lợi nhuận, vừa đảm bảo an toàn trong các giao dịch.
1.2.1.2 Phân tích tình hình nguồn vốn
Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm tất cả các nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập và huy động để phục vụ cho hoạt động cho vay và đáp ứng nhu cầu kinh doanh Việc tạo lập vốn cho ngân hàng là yếu tố then chốt trong hoạt động của các ngân hàng thương mại, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển của nền kinh tế Vốn không chỉ giúp ngân hàng tổ chức các hoạt động kinh doanh hiệu quả mà còn đóng góp quan trọng vào việc đầu tư phát triển sản xuất của doanh nghiệp và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế quốc dân.
Các loại nguồn vốn cơ bản trong ngân hàng:
Vốn tự có, hay vốn chủ sở hữu của ngân hàng, bao gồm giá trị thực tế của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Vốn huy động: bao gồm Tiền gửi của cá nhân, của TCKT; Vốn huy động từ các GTCG; Nguồn vốn vay từ NHNN, TCTD khác…
Chỉ số này phản ánh cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, với mỗi khoản vốn có yêu cầu riêng về chi phí, tính thanh khoản và thời hạn hoàn trả Vì vậy, ngân hàng cần theo dõi và đánh giá chính xác từng loại nguồn vốn để phát triển các chiến lược huy động hiệu quả nhất trong từng giai đoạn.
1.2.1.3 Phân tích mối tương quan giữa tài sản và nguồn vốn 4
Để đạt được sự tăng trưởng bền vững trong tổng tài sản, cần nghiên cứu mối quan hệ giữa cơ cấu tài sản và nguồn vốn Việc phân tích mối tương quan này giúp đánh giá tính tối ưu của cơ cấu tài sản - nguồn vốn, khả năng ứng phó của ngân hàng trước các biến động bất thường trong môi trường kinh doanh, cũng như khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền từ công chúng Sự phối hợp hiệu quả giữa các yếu tố này sẽ hỗ trợ ngân hàng tối đa hóa thu nhập và đồng thời kiểm soát rủi ro một cách chặt chẽ.
Phân tích cân bằng tài chính giúp nhà quản lý lập kế hoạch huy động nguồn vốn với kỳ hạn và chi phí hợp lý, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn và tăng trưởng tài sản, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Phân tích này dựa trên các chỉ số tài chính quan trọng.
1.2.4.1 Tương quan giữa tài sản sinh lời và nguồn vốn huy động: Đánh giá việc sử dụng nguồn vốn huy động để đầu tƣ vào tài sản sinh lời Công thức:
Tài sản sinh lời bao gồm các khoản cho vay, cho thuê tài chính, đầu tư vào chứng khoán, và góp vốn liên doanh, liên kết, trong đó các khoản cho vay và cho thuê tài chính chiếm tỷ trọng cao nhất.
4 Học viện Ngân hàng, Tài liệu học tập Lập và Phân tích Báo cáo tài chính NHTM, 2013
Chỉ số tài chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam cho thấy mức độ hiệu quả trong việc sử dụng vốn huy động vào tài sản sinh lời Cụ thể, chỉ số này cho biết trong 100 đồng vốn huy động, ngân hàng đã sử dụng bao nhiêu đồng vào các khoản cho vay sinh lời Chỉ số càng cao chứng tỏ ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả hơn, trong khi chỉ số thấp cho thấy nguồn vốn huy động chưa được sử dụng, dẫn đến tình trạng vốn chết.
1.2.4.2 Tương quan giữa nguồn vốn huy động và dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, cho phép so sánh khả năng cho vay với nguồn vốn huy động Nếu chỉ tiêu này quá lớn, điều đó cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, trong khi nếu quá nhỏ, ngân hàng có thể đang sử dụng vốn không hiệu quả.
1.2.4.3 Tỷ lệ chuyển hoán vốn
PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHTMCP QUÂN ĐỘI
2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển
Sau khi đất nước thống nhất và đặc biệt là sau thời kỳ đổi mới năm 1986, nhiều nhà máy và xí nghiệp trong quân đội đã chuyển sang hoạt động kinh tế, dẫn đến sự ra đời của nhiều doanh nghiệp quân đội chuyên xây dựng kinh tế và kết hợp quốc phòng với kinh tế, trong đó có một số tổng công ty lớn Khó khăn lớn nhất mà các doanh nghiệp gặp phải là vấn đề tài chính và vốn Đảng ủy Quân sự Trung ương và Bộ Quốc phòng đã định hướng thành lập một tổ chức tài chính để hỗ trợ các doanh nghiệp Sau khi nghiên cứu mô hình ngân hàng quân đội của một số quốc gia, với sự đồng ý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Quốc phòng đã quyết định thành lập ngân hàng thương mại quân đội theo mô hình cổ phần.
Ngân hàng được thành lập theo Giấy phép Hoạt động số 0054/NH-GP do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp vào ngày 14 tháng 9 năm 1994, cùng với Quyết định số 00374/GP-UB của Ủy ban Nhân dân Thành phố Hà Nội Thời gian hoạt động theo giấy phép là 50 năm, và ngân hàng chính thức đi vào hoạt động từ ngày 4 tháng 11 năm 1994.
- Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
- Tên gọi tắt bằng tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Quân đội
- Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Military Commercial Joint Stock Bank
- Tên giao dịch : Ngân hàng Quân đội
Vốn điều lệ hiện tại: 11.256,25 tỷ đồng
Trụ sở chính: Số 21, phố Cát Linh, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội
2.1.2 Hoạt động kinh doanh chính
Về hoạt động ngân hàng thương mại, MB cung cấp các dịch vụ:
Dịch vụ ngân hàng truyền thống bao gồm các hoạt động như huy động vốn, cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá, thanh toán, chuyển tiền, ủy thác và kinh doanh ngoại tệ, đã có lịch sử hình thành và phát triển lâu dài.
Dịch vụ ngân hàng hiện đại là sự kết hợp giữa các dịch vụ truyền thống được cải tiến và những dịch vụ mới, phát triển dựa trên nền tảng công nghệ tiên tiến, nhằm mang lại tiện ích tối ưu cho người dùng Các dịch vụ này bao gồm thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ, thanh toán điện tử, cho thuê tài chính và tư vấn tài chính.
Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Quân Đội (MBS), được thành lập vào tháng 5 năm 2000, là một trong năm công ty chứng khoán đầu tiên tại Việt Nam, tiền thân là công ty Chứng khoán Thăng Long MBS MBS cung cấp đa dạng dịch vụ chứng khoán, bao gồm môi giới, dịch vụ tài chính, phân tích và các dịch vụ ngân hàng đầu tư.
Ngày 9.12.2013, MBS sáp nhập với VITS, một công ty chứng khoán nhỏ hơn nhiều với vốn điều lệ 46 tỷ đồng và lỗ lũy kế 24.6 tỷ đồng, chiếm tới 53% vốn điều lệ Động lực của MBS trong việc sáp nhập với VITS chủ yếu là để làm sạch báo cáo tài chính cả hai công ty Tại thời điểm 30.6.2013, vốn điều lệ MBS là 1.200 tỷ đồng, tuy nhiên, lỗ lũy kế lên tới 534 tỷ đồng, chủ yếu từ các khoản lỗ trong mảng tự doanh và dự phòng cho các khoản đầu tƣ và nợ xấu (cho vay kýquỹ) Sẽ mất khoảng năm năm để MBS có thể bù đắp những thua lỗ này Điều đó cũng có nghĩa là MBS sẽ không có cổ tức cho các cổ đông và không IPO đƣợc Sau khi sáp nhập, tài sản cả hai công ty đã đƣợc đánh giá lại, tất cả các khoản lỗ hoạt động đã đƣợc làm sạch với cái giá phải trả là hao hụt vốn chủ sở hữu Công ty mới sau khi sáp nhập đƣợc đặt tên là MBS, với vốn điều lệ mới chỉ 621 tỷ đồng Chỉ chƣa đầy một tháng sau khi sáp nhập, ngày 31.12.2013, ngân hàng mẹ MB đã đồng ý chuyển đổi 600 tỷ đồng trái phiếu chuyển đổi do MBS phát hành năm 2011, tăng vốn điều lệ của MBS lên 1.221 tỷ đồng và tăng quyền sở hữu của MB trong MBS lên 80%
Thương vụ sáp nhập giữa MBS và VITS đánh dấu sự kiện đầu tiên trong ngành chứng khoán tại Việt Nam MBS, với cơ sở khách hàng rộng lớn và thị phần đứng thứ sáu trong lĩnh vực môi giới vào năm 2013, có tiềm năng lớn để khai thác các cơ hội mới trên thị trường trong những năm tới, mặc dù khả năng kinh doanh tốt hơn vẫn chưa được khẳng định.
Công ty cổ phần Quản lý Quỹ MB (MB Capital), đƣợc thành lập vào cuối năm
MB Capital, được thành lập vào năm 2006 với vốn điều lệ 100 tỷ đồng, đã tăng vốn lên 200 tỷ đồng vào tháng 12 năm 2013, trong đó MB nắm giữ 84,65% cổ phần Công ty chuyên cung cấp các dịch vụ quản lý quỹ, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn đầu tư và quản lý tài sản.
Công ty TNHH Quản lý tài sản MB (MBAMC, Ltd) 100% thuộc sở hữu của
MB với vốn điều lệ trên 882 tỷ đồng, các hoạt động chính của MBAMC là:
- Mua bán và giải quyết nợ xấu
- Đầu tƣ kinh doanh tài sản đảm bảo
- Đầu tƣ kinh doanh bất động sản
MB sở hữu hai công ty con trong lĩnh vực bất động sản, bao gồm Công ty cổ phần địa ốc MB với vốn điều lệ gần 654 tỷ đồng, chuyên về kinh doanh và đầu tư đất đai cùng các dự án nhà ở Công ty cổ phần Việt R.E.M.A.X, với vốn điều lệ 100 tỷ đồng, tập trung vào phát triển và quản lý cao ốc văn phòng cho thuê.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức và nhân sự
2.1.3.1 Cơ quan quản lý và điều hành
- Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của MB
- Hội đồng Quản trị là cơ quan thường trực của Đại hội đồng cổ đông, chịu trách nhiệm quản trị ngân hàng giữa 2 kì đại hội
- Ban kiểm soát là cơ quan đại diện cổ đông, có trách nhiệm kiểm tra hoạt động tài chính và các hoạt động khác của MB
Thường trực Hội đồng quản trị và các Uỷ ban do Hội đồng Quản trị chỉ định có trách nhiệm giải quyết các công việc kinh doanh của MB trong thời gian giữa hai kỳ họp của Hội đồng Quản trị.
Tổng giám đốc được Hội đồng Quản trị bổ nhiệm và chịu trách nhiệm điều hành hoạt động của MB Để hỗ trợ Tổng giám đốc, có các Phó Tổng giám đốc, Giám đốc Tài chính, Kế toán trưởng cùng với các phòng ban chức năng tại Hội sở chính.
Nếu nhƣ khi mới thành lập, MB chỉ vẻn vẹn 25 nhân viên thì đến cuối năm
Tính đến năm 2013, số lượng cán bộ nhân viên của MB đã tăng lên 5.650 người, gấp 226 lần so với lúc ban đầu, với độ tuổi trung bình chỉ 28,5 tuổi Nhờ vào chính sách đãi ngộ tốt, MB thu hút nhiều ứng viên trong các đợt tuyển dụng Bên cạnh đó, việc chú trọng vào công tác đào tạo nhân sự giúp MB duy trì chất lượng nhân sự ổn định, tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Cơ cấu thành viên Hội đồng quản trị (HĐQT) bao gồm nhiều thành viên từ Bộ Quốc Phòng, với Chủ tịch HĐQT là Thượng tướng Lê Hữu Đức, Ủy viên Quân uỷ Trung ương Đảng và Thứ trưởng Bộ Quốc phòng Đáng chú ý, 5/6 uỷ viên HĐQT đến từ các doanh nghiệp quân đội, trong khi thành viên còn lại là đại diện từ đối tác chiến lược Vietcombank.
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng đã được điều chỉnh nhằm tăng cường quản lý của Quân đội, với chức năng hành chính - quân sự trực thuộc Bộ Quốc phòng và Đảng bộ Ngân hàng dưới sự quản lý của Quân ủy Trung ương Đặc biệt, Ngân hàng còn có Phòng chính trị, tạo nên sự khác biệt so với các ngân hàng thương mại khác.
Bảng 2.1.Danh sách cổ đông lớn của MB thời điểm 31/12/2013
Số cổ phiếu sở hữu
1 NHTMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 107.934.750 9,59%
2 Tập đoàn Viễn thông Quân đội (Viettel) 168.843.750 15%
3 NHTMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritimebank) 111.951.379 9,95%
(Nguồn: Báo cáo thường niên MB năm 2013)
MB có mối quan hệ gắn bó đặc biệt với các đối tác chiến lược như Viettel, Tổng công ty Tân Cảng Sài Gòn và Tổng công ty trực thăng Việt Nam, khác biệt hoàn toàn so với sự hợp tác của các ngân hàng thương mại Những doanh nghiệp này đóng vai trò quan trọng trong việc giới thiệu sản phẩm và dịch vụ của MB đến hệ thống công ty thành viên, đối tác và khách hàng.
2.1.5 Công ty con, liên doanh, liên kết
PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI
2.2.1 Phân tích tình hình Tài sản và nguồn vốn
2.2.1.1 Phân tích tình hình tài sản a Quy mô và tốc độ tăng trưởng tổng tài sản
Biểu đồ 2.1 Quy mô (tỷ đồng) và tốc độ tăng trưởng Tổng tài sản của MB
MB là một trong những Ngân hàng TMCP có tổng tài sản lớn và liên tục tăng trưởng Từ năm 2009 đến 2013, tổng tài sản của MB đã tăng hơn 2,6 lần, đạt trên 180.000 tỷ đồng vào cuối năm 2013, với tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm đạt 34% Tuy nhiên, vào năm 2013, tốc độ tăng trưởng đã chậm lại, chỉ còn 2,7%, so với 26,5% năm 2012, do tình hình kinh tế khó khăn, sự thay đổi trong chính sách và cạnh tranh gia tăng giữa các ngân hàng.
MB là ngân hàng có quy mô tài sản lớn nhất trong nhóm các ngân hàng thương mại cổ phần mà Nhà nước không nắm giữ tỷ lệ chi phối, như thể hiện trong bảng dưới đây.
Biểu đồ 2.2 Quy mô tài sản của một số Ngân hàng cuối năm 2013 (tỷ đồng) b Cơ cấu danh mục tài sản
Trong danh mục tài sản, cho vay khách hàng chiếm tỷ lệ lớn nhất, tiếp theo là cho vay trên thị trường liên ngân hàng và đầu tư chứng khoán, trong khi các khoản mục khác có tỷ lệ thấp hơn Năm 2013, tỷ lệ cho vay trên Thị trường 1 và Thị trường 2 chiếm 63% tổng tài sản, đầu tư chứng khoán chiếm 25%, tài sản có khác chiếm 5%, và tiền gửi tại NHNN chiếm 2%.
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu tài sản của NHTMCP Quân đội (%)
MB luôn duy trì mức tăng trưởng tín dụng ấn tượng qua các năm, vượt trội hơn so với mức trung bình của toàn ngành Tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng này không chỉ phản ánh sự phát triển bền vững mà còn khẳng định vị thế cạnh tranh trên thị trường tài chính.
Trong năm 2012, MB đạt tỷ lệ cho vay khách hàng là 26,25%, và năm 2013 là 17,5%, đều cao hơn mức trung bình ngành ngân hàng lần lượt là 8,91% và 12,51% Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng cho vay khách hàng đang chậm lại do các ngân hàng thắt chặt cho vay để kiểm soát nợ xấu và đảm bảo an toàn hoạt động Nhìn chung, tỷ lệ cho vay khách hàng trên tổng tài sản của MB thấp hơn so với trung bình ngành.
Trong giai đoạn 2011 và 2012, tỷ trọng cho vay khách hàng của MB chỉ đạt 42% tổng tài sản, thấp hơn mức trung bình của ngành là 53% và 57% Mặc dù các khoản cho vay khách hàng được xem là tài sản sinh lãi cao, nhưng chúng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn hơn.
MB hoạt động mạnh mẽ trên thị trường liên ngân hàng, luôn giữ vai trò ngân hàng cho vay ròng ngay cả trong những thời điểm khó khăn về thanh khoản Tỷ trọng tiền gửi và cho vay liên ngân hàng của MB đã giảm từ 30% năm 2010 xuống 15% vào năm 2013, với sự suy giảm mạnh nhất diễn ra trong năm 2012 và 2013 Thị trường liên ngân hàng trở nên hấp dẫn trong giai đoạn bùng nổ tín dụng 2007-2010 và cuộc khủng hoảng thanh khoản năm 2011, khi lãi suất cho vay liên ngân hàng đôi khi cao hơn lãi suất cho vay khách hàng Sự ra đời của Thông tư 21/2012/TT-NHNN với các quy định chặt chẽ hơn đã làm cho thị trường này trở nên quy củ và ít lợi nhuận hơn.
- Các ngân hàng có nợ quá hạn tại các ngân hàng khác từ 10 ngày trở lên không được giao dịch trên thị trường liên ngân hàng;
- Các khoản cho vay liên ngân hàng phải đƣợc trích lập dự phòng;
- Kỳ hạn tối đa cho các khoản vay liên ngân hàng rút xuống còn 1 năm, thay vì
Khối lượng giao dịch và lãi suất liên ngân hàng đã giảm đáng kể, với tỷ lệ cho vay liên ngân hàng trong tổng tài sản của ngành ngân hàng giảm từ 20% năm 2011 xuống còn 14% vào năm 2012 MB, một tổ chức cho vay ròng trên thị trường liên ngân hàng, thường có tỷ lệ cho vay cao hơn trung bình ngành Tuy nhiên, cùng với sự biến động của thị trường, số dư cho vay liên ngân hàng của MB cũng đã giảm mạnh trong năm 2013.
Bảng 2.3 Giá trị giao dịch trên thị trường liên ngân hàng của MB (tỷ đồng)
Tiền gửi của các TCTD khác 24.864 14.415 10.166
Tổng huy động trên TT2 26.672 30.512 21.423
Tiền gửi tại các TCTD khác 41.057 18.346 6.929
Cho vay các TCTD khác 610 24.759 20.041
Tổng cho vay trên TT2 41.667 43.105 26.970
Giá trị ròng trên TT2 14.995 12.593 5.547
Giá trị ròng giao dịch (Cho vay – Tiền gửi) trên thị trường đang giảm do ngân hàng gặp khó khăn, lãi suất giảm liên tục và nợ xấu gia tăng, dẫn đến việc thắt chặt cho vay Mặc dù nguồn vốn huy động dồi dào, nhu cầu giao dịch trên thị trường 2 cũng bị thu hẹp Đầu tư vào chứng khoán là khoản mục mang lại lợi nhuận lớn thứ hai cho ngân hàng, chỉ sau tín dụng Tăng cường đầu tư vào chứng khoán giúp MB đa dạng hóa danh mục đầu tư, tối ưu hóa nguồn vốn lỏng và nâng cao khả năng thanh toán Tuy nhiên, trong bối cảnh thị trường chứng khoán Việt Nam biến động và thu nhập từ hoạt động này chưa cao, nhà quản trị ngân hàng cần xem xét cơ cấu đầu tư hợp lý để giảm thiểu rủi ro.
2.1.1.2 Phân tích tình hình nguồn vốn
2.1.1.2.1 Quy mô và tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn
Các ngân hàng, bao gồm MB, luôn nỗ lực tăng cường Tài sản và Nguồn vốn qua các năm để nâng cao vị thế và sức cạnh tranh trên thị trường Nguồn vốn của MB liên tục tăng trưởng, với tốc độ bình quân khoảng hơn 32% mỗi năm, hiện đạt gần 180 nghìn tỷ đồng.
Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm nợ phải trả và vốn chủ sở hữu, với sự gia tăng của nguồn vốn đến từ cả hai yếu tố này Trong giai đoạn 2009-2013, vốn chủ sở hữu của ngân hàng đã tăng trung bình 34%, trong khi nợ phải trả cũng ghi nhận mức tăng trung bình 24%.
Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nguồn vốn của MB giai đoạn 2009-2013 (tỷ đồng)
Tính đến cuối năm, tổng nguồn vốn huy động của MB đạt 15.690 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2012 Hai nguồn vốn chính của MB là tiền gửi từ khách hàng và tiền gửi cũng như các khoản vay liên ngân hàng, với tỷ lệ ổn định trong giai đoạn 2009-2012 Tuy nhiên, năm 2013 chứng kiến sự gia tăng rõ rệt tỷ trọng tiền gửi từ khách hàng lên 85% so với 77% năm 2012, trong khi tỷ trọng tiền gửi và cho vay liên ngân hàng giảm từ 20% xuống 13% Sự thay đổi này chủ yếu do tác động của Thông tư 21/2012 đối với hoạt động liên ngân hàng.
Năm 2013, MB đã tăng vốn điều lệ lên 11.256,25 tỷ đồng, gấp hơn 2 lần so với năm 2009, nhằm nâng cao năng lực tài chính, hoạt động và khả năng cạnh tranh, đồng thời đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Với mức vốn điều lệ mới, MB đã vượt qua Sacombank, trở thành ngân hàng có vốn điều lệ lớn thứ 6 trong hệ thống và đứng thứ 2 trong số các ngân hàng thương mại cổ phần, chỉ sau Vietinbank, Agribank, Vietcombank, BIDV và Eximbank.
Biểu đồ 2.5 Quá trình tăng vốn điều lệ của MB (tỷ đồng)
Trong suốt 20 năm hoạt động, vốn điều lệ của MB đã tăng từ 20 tỷ đồng vào năm 1994 lên gấp 563 lần Năm 2013, ngân hàng thực hiện 2 đợt tăng vốn điều lệ thông qua việc phát hành cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu và cán bộ công nhân viên.
2.1.1.3 Phân tích mối tương quan giữa Tài sản và Nguồn vốn
Bảng 2.4 Các chỉ tiêu phản ánh mối tương quan giữa Tài sản và Nguồn vốn (%)
Tài sản sinh lời/NVHĐ 111.63 104.60 105.67 108.77 105.23
Tổng dƣ nợ tín dụng/NVHĐ 49.91 50.33 48.82 50.09 56.50
Tỷ lệ chuyển hoán vốn 25.77 17.62 15.80 10.90 12.80
2.1.1.3.1 Tương quan giữa Tài sản sinh lời và Nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu tại MB luôn duy trì trên 100% cho thấy ngân hàng đang sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động Điều này phản ánh nhu cầu đầu tư vào tài sản sinh lời cao, khiến nguồn vốn huy động đơn thuần không còn đủ Ngân hàng đã phải tìm kiếm thêm nguồn vốn khác, chẳng hạn như vốn chủ sở hữu, để đáp ứng nhu cầu đầu tư Tuy nhiên, việc sử dụng các nguồn vốn ngoài huy động sẽ làm tăng chi phí sử dụng vốn cho ngân hàng.
ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI THÔNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH
2.3.1 Những thành tựu đạt đƣợc
Giai đoạn 2009 – 2013, sau cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu 2008, nền kinh tế trong và ngoài nước trải qua nhiều biến động lớn Hoạt động ngân hàng đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức, dẫn đến tăng trưởng tín dụng thấp trong giai đoạn này.
Năm 2013, tỷ lệ nợ xấu gia tăng mạnh mẽ, đạt khoảng 20%, do sự suy yếu của các doanh nghiệp, tình trạng đóng băng trên thị trường bất động sản và khó khăn trong việc thanh khoản.
Trong giai đoạn 2009-2010, lãi suất đã có sự biến động bất thường, tiếp tục ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng trong năm 2010-2011 Điều này dẫn đến sự suy giảm lợi nhuận rõ rệt, buộc nhiều ngân hàng yếu kém phải tiến hành tái cơ cấu và sáp nhập để tồn tại.
Trong giai đoạn 2009 – 2013, MB đã có những bước đi vững chắc, duy trì nhịp độ phát triển và tận dụng hiệu quả các cơ hội, qua đó hoàn thành hầu hết các chỉ tiêu đề ra.
Cuối năm 2013, tổng tài sản của MB đạt hơn 180 nghìn tỷ đồng, đứng đầu trong số các ngân hàng thương mại cổ phần (không bao gồm các ngân hàng có vốn Nhà nước) và chiếm khoảng 3,13% thị phần toàn ngành ngân hàng.
MB có mức tăng trưởng dư nợ vượt trội, gấp 1,5 đến 2 lần tốc độ trung bình ngành, với mức tăng trưởng bình quân đạt 43,57% trong giai đoạn 2009-2013 Thị phần tín dụng của MB cũng cải thiện rõ rệt, từ 1,52% năm 2009 lên 2,55% năm 2013 Tổng dư nợ tín dụng đạt 90.217 tỷ đồng vào năm 2013, tăng 18% so với năm 2012 Ngân hàng tập trung phát triển lĩnh vực bán lẻ, ưu tiên khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), đồng thời định hướng phát triển tín dụng theo chỉ đạo của NHNN, chú trọng vào nông nghiệp nông thôn, xuất nhập khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ, công nghiệp phụ trợ và công nghệ cao.
Trong giai đoạn vừa qua, MB đã đạt tốc độ tăng trưởng bình quân huy động vốn 35,8% Năm 2013, tổng huy động vốn của ngân hàng đạt 159.690 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2012 Ngân hàng chú trọng vào việc huy động vốn bền vững từ dân cư và tích cực triển khai các sản phẩm mới nhằm gia tăng tiện ích cho khách hàng, như “Tiết kiệm tích lũy thông minh” và “Tiết kiệm cho con”.
MB duy trì mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng truyền thống và quân đội, phục vụ lực lượng vũ trang bằng cách xây dựng các sản phẩm chuyên biệt cho quân nhân và cán bộ nhân viên quốc phòng Các sản phẩm đa dạng như Tiết kiệm Quân nhân và Cho vay Quân nhân giúp MB tận dụng lợi thế cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính.
Năm 2013, MB đã tăng vốn điều lệ lên 11.256,25 tỷ đồng, gấp hơn 2 lần so với năm 2009 Ngân hàng tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của NHNN với tỷ lệ an toàn vốn (CAR) đạt 11% và tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung, dài hạn là 12,8% Thanh khoản của MB được duy trì tốt, đồng thời ngân hàng chú trọng công tác quản trị rủi ro, giữ mức nợ xấu dưới 2,5% trong những năm gần đây, cụ thể năm 2013 là 2,45%, thấp hơn so với trung bình ngành.
Từ năm 2009 đến 2013, MB ghi nhận mức tăng trưởng trung bình tổng thu nhập hoạt động cao, đạt 47% mỗi năm, với 80% thu nhập đến từ dịch vụ ngân hàng truyền thống, chủ yếu là thu nhập lãi thuần Năm 2013, lợi nhuận trước thuế của MB đạt gần 3.022 tỷ đồng, duy trì vị trí số 1 trong khối ngân hàng thương mại cổ phần không có vốn Nhà nước trong hai năm liên tiếp Các chỉ số hiệu suất sinh lời ROA đạt 1,28% và ROE đạt 16,3%, cho thấy MB là một trong những ngân hàng có hiệu quả kinh doanh tốt nhất.
Năm 2013 đánh dấu thành công trong việc phát triển mạng lưới của MB, với tổng số 208 điểm giao dịch được NHNN cấp phép, bao gồm Sở Giao dịch, chi nhánh tại Lào và Campuchia, cùng nhiều chi nhánh và phòng giao dịch trong nước MB đã thiết lập bộ chỉ tiêu xếp hạng chi nhánh, kỳ vọng phát triển mạnh mẽ dịch vụ ngân hàng bán lẻ, tạo nguồn thu nhập đa dạng Mặc dù số lượng chi nhánh và phòng giao dịch còn ít so với các NHTMCP khác, nhưng hiệu quả hoạt động của MB lại vượt trội, chứng tỏ sự phát triển bền vững và tiềm năng của ngân hàng.
Kể từ khi niêm yết vào năm 2011, cổ phiếu MB đã gia nhập danh sách VN30 và trở thành một trong những lựa chọn hàng đầu của các nhà đầu tư Những thành tựu này khẳng định MB là một ngân hàng an toàn và phát triển bền vững.
2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân
Nhìn chung, MB đã và đang duy trì đƣợc kết quả kinh doanh khá tốt, song vẫn còn tồn tại một số điều cần khắc phục sau:
16 NHTMCP Quân đội, Báo cáo thường niênnăm 2013, trang 66
Mặc dù tổng tài sản của MB hiện đang cao hơn so với các ngân hàng thương mại cổ phần khác, nhưng tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của ngân hàng này đã có dấu hiệu chậm lại Cụ thể, tốc độ tăng trưởng trong năm 2013 chỉ đạt hơn 2,7%, giảm mạnh so với 26,5% của năm 2012.
Cho vay khách hàng là một nghiệp vụ truyền thống quan trọng của ngân hàng, đóng góp lớn vào thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng cho vay khách hàng đã giảm từ hơn 60% trong giai đoạn 2009-2010 xuống chỉ còn hơn 17% vào năm 2013 Đặc biệt, ngân hàng bán lẻ của MB gặp khó khăn, với tỷ lệ cho vay khách hàng cá nhân chỉ đạt khoảng 12%-14% trong ba năm gần đây, cho thấy sự phát triển chậm hơn so với cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Rủi ro thanh khoản là một vấn đề hệ thống mà các ngân hàng, bao gồm MB, luôn muốn tránh Để đảm bảo nhu cầu thanh khoản, MB nỗ lực duy trì tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao Tuy nhiên, gần đây, tỷ trọng và quy mô tài sản có tính thanh khoản của MB đã giảm, điều này cần được chú ý trong bối cảnh kinh tế khó khăn Bên cạnh đó, tài sản có khác cũng là một chỉ tiêu quan trọng, có thể gây ra rủi ro tiềm tàng nếu không được phân tích và đánh giá thường xuyên Mặc dù cơ cấu tài sản có khác của MB hiện tại chưa có dấu hiệu đáng ngại, nhưng ngân hàng vẫn cần tăng cường sự chú ý đến chỉ tiêu này.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI TRONG THỜI GIAN TỚI
Năm 2014, Chính phủ đặt mục tiêu ưu tiên ổn định kinh tế vĩ mô và kiểm soát lạm phát Dự kiến tăng trưởng GDP khoảng 5,8% mỗi năm, với lạm phát dưới 7% Đồng thời, tiếp tục tái cơ cấu nền kinh tế và các doanh nghiệp nhà nước.
NHNN thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ và linh hoạt nhằm kiểm soát lạm phát đồng thời hỗ trợ tăng trưởng kinh tế hợp lý Định hướng tổng phương tiện thanh toán tăng từ 16% đến 18% và tăng trưởng tín dụng khoảng 12% đến 14% Bên cạnh đó, NHNN giữ ổn định tỷ giá và kiểm soát giá vàng, đồng thời tái cơ cấu các tổ chức tín dụng và tập trung xử lý nợ xấu.
Trước tình hình đó, MB đã đưa ra các chỉ tiêu kế hoạch chủ yếu năm 2014 và lấy đó làm mục tiêu cho kế hoạch phát triển:
Bảng 3.1 Chỉ tiêu kinh doanh kế hoạch năm 2014 của MB Đơn vị: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu 2013 KH 2014 So với 2013
3 Huy động vốn (TT1+TT2) 159.960 167.000 105%
4 Tổng dƣ nợ tín dụng 90.217 103.500 115%
5 Tổng dƣ nợ cho vay 87.743 100.000 113%
(Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Quân đội, 2013)
Trong chiến lược phát triển đến năm 2015, Ngân hàng TMCP Quân đội đặt mục tiêu trở thành một ngân hàng thuận tiện cho khách hàng, với phương châm tăng trưởng nhanh, khác biệt, bền vững và hiệu quả Ngân hàng cũng đã xác định lộ trình phát triển cho những năm tới.
Ngân hàng cần giữ vững và củng cố vị thế chủ đạo trong việc cung cấp tài chính và tín dụng cho các chủ thể kinh tế Việc hoạt động theo xu hướng vừa có trọng tâm vừa mở rộng và đa dạng hóa các loại hình kinh doanh sẽ giúp ngân hàng mở rộng thị trường, tăng doanh thu, củng cố vị thế ưu việt và giảm thiểu rủi ro.
Để đạt được tình hình tài chính lành mạnh, cần nâng cao chất lượng tài sản, cải thiện hiệu quả kinh doanh, giảm chi phí đầu vào và tối ưu hóa nguồn vốn, đồng thời tuân thủ các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế.
Đầu tư hợp lý để nâng cấp hệ thống quản lý thông tin và hiện đại hóa ngân hàng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng các dịch vụ, từ đó tăng doanh thu hiệu quả.
Ngân hàng đang từng bước phát triển đa dạng các dịch vụ dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại, nhằm triển khai đầy đủ các sản phẩm từ truyền thống đến hiện đại.
Nâng cao năng suất và chất lượng lao động thông qua việc đầu tư vào con người là rất quan trọng Cần phát triển năng lực công tác của cán bộ bằng cách duy trì và tăng cường công tác đào tạo tại chỗ, khuyến khích tự đào tạo, và tích cực tham gia các khóa đào tạo từ xa để không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ.
Tiếp tục cải thiện cơ cấu tổ chức và nâng cao năng lực quản trị điều hành, ngân hàng cần nhanh chóng phát triển các kỹ năng quản trị hiện đại Đẩy mạnh chất lượng kiểm tra và kiểm soát nội bộ để phấn đấu trở thành ngân hàng hiện đại theo chuẩn quốc tế Tăng cường khả năng cạnh tranh và lấy sự phục vụ khách hàng làm mục tiêu hoạt động chính.
- Xây dựng chiến lược thực hiện tốt công tác tiếp thị nhằm quảng bá thương hiệu NHTMCP Quân đội –Vững vàng tin cậy.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI
Mục tiêu của các nhà quản trị ngân hàng MB hiện nay là đạt được tăng trưởng bền vững trong khi vẫn đảm bảo an toàn hoạt động Để đạt được điều này, tôi đề xuất một số nhóm giải pháp cơ bản nhằm nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
3.2.1 Nhóm giải pháp về kinh doanh
3.2.1.1 Phát triển và mở rộng hệ thống
Khi nền kinh tế phục hồi, khách hàng doanh nghiệp tiếp tục vay vốn để mở rộng hoạt động, trong khi khách hàng bán lẻ yêu cầu ngân hàng cung cấp sản phẩm và dịch vụ chất lượng hơn cùng nhiều ưu đãi Các ngân hàng nước ngoài cũng đang chiếm lĩnh thị phần trong một thị trường tài chính cạnh tranh Điều này tạo áp lực cho các ngân hàng nội địa phải mở rộng hoạt động và nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng.
Để mở rộng thị trường nhanh chóng, giải pháp hàng đầu là phát triển thêm chi nhánh và phòng giao dịch mới Ngân hàng MB có lợi thế vượt trội so với các ngân hàng thương mại cổ phần khác nhờ vào mạng lưới phát triển của Quân đội và các doanh nghiệp lớn trong hội đồng cổ đông Hiện tại, số lượng chi nhánh và điểm giao dịch của MB vẫn còn hạn chế, nhưng ngân hàng đã tận dụng tốt những lợi thế sẵn có để mở rộng hệ thống, bao gồm việc thiết lập hai chi nhánh mới tại Lào và Campuchia.
Khu vực Đông Nam Á là một thị trường tiềm năng cho ngân hàng, nhờ vào vị trí địa lý thuận lợi và các đặc điểm kinh tế - văn hóa tương đồng với Việt Nam Để tận dụng lợi thế này, MB nên tiếp tục nghiên cứu và mở rộng quy mô hệ thống sang các quốc gia như Myanmar và Indonesia.
3.2.1.2 Nâng cao tính cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng hiện nay, khách hàng đóng vai trò then chốt trong sự sống còn của ngân hàng Chiến lược kinh doanh tập trung vào khách hàng đang trở thành yếu tố quan trọng hàng đầu để nâng cao khả năng cạnh tranh và mở rộng thị trường hoạt động của ngân hàng.
Một số yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến sự hài lòng của khách hàng bao gồm phục vụ chuyên nghiệp, quy trình đơn giản và giá cả dịch vụ hợp lý Để nâng cao tính cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh của MB, cần tập trung vào những yếu tố này nhằm thu hút khách hàng sử dụng sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng.
Quan trọng nhất hiện nay đó là Ngân hàng cần đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ:
Ngân hàng cần hoàn thiện và đẩy mạnh mô hình bán chéo sản phẩm dịch vụ giữa các phân khúc khách hàng như doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như khách hàng cá nhân Mô hình hợp tác giữa Prudential, MB và Tổng CTCP Bảo hiểm Quân đội (MIC) với NHTMCP Quân đội trong phát triển dịch vụ bảo hiểm qua ngân hàng (Bancassurance) đã mang lại lợi ích đáng kể, vì vậy cần tiếp tục phát huy Việc tận dụng lợi thế từ các công ty con và cổ đông chiến lược để cung cấp sản phẩm ngân hàng và dịch vụ của các công ty con cho khách hàng tiềm năng, như dịch vụ tư vấn tài chính, dịch vụ trả lương qua thẻ và cung cấp bảo hiểm, sẽ tạo ra nhiều cơ hội phát triển hơn nữa.
MB đã chú trọng phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ (DVNHBL) hướng vào nông nghiệp và nông thôn, bên cạnh việc khai thác thị trường đô thị Để tối ưu hóa cơ cấu khách hàng, cần phân khúc thị trường và xây dựng chiến lược phù hợp, đặc biệt là với khách hàng nông thôn, nhằm thúc đẩy phát triển nông nghiệp Khách hàng ở vùng nông thôn thường thiếu tự tin khi giao dịch với ngân hàng thương mại do chưa quen với cuộc sống thị trường Do đó, các ngân hàng cần đơn giản hóa thủ tục giao dịch và mẫu ghi chép, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nông thôn tiếp cận dịch vụ Lợi thế của việc phục vụ khách hàng nông thôn là khi đã đáp ứng nhu cầu của một số khách hàng, mức độ “lan tỏa” sẽ diễn ra nhanh chóng qua các kênh truyền thông.
“truyền miệng” theo cấp số nhân mà ngân hàng không cần tốn quá nhiều chi phí marketing
Do vậy, để thu hút đối tƣợng khách hàng này, các ngân hàng cần:
Để thu hút khách hàng ở khu vực nông thôn, các ngân hàng thương mại cần đa dạng hóa kênh phân phối và mở rộng các phòng giao dịch Họ nên xem xét đầu tư phát triển sản phẩm hỗ trợ cho vay cho các làng nghề truyền thống, đồng thời đưa công nghiệp - dịch vụ về nông thôn và ưu đãi cho con em vùng nông thôn đi hợp tác lao động Việc hoàn thiện mô hình kinh doanh theo định hướng khách hàng là cần thiết, với việc chủ động tìm hiểu nhu cầu từng nhóm khách hàng để cung cấp sản phẩm và dịch vụ phù hợp Ngoài ra, phát triển giao dịch tại nhà và xây dựng niềm tin với khách hàng thông qua "người dân bản địa" sẽ là yếu tố quyết định trong việc thu hút khách hàng tại khu vực này.
Để xây dựng một chiến lược kinh doanh ổn định, cần điều chỉnh tư duy kinh doanh và phân khúc lại thị trường, nhằm phát triển các sản phẩm dịch vụ đa dạng phù hợp với từng vùng miền, truyền thống văn hoá, tầng lớp, độ tuổi và nguồn thu nhập Đồng thời, cần thiết lập các chính sách hỗ trợ phù hợp cho người dân, tập trung ưu tiên phát triển và mở rộng dịch vụ ngân hàng tại khu vực nông thôn.
Thứ ba, cần phát triển một đội ngũ giao dịch viên năng động và tận tâm, luôn sẵn sàng hỗ trợ và tư vấn khách hàng một cách kịp thời để cung cấp dịch vụ ngân hàng bán lẻ (DVNHBL) đến từng khách hàng.
Để đưa các sản phẩm DVNHBL đến khu vực nông thôn, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa ngành ngân hàng và nhiều bên liên quan, từ Trung ương đến địa phương Sự đổi thay trong nông nghiệp và nông thôn chỉ có thể đạt được với sự hỗ trợ tích cực từ Nhà nước, nông dân, nhà khoa học và ngân hàng.
Và cũng chỉ khi đó, các DVNHBL mới thực đến đƣợc với nông nghiệp, nông thôn
Triển khai các gói ưu đãi sản phẩm và dịch vụ cho khách hàng trong nước có nhu cầu vay nhằm mở rộng hoạt động sản xuất - kinh doanh tại các chi nhánh ở Lào và Campuchia không chỉ gia tăng nguồn thu cho các chi nhánh nước ngoài mà còn là chiến lược hiệu quả để mở rộng hoạt động tại các quốc gia khác.
Ngân hàng nên áp dụng chính sách giá linh hoạt và mềm dẻo cho từng đối tượng khách hàng nhằm nâng cao tính cạnh tranh trên thị trường.
Ngân hàng phải thường xuyên điều tra, phân tích đối thủ để đưa ra mức phí hợp lý và đảm bảo tính cạnh tranh;
Áp dụng mức phí ƣu đãi cho các đối tƣợng khách hàng là khách hàng lớn và khách hàng truyền thống để tạo sự gắn bó lâu dài;
Mức phí cũng nên gắn với mức độ rủi ro, sản phẩm dịch vụ nào rủi ro ít thì mức phí thấp, rủi ro nhiều thì mức phí cao
3.2.1.3 Ứng dụng marketing trong Ngân hàng
Xây dựng văn hóa kinh doanh và phong cách phục vụ văn minh, lịch sự là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng tạo ấn tượng tốt với khách hàng trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt Thái độ phục vụ chuyên nghiệp, thân thiện và không khí làm việc khẩn trương sẽ góp phần nâng cao sự hài lòng của khách hàng Một môi trường văn hóa tích cực kết hợp với con người sẽ giúp ngân hàng giữ chân khách hàng và khuyến khích họ tiếp tục sử dụng dịch vụ trong tương lai.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, cần có điều kiện kinh tế - xã hội và môi trường pháp lý ổn định Điều này khẳng định vai trò quan trọng của Nhà nước và Chính phủ trong việc hỗ trợ hoạt động ngân hàng.
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ
Môi trường kinh tế vĩ mô ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động kinh doanh của các chủ thể kinh tế, bao gồm các yếu tố như tăng trưởng kinh tế, lạm phát, thâm hụt cán cân thanh toán và chính sách tỷ giá Những yếu tố này có tác động lớn đến hoạt động của hệ thống ngân hàng, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Để duy trì sự ổn định của môi trường kinh tế vĩ mô, Nhà nước cần thực hiện các biện pháp cụ thể nhằm cải thiện tình hình kinh tế.
Để đảm bảo một nền kinh tế phát triển ổn định, cần phối hợp với các cơ quan chức năng trong việc điều tiết giá trị đồng tiền và bảo vệ các khoản tiền gửi ngân hàng Kiểm soát tốc độ lạm phát giúp duy trì sức mua, tạo niềm tin cho người dân khi gửi tiền vào ngân hàng với kỳ vọng nhận lại giá trị cao hơn Đồng thời, việc xác định tỷ giá hợp lý sẽ giảm thiểu đầu cơ ngoại tệ, mở rộng lưu hành VND và góp phần kiềm chế lạm phát, xây dựng lãi suất phù hợp, giữ vững ổn định tiền tệ.
Hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) diễn ra trong khuôn khổ pháp lý do Nhà nước quy định, chịu sự điều chỉnh của hệ thống pháp luật về kinh doanh ngân hàng Do đó, Nhà nước cần phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng để xây dựng môi trường pháp lý ổn định và đồng bộ Việc ban hành hệ thống pháp lý rõ ràng sẽ không chỉ tạo động lực phát triển mà còn định hướng cho hoạt động của các ngân hàng.
Để hỗ trợ các ngân hàng thương mại phát triển sản phẩm dịch vụ mới, đặc biệt là dịch vụ ngân hàng hiện đại với công nghệ cao như ngân hàng điện tử và ngân hàng tự động, Chính phủ cần xây dựng và phát triển đồng bộ cơ sở hạ tầng, đặc biệt là hạ tầng công nghệ thông tin và viễn thông.
3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN
Để kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, NHNN đã thực hiện nhiều giải pháp tiền tệ như giảm lãi suất huy động và kiểm soát tăng trưởng tín dụng, giúp thị trường tiền tệ dần ổn định và thanh khoản ngân hàng cải thiện Tuy nhiên, sức hấp thụ vốn của nền kinh tế vẫn thấp và rủi ro tín dụng cao, gây hạn chế cho sự tăng trưởng tín dụng Để khắc phục, NHNN cần theo dõi chặt chẽ diễn biến thị trường trong và ngoài nước, đồng thời nâng cao năng lực phân tích dự báo để có phản ứng kịp thời trước biến động thị trường toàn cầu.
NHNN cần tăng cường thanh kiểm tra và giám sát các ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn ngành ngân hàng Đồng thời, việc tổ chức thường xuyên các khóa đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho các NHTM là cần thiết, giúp họ tham gia vào các lĩnh vực kinh doanh hiện tại và áp dụng các xu hướng trong tương lai.
NHNN cần thiết lập các chỉ tiêu rõ ràng để đánh giá chất lượng hoạt động và quy định về an toàn hoạt động Việc tiếp cận gần hơn với các quy định quốc tế sẽ giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam phù hợp hơn với thị trường quốc tế, từ đó mở rộng cơ hội phát triển ra khu vực.
NHNN cần xây dựng lộ trình tái cơ cấu ngành ngân hàng nhằm giảm số lượng ngân hàng thương mại hoạt động kém hiệu quả Việc này không chỉ giúp thu gọn hệ thống ngân hàng mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm soát và thúc đẩy sự phát triển của các ngân hàng.