Phân tích các chỉ số tài chính và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Họ tên sinh viên: Lê Thị Hƣơng Mai Lớp: NHTMK Khóa: 2010 - 2014 Khoa: Ngân Hàng Mã sinh viên: 13A4000898 Hà Nội, tháng năm 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Họ tên sinh viên: Lê Thị Hƣơng Mai Lớp: NHTMK Khóa: 2010 - 2014 Khoa: Ngân Hàng Mã sinh viên: 13A4000898 Giáo viên hƣớng dẫn: Th.S Nguyễn Thanh Nhàn Hà Nội, tháng năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Khố luận tốt nghiệp đề tài nghiên cứu cá nhân đƣợc thực dựa sở nghiên cứu lí thuyết, kiến thức chuyên ngành nghiên cứu tình hình thực tế Những số liệu, bảng biểu kết khoá luận trung thực, nhận xét, phƣơng hƣớng đề xuất đƣợc xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm có thân Sinh viên thực Lê Thị Hương Mai LỜI CẢM ƠN Qua thời gian học tập trƣờng Học viện Ngân hàng, đƣợc giảng dạy nhiệt tình tâm huyết thầy cô giáo trƣờng, đƣợc trang bị kiến thức, kĩ sống vô quý báu nhiều lĩnh vực đặc biệt kiến thức chuyên ngành Đó cẩm nang hành trang gắn liền với thân sống, công việc sau rời trƣờng Đại học Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Ban chủ nhiệm khoa, tồn thể thầy giáo khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng quan tâm, dạy bảo truyền đạt cho kiến thức quý báu thời gian học tập trƣờng Đặc biệt tơi xin trân trọng bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc giảng viên Th.S Nguyễn Thanh Nhàn định hƣớng, bảo dìu dắt tơi q trình nghiên cứu khố luận tốt nghiệp: “Phân tích số tài giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội” Đƣợc giới thiệu khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng chấp thuận Ngân hàng TMCP Quân đội, đƣợc thực tập Ngân hàng đƣợc tiếp xúc với thực tế tình hình sản hoạt động kinh doanh Ngân hàng, giúp tơi có điều kiện áp dụng lí thuyết học vào thực tế công việc Tôi xin chân thành cảm ơn anh, chị phòng Quan hệ khách hàng Chi nhánh Ba Đình tạo điều kiện, hƣớng dẫn, giải đáp thắc mắc cung cấp số liệu giúp tơi tìm hiểu tình hình thực tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng Mặc dù có nhiều cố gắng nhƣng trình độ lý luận khả lĩnh hội thực tế cịn hạn chế, viết tơi chắn cịn nhiều thiếu sót Tơi mong nhận đƣợc thơng cảm, hƣớng dẫn, bảo đóng góp ý kiến thầy giáo để khố luận tơi đƣợc hồn thiện có ý nghĩa thực tiễn Tôi xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB BIDV CAR CKĐT CKKD CTCP CTG DNNN DPRR DVNHBL EIB GTCG HĐQT LDR LNST MB NHNN NHTM NHTMCP NHTW NIM NPL NVHĐ ROA ROE RRTD STB TCB TCKT TCTD TF TSbq TSC TSCĐ TT VCB VCSHbq VHĐ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Capital Adequacy Ratio - Hệ số đảm bảo an tồn vốn Chứng khốn đầu tƣ Chứng khốn kinh doanh Cơng ty cổ phần Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Doanh nghiệp Nhà nƣớc Dự phòng rủi ro Dịch vụ ngân hàng bán lẻ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Giấy tờ có giá Hội đồng Quản trị Loan - Deposit Ratio - Tỷ lệ dƣ nợ vốn huy động Lợi nhuận sau thuế Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngân hàng Trung Ƣơng Net Interest Margin - Tỷ lệ lãi cận biên Non Performing Loan ratio - Tỷ lệ nợ xấu Nguồn vốn huy động Return On Assets - Lợi nhuận sau thuế tài sản Return On Equity - Lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng tín Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam Tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng Trái phiếu Tài sản bình qn Tài sản có Tài sản cố định Thị trƣờng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Vốn chủ sở hữu bình quân Vốn huy động DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Trang Bảng 2.1.Danh sách cổ đông lớn MB thời điểm 31/12/2013 29 Bảng 2.2 Danh sách công ty con, công ty liên kết MB 31/12/2013 29 Bảng 2.3 Giá trị giao dịch thị trƣờng liên ngân hàng MB (tỷ đồng) 33 Bảng 2.4 Các tiêu phản ánh mối tƣơng quan Tài sản Nguồn vốn (%) 35 Bảng 2.5 Danh mục đầu tƣ MB giai đoạn 2011-2013 (Triệu đồng) 37 Bảng 2.6 Tỷ suất đầu tƣ (%) MB giai đoạn 2011 – 2013 38 Bảng 2.7 Tình hình rủi ro tín dụng MB giai đoạn 2009-2010 43 Bảng 2.8 Các tiêu sinh lời MB giai đoạn 2009-2013 48 Bảng 2.9 Lợi nhuận nhân viên tạo MB giai đoạn 2008-2013 49 Bảng 2.10 Chỉ tiêu thể mức độ cân đối vốn tự có MB 53 Bảng 3.1 Chỉ tiêu kinh doanh kế hoạch năm 2014 MB 61 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 2.1 Quy mô (tỷ đồng) tốc độ tăng trƣởng Tổng tài sản MB 30 Biểu đồ 2.2 Quy mô tài sản số Ngân hàng cuối năm 2013 (tỷ đồng) 31 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu tài sản NHTMCP Quân đội (%) 31 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nguồn vốn MB giai đoạn 2009-2013 (tỷ đồng) 34 Biểu đồ 2.5 Quá trình tăng vốn điều lệ MB (tỷ đồng) 35 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu danh mục đầu tƣ chứng khoán MB năm 2013 38 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu danh mục cho vay theo thời gian đáo hạn 39 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu danh mục cho vay theo đối tƣợng khách hàng 40 Biểu đồ 2.9 Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành nghề kinh doanh năm 2013 41 Biểu đồ 2.10 Tình hình nợ xấu (tỷ đồng) NPL% số ngân hàng 42 Biểu đồ 2.11 Tình hình nợ xấu (tỷ đồng) NPL (%) MB 42 Biểu đồ 2.12 Cơ cấu tài sản có MB 44 Biểu đồ 2.13 Cơ cấu tài sản có có tính khoản cao MB 44 Biểu đồ 2.14 Cơ cấu tiền gửi khách hàng MB theo loại tiền đối tƣợng 45 Biểu đồ 2.15 Cơ cấu tiền gửi cho vay theo kì hạn MB 46 Biểu đồ 2.16 Tỷ lệ LDR MB giai đoạn 2009-2013 46 Biểu đồ 2.17 So sánh tỷ lệ LDR số NHTMCP năm 2013 47 Biểu đồ 2.18 Cơ cấu thu nhập MB giai đoạn 2010-2013 47 Biểu đồ 2.19 So sánh tiêu sinh lời NHTM năm 2013 49 Biểu đồ 2.20 So sánh lợi nhuận nhân viên tạo NH năm 2013 50 Biểu đồ 2.21 Tỷ lệ CIR COF số NHTMCP năm 2013 50 Biểu đồ 2.22 Tỷ lệ CIR COF MB giai đoạn 2009 - 2013 51 Biểu đồ 2.23 Tỷ lệ chi phí chung MB giai đoạn 2009 – 2013 51 Biểu đồ 2.24 Tỷ lệ chi phí chung số NHTMCP năm 2013 52 Biểu đồ 2.25 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Tổng thu nhập hoạt động MB 52 Biểu đồ 2.26 Hệ số CAR theo quy định MB giai đoạn 2009-2013 53 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VIỆC PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NHTM 1.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Ngân hàng thƣơng mại: khái niệm, đặc điểm chức 1.1.2 Hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 1.1.2.4 Các hoạt động khác 1.1.3 Vai trò NHTM 1.2 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NHTM 10 1.2.1 Phân tích tình hình tài sản nguồn vốn 11 1.2.1.1 Phân tích tình hình tài sản 11 1.2.1.2 Phân tích tình hình nguồn vốn 12 1.2.1.3 Phân tích mối tƣơng quan tài sản nguồn vốn 13 1.2.2 Đánh giá chất lƣợng Tài sản 15 1.2.2.1 Chất lƣợng khoản đầu tƣ 15 1.2.2.2 Chất lƣợng tín dụng 15 1.2.2.3 Chất lƣợng tài sản có khác 18 1.2.3 Trạng thái khoản 18 1.2.3.1 Sự biến động tài sản có tính khoản cao 19 1.2.3.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động 19 1.2.3.3 Tƣơng quan kỳ hạn tiền gửi cho vay 19 1.2.4 Phân tích khả sinh lời 20 1.2.4.1 Lợi nhuận ròng tài sản – ROA: 20 1.2.4.2 Khả sinh lời vốn chủ sở hữu – ROE 20 1.2.4.3 Tỷ lệ lãi cận biên – NIM 21 1.2.4.4 Tỷ lệ thu nhập từ lãi/ thu nhập lãi 22 1.2.4.5 Lợi nhuận nhân viên tạo 22 1.2.5 Hiệu quản lý chi phí 22 1.2.5.1 Tỷ lệ chi phí/thu nhập - CIR 22 1.2.5.2 Tỷ lệ chi phí huy động vốn – COF 22 1.2.5.3 Tỷ lệ chi phí chung – Overhead Ratio: 23 1.2.5.4 Tỷ lệ chi phí ngồi lãi 23 1.2.6 Mức độ an toàn vốn 23 1.2.6.1 Hệ số đảm bảo an toàn vốn - CAR 23 1.2.6.2 Mức độ cân đối vốn chủ sở hữu 24 CHƢƠNG PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI 25 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHTMCP QUÂN ĐỘI 25 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển 25 2.1.2 Hoạt động kinh doanh 26 2.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân 27 2.1.4 Cơ cấu cổ đông 28 2.1.5 Công ty con, liên doanh, liên kết 29 2.2 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NHTMCP QN ĐỘI 30 2.2.1 Phân tích tình hình Tài sản nguồn vốn 30 2.2.1.1 Phân tích tình hình tài sản 30 2.1.1.2 Phân tích tình hình nguồn vốn 33 2.1.1.3 Phân tích mối tƣơng quan Tài sản Nguồn vốn 35 2.1.2 Đánh giá chất lƣợng tài sản 36 2.1.2.1 Chất lƣợng danh mục đầu tƣ 36 2.1.2.2 Chất lƣợng tín dụng 39 2.1.2.3 Chất lƣợng Tài sản có khác 43 2.1.3 Trạng thái khoản 44 2.1.3.1 Sự biến động TSC có tính khoản cao 44 2.1.3.2 Cơ cấu tiền gửi khách hàng 45 2.1.3.3 Tƣơng quan tiền gửi cho vay 46 2.1.4 Phân tích khả sinh lời 47 2.1.4.1 Cơ cấu thu nhập 47 2.1.4.2 Các số phản ánh khả sinh lời 48 2.1.4.3 Lợi nhuận nhân viên 49 2.1.5 Hiệu quản lý chi phí 50 2.1.5.1 Tỷ lệ chi phí/thu nhập tỷ lệ chi phí huy động vốn 50 2.1.5.2 Tỷ lệ chi phí chung 51 2.1.6 Mức độ an toàn vốn 52 2.1.6.1 Tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn – CAR 52 2.1.6.2 Mức độ cân đối vốn tự có 53 2.3 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QN ĐỘI THƠNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH 54 2.3.1 Những thành tựu đạt đƣợc 54 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 56 2.3.2.1 Những tồn 56 2.3.2.2 Nguyên nhân tồn 58 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG 61 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 61 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI 62 3.2.1 Nhóm giải pháp kinh doanh 63 66 3.2.1.3 Ứng dụng marketing Ngân hàng Thứ nhất, xây dựng văn hoá kinh doanh phong cách phục vụ văn minh, lịch Văn hoá kinh doanh thái độ phục vụ ngân hàng phƣơng pháp tuyên truyền quảng cáo hiệu hình ảnh ngân hàng, đặc biệt giai đoạn cạnh tranh thị trƣờng ngày liệt Ngân hàng cần phải tạo ấn tƣợng tốt khách hàng đến giao dịch tác phong làm việc chuyên nghiệp, thái độ phục vụ tận tình, thân thiện, khơng khí làm việc khẩn trƣơng, nhanh chóng Việc xây dựng văn hố kinh doanh phong cách phục vụ văn minh, lịch đóng góp phần đáng kể vào việc làm hài lịng, thoả mãn nhu cầu khách hàng giúp ngân hàng giữ chân đƣợc khách hàng tiếp tục sử dụng dịch vụ ngân hàng tƣơng lai Để xây dựng phong cách văn hố kinh doanh cần có kết hợp mơi trƣờng văn hố ngƣời:  Sắp xếp bố trí địa điểm giao dịch thuận tiện, trang nhã, gọn gàng, thoáng mát, văn minh, lịch sự, tạo đƣợc nét đặc trƣng MB qua biểu tƣợng, màu sắc qua tạo đƣợc cảm giác an tâm, tin tƣởng tuyệt khách hàng đến giao dịch;  Cán ngân hàng cần đƣợc đào tạo phong cách giao dịch, quy tắc xã giao bản, kỹ xử lý tình để tạo phong cách phục vụ chuyên nghiệp thân thiện Thứ hai, đẩy mạnh sách khuếch trƣơng thƣơng hiệu Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác tuyên truyền quảng cáo để khách hàng nắm bắt đƣợc dịch vụ nhƣ sách ƣu đãi ngân hàng Ngân hàng tuyên truyền, quảng cáo qua kênh:  Kênh trực tiếp: thông qua mối quan hệ bạn bè, ngƣời thân…  Kênh gián tiếp: thơng qua báo chí, truyền hình, poster, tờ rơi, Internet, tài trợ cho chƣơng trình truyền hình, thi… Đối với kênh gián tiếp, ngân hàng nên trọng đến nội dung, hình thức giới thiệu sản phẩm, dịch vụ website ngân hàng Đây kênh thông tin quan trọng mà khách hàng thƣờng tìm đến trƣớc đến giao dịch ngân hàng Vì vậy, ngân hàng nên cơng khai điều kiện, hồ sơ, thủ tục, lãi suất, mức phí đến khách hàng Đồng thời đầu tƣ vào trang thông tin điện tử để làm phong phú nội dung, hình thức dễ nhìn dễ sử dụng 67 Việc đẩy mạnh sách khuếch trƣơng thƣơng hiệu giúp cho khách hàng dễ dàng tiếp cận với thông tin ngân hàng chọn đƣợc sản phẩm phù hợp với nhu cầu Ngồi cịn giúp sản phẩm dịch vụ ngân hàng trở nên phổ biến, hoạt động ngân hàng đƣợc mở rộng nhiều 3.2.1.4 Chính sách khách hàng Thứ nhất, đa dạng hoá đối tƣợng khách hàng Không nên trọng đến khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt khách hàng doanh nghiệp lớn, khách hàng truyền thống mà cần phải tìm hiểu thu thập thông tin từ khách hàng tiềm nhƣ doanh nghiệp thành lập, cá nhân, hộ kinh doanh cá thể Hơn nữa, phải quan tâm đến tất ngành nghề kinh tế không tập trung số nhóm ngành nhƣ xây dựng, cơng nghệ thông tin, xuất nhập khẩu… Đối với khách hàng cá nhân ngân hàng cung cấp sản phẩm chuyên biệt nhƣ sản phẩm dành cho học sinh – sinh viên, ngƣời cao tuổi…Việc mở rộng đối tƣợng khách hàng giúp ngân hàng mở rộng đƣợc mạng lƣới hoạt động, tận dụng đƣợc thị trƣờng tiềm mà ngân hàng khác chƣa khai thác Thứ hai, tăng cƣờng cơng tác chăm sóc khách hàng – phần quan trọng hoạt động kinh doanh Chăm sóc khách hàng tốt hình thức quảng cáo miễn phí nhƣng mang lại hiệu cao cho ngân hàng, làm cho khách hàng tiếp tục sử dụng sản phẩm dịch vụ mình, giúp ngân hàng giảm chi phí kinh doanh, tăng lợi nhuận, giúp tạo khách hàng trung thành, vũ khí cạnh tranh ngân hàng thị trƣờng Tùy theo đối tƣợng khách hàng mà có sách chăm sóc phù hợp:  Đối với khách hàng có: thƣờng xuyên cập nhật, phân tích liệu khách hàng có, thống kê theo dõi biến động số lƣợng đối tƣợng khách hàng; hàng năm định kỳ tổ chức điều tra hài lòng khách hàng chất lƣợng sản phẩm dịch vụ; tổ chức hội nghị khách hàng nhằm củng cố mối quan hệ; thực hình thức khuyến riêng, tặng quà quan trọng, ƣu tiên giải nhanh yêu cầu, thủ tục… khách hàng lớn, lâu năm  Đối với khách hàng tiềm năng: kết nghiên cứu thị trƣờng mục tiêu, xây dựng sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu, tiến hành tuyên truyền, quảng cáo sản phẩm thị trƣờng hƣớng đến nhóm khách hàng mục tiêu 68 3.2.2 Nhóm giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động 3.2.2.1 Thành lập phận chuyên trách nghiệp vụ, quản lý thông tin vàchuyên tư vấn luật, thủ tục pháp lý Hoạt động ngân hàng bao gồm nhiều nghiệp vụ, để hoạt động đƣợc chuyên nghiệp việc thành lập phận chuyên trách cho nghiệp vụ cần thiết Tránh tình trạng cán phải ơm đồm thực nhiều nghiệp vụ, phân tách góp phần nâng cao chất lƣợng hoạt động cán ngân hàng từ giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngồi ra, nên có phận chuyên biệt để phụ trách việc hỗ trợ thông tin cho phận khác, thông tin cụ thể, xác yếu tố quan trọng giúp cán ngân hàng đánh giá xác tình trạng kinh doanh khách hàng nhƣ khả thực hợp đồng họ qua đƣa đƣợc định đắn khách hàng Bên cạnh đó, việc thành lập phận chuyên tƣ vấn luật, thủ tục pháp lý vô cần thiết nhu cầu khách hàng đa dạng, phong phú nên với khách hàng có hợp đồng riêng, nhiều khác với mẫu chuẩn trƣớc ký kết phải thông qua phận Pháp chế xem xét để tránh trƣờng hợp xảy tranh chấp có tình xảy Cán tƣ luật hỗ trợ nhiều hoạt động ngân hàng Bộ phận đời giúp cán ngân hàng toàn tâm toàn ý thực nghiệp vụ, ngồi cịn giúp ngăn ngừa rủi ro mặt pháp lý xảy 3.2.2.2 Cải thiện quy trình nghiệp vụ Việc thiết lập khơng ngừng hồn thiện quy trình nghiệp vụ có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng Về mặt hiệu quả, quy trình hợp lý vừa góp phần nâng cao chất lƣợng, giảm thiểu rủi ro hoạt động, vừa đảm bảo xử lý hồ sơ, thủ tục đơn giản, nhanh chóng cho khách hàng Do đó, ngân hàng cần khơng ngừng hồn thiện quy trình nghiệp vụ theo hƣớng sau:  Ngân hàng phải đánh giá, phân tích ƣu điểm, nhƣợc điểm quy trình với thực tế hoạt động nay, từ nhận thức đƣợc điểm cần phải thay đổi Ngân hàng thu thập, tham khảo ý kiến khách hàng để tìm điểm chƣa tốt quy trình để có phƣơng hƣớng thay đổi cho hợp lý; 69  Ngân hàng cần đơn giản hố quy trình để giảm thời gian cung cấp dịch vụ nhƣng đảm bảo an toàn, đầy đủ, quy trình, tạo điều kiện cho khách hàng tham gia thực nghiệp vụ;  Có phân chia lại trách nhiệm phận cách hợp lý hiệu nhằm đảm bảo tính an tồn cho tồn quy trình, khơng tạo lỗ hổng cho cán tín dụng có hội thực hành vi không với quy định 3.2.2.3 Thực biện pháp kiểm soát nội giám sát khách hàng Kiểm soát nội Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh, đặc thù chuyên kinh doanh giao dịch liên quan đến tiền nên tiềm ẩn nhiều rủi ro nên cần tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát nội cách chặt chẽ Kiểm tra việc chấp hành quy chế, quy trình, phát sai sót xử lý quy trình nghiệp vụ từ có điều chỉnh phù hợp nhằm hạn chế rủi ro xảy Cần có quy trình kiểm tra chéo, thƣờng xun giám sát chặt chẽ thông tin hội sở chi nhánh, thông tin công khai hội sở, chi nhánh nhằm tránh tƣợng ký khống, ký vƣợt thẩm quyền, sai quy trình Đồng thời, cần tăng cƣờng kiểm sốt chất lƣợng tín dụng: đánh giá chất lƣợng nợ định kỳ, xây dựng hệthống giám sát, cảnh báo sớm nợ có dấu hiệu suy giảm Giám sát khách hàng Ngồi hoạt động kiểm sốt nội kiểm tra, giám sát khách hàng thực nghĩa vụ, cam kết nhiệm vụ quan trọng thiếu đƣợc việc thực nghiệp vụ Vì vậy, sau kí kết hợp đồng cán ngân hàng cần kiểm tra định kỳ đột xuất nhằm đôn đốc việc thực thi nghĩa vụ mà khách hàng cam kết, đảm bảo việc sử dụng vốn khách hàng mục đích Trƣờng hợp phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng phải có biện pháp xử lý kịp thời, thu hồi lại vốn Trong trình giám sát việc sử dụng vốn khách hàng, ngân hàng tƣ vấn cho khách hàng cách sử dụng vốn có hiệu hơn, đồng thời trợ giúp giải khó khăn phát sinh 70 3.2.3 Nhóm giải pháp bổ trợ 3.2.3.1 Giải pháp nguồn nhân lực Ngân hàng cần có chiến lƣợc phát triển nguồn nhân lực lâu dài, có kế hoạch đào tạo nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, đảm bảo cán ngân hàng có nghiệp vụ chun mơn giỏi, đáp ứng đƣợc u cầu đại hố cơng nghệ ngân hàng Có sách hợp lý xây dựng mơi trƣờng văn hoá làm việc phù hợp để ổn định khai thác đƣợc ƣu tối đa nguồn nhân lực Xây dựng chiến lƣợc phát triển nguồn nhân lực có tính dài hạn thơng qua hình thức đào tạo nƣớc ngồi Tham gia chƣơng trình đào tạo tổ chức quốc tế tổ chức Việt Nam, học tập kinh nghiệm quản lý điều hành thơng qua cổ đơng nƣớc ngồi Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực theo hƣớng sau: Đào tạo đào tạo lại cán để thực tốt nghiệp vụ ngân hàng đại; tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán ngân hàng gắn liền với thu nhập; tuyển dụng nguồn nhân lực trẻ, có trình độ cao, có sách sử dụng khuyến khích thoả đáng nguồn nhân lực có trình độ làm việc ngân hàng Thƣờng xuyên đƣợc cập nhật quy trình cơng nghệ Mỗi cán nghiệp vụ có kiến thức định đủ để vận hành hệ thống xử lý thành thạo nghiệp vụ thuộc trách nhiệm đƣợc giao Tin học Ngoại ngữ kiến thức bắt buộc phải có 3.2.3.2 Hiện đại hố trang thiết bị cơng nghệ ngân hàng Đầu tƣ cơng nghệ đại hóa chiến lƣợc mang tính then chốt nhiều ngân hàng nhằm thu hút khách hàng, tạo ƣu cạnh tranh thời kỳ hội nhập Đặc biệt MB có 01 Phó Tổng giám đốc phụ trách cơng nghệ thơng tin, kỳ vọng góp phần hỗ trợ ngân hàng thúc đẩy phát triển sản phẩm ngân hàng có hàm lƣợng cơng nghệ cao thời gian tới Bên cạnh đó, cầntăng cƣờng hợp tác lĩnh vực công nghệ với tổ chức tài chính, ngân hàng khu vực giới; tranh thủ hỗ trợ tài chính, kỹ thuật nƣớc tổ chức quốc tế để bƣớc đƣa trình độ cơng nghệ ứng dụng cơng nghệ thông tin ngân hàng Việt Nam đạt hiệu cao Thúc đẩy nhanh trình hội nhập quốc tế công nghệ ngân hàng 71 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTMCP Quân đội thực tốt điều kiện kinh tế - xã hội môi trƣờng pháp lý ổn định, khẳng định vai trị to lớn Nhà nƣớc Chính phủ hoạt động ngân hàng 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Mơi trƣờng kinh tế vĩ mơ bao gồm nhiều yếu tố bao trùm tới toàn hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế nhƣ: tăng trƣởng kinh tế, lạm phát, thâm hụt cán cân tốn, sách tỷ giá Chúng có tác động to lớn đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng nói chung NHTMCP Quân đội nói riêng Để ổn định môi trƣờng kinh tế vĩ mô, Nhà nƣớc cần có việc làm cụ thể sau: Phối hợp với quan chức đảm bảo điều tiết kinh tế phát triển ổn định, tránh đột biến làm giảm bất thƣờng giá trị đồng tiền, đặc biệt khoản tiền gửi ngân hàng, dù dƣới hình thức Thơng qua việc kiểm soát tốc độ lạm phát, Nhà nƣớc góp phần bảo đảm sức mua đồng tiền khơng bị suy giảm, nghĩa giá trị thực tế ổn định làm cho ngƣời dân tin tƣởng vào đồng tiền, ngƣời khơng ngần ngại gửi tiền vào ngân hàng họ tin tƣởng sau thời gian định thu khoản tiền có giá trị cao so với giá trị gửi trƣớc Mặt khác, thông qua việc xác định tỷ giá hợp lý giảm thiểu tƣợng đầu ngoại tệ thu hẹp phạm vi hoạt động ngoại tệ, mở rộng phạm vi lƣu hành VND góp phần vào việc kiềm chế lạm phát cách hiệu xác, xây dựng lãi suất phù hợp giữ vững ổn định tiền tệ Hoạt động NHTM nằm môi trƣờng pháp lý Nhà nƣớc quy định, chịu điều chỉnh hệ thống pháp luật kinh doanh ngân hàng Đòi hỏi Nhà nƣớc phối hợp chặt chẽ với quan chức xây dựng đƣợc môi trƣờng pháp lý ổn định, đồng Việc ban hành hệ thống pháp lý đồng bộ, rõ ràng tạo động lực phát triển, đồng thời định hƣớng hoạt động cho thân ngân hàng Bên cạnh đó, để góp phần giúp NHTM phát triển sản phẩm dịch vụ mới, đặc biệt dịch vụ ngân hàng đại, có hàm lƣợng công nghệ cao nhƣ dịch vụ ngân hàng điện tử, ngân hàng tự động… Chính phủ cần xây dựng phát triển đồng sở hạ tầng, đặc biệt sở hạ tầng công nghệ thông tin viễn thông 72 3.3.2 Kiến nghị NHNN Với mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ thị trƣờng thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế, NHNN thực nhiều giải pháp tiền tệ bao gồm giảm trần lãi suất huy động, giải nợ xấu, kiểm soát tốc độ tăng trƣởng tín dụng, thị trƣờng tiền tệ dần vào ổn định, khoản hệ thống ngân hàng đƣợc cải thiện, lãi suất cho vay giảm mạnh Tuy nhiên, sức hấp thụ vốn kinh tế thấp, rủi ro tín dụng trì mức cao phần hạn chế tăng trƣởng tín dụng tổ chức tín dụng Để cải thiện tình hình này, NHNN cần theo dõi chặt chẽ diễn biến thị trƣờng tiền tệ nƣớc quốc tế, nâng cao lực phân tích dự báo để có giải pháp phản ứng kịp thời trƣớc biến động thị trƣờng giới NHNN cần tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, giám sát NHTM để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh toàn ngành ngân hàng Bên cạnh cần thƣờng xuyên tổ chức, đào tạo, bồi dƣỡng nghiệp vụ cho NHTM để họ tham gia vào tất lĩnh vực kinh doanh nhƣ triển khai áp dụng tƣơng lai Ngoài ra, NHNN nên đƣa tiêu đánh giá chất lƣợng hoạt động, quy định an toàn hoạt động cách rõ ràng nên tiếp cận gần với quy định quốc tế để đƣa hoạt động NHTM Việt Nam phù hợp với thị trƣờng quốc tế từ mở rộng đƣờng phát triển cho NHTM Việt Nam nƣớc khu vực Cuối cùng, NHNN cần đề lộ trình tái cấu ngành ngân hàng, tránh để tình trạng có q nhiều NHTM hoạt động song có ngân hàng hoạt động cầm chừng, khơng cịn hiệu quả, thu gọn hệ thống NHTM để dễ dàng kiểm soát nhƣ thúc đẩy ngân hàng phát triển 73 KẾT LUẬN Cùng với xu phát triển kinh tế thị trƣờng vai trò quan trọng NHTM việc phát triển thành phần kinh tế ngày đƣợc khẳng định Tuy nhiên điều kiện kinh tế phát triển nƣớc ta cạnh tranh NHTM vơ khốc liệt, thêm vào hành lang pháp lý nhiều bất cập thiếu đồng buộc ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức, để thu hút đƣợc khách hàng tăng doanh số cho vay ngân hàng nới lỏng điều kiện cho vay, điều làm cho nguy rủi ro xảy tăng lên Vì vấn đề đặt để mở rộng đƣợc hoạt động, tăng lợi nhuận cho ngân hàng nhƣng phải bảo tồn vốn, nâng cao chất lƣợng tín dụng Song để giải đƣợc vấn đề vấn đề sớm, chiều mà địi hỏi quan tâm kịp thời, thƣờng xuyên ngành chức nỗ lực không ngừng thân ngân hàng Trong thời gian qua, NHTM nói chung NHTMCP Quân đội nói riêng quan tâm tới việc áp dụng biện pháp bảo đảm tín dụng vào việc phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh Ngồi hoạt động tín dụng huy động vốn, ngân hàng phải mở rộng hoạt động kinh doanh sang lĩnh vực khác, đặc biệt hoạt động dịch vụ đầu tƣ, để tăng nguồn thu giảm thiểu rủi ro tập trung hóa cho ngân hàng Để hoạt động kinh doanh đạt hiệu an tồn, vai trị nhà quản lý vô quan trọng Các nhà quản lý cần phối hợp điều hành linh hoạt sách riêng Ngân hàng phù hợp với định hƣớng hoạt động ngân hàng song phải tuân thủ quy định NHNN Trong kinh doanh ngân hàng nào, muốn thành công phải dựa hai yếu tố nguồn nhân lực tảng văn hóa doanh nghiệp Vận điều vào MB, hiểu ngân hàng thành cơng Qua số tài phân tích thấy bị ảnh hƣởng khó khăn chung kinh tế song MB vẫnđạt đƣợc thành công định tiêu hoạt động năm 2013: Tổng tài sản lớn nhóm NHTMCP mà Nhà nƣớc khơng nắm tỷ lệ sở hữu chi phối, đạt 180 nghìn tỷ; Duy 74 trì đƣợc tốc độ tăng trƣởng hoạt động huy động vốn hoạt động tín dụng, cao so với trung bình ngành; Lợi nhuận trƣớc thuế đạt 3000 tỷ, giữ vững vị trí dẫn đầu nhóm NHTMCP Nhà nƣớc khơng nắm tỷ lệ sở hữu chi phối Nhìn chung, số tài MB tốt, tiêu khoản khả sinh lời, mức cao so với trung bình ngành, đạt đƣợc thành công nhƣ giai đoạn chứng tỏ trình độ nhân viên tồn hệ thống MB lực quản lý tốt tập thể lãnh đạo chiến lƣợc phát triển hợp lý MB Song song với thành công đạt đƣợc có tồn tại: Nợ xấu tiếp tục tăng, năm 2013 cao gấp rƣỡi năm 2012; Thu nhập từ thị trƣờng chứng khốn khơng ổn định, thƣờng xảy lỗ; Tài sản có tính khoản cao giảm quy mô tỷ trọng tổng tài sản Đây hậu kinh tế khó khăn mang lại, đó, để khơi phục lại phát triển toàn kinh tế cần có phối hợp đồng cấp, ngành, cần có đạo thống từ Chính phủ NHNN để tái cấu hoạt động ngành ngân hàng Hy vọng khóa luận đóng góp đƣợc phần giải pháp kiến nghị hữu ích giúp NHTMCP Quân đội nâng cao hiệu hoạt động tăng trƣởng ổn định trƣớc tình hình kinh tế khó khăn TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chính phủ, Nghị định số 49/2000/NĐ – CP ban hành 12/9/2000, Về tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại, 2000 [2] GS.TS Nguyễn Văn Tiến,Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại, 2013, Nhà xuất Thống Kê [3] Học viện Ngân hàng, Tài liệu học tập Lập Phân tích Báo cáo tài NHTM, 2013 [4] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam,Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành 22/4/2005, Quyết định việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, 2005 [5] Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN ban hành 20/05/2010,Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng,2010 [6] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam,Thơng tƣ 21/2012/TT-NHNN ban hành 18/06/2012, Quy định hoạt động cho vay, vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 2012 [7] Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội,Báo cáo thường niên, 2013 [8] Peter S Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, 2004, NXB Tài [9] Phan Thị Hằng Nga, Năng lực tài Ngân hàng thương mại Việt Nam, 2013, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Ngân hàng TPHCM [10] Quốc hội Việt Nam, Luật số 47/2010/QH12: Luật Tổ chức tín dụng, 2010 [11] Website: http://investor.vietinbank.vn/SymbolCompare.aspx [12] website: www.vpbs.com.vn, Báo cáo phân tích NHTMCP Quân đội, 17/3/2014 PHỤ LỤC PHỤ LỤC01 Bảng số số tài giai đoạn 2009-2013 NHTMCP Quân đội PHỤ LỤC02 Báo cáo tài NHTMCP Quân đội năm 2009 - 2010 PHỤ LỤC03 Báo cáo tài NHTMCP Quân đội năm 2011 - 2012 PHỤ LỤC04 Báo cáo tài NHTMCP Quân đội năm 2013 PHỤ LỤC05.Cơ cấu danh mục cho vay khách hàng giai đoạn 2011-2013 NHTMCP Quân đội PHỤ LỤC 06 Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu năm 2013 số NHTM PHỤ LỤC01 Bảng số số tài giai đoạn 2009-2013 NHTMCP Quân đội STT 10 11 12 13 14 15 16 17 Các tiêu Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Trong đó: Vốn điều lệ Tiền gửi TCKT cá nhân Tổng dƣ nợ cho vay Thu nhập lãi Thu nhập lãi Tổng thu nhập hoạt động Tổng chi phí hoạt động Lợi nhuận từ HĐKD trƣớc dự phịng Chi phí dự phòng rủi ro Lợi nhuận trƣớc thuế Lợi nhuận sau thuế ROE ROA Điểm giao dịch Số cán nhân viên EPS Đơn vị Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng % % số điểm ngƣời đồng/cổ phiếu 2009 69.008 6.888 5.300 39.978 29.588 1.838 815 2.654 784 1.869 364 1.505 1.174 20,75 2,07 102 2.999 2951 2010 109.623 8.882 7.300 65.741 48.797 3.519 569 4.088 1.254 2.834 546 2.288 1.745 22,13 1,95 140 4.079 2.844 2011 138.831 9.642 7.300 89.549 59.045 5.222 -75 5.147 1.881 3.266 641 2.625 1.915 20,67 1,54 176 5.098 2.913 2012 175.610 12.864 10.000 117.747 74.479 6.664 1.149 7.813 2.697 5.117 2.027 3.090 2.320 20,62 1,48 181 5.806 2.457 2013 180.381 15.148 11.256 136.089 87.743 6.124 1.536 7.660 2.746 4.914 1.892 3.022 2.286 16,31 1,28 208 6128 2.145 PHỤ LỤC 05 Cơ cấu danh mục cho vay khách hàng giai đoạn 2011-2013 NHTMCP Quân đội Theo chất lƣợng khoản cho vay (đơn vị: VND) Phân loại nợ Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ dƣới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn Tổng cho vay khách hàng 2011 54.766.210.711.015 2.404.479.643.584 305.546.028.095 111.310.138.603 520.526.644.610 2012 69.511.713.622.359 3.028.648.556.707 299.126.568.876 432.905.189.665 639.606.651.110 2013 81.233.044.108.545 3.898.791.227.088 653.037.225.469 674.369.846.338 818.667.666.173 58.108.073.165.907 73.912.000.588.717 87.277.910.073.613 2011 2012 2013 Ngắn hạn 38.929.021.417.381 53.084.756.796.292 63.664.871.346.998 Trung hạn 11.640.911.718.714 12.262.555.315.981 12.397.256.740.053 7.538.140.029.812 8.564.688.476.444 11.215.781.985.562 58.108.073.165.907 73.912.000.588.717 87.277.910.072.613 Theo thời gian đáo hạn khoản vay (đơn vị: VND) Thời gian đáo hạn Dài hạn Tổng cho vay khách hàng Theo đối tƣợng khách hàng (đơn vị: VND) Đối tƣợng khách hàng Doanh nghiệp Nhà nƣớc Công ty TNHH Cơng ty Cổ phần Doanh nghiệp Tƣ nhân DN có vốn đầu tƣ nƣớc Cá nhân Khác Tổng cho vay khách hàng 2011 8.271.587.516.374 16.677.188.030.357 22.836.360.734.256 767.938.359.481 400.618.633.577 8.066.833.284.790 1.087.546.607.072 58.108.073.165.907 2012 8.994.943.465.690 22.190.943.601.223 30.385.943.197.461 1.024.795.003.860 586.120.792.209 9.173.114.842.524 1.556.139.685.750 73.912.000.588.717 2013 14.436.601.172.676 25.534.360.260.043 30.646.982.936.451 1.304.951.336.856 868.257.075.420 12.279.306.165.192 2.207.451.125.975 87.277.910.072.613 2011 3.559.256.625.005 2.929.577.969.152 12.986.414.185.329 5.539.063.311.722 4.606.825.475.246 13.622.447.428.926 3.746.642.127.511 2.169.944.557.960 5.191.135.640.105 3.756.765.844.951 58.108.073.165.907 2012 4.794.181.415.452 3.439.662.822.956 16.873.464.766.071 8.614.624.795.351 7.035.409.608.734 16.150.517.176.182 3.470.847.706.571 2.069.284.671.877 5.478.216.338.136 5.985.791.287.387 73.912.000.588.717 2013 5.633.733.741.760 3.717.028.670.048 20.388.688.707.960 10.398.469.044.919 7.630.175.508.096 19.078.820.130.938 3.821.852.346.397 2.577.649.730.883 5.743.240.968.742 8.288.251.222.870 87.277.910.072.613 Theo ngành nghề kinh doanh (đơn vị: VND) Ngành nghề kinh doanh Nông lâm nghiệp, thủy sản Khai khống Cơng nghiệp chế biến, chế tạo SX&PP điện, khí đốt Xây dựng Thƣơng nghiệp, sửa chữa Vận tải, kho bãi Thông tin truyền thông Kinh doanh BĐS Khác Tổng cho vay khách hàng PHỤ LỤC 06 Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu năm 2013 số NHTM Chỉ tiêu CTG BIDV VCB ACB STB MBB EIB SHB TCB Nợ xấu (tỷ đồng) 3770 7296 7205 3243 1610 2146 1652 3104 2566 Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,01 2,30 2,79 3,07 1,47 2,45 2,00 5,95 3,65