LÝ LUẬN CHUNG VÈ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
KHÁI NIỆM VÈ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
Theo ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, rủi ro hoạt động của ngân hàng là nguy cơ thiệt hại phát sinh từ các yếu tố như con người, hệ thống, công nghệ hoặc quy trình kiểm soát nội bộ không phù hợp, cũng như các sự cố khách quan từ bên ngoài Rủi ro hoạt động bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín.
Rủi ro hoạt động là một trong các rủi ro phi tài chính mà các Ngân hàng Thương mại phải đối mặt trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Rủi ro hoạt động được xác định dựa trên các nguyên nhân gây ra rủi ro
Rủi ro hoạt động có thể được chia thành hai nhóm nguyên nhân chính: nguyên nhân bên trong và nguyên nhân bên ngoài Nhóm nguyên nhân bên trong bao gồm rủi ro liên quan đến tổ chức và quy trình, yếu tố con người, cũng như hệ thống công nghệ Những yếu tố này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu suất và sự ổn định của hoạt động.
Rủi ro do nhân tố con người được xác định là một loại rủi ro liên quan đến nhân viên ngân hàng, mặc dù ngân hàng thường coi nhân viên là tài sản quý giá nhất Tuy nhiên, chính nhân viên lại thường là nguyên nhân chính gây ra các sự kiện rủi ro vận hành Những sự kiện này có thể xảy ra ngay cả trong bộ phận quản lý rủi ro Các nguyên nhân phổ biến dẫn đến rủi ro con người bao gồm thiếu đào tạo, sai sót trong quy trình làm việc và áp lực công việc cao.
• Các vấn đề sức khỏe và an toàn
• Tỷ lệ thay đôi nhân viên cao
• Đào tạo nhân viên kém
• Quá phụ thuộc vào các nhân viên chủ chốt
• Hoạt động mua bán lừa đảo
Rủi ro quy trình nội bộ là những rủi ro liên quan đến sai sót trong quy trình và quy chế của ngân hàng Các rủi ro này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động và uy tín của ngân hàng.
• Hồ sơ - chất lượng kém, không đầy đủ hoặc sai
• Quy trình nghiệp vụ thiết kế có điểm sơ hở hoặc bất hợp lý
• Quy trình nghiệp vụ thiếu các bước kiểm soát
• Phân cấp thẩm quyền không đảm bảo tính độc lập, kiểm soát chéo
• Báo cáo sai hoặc thiếu
Rủi ro hệ thống là mối nguy hiểm liên quan đến việc sử dụng công nghệ và các hệ thống trong ngân hàng Hiện nay, các ngân hàng phụ thuộc nhiều vào công nghệ để hỗ trợ cho các hoạt động hàng ngày Rủi ro này có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau.
• Kiếm soát các thay đổi kem
• Kiếm soát các dự án kém
• Ỷ lại vào công nghệ hộp đen
• Ngắt quãng dịch vụ- lỗi một phần hoặc toàn phần
• Vấn đề an ninh hệ thống, ví dụ virus và tin tặc
• Sự phù họp của hệ thống
• Sử dụng công nghệ mới hoặc chưa qua kiểm định b R ủi ro h oạt động do nguyên nhân bên ngoài:
Rủi ro bên ngoài là những rủi ro phát sinh từ các sự kiện ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng, thường có tần suất thấp nhưng tác động cao, dẫn đến tổn hại không lường trước được Ví dụ như các vụ cướp quy mô lớn hoặc các cuộc tấn công khủng bố Những sự kiện này thường mang lại hậu quả nghiêm trọng cho hoạt động của ngân hàng.
• Các sự kiện của ngân hàng khác nhưng có tác động rộng trong ngành
• Gian lận và trộm cắp bên ngoài
• Bố trí thuê ngoài không thành công
• Triển khai các quy trình mói
• Biếu tình dân sự và bạo loạn
• Hệ thống giao thông bị gián đoạn khiến nhân viên không thể đến chồ làm việc
• Các thiết bị dịch vụ bị hỏng hóc
Rủi ro pháp lý phát sinh từ sự không rõ ràng trong các hoạt động pháp lý, bao gồm việc áp dụng và hiểu các hợp đồng, luật lệ hoặc quy chế Ngoài ra, rủi ro này cũng có thể đến từ những giao dịch thực hiện không đầy đủ hoặc có thiếu sót.
• Tham gia một giao dịch mà các quyền, nghĩa vụ và các rủi ro liên quan không được phân bổ theo ý định mong muốn;
Tham gia vào một giao dịch có thể dẫn đến việc giao dịch đó bị xác định là không có hiệu lực, toàn phần hoặc đối với một phần trọng yếu, hoặc thậm chí không tồn tại.
Hiếu có thể nhầm lẫn về hiệu lực của các cam kết, chẳng hạn như tin rằng mình có quyền bù trừ trong khi quyền đó không tồn tại, hoặc tưởng rằng một bên sẽ có một số quyền trong trường hợp mất khả năng thanh toán, nhưng thực tế lại không có quyền nào.
Khi ký kết hợp đồng, việc không bao gồm hoặc có thể không có quy trình giải quyết tranh chấp hiệu quả và công bằng có thể dẫn đến những rủi ro pháp lý nghiêm trọng Điều này đặc biệt quan trọng khi các quy trình thực hiện bản án hoặc phán xét của trọng tài không được áp dụng, gây khó khăn trong việc bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan.
• Ký hợp đồng một cách thiếu thận trọng.
Thiếu sót trong thỏa thuận bảo mật và an ninh có thể dẫn đến rủi ro pháp lý tại một số quốc gia Những rủi ro này thường bắt nguồn từ sự không rõ ràng trong quan điểm pháp lý, như vấn đề sở hữu tài sản và các tình huống liên quan đến phá sản.
Rủi ro hoạt động là loại rủi ro phổ biến trong hầu hết các hoạt động của ngân hàng, nhưng lại khó lường nhất Trong những năm qua, các ngân hàng thương mại Việt Nam và quốc tế đã chịu những tổn thất đáng kể từ rủi ro này, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín và tài sản của họ Hậu quả mà ngân hàng phải đối mặt do rủi ro hoạt động gây ra rất đa dạng và phức tạp.
• Trách nhiệm pháp lý gây ra cho NHTM: là các chi phí xét xử, giải quyết và các chi phí pháp lý khác.
Tài sản và uy tín của ngân hàng thương mại có thể bị tổn thất nghiêm trọng, dẫn đến giảm giá trị tài sản vật chất Những tổn thất này có thể bao gồm thiệt hại đối với tài sản cố định, công cụ dụng cụ, hoặc giấy chứng nhận tiền gửi do các sự cố như hỏa hoạn, thiên tai hoặc động đất.
Giảm vốn kinh doanh hay mất vốn xảy ra khi giá trị tài sản bị giảm sút do các nguyên nhân như trộm cắp, lừa đảo, hành vi không hợp pháp hoặc thua lỗ trong quá trình hoạt động.
1.1.2 N h ữ n g vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro hoạt động trong các Ngân hàng T h ư o n g mại
Quản lý rủi ro hoạt động là một quá trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu những tổn thất cũng như ảnh hưởng tiêu cực do rủi ro gây ra.
ỦY BAN BASEL VÀ THÔNG LỆ QUÓC TÉ VÈ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
c h ia th à n h h a i n h ó m : tự k h ắ c p h ụ c rủ i ro v à c h u y ể n g ia o rủ i ro. c Các phương pháp luận rủi ro hoạt động
C á c p h ư ơ n g p h á p đ á n h g iá rủ i ro tiê u c h u ẩ n tậ p tru n g đ ư a ra y ê u c ầ u c h o v iệ c th ự c h iệ n Q L R R m ộ t c á c h h iệ u q u ả v à b ề n v ữ n g C á c p h ư ơ n g p h á p lu ậ n rủ i ro h o ạ t đ ộ n g b a o g ồ m c á c c ô n g c ụ v à k ỹ th u ậ t Q L R R H Đ C ô n g c ụ đ ư ợ c s ử d ụ n g tr o n g Q L R R H Đ :
- T h u th ậ p p h â n tíc h d ữ liệ u s ự c ố v à tổ n th ấ t th ự c tế (L D C )
- T ự đ á n h g iá rủ i ro v à h iệ u q u ả k iể m s o á t rủ i ro (R C S A )
1.2 ỦY BAN BASEL VÀ THÔNG LỆ QUỐC TÉ VÈ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
1.2.1 Sự ra đời của ủ y ban Basel và hiệp ước Basel I
1.2.1.1 S ự ra đời của ủ y ban Basel
C ù n g v ớ i s ự p h á t triể n m ạ n h m ẽ c ủ a tà i c h ín h q u ố c tế , tá c đ ộ n g từ n h ữ n g v ụ v iệ c v à s ự sụ p đ ổ c ủ a m ộ t h o ặ c v à i n g â n h à n g h o ạ t đ ộ n g q u ố c tế m a n g tín h la n tru y ề n m ạ n h m ẽ , ả n h h ư ở n g tớ i n g à n h tà i c h ín h n g â n h à n g c ủ a k h ô n g chỉ c ủ a q u ố c g ia đ ó , m à c ả c á c q u ố c g ia k h á c N h ằ m n g ă n n g ừ a n g u y c ơ k h ủ n g h o ả n g tà i c h ín h to à n c ầ u , đ ặ c b iệ t là s a u s ự sụ p đ ổ c ủ a n g â n h à n g B a n k h a u s
H e rs ta tt c ủ a T â y Đ ứ c n ă m 1 9 7 7 , c á c c ơ q u a n đ iề u h à n h c h ín h sá c h tiề n tệ tr u n g ư ơ n g c ủ a 10 n ư ớ c c ó n ề n k in h tế p h á t triể n đ ã th à n h lậ p ra ủ y b a n B a se l đ ê x â y d ự n g n h ữ n g k h u ô n k h ô c h u n g k iê m s o á t c á c rủ i ro v à g iá m s á t a n to à n đ ổ i v ớ i n h ữ n g n g â n h à n g h o ạ t đ ộ n g q u ố c tế T rụ sở c ủ a ủ y b a n B a s e l n ằ m tạ i th à n h p h ố B a s e l, T h ụ y S ỹ Đ e n n a y , ủ y b a n B a se l c ó 13 th à n h v iê n , g ồ m c á c n ư ớ c : B ỉ, C a n a d a ,
- T ra o đ ổ i th ô n g tin v ề c á c c ơ c h ế g iá m s á t h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g c ủ a c á c q u ố c g ia
- N â n g c a o tín h h iệ u q u ả c ủ a c á c k ỳ th u ậ t g iá m s á t a n to à n h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g q u ố c tế.
- Đ ặ t ra n h ữ n g y ê u c ầ u tố i th iể u v ề c ơ c h ế g iá m sá t a n to à n đ ố i v ớ i n h ữ n g m ặ t h o ạ t đ ộ n g q u a n tr ọ n g n h ấ t.
M ụ c tiê u q u a n tr ọ n g m à ủ y b a n B a s e l đ ặ t ra là th u h ẹ p k h o ả n g c á c h tr o n g c ô n g tá c g iá m s á t a n to à n h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g trê n p h ư ơ n g d iệ n q u ố c tế , v ớ i 2 n g u y ê n tắ c c h ủ y ế u là: K h ô n g đ ể m ộ t n g â n h à n g n ư ớ c n g o à i n à o k h ô n g c h ịu s ự g iá m s á t v à c ô n g tá c g iá m s á t p h ả i đ ầ y đủ.
1.2.1.2 Hiệp định Basel I ủ y b a n B a se l n h ậ n th ấ y p h ả i c ó m ộ t s ự th ỏ a th u ậ n đ a q u ố c g ia n h ằ m c ủ n g c ố s ự ổ n đ ịn h tro n g h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g q u ố c tế v à lo ạ i b ỏ s ự b ấ t b ìn h đ ẳ n g tro n g c ạ n h tra n h d o c á c y ê u c ầ u v ề v ố n tố i th iể u c ủ a c á c n ư ớ c k h á c n h a u đ ư a ra D o đ ó , v ớ i sự c h ấ p n h ậ n c ủ a 10 th à n h v iê n , th á n g 7 /1 9 8 8 H iệ p đ ịn h
B a s e l I đ ã ra đ ờ i v ớ i m ộ t h ệ th ố n g c á c q u y đ ịn h v ề v ố n tố i th iể u T u y n h iê n , sa u q u á trìn h á p d ụ n g th ự c h iệ n H iệ p đ ịn h n à y c ó m ộ t số h ạ n c h ế sau :
- B a s e l I k h ô n g p h â n b iệ t th e o c á c lo ại rủ i ro
- V iệ c q u y đ ịn h tỷ lệ a n to à n v ố n tố i th iể u 8 % m ớ i c h ỉ g iú p N g â n h à n g p h ò n g n g ừ a rủ i ro tín d ụ n g
- B a s e l I c h ư a b ắ t k ịp v ớ i s ự p h á t triể n c ủ a c á c c ô n g c ụ tà i c h ín h m ớ i n h ư c á c c ô n g c ụ p h á i sin h , c h ứ n g k h o á n h ó a c á c k h o ả n n ợ
1.2.2 Quản lý rủi ro hoạt động trong Hiệp định Basel II
1.2.2.1 Các nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động trong Basel II ủ y b a n B a s e l v ề g iá m sá t n g â n h à n g đ ã tổ n g k ế t 4 v ấ n đ ề c h ín h b a o h à m
10 n g u y ê n tắ c v à n g tro n g q u ả n lý R R H Đ v à k h u y ế n n g h ị c á c n g â n h à n g c ầ n th ự c h iệ n n h ư sa u :
Vấn đề thứ nhất, tạo ra môi trường quản lý rủi ro phù hợp, gằm 3 nguyên tắc:
Hội đồng quản trị cần hiểu rõ các khía cạnh chính của ngân hàng, đặc biệt là rủi ro liên quan đến hoạt động ngân hàng (RRHĐ) RRHĐ là loại rủi ro cần được quản lý và đánh giá định kỳ dựa trên khung quản lý RRHĐ Khung này cần cung cấp một định nghĩa tổng thể cho toàn ngành ngân hàng về RRHĐ, cùng với các nguyên tắc, cách xác định, đánh giá, giám sát và giảm thiểu rủi ro.
R R H Đ c ủ a n g â n h à n g là h iệ u q u ả v à to à n d iệ n th ô n g q u a v a i trò g iá m sá t đ ộ c lậ p c ủ a B ộ p h ậ n k iể m to á n n ộ i b ộ v ớ i n h ữ n g n h â n v iê n th à n h th ạ o , đ ư ợ c đ à o tạ o v à h o ạ t đ ộ n g đ ộ c lập K iể m to á n n ộ i b ộ k h ô n g n ê n trự c tiế p c h ịu trá c h n h iệ m v ề q u ả n lý R R H Đ
- N g u y ê n tắ c 3: Q u ả n lý c ấ p c a o p h ả i có trá c h n h iệ m triể n k h a i th ự c h iệ n c á c k h u n g q u ả n lý R R H Đ đ ư ợ c p h ê d u y ệ t c ủ a H ộ i đ ồ n g q u ả n trị K h u n g p h ả i đ ư ợ c tr iể n k h a i th ự c h iệ n n h ấ t q u á n tro n g to à n b ộ h ệ th ố n g n g â n h à n g v à tấ t c ả c á c n h â n v iê n n ê n h iể u rõ trá c h n h iệ m c ủ a m ìn h v ớ i v iệ c q u ả n lý R R H Đ
L ã n h đ ạ o c ấ p c a o c ũ n g n ê n c h ịu tr á c h n h iệ m v ề v iệ c p h á t triể n c á c c h ín h sá ch , q u y trìn h v à th ủ tụ c đ ể q u ả n lý R R H Đ tro n g tấ t c ả c á c s ả n p h ẩ m , c á c h o ạ t đ ộ n g , q u y trìn h v à h ệ th ố n g n g â n h à n g
Vấn đề thứ hai, quản lý rủi ro: xác định, đảnh giá, giám sát, kiểm soát, gồm 4 nguyên tắc:
- N g u y ê n tắ c 4: C á c n g â n h à n g c ầ n x á c đ ịn h v à đ á n h g iá R R H Đ tiề m ẩn tr o n g tấ t c ả sả n p h ẩ m , h o ạ t đ ộ n g , q u y trìn h v à h ệ th ố n g c ủ a n g â n h à n g , c ầ n p h ả i tu â n th ủ đ ầ y đ ủ c á c th ủ tụ c th ẩ m đ ịn h rủ i ro trư ớ c k h i g iớ i th iệ u sản p h ẩ m m ớ i, th ự c h iệ n c á c h o ạ t đ ộ n g , q u y trìn h v à h ệ th ố n g
- N g u y ê n tắ c 5: C á c n g â n h à n g n ê n th ự c h iệ n m ộ t q u y trìn h đ ế th ư ờ n g x u y ê n g iá m s á t m ứ c đ ộ ả n h h ư ở n g v à tổ n th ấ t d o R R H Đ g â y ra c ầ n c ó b á o c á o th ư ờ n g x u y ê n c h o lã n h đ ạ o c ấ p c a o v à H ộ i đ ồ n g q u ả n trị đ ể h ỗ tr ợ c h ủ đ ộ n g q u ả n lý R R H Đ
Nguyên tắc 6: Các ngân hàng nên có chính sách, quy trình và thủ tục để kiểm soát và đưa ra các chương trình giảm thiểu rủi ro Các ngân hàng cần xem xét lại theo định kỳ các nguồn rủi ro và chiến lược kiểm soát, đồng thời điều chỉnh hồ sơ RRRH cho phù hợp bằng cách sử dụng các chiến lược thích hợp với rủi ro tổng thể và rủi ro đặc trưng.
- N g u y ê n tắ c 7: N g â n h à n g c ầ n p h ả i có k ế h o ạ c h d u y trì k in h d o a n h đ ả m b ả o k h ả n ă n g h o ạ t đ ộ n g liê n tụ c , h ạ n c h ế tổ n th ấ t tro n g trư ờ n g h ọ p rủ i ro x ả y ra b ấ t n g ờ
Vấn đề thứ ba, vai trò của cơ quan giảm sát, được thực hiện thông qua hai nguyên tắc:
- N g u y ê n tắ c 8: C ơ q u a n g iá m sá t n g â n h à n g n ê n y ê u c ầ u tấ t c ả c á c n g â n h à n g p h ả i c ó m ộ t k h u n g q u ả n lý R R H Đ h iệ u q u ả đ ể x á c đ ịn h , đ á n h g iá , g iá m s á t v à k iể m s o á t/g iả m th iể u R R H Đ n h ư là m ộ t p h ầ n c ủ a p h ư ơ n g p h á p tiế p c ậ n tô n g th ê đ ê q u ả n lý rủ i ro
Nguyên tắc 9 nhấn mạnh tầm quan trọng của cơ quan giám sát trong việc đánh giá trực tiếp hoặc gián tiếp các hoạt động liên quan đến ngân hàng, đồng thời đảm bảo tính độc lập trong việc đánh giá chính sách và thủ tục Người giám sát phải đảm bảo rằng có những cơ chế thích hợp để theo dõi sự phát triển của ngân hàng một cách hiệu quả Vấn đề thứ tư đề cập đến vai trò quan trọng của việc công bố thông tin, được thể hiện qua một nguyên tắc cụ thể.
- N g u y ê n tắ c 10: C á c n g â n h à n g c ầ n p h ả i th ự c h iệ n c ô n g b ố đ ầ y đ ủ v à k ịp th ờ i th ô n g tin đ ể c h o p h é p n h ữ n g n g ư ờ i th a m g ia th ị trư ờ n g đ á n h g iá c á c h tiế p c ậ n c ủ a h ọ đ ể q u ả n lý R R H Đ
N ế u th ự c h iệ n đ ú n g v à đ ủ c á c n g u y ê n tắ c trê n , p h ù h ọ p v ớ i đ iề u k iệ n th ự c tế c ủ a n g â n h à n g , c ô n g tá c q u ả n lý R R H Đ c ủ a n g â n h à n g sẽ đi th e o c h u ấ n m ự c v à th ự c h iệ n đ ư ợ c m ụ c tiê u m à n g â n h à n g d ự k iế n
T rê n đ â y là k h u n g c ơ s ở v à c á c n g u y ê n tắ c q u ả n lý R R H Đ , tù y v à o k h ả n ă n g v à m ứ c đ ộ v ậ n d ụ n g , c á c N H T M c ó th ể p h á t triể n th à n h c á c m ô h ìn h k h á c n h a u v ề q u y m ô v à m ứ c đ ộ p h ứ c tạ p c ũ n g n h ư th ờ i g ia n th ự c h iệ n
1.2.2.2 Các phương pháp đo lường rủi ro hoạt động theo chuẩn mực Basel II
* Đ ối với phương pháp chỉ số cơ bản và phương pháp chuẩn hóa
T h e o B a se l 2 , h a i p h ư ơ n g p h á p n à y c h ủ y ế u á p d ụ n g đ ố i v ớ i n h ữ n g n g â n h à n g k h ô n g p h ả i đ ố i m ặ t v ớ i m ứ c đ ộ rủ i ro lớ n v ề h o ạ t đ ộ n g d o n ộ i d u n g h o ạ t đ ộ n g h a y d o p h ạ m v i h o ạ t đ ộ n g T u y n h iê n , đ ể á p d ụ n g p h ư ơ n g p h á p c h u ẩ n h ó a , n g â n h à n g p h ả i c ó h ệ th ố n g q u ả n lý rủ i ro h o ạ t đ ộ n g đ á p ứ n g đ ầ y đ ủ n h ữ n g y ê u c ầ u tố i th iể u q u i đ ịn h tạ i B a se l 2.
Theo phương pháp chỉ số cơ bản, để tính toán lượng vốn tối thiểu đảm bảo đối với rủi ro hoạt động, ngân hàng cần lấy tổng thu nhập bình quân hàng năm trong 3 năm gần nhất nhân với 0,15 Hệ số này do Ủy ban Basel quy định, thể hiện mối quan hệ giữa mức vốn tối thiểu chung của toàn hệ thống và mức chỉ số chung của toàn hệ thống Tổng thu nhập này bao gồm thu nhập thuần từ tiền lãi cộng với thu nhập thuần không phải từ tiền lãi, là thu nhập trước khi trích lập dự phòng, không bao gồm các khoản lỗ/lãi thu được từ kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm và các khoản thu nhập bất thường.
G I: L ợ i n h u ậ n g ộ p h à n g n ă m b ìn h q u â n tro n g b a n ă m trư ớ c đ ó a : 1 5 % T ỷ lệ n à y d o ủ y b a n B a s e l đ ặ t ra p h ả n á n h m ố i liê n h ệ g iữ a d ò n g v ồ n y ê u c ầ u c h u n g c ủ a tò a n n g à n h v ớ i c h ỉ số c h u n g c ủ a n g à n h
Theo phương pháp chuẩn hóa, các nội dung hoạt động của ngân hàng được chia thành 8 lĩnh vực Ngân hàng sẽ tính toán lượng vốn tối thiểu cần đảm bảo cho từng lĩnh vực kinh doanh bằng cách thu thập thông tin từ lĩnh vực kinh doanh đó với các hệ số tương ứng theo quy định của Ủy ban Giám sát ngân hàng thuộc BIS Lượng vốn tối thiểu đối với rủi ro hoạt động của toàn ngân hàng sẽ bằng tổng vốn tối thiểu của từng lĩnh vực kinh doanh.
Bảng l-l:T ư ơ n g quan giữa mức vốn cần có với mức thu nhập của từng lĩnh vực kỉnh doanh
Lĩnh vực kinh doanh Hệ số (%)(P)
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TNUNG TÂM THÔNG TIN • THƯ VIỆN s 0 - L 1 / d ủ ẵ l ■■■■|
T ổ n g số y ê u c ầ u v ề v ố n đ ư ợ c tín h b à n g c á c h c ộ n g c á c y ê u c ầ u v ề v ố n c ủ a m ỗ i m ả n g d ịc h v ụ v ớ i n h a u T ổ n g y ê u c ầ u v ề v ố n c ó th ể đ ư ợ c b iế u d iễ n th e o c ô n g th ứ c :
G li.g : L ợ i n h u ậ n g ộ p h à n g n ă m b ìn h q u â n c ủ a b a n ă m g ầ n n h ấ t đ ư ợ c x á c đ ịn h n h ư tr o n g P h ư ơ n g p h á p c h ỉ sổ C ơ b ả n n ê u trê n c h o m ỗ i m ộ t tro n g 8 m ả n g n g h iệ p v ụ
[3,_8: L à m ộ t tỷ lệ p h ầ n tră m cố đ ịn h , d o ủ y b a n B asel q u y đ ịn h , p h ả n án h m ố i q u a n h ệ g iữ a lư ợ n g v ố n y ê u c ầ u v ớ i lợ i n h u ậ n g ộ p c ủ a m ỗ i m ả n g n g h iệ p v ụ Đối vói phương pháp đo lường nâng cao
T h e o p h ư ơ n g p h á p n à y , m ứ c v ố n tố i th iể u n g â n h à n g c ầ n d u y trì sẽ tư ơ n g đ ư ơ n g v ớ i m ứ c rủ i ro m à n g â n h à n g tín h to á n đ ư ợ c b ằ n g h ệ th ố n g đ o lư ờ n g rủ i ro h o ạ t đ ộ n g n ộ i b ộ c ủ a n g â n h à n g T u y n h iê n , đ ê áp d ụ n g p h ư ơ n g p h á p n à y , m ộ t n g â n h à n g p h ả i đ ả m b ả o c á c tiê u c h u a n đ ịn h tín h v à đ ịn h lư ợ n g d o ủ y b a n đ ề ra v à p h ả i đ ư ợ c c ơ q u a n th a n h tr a g iá m sá t c h ấ p th u ậ n
Basel 2 cho phép các tổ chức tín dụng (TCTD) sử dụng các phương pháp nội bộ để tính toán các yêu cầu về vốn đối với rủi ro tín dụng và rủi ro hoạt động Tuy nhiên, các TCTD phải công bố thông tin đầy đủ cho các thành viên tham gia thị trường, giúp họ hiểu biết về mối quan hệ giữa danh mục rủi ro và vốn của ngân hàng, cũng như sự liên quan của nó so với các thành viên tham gia thị trường Công bố thông tin phải phản ánh được tình hình tài chính của ngân hàng, trong đó yêu cầu đầu tiên là đủ vốn và sau đó là các danh mục rủi ro tương ứng nhằm đảm bảo tính minh bạch và bình đẳng trong cạnh tranh, góp phần củng cố sự lành mạnh và an toàn cho hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính.
C á c p h ư ơ n g p h á p đ o lư ờ n g v à q u i c h u ẩ n c ủ a B a s e l 2 c ũ n g k h u y ế n k h íc h c á c n g â n h à n g tự q u ả n lý b ằ n g v iệ c á p d ụ n g n h ữ n g p h ư ơ n g p h á p đ á n h g iá n ộ i b ộ v ề n h u c ầ u s ử d ụ n g v ố n , c h ú ý đ ế n tìn h trạ n g rủ i ro c ủ a n g â n h à n g , đ ư a n h iề u h ơ n y ế u tố th ị tr ư ờ n g v à o h ệ th ố n g n g â n h à n g th ô n g q u a y ê u c ầ u c ô n g b ổ th ô n g tin , c h o p h é p c á c b ê n th a m g ia đ á n h g iá đ ư ợ c rủ i ro v à m ứ c v ố n h ó a th ự c s ự c ủ a n h ữ n g c h ủ th ể k h á c n h a u
THựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI C Ỏ PHẦN K Ỹ THƯƠNG VIỆT NAM
GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN KỸ THƯƠNG VỆT NAM
3.1.1 Đ ịnh hư ớng ch u n g về hoạt động và phát triển N gân hàng thương m ại cổ phần K ỹ T h ư ơ n g V iệt Nam
Techcombank đã công bố chiến lược phát triển với mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đồng thời cam kết thực hiện các sứ mệnh quan trọng nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và đáp ứng nhu cầu khách hàng.
Trở thành đối tác tài chính đáng tin cậy và được khách hàng lựa chọn, chúng tôi cam kết cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng, luôn đặt khách hàng làm trung tâm trong mọi hoạt động.
Tạo dựng môi trường làm việc tối ưu cho cán bộ nhân viên, nơi họ có nhiều cơ hội phát triển năng lực, đóng góp giá trị và xây dựng sự nghiệp thành công.
Techcombank cam kết mang lại lợi ích hấp dẫn và bền vững cho cổ đông thông qua chiến lược phát triển kinh doanh mạnh mẽ, kết hợp với việc áp dụng các tiêu chuẩn quản lý doanh nghiệp và quản lý rủi ro quốc tế Để thực hiện sứ mệnh này, ngân hàng đã xác định 5 giá trị cốt lõi thiết yếu cho sự phát triển của mình.
Techcombank luôn đặt khách hàng lên hàng đầu, thể hiện sự trân trọng đối với từng khách hàng và không ngừng nỗ lực cung cấp những sản phẩm, dịch vụ tốt nhất nhằm đáp ứng nhu cầu của họ.
Thứ hai: Liên tục cải tiến có nghĩa Ngân hàng đã tốt nhưng luôn có thể tốt hơn vì vậy Techcombank sẽ không ngừng học hỏi và cải thiện.
Thứ ba: Tinh thần phối hợp thể hiện sự tin tưởng vào đồng nghiệp của mình và hợp tác để cùng mang lại điều tốt nhất cho ngân hàng.
Techcombank chú trọng phát triển nguồn nhân lực bằng cách tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ nhân viên phát huy tối đa năng lực cá nhân Ngân hàng cũng cam kết khen thưởng xứng đáng cho những cá nhân có thành tích xuất sắc, góp phần nâng cao hiệu quả làm việc và động lực cho đội ngũ nhân viên.
Thứ năm: Cam kết hành động- Techcombank luôn đảm bảo rằng công việc đã được cam kết sẽ phải được hoàn thành.
3.1.2 Định hưóng về quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam
Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động nhằm mục tiêu tạo ra lợi nhuận, nhưng luôn phải đối mặt với các rủi ro tiềm ẩn Theo các nhà kinh tế học, những khu vực có rủi ro cao thường mang lại lợi nhuận lớn Do đó, chiến lược quản lý rủi ro hiệu quả là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu kinh tế Techcombank đang xây dựng chiến lược quản lý rủi ro (QLRR) mạnh mẽ để đảm bảo hoạt động cho vay an toàn, đa dạng hóa danh mục cho vay, giảm thiểu rủi ro bất động sản, và đồng bộ hóa các chính sách thận trọng nhằm hỗ trợ phát triển bền vững trong trung và dài hạn Ban lãnh đạo Techcombank đã xác định lộ trình phát triển cho công tác QLRR của ngân hàng.
Mục tiêu hàng đầu của ngân hàng trong năm 2013 là phòng tránh tổn thất Để đạt được mục tiêu này, Techcombank cần xây dựng một khung kiểm soát rủi ro hiệu quả, bao gồm các yếu tố quan trọng.
Xác định rủi ro trong ngân hàng là một bước quan trọng, dựa trên những dữ liệu thu thập từ các sự cố đã xảy ra tại Techcombank và các ngân hàng khác Để nhận biết rủi ro trong từng hoạt động kinh doanh và vận hành, cần xây dựng hệ thống bảng hỏi phù hợp Đo lường rủi ro một cách thống nhất giúp hiểu và đánh giá chính xác các loại rủi ro, tính toán chi phí, bồi thường và tổn thất, cũng như kiểm soát rủi ro hiệu quả Để đạt được điều này, cần phát triển một hệ thống đo lường rủi ro đúng tiêu chuẩn, phù hợp với đặc thù của ngân hàng, và áp dụng thước đo này cho các rủi ro đã được xác định.
Ngân hàng cần xây dựng một hệ thống quy trình kiểm soát rủi ro hiệu quả, vì đây là một tổng thể bao gồm nhiều bộ phận kinh doanh và hỗ trợ Mỗi bộ phận trong ngân hàng đều phải đối mặt với các loại rủi ro khác nhau trong quá trình hoạt động.
Phân định rõ trách nhiệm đối với rủi ro là yếu tố quan trọng giúp quá trình khắc phục rủi ro diễn ra nhanh chóng và hiệu quả Việc này không chỉ tránh được tình trạng chồng chéo trong công việc mà còn ngăn ngừa việc đổ lỗi lẫn nhau, từ đó tạo ra một môi trường làm việc tích cực hơn.
Sau khi giảm thiểu tổn thất, Techcombank hướng tới mục tiêu ổn định thu nhập Để đạt được điều này, ngân hàng cần xây dựng khung quản lý hoạt động có điều chỉnh rủi ro, điều này đặt ra thách thức lớn cho các nhà quản lý Để thực hiện mục tiêu này, ngân hàng cần tiến hành các công việc quan trọng.
Liên hệ giữa các rủi ro đã xác định và thu nhập của ngân hàng là rất quan trọng, vì những rủi ro này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận Để bù đắp cho những rủi ro này, ngân hàng cần xây dựng hệ thống đo lường hiệu quả hoạt động sau khi đã điều chỉnh để phòng ngừa và khắc phục rủi ro Kết quả đo lường sẽ giúp đánh giá tính khả thi và hiệu quả của các biện pháp điều chỉnh rủi ro, từ đó đưa ra các giải pháp thích hợp Đồng thời, ngân hàng cần định giá sản phẩm có tính đến chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đảm bảo cung cấp dịch vụ tốt nhất và an toàn nhất cho khách hàng, đồng thời có phương án ứng phó nếu rủi ro xảy ra.
Hợp nhất các rủi ro tín dụng, thị trường và hoạt động là quá trình quan trọng nhằm tính toán mức độ rủi ro chung Điều này bao gồm việc phân tích mối tương quan giữa các loại rủi ro và tỷ lệ của từng loại rủi ro trong các sự cố phát sinh Việc này giúp xác định và quản lý rủi ro một cách hiệu quả hơn.
Mục tiêu cuối cùng và dài hạn của Techcombank là tối đa hóa thu nhập tiềm năng thông qua việc xây dựng một danh mục đầu tư năng động Để đạt được mục tiêu này, Techcombank cần hoàn thành tốt các công việc cần thiết.
- Đanh giá được Giá trị tạo ra bởi mỗi hoạt động đầu tư
- Tối ưu hoá vốn đầu tư
- Quản lý vốn kinh tế một cách năng động
- Phân tán rủi ro, kinh doanh các rủi ro
GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG ĐỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN KỸ THƯƠNG VỆT NAM
C ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro h o ạ t đ ộ n g đ ư ợ c tă n g c ư ờ n g c h ú trọ n g th ô n g q u a v iệ c : K iệ n to à n h ệ th ố n g c á c v ă n b ả n n ộ i b ộ ( C h ín h sá c h , Q u y c h ế , Q u y đ ịn h
Q u y trìn h , H ư ớ n g d ẫ n , S ả n p h ẩ m , s ổ ta y ); tổ c h ứ c lại b ộ p h ậ n K iể m to á n v à
Công tác tổ chức hoàn thiện mô hình tổ chức của Khối quản lý rủi ro trong hoạt động là một trong những công tác đáng chú ý, song song với công tác giám sát tín dụng và quản lý rủi ro thị trường Để hiện đại hóa công tác quản lý rủi ro, Techcombank tiếp tục hoàn thiện và triển khai chương trình ECM nhằm hỗ trợ tốt hơn cho công tác kiểm soát rủi ro ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh đó, công tác đào tạo, bồi dưỡng nâng cao hiểu biết và ý thức tuân thủ của đội ngũ cán bộ nhân viên đã được thực hiện thường xuyên, liên tục thông qua việc tổ chức các khóa học, đào tạo trực tuyến từ xa hoặc đào tạo tập trung, cần tiếp tục được duy trì và đẩy mạnh hơn nữa.
3.2 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG ĐÓI TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỎ PHẦN KỸ THƯONG VIỆT NAM
3.2.1 Hoàn thiện khung quản lý rủi ro hoạt động
Thực tế hiện nay cho thấy, với vai trò là cơ quan quản lý, chưa có yêu cầu cụ thể nào đối với các ngân hàng về quản lý rủi ro hoạt động một cách chủ động Mặc dù có một số loại rủi ro được xác định, nhưng lý do như mong muốn tăng xếp hạng cao hơn trong bảng xếp hạng độc lập, nâng cao giá cổ phiếu trong quá trình chào bán ra công chúng, và giảm thiểu rủi ro có thể làm tăng khả năng chống đỡ khi rủi ro xảy ra, vẫn còn tồn tại Do đó, Ban lãnh đạo Techcombank đã phê duyệt chính sách và quy trình quản lý rủi ro hoạt động, đồng thời chủ động giám sát việc triển khai thực hiện.
V iệ c x â y d ự n g v à b a n h à n h q u y đ ịn h v ề q u ả n lý rủ i ro h o ạ t đ ộ n g c ó th ể c o i là m ộ t th à n h c ô n g b ư ớ c đ ầ u tro n g c ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro h o ạ t đ ộ n g tại
T e c h c o m b a n k N ộ i d u n g c ủ a q u y đ ịn h h a y k h u n g q u ả n lý rủ i ro h o ạ t đ ộ n g c h ín h là v iệ c đ ư a ra đ ịn h n g h ĩa v ề rủ i ro h o ạ t đ ộ n g á p d ụ n g tro n g to à n n g â n h à n g v à đ ề r a c á c n g u y ê n tắ c làm th ế n à o đ ể x á c đ ịn h , đ á n h g iá , g iá m s á t v à k iể m so á t, g iả m n h ẹ tá c đ ộ n g c ủ a rủ i ro h o ạ t đ ộ n g
Quản lý rủi ro hoạt động là một quy định quan trọng trong ngành ngân hàng, đảm bảo hiệu quả cao cho công tác quản lý rủi ro Để đạt được điều này, các ngân hàng cần có cơ chế điều hành chặt chẽ, với Hội đồng quản trị đóng vai trò quyết định Đồng thời, Hội đồng quản trị của Techcombank cũng cần thường xuyên rà soát và điều chỉnh quy định về quản lý rủi ro hoạt động để khắc phục những thiếu sót và cải thiện quy trình.
M ặ t k h á c q u y đ ịn h v ề q u ả n lý rủ i ro h o ạ t đ ộ n g d o T e c h c o m b a n k b a n h à n h c ò n k h á s ơ lư ợ c C h ín h v ì v ậ y , tro n g th ờ i g ia n tớ i, T e c h c o m b ạ n p h ả i n h a n h c h o n g n g h iê n c ứ u , h o à n th iệ n k h u n g q u ả n lý rủ i ro h o ạ t đ ộ n g c ủ a m ìn h th e o h ư ớ n g :
- N g h iê n c ứ u x â y d ự n g v à c ô n g b ố g iớ i h ạ n c h ịu rủ i ro h o ạ t đ ộ n g c h u n g to à n n g â n h à n g
- N g h iê n c ứ u v à x â y d ự n g m ứ c h a y g iớ i h ạ n rủ i ro c h ấ p n h ậ n đ ư ợ c c h o từ n g d â u h iệ u rủ i ro c h ủ y ế u c ủ a từ n g n g h iệ p v ụ k in h d o a n h c ụ th ể.
- R à so á t, th a y đ ổ i c h ỉn h sử a c h o p h ù h ợ p v ớ i th ự c tế h o ạ t đ ộ n g , x â y d ự n g b ộ d â u h iệ u rủi ro làm c ă n c ứ đ à o tạ o c h o c á n b ộ n h â n v iê n to à n n g â n h à n g n h ă m tă n g k h ả n ă n g n h ậ n b iế t rủi ro v à g iả m th iể u rủ i ro ở m ứ c th ấ p n h ất.
- N g h iê n c ứ u , á p d ụ n g đ ầ y đ ủ v à c ậ p n h ậ t k ịp th ờ i c á c c ô n g cụ đ o lư ờ n g rủ i ro h o ạ t đ ộ n g
- S ử d ụ n g đ a d ạ n g v à lin h h o ạ t c á c b iệ n p h á p p h ò n g n g ừ a v à g iả m n h ẹ rủ i ro , x â y d ự n g c á c k ê h o ạ c h đ ể đ ả m b ả o k h ả n ă n g h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h đ ư ợ c th ư ờ n g x u y ê n liê n tụ c v à h ạ n c h ế c á c tổ n th ấ t tro n g trư ờ n g h ợ p c ô n g v iệ c k in h d o a n h bị g iá n đ o ạ n n g h iê m trọ n g
- X â y d ự n g c á c p h ư ơ n g á n , đ ư a ra tìn h h u ố n g đ ể sẵ n s à n g đ ố i p h ó c ũ n g n h ư k h ă c p h ụ c k ịp th ờ i h ậ u q u ả d o c á c lỗ i tru y ề n th ô n g , th iê n ta i, h o ả h o ạ n g â y ra rủ i ro h o ạ t đ ộ n g B ở i c á c rủ i ro n à y là rấ t k h ó d ự b á o v à c ũ n g v ô c ù n g k h ó k h ă n đ ê k h ă c p h ụ c n ê n c á c b iệ n p h á p p h ò n g trá n h đ ư ợ c x â y d ụ n g trư ớ c là rấ t c ầ n th iế t đ ể đ ả m b ả o n g â n h à n g lu ô n g iữ đ ư ợ c c h ủ đ ộ n g k h i g ặ p rủ i ro.
H o à n th iệ n m ô h ìn h tổ c h ứ c Q L R R H Đ n h ằ m n â n g c a o s ự n h ậ n th ứ c m ứ c đ ộ th a m g ia trự c tiế p c ũ n g n h ư p h ố i k ế t h ợ p th ự c h iệ n c ủ a tấ t c ả c á c b ộ p h ậ n tro n g n g â n h à n g
V iệ c x â y d ự n g k h u n g q u ả n lý rủ i ro n à y p h ả i tu â n th ủ n ộ i d u n g c á c v ă n b ả n q u y p h ạ m p h á p lu ậ t, c á c q u y đ ịn h c ủ a C h ín h p h ủ , c á c B ộ n g à n h c ó liê n q u a n tro n g q u á trìn h x â y d ụ n g q u y c h ế , q u y trìn h , h ư ớ n g d ẫ n , n g h iệ p v ụ c ũ n g n h ư tro n g q u á trìn h c h ỉ đ ạ o tr iể n k h a i th ự c h iệ n
3.2.2 Hoàn thiện hệ thống văn bản quy chế, quy trình nghiệp vụ, nâng cao hiệu quả kiểm soát và bảo hiểm
T e h c o m b a n k p h ả i x â y d ự n g v à k h ô n g n g ừ n g h o à n th iệ n h ệ th ố n g v ă n b ả n c h ế đ ộ q u y c h ế q u y trìn h n g h iệ p v ụ đ ể th íc h ứ n g đ ư ợ c c á c y ế u tố b ấ t n g ờ x ả y ra tr o n g c ơ c h ế , c h ín h sá c h , p h á p lu ậ t c ủ a n h à n ư ớ c , c ụ th ể : B a n h à n h đ ầ y đ ủ c á c q u y c h ế q u y tr ìn h n g h iệ p v ụ trê n n g u y ê n tắ c tu â n th ủ c á c q u y đ ịn h c ủ a
N h à n ư ớ c , c ủ a N H N N V iệ t N a m ; th ư ờ n g x u y ê n c ậ p n h ậ t th ô n g tin liê n q u a n từ b ê n n g o à i, k iể m s o á t đ ư ợ c v à h iệ u c h ỉn h k ịp th ờ i c á c v ă n b ả n n ộ i b ộ k h i p h á t s in h c á c th a y đ ổ i h o ặ c c h ủ đ ộ n g x â y d ự n g c á c lộ trìn h đ ể th ự c h iệ n c á c c a m k ế t th e o th ô n g lệ.
K ịp th ờ i h ư ớ n g d ẫ n c á c v ă n b ả n c h ế đ ộ c ó liê n q u a n đ ể á p d ụ n g th ố n g n h â t tro n g to à n h ệ th ố n g Đ ồ n g th ờ i, h ệ th ố n g v ă n b ả n c h ế đ ộ , q u y c h ế , q u y trìn h p h ả i đ ư ợ c tổ c h ứ c n g h iê n c ứ u , tậ p h u ấ n v à q u á n triệ t đ ể đ ả m b ả o m ọ i c á n b ộ p h ả i n ắ m v ữ n g v à th ự c th i đ ầ y đ ủ , c h ín h x á c , đ á p ứ n g đ ư ợ c n h u c ầu g ia o d ịc h c ủ a k h á c h h à n g , m ặ t k h á c đ ả m b ả o tín h tu â n th ủ lu ậ t p h á p c ũ n g n h ư n h u c ầ u v ề q u ả n lý rủ i ro h o ạ t đ ộ n g n h ằ m p h ò n g n g ừ a v à h ạ n c h ế tố i đ a
C ầ n c ó s ự rà s o á t tr ọ n g tâ m , c ó s ự c â n b ằ n g g iữ a c h i p h í v à lợ i íc h , trá n h tìn h trạ n g c ó q u á n h iề u s ự k iể m s o á t h o ặ c k iể m s o á t th iế u trọ n g tâ m , k iể m s o á t sai đ ố i v ớ i c á c lo ại rủ i ro n h ấ t đ ịn h h o ặ c n g ư ợ c lại h ầ u n h ư k h ô n g c ó sự k iể m so á t.
B ộ p h ậ n q u ả n lý rủ i ro h o ạ t đ ộ n g th a m ra v à o q u á trìn h đ á n h g iá sả n p h ẩ m v à q u y trìn h trư ớ c k h i đ ư ợ c p h ê d u y ệ t v à b a n h à n h
Tuân thủ các điều kiện bảo hiểm bắt buộc theo quy định của Nhà nước và Ngân hàng là rất quan trọng Một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro trong lĩnh vực này là do các điều kiện về bảo hiểm không được thực hiện đúng và đủ Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ phải gánh chịu tổn thất, nhưng tổn thất này có thể được chia sẻ và giảm thiểu nếu các điều kiện bảo hiểm được tuân thủ Do đó, trong mọi hoạt động cũng như sản phẩm của ngân hàng, các điều kiện về bảo hiểm phải là điều bắt buộc và được tuân thủ nghiêm túc.
3.2.3 Nâng cao năng lực tài chính
C á c N H T M p h ả i c ó n ă n g lự c tà i c h ín h đ ủ m ạ n h đ ể đ á p ứ n g đ ư ợ c y ê u c ầ u v ố n tố i th iể u th e o c ộ t trụ I c ủ a c ô n g ư ớ c B a se l II, tạ o tiề n đ ề c h o v iệ c triể n k h a i th ự c h iệ n h o ạ t đ ộ n g Q L R R tro n g đ ó có R R H Đ
Việc mua sắm và trang bị hệ thống phần mềm quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại (NHTM) đòi hỏi năng lực tài chính không nhỏ Một hệ thống phần mềm quản lý rủi ro có chi phí đầu tư ban đầu từ 1 triệu đến 2 triệu USD, chưa tính đến chi phí bảo trì hàng năm và đào tạo cán bộ Do đó, năng lực tài chính cao là yêu cầu vô cùng quan trọng đối với các ngân hàng.
N g â n h à n g c ầ n c h ủ tr ư ơ n g n â n g c a o n ă n g lự c tài c h ín h d ự a trê n k h ả n ă n g c ủ a m ìn h , đ ô n g th ờ i tra n h th ủ đ ẩ y m ạ n h q u a n h ệ h ợ p tá c s o n g p h ư ơ n g v à đ a p h ư ơ n g trê n m ọ i lĩn h v ự c Đ â y m ạ n h c ô n g tá c h u y đ ộ n g v ố n , m ở rộ n g q u y m ô v à c h ấ t lư ợ n g n g u ồ n v ô n h u y đ ộ n g b ằ n g c á c h ìn h th ứ c q u ả n g c á o , h ỗ tr ợ c ũ n g n h ư lãi s u ấ t h ấ p d ẫ n Đ ả m b ả o đ ư ợ c n g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g d ồ i d à o , c h ủ đ ộ n g tro n g m ọ i h o ạ t đ ộ n g Đ ẩ y m ạ n h c ô n g tá c n g h iê n c ứ u th ị trư ờ n g , đ ư a ra c á c sả n p h ẩ m m ớ i p h ụ c v ụ tô t h ơ n n h u c ầ u c ủ a k h á c h h à n g , k h ô n g n g ừ n g n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g s ả n p h ẩ m đ ể th u h ú t k h á c h h à n g
D u y trì c ơ cấu v ố n h ọ p lý, cần tín h to án k ĩ h iệu q u ả khi sử d ụ n g v ố n đ ể đảm b ả o đ ồ n g v ô n đ ư ợ c s ử d ụ n g h ọ p lí, đ ảm bảo n ă n g lự c tài ch ín h của n g ân hàng.
3.2.4 Xây dựng và hoàn thiện cơ sở dữ liệu quản lý rủi ro hoạt động
Xây dựng và hoàn thiện cơ sở dữ liệu nội bộ kết hợp sử dụng nguồn dữ liệu bên ngoài là rất quan trọng Hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý đảm bảo ngân hàng có một cơ sở dữ liệu đầy đủ, chính xác và cập nhật, từ đó cung cấp những đánh giá và phân tích chuẩn về mức độ rủi ro tín dụng chính xác giá trị rủi ro của một ngân hàng Việc này đòi hỏi ngân hàng mạnh dạn đầu tư vào một hệ thống thu thập và phân tích thông tin hiện đại để đảm bảo cho việc thu thập, xử lý và lưu trữ ngày càng nhiều thông tin trong thời gian dài Hệ thống thông tin quản lý là công cụ hiệu quả giúp ngân hàng nhận diện trong việc dự báo và tính toán chi phí rủi ro, phục vụ cho việc kiểm soát, phòng tránh rủi ro cũng như việc đưa chi phí rủi ro vào giá sản phẩm dịch vụ của ngân hàng.
T h a m g ia v à th a m k h ả o th ô n g tin từ h iệ p h ộ i Q L R R , h iệ p h ộ i d ữ liệ u tổ n th ấ t tr o n g k h u v ự c v à tr ê n th ế g iớ i v à tro n g k h u v ự c n h ư H iệ p h ộ i q u ả n lý rủ i ro R M A ( T h e R is k M a n a g e m e n t A s s o c ia tio n ), H iệ p h ộ i tra o đ ổ i d ữ liệ u
R R H Đ O R X (Hiệp hội trao đổi rủi ro vận hành - Thủy Sỹ) cung cấp thông tin hữu ích cho ngân hàng, giúp họ dự đoán các tình huống có thể xảy ra và thu thập kinh nghiệm trong việc kiểm soát hoạt động và xử lý rủi ro từ các tổ chức khác Điều này giúp ngân hàng tránh được những bỡ ngỡ và lúng túng trong xử lý rủi ro do thiếu thông tin và kinh nghiệm.
3.2.5 Ban hành văn bản quy định về chế tài xử lý đối với các trường họp làm phát sinh các dấu hiệu rủi ro hoạt động Đ ê c ô n g tá c q u ả n lý ru i ro h o ạ t đ ộ n g tro n g m ỗ i n g â n h à n g c ó h iệ u q u ả n g ò a i v iệ c b a n h à n h c á c v ă n b ả n q u y đ ịn h v ề c h ín h s á c h , q u y tr ìn h th ự c h iệ n c á c b ư ớ c c ô n g v iệ c , s o n g h à n h v ớ i n ó c ò n p h ả i c ó v ă n b ả n q u y đ ịn h c h ế tà i x ử lý đ ổ i v ớ i c á c đ ơ n v ị, c á n h â n tạ i c á c đ ơ n v ị n g h iệ p v ụ là m p h á t s in h rủ i ro M ộ t q u y đ ịn h n ộ i b ộ x ử lý n g h iê m m in h c á c tr ư ờ n g h ợ p là m p h á t s in h d ấ u h iệ u liê n q u a n đ ế n rủ i ro n g o à i m ứ c m à n g â n h à n g c ó th ể c h ấ p n h ậ n đ ư ợ c là v iệ c T e c h c o m b a n k p h ả i n h a n h c h ó n g x â y d ự n g v à b a n h à n h c h ứ k h ô n g c h ỉ b ó h ẹ p ở q u y đ ịn h v ề b ồ i th ư ờ n g v ậ t c h ấ t k h i p h á t s in h tô n th â t Q u y đ ịn h c h ê tà i x ử lý p h ả i c ó tín h ră n đ e v à th ú c đ â y c á c đ ơ n v ị x ả y r a rủ i ro h o ạ t đ ộ n g c a m k ế t h o à n to à n đ ố i v ớ i v iệ c tr iệ t đ ể á p d ụ n g q u y tr ìn h Q L R R h o ạ t đ ộ n g N g o à i c á c q u y đ ịn h v ề x ử lý k ỷ lu ậ t đ ố i v ớ i c á n h â n , c á c b iệ n p h á p th ú c đ ẩ y b a o g ồ m :
- G iả m tr ừ k ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a c h i n h á n h n ế u k h ô n g triể n k h a i áp d ụ n g c á c q u y đ ịn h v ê Q L R R H Đ
- G iả m tr ừ k ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a chi n h á n h n ế u ch i n h á n h liê n tụ c v ư ợ t n g ư ỡ n g c h ấ p n h ậ n đ ự ợ c đ ố i v ớ i c á c d ấ u h iệ u rủ i ro c h ủ y ế u
- G iả m tr ừ k ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a c h i n h á n h n ế u chi n h á n h k h ô n g b á o c á o h o ặ c b á o c á o k h ô n g c h ín h x á c v ề trạ n g th á i rủ i ro h o ạ t đ ộ n g c ủ a m ìn h -B ê n c ạ n h đ ó là c á c q u y c h ế x ử lý đ ố i v ớ i c á n b ộ v à n h â n v iê n n ế u đ ể x ả y ra rủ i ro , tù y th e o m ứ c đ ộ rủ i ro v à trá c h n h iệ m c ủ a n h â n v iên
3.2.6 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến - hiện đại, mua sắm, trang bị phần mềm quản lý rủi ro hoạt động
Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn là một hoạt động đòi hỏi hàm lượng công nghệ thông tin cao Việc xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, hiện đại và ổn định, thường xuyên kiểm tra bảo trì, bảo dưỡng kịp thời là cần thiết để đảm bảo hoạt động ổn định trong mọi trường hợp Điều này ảnh hưởng lớn đến chất lượng và hiệu quả của công tác quản trị ngân hàng, trong đó có công tác quản lý rủi ro, điều này có thể nhận thấy trong các khía cạnh khác nhau.
Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại đóng vai trò quan trọng trong việc liên kết giữa phần cứng và phần mềm, hỗ trợ các giao dịch và hoạt động quản lý tài sản, nguồn vốn của ngân hàng và khách hàng diễn ra thông suốt, nhanh chóng và chính xác Điều này không chỉ nâng cao độ bảo mật mà còn hạn chế tối đa các hành vi xâm nhập trái phép từ bên ngoài đối với cơ sở dữ liệu của ngân hàng, cũng như sự cố gian lận giao dịch.
Đầu tư phát triển phần mềm quản lý rủi ro hiện đại sẽ giúp ngân hàng thu thập thông tin liên quan đến rủi ro trong nội bộ hệ thống một cách chính xác, khách quan phục vụ cho khâu nhận diện và đo lường rủi ro Bên cạnh đó, việc mua sắm các mô hình dự báo rủi ro và ước lượng tổn thất dựa trên các phần mềm tiên tiến sẽ giúp cho công tác dự báo và phòng ngừa tổn thất trong hoạt động ngân hàng được chính xác, tiết kiệm thời gian và các chi phí thực công khác phát sinh trong quá trình thực hiện quản lý rủi ro hiệu quả.
T h e o k in h n g h iệ m c ủ a n h iề u N H T M lớ n tr ê n th ế g iớ i, v iệ c tr iể n k h a i h ệ t h ố n g Q L R R H Đ c ó s ự đ ộ c lậ p tư ơ n g đ ố i so v ớ i c á c m o d u l n g h iệ p v ụ k h á c , d o đ ó k h á d ễ d à n g tr iể n k h a i v à th ư ờ n g đ ư ợ c là m tr ư ớ c m ộ t số c ấ u p h ầ n Q L R R k h á c
V ấ n đ ề tố i q u a n tr ọ n g là v iệ c x á c đ ịn h c á c y ê u c ầ u h a y c á c tín h n ă n g c ầ n th iế t đ ố i v ớ i p h ầ n m ề m Q L R R H Đ n h ư : y ê u c ầ u c h u n g đ ổ i v ớ i n h à c u n g c ấ p h ệ th ố n g , y ê u c ầ u c ụ th ể tro n g từ n g g ia i đ o ạ n : x â y d ự n g v à h o à n th iệ n k h u n g p h a p ly , t n ê n k h a i h ệ th ô n g p h ầ n m ề m
Techcombank cần tiếp tục đầu tư công nghệ hiện đại để đáp ứng nhu cầu ngày càng lớn của hoạt động QLRR, trong đó có RRHD Dù việc đầu tư này có thể tốn kém, nhưng nó là cần thiết để ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Do đó, ngân hàng cần xây dựng một kế hoạch đầu tư dài hạn, xác định nguồn vốn cho từng giai đoạn để đảm bảo an toàn cho nguồn vốn và có đủ lực đầu tư cho công nghệ.
3.2.7 Xây dựng các biện pháp bảo vệ uy tín của ngân hàng
Hoạt động kinh doanh ngân hàng là một hình thức kinh doanh đặc biệt, nhưng những rủi ro có thể dẫn đến sự đổ vỡ hay phá sản của một ngân hàng có thể kéo theo sự sụp đổ của cả nền kinh tế Trong các loại rủi ro phát sinh liên quan đến hoạt động ngân hàng, rủi ro mất uy tín là một loại rủi ro thứ cấp của rủi ro hoạt động Vì vậy, xây dựng biện pháp bảo vệ uy tín của ngân hàng là một trong những nội dung quan trọng của công tác quản lý rủi ro hoạt động.
X â y d ự n g v à th ự c th i c h iế n lư ợ c tru y ề n th ô n g v à q u a n h ệ c ô n g c h ú n g p h ù h ọ p đ ả m b ả o tín h m in h b ạ c h cao X â y d ự n g h ìn h ả n h c ủ a T e c h c o m b a n k tro n g lò n g c ô n g c h ú n g g ắ n liề n v ớ i s ự tin c ậ y , n h a n h c h ó n g v à lợ i íc h cao
Tăng cường quảng bá hình ảnh ngân hàng là một nhiệm vụ quan trọng trong ngành ngân hàng hiện nay Techcombank nổi bật với những đặc trưng riêng, đã thu hút được sự chú ý của nhiều người Mặc dù ngân hàng chưa chú trọng đến hoạt động quảng bá trên truyền hình, nhưng đây là một trong những phương thức quảng bá hiệu quả nhất Để hình ảnh của ngân hàng được phổ biến rộng rãi và nhận diện tốt hơn, cần đầu tư nhiều hơn vào các hoạt động quảng cáo.
X â y d ự n g k ịc h b ả n v à th ư ờ n g x u y ê n tổ c h ứ c d iễ n tậ p các tìn h h u ố n g p h ò n g c h ô n g k h ủ n g h o ả n g q u a đ ó r ú t k in h n g h iệ m c ũ n g n h ư đ ề x u ấ t c á c b iệ n p h á p p h ò n g n g ừ a v à g iả m n h ẹ rủ i ro tro n g c á c trư ờ n g h ọ p : tin đ ồ n th ấ t th iệ t c á c th ả m h ọ a d o th iê n ta i, d ịc h b ệ n h , k h ủ n g b ố
3.2.8 Giải pháp về nguồn nhân lực
Trước chết, ngân hàng phải xây dựng và hoàn chỉnh một quy chế tuyển dụng và tuân thủ nghiêm ngặt quy chế này Nguồn nhân lực đầu vào tốt và được tuyển chọn chặt chẽ sẽ tạo ra lực lượng nhân viên chất lượng có năng lực tốt Đây chính là cơ sở để giảm thiểu các rủi ro vì hoạt động của ngân hàng phụ thuộc chính vào con người.
C ó b iệ n p h á p c h ấ n c h ỉn h th ư ờ n g x u y ê n v ề đ ạ o đ ứ c n g h ề n g h iệ p đ ố i v ớ i c á n b ộ n h â n v iê n , đ ặ c b iệ t n h ữ n g c á n b ộ liê n q u a n trự c tiế p đ ế n tiề n đ ể h ạ n c h e đ e h ạ n c h ê c á c h à n h v i lợi d ụ n g , lừ a đ ả o tro n g n ộ i bộ.
C ó c ơ c h ế , c h ín h sá c h tu y ể n d ụ n g c á c c á n b ộ g iỏ i v ề làm v iệ c tại
T e c h c o m b a n k , c ó c ơ c h ế tiề n lư ơ n g th íc h h ọ p đ ể g iữ c h â n đ ộ i n g ũ c á n b ộ n à y là m v iệ c lâ u d à i c h o n g â n h à n g
T iê p tụ c h o à n th iệ n c ơ c h ế tiề n lư ơ n g th e o h iệ u q u ả c ô n g v iệ c , v à c ơ c h ế k h e n th ư ở n g p h ù h ọ p đ ê k h u y ê n k h íc h c á n b ộ n h â n v iê n h ă n g sa y là m v iệ c
M ọ t th ự c tê h iệ n n a y tạ i n g â n h à n g T e c h c o m b a n k là c ơ c h ế lư ơ n g th ư ở n g so v ớ i c á c N g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i k h á c là th ấ p , đ â y là m ộ t tro n g n h ữ n g n g u y ê n n h â n k h iế n c h o n h â n v iê n k h ô n g m u ố n g ắ n b ó lâ u d à i v ớ i N g â n h à n g V ì v ậ y m ộ t c ơ c h ế tiề n lư ơ n g tư ơ n g x ứ n g v ớ i n ă n g lự c v à p h ù h ợ p v ớ i m ặ t b ằ n g c h u n g là c ầ n th iế t.
K IÉ N N G H Ị
3.3.1 Kiến nghị vói Chính phủ
Chính phủ cần tiếp tục rà soát để chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện các văn bản pháp lý điều chỉnh mô hình tổ chức, hoạt động ngành nghề thuộc trách nhiệm của các NHTM, như luật các TCTD, quy định về tổ chức và hoạt động của NHTM, quy định về giao dịch đảm bảo Mục tiêu là tạo một hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng thương mại.
C ầ n có b iệ n p h á p k h ắ c p h ụ c n h a n h c h ó n g tìn h trạ n g n ề n k in h tế tiề n m ặ t c u n g n h ư c a c b iẹ n p h a p đ ê n â n g c a o tín h m in h b ạ c h c ủ a c á c c h ủ th ể tro n g n ề n k in h tể
M ặ c d ù c ó n h iề u n ỗ lự c , s o n g c h o tớ i n a y , V iệ t N a m v ẫ n c h ư a th iế t lập đ ư ợ c k h u ô n k h ổ p h á p lý c h ín h th ứ c c h o h o ạ t đ ộ n g Q L R R H Đ D o v ậ y b ấ t c h ấ p th ự c tế n h iề u k h o ả n tổ n th ấ t lớ n p h á t sin h c h o N H T M d o n g u y ê n n h â n
R R H Đ , h ầ u h ế t c á c N H T M v ẫ n c h ư a triể n k h a i h ệ th ố n g tín h to á n đ o lư ờ n g v ố n d ự p h ò n g rủ i ro h o ạ t đ ộ n g C á c N H T M v ẫ n đ a n g m o n g đ ợ i N H N N sớ m b a n h à n h n h ữ n g q u y đ ịn h c ụ th ể h ư ớ n g d ẫ n triể n k h a i h o ạ t đ ộ n g Q L R R H Đ tre n ta t c a c a c m ặ t tư th iê t lập c h ín h sá c h , q u y đ ịn h , q u y trìn h c h o đ ế n p h ư ơ n g p h á p đ o lư ờ n g , y ê u c ầ u v ố n tố i th iể u đ ố i v ớ i R R H Đ v à c ơ c h ế tríc h lậ p d ự p h ò n g R R H Đ
N H N N c ầ n q u y đ ịn h c h o c á c n g â n h à n g tríc h q u ỹ d ự p h ò n g rủ i ro h o ạ t đ ộ n g đ ê h o à n tâ t q u á tr ìn h q u ả n lý lo ại rủ i ro n à y v à c ó p h ầ n b ù đ ắ p k h i c ó tổ n th â t d o lo ại rủ i ro n à y x ả y ra.
T ă n g c ư ờ n g b ộ m á y k iể m tra , th a n h tra c ủ a N H N N đ ủ m ạ n h đ ể k iể m tra to à n d iệ n c á c m ặ t h o ạ t đ ộ n g c ủ a N H T M n h ằ m g iú p c h o c á c N H T M h ạ n c h ế rủ i ro h o ạ t đ ộ n g
T rê n c a s ở lý lu ậ n v ề R R H Đ , Q L R R H Đ v à p h â n tíc h th ự c trạ n g
Tại Techcombank, chương 3 đã đưa ra hệ thống giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro hoạt động Các giải pháp bao gồm nâng cao năng lực tài chính, hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý, và cải tiến khung quản lý rủi ro Ngoài ra, cần hoàn thiện văn bản quy chế, quy trình nghiệp vụ, và nâng cao hiệu quả kiểm soát Việc ban hành văn bản quy định về chế tài xử lý đối với các trường hợp phát sinh các dấu hiệu rủi ro hoạt động cũng rất quan trọng Hơn nữa, việc xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, mua sắm và trang bị phần mềm quản lý rủi ro hoạt động là cần thiết Cuối cùng, việc xây dựng và hoàn thiện cơ sở dữ liệu quản lý rủi ro hoạt động, cũng như các biện pháp bảo vệ uy tín của ngân hàng là ưu tiên hàng đầu.
Trong bối cảnh hiện nay, ngành ngân hàng Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là trong quản trị rủi ro hoạt động Hiện trạng quản trị rủi ro chỉ đạt mức trung bình, với một số ngân hàng thậm chí còn dưới mức này Chiến lược kinh doanh không bền vững đang để lại nhiều kẽ hở, ảnh hưởng đến sự phát triển của các ngân hàng Đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng không chỉ cần thiết cho chính ngân hàng mà còn cho toàn bộ nền kinh tế Do đó, quản trị rủi ro hoạt động cần trở thành một nội dung quan trọng không thể thiếu đối với các ngân hàng, đặc biệt là những ngân hàng lớn như Techcombank Bài nghiên cứu này sẽ tìm hiểu các kiến thức cơ bản về quản trị rủi ro hoạt động và vai trò của nó đối với ngân hàng.
N g â n h à n g T e c h c o m b a n k ; n h ữ n g đ iề u N g â n h à n g đ ã là m đ ư ợ c c ũ n g n h ư c á c h ạ n c h ế c ò n tồ n tạ i; c á c đ ịn h h ư ớ n g tro n g tư ơ n g lai c ũ n g n h ư m ộ t v à i đ ó n g g ó p , k iê n n g h ị g iả i p h á p đ ể n â n g c a o h o ạ t đ ộ n g q u ả n trị rủi ro c ủ a N g â n h à n g
T e c h c o m b a n k tro n g tư ơ n g lai V ì th ờ i g ia n c ó h ạ n c ũ n g n h ư k iế n th ứ c c ủ a tác g iả c ò n h ạ n c h ế n ê n b ài n g h iê n c ứ u k h ô n g th ể trá n h k h ỏ i c ò n n h iề u th iế u sót
T ác g iả rấ t m o n g n h ậ n đ ư ợ c s ự g ó p ý từ B a n lã n h đ ạ o N g â n h à n g
T e c h c o m b a n k , c á c th ầ y c ô v à đ ồ n g n g h iệ p đ ể h o à n th à n h b ài n g h iê n c ứ u tố t h ơ n n ữ a C u ố i c ù n g tá c g iả x in c h â n th à n h c ả m ơ n P G S T S N g u y ễ n K im A n h ’
T S P h ạ m T iế n T h à n h c ù n g c á c c á n b ộ , lã n h đ ạ o N g â n h à n g T e c h c o m b a n k đ ã tạ o đ iề u k iệ n , n h iệ t tìn h h ư ớ n g d ẫ n tá c g iả h o à n th à n h b à i n g h iê n c ứ u
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1 B á o c á o th ư ờ n g n iê n n g â n h à n g T h ư ơ n g m ại c ổ p h ầ n K ỹ th ư ơ n g V iệ t
2 B á o c á o v ề h o ạ t đ ộ n g k iể m tr a k iể m s o á t n g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n K ỹ th ư ơ n g V iệ t N a m g ia i đ o ạ n 2 0 1 0 -2 0 1 2
8 P G S T S N g u y ễ n V ă n T iế n (2 0 0 5 ), “ Q u ả n trị rủ i ro tro n g k in h d o a n h n g â n h à n g ” , N X B T h ố n g K ê
9 N g â n h à n g n h à n ư ớ c , (2 0 0 8 ), “ Q u ả n lý rủ i ro h o ạ t đ ộ n g v à k h ả n ă n g áp d ụ n g B a s e l II tại V iệ t n a m ”, w w w s b v g o v v n c ậ p n h ậ t n g à y 2 1 / 1 0 / 2 0 0 8
11 T à i liệ u th u y ế t trìn h c h o c á n b ộ n g à n h n g â n h à n g V iệ t N a m v ề q u ả n trị rủ i ro n ă m 2 0 0 6 , N H N N
PHỤ LỤC 1: PHÂN LOẠI s ự KIỆN TÒN THẤT
Mô tả Loại sự kiện
(cấp độ 2) Ví dụ(cấp độ 3)
Gian lận từ bên ngoài
Tổn thất do hành động gian lận, biển thủ tài sản hoặc vi phạm quy định, luật pháp và nội bộ công ty, không bao gồm các sự kiện suy diễn, liên quan đến sự tham gia của ít nhất một cá nhân hoặc nhóm người trong nội bộ.
Tôn thát liên quan đến hành động gian lận, biển thủ tài sản và vi phạm quy định, chính sách hoặc pháp luật một cách có chủ đích từ bên thứ ba Những tôn thát này phát sinh từ các hành động không tuân thủ quy định.
Thực hiện hành vi không thuộc thẩm quyền
Trộm cắp và gian lận
Các hoạt động không được báo cáo
Các hành động có chủ đích như gian lận, tống tiền, tham ô và biển thủ đều nằm ngoài thẩm quyền và vượt quá quyền hạn cho phép Những hành vi này không chỉ vi phạm pháp luật mà còn gây thiệt hại nghiêm trọng đến tài chính và uy tín của tổ chức.
Cô tình làm tôn hại đên tài sản Các hành vi giả mạo Check kitting Buôn lậu Trộm căp tài khoản/thông tin cá nhân
Trộm căp và gian lận
Trôn tránh/không tuân thủ các quy định về thuế (cố ý) Hối lộ Nội gián thương mại/gián điệp kinh tế Trộm căp
Giả mạo Séc giả Thiệt hại do bị hack Phát tán virus Lấy cắp thông tin (có tốn hại về tiên)
Các khoản thưởng, phạt và bồi thường trong hợp đồng lao động phải tuân thủ các cam kết và quy định về lao động, sức khỏe và an toàn lao động Điều này bao gồm việc thanh toán bồi thường cho nhân viên bị thương tật và giải quyết các vấn đề liên quan đến phân biệt đối xử.
Hành vi có tổ chức của người lao động Môi trường an toàn
Trách nhiệm pháp lý liên quan đến an toàn và sức khỏe của nhân viên là một yếu tố quan trọng trong môi trường làm việc Các vấn đề này bao gồm việc đảm bảo điều kiện làm việc an toàn, bảo vệ quyền lợi của nhân viên và bồi thường cho những thiệt hại xảy ra Ngoài ra, việc phân biệt đối xử trong môi trường làm việc cũng cần được chú ý, bao gồm các hình thức phân biệt dựa trên giới tính, tuổi tác, chủng tộc và nhiều yếu tố khác, nhằm tạo ra một môi trường làm việc công bằng và bình đẳng cho tất cả mọi người.
Khách hàng,sản phẩm và thông lệ kinh doanh
Tổn thất có thể xảy ra do những lỗi vô ý trong việc thực hiện trách nhiệm đối với khách hàng, bao gồm các yêu cầu về ủy thác và tính phù hợp Ngoài ra, bản chất và thiết kế của sản phẩm cũng có thể góp phần gây ra những tổn thất này.
Sự phù hợp, công khai và ủy thác
V i phạm về ủy quyền Các vấn đề về sự phù họp (K Y C )
V i phạm về riêng tư các nhân Sức ép về doanh số (aggressive sales) Đảo tảo khoản
Sử dụng thông tin bí mật sai mục đích Trách nhiệm của ngân hàng Hoạt động không phù họp với thông lệ kinh doanh/thị trường
Chống độc quyền Hoạt động kinh doanh/thông lệ thị trường không phù họp
Lô i kéo/tác động đến khách hàng (Market manipulation) Nội gián thương mại Hoạt động chưa được cấp phép
Rửa tiền Lỗi sản phẩm Khiếm khuyết của sản phẩm
Lỗ hổng trong thiết kế và mô hình có thể dẫn đến việc lựa chọn và thẩm định khách hàng không hiệu quả, làm vượt quá hạn mức tín dụng Điều này gây ra tranh cãi về hiệu quả của hoạt động tư vấn trong việc quản lý rủi ro và tối ưu hóa quy trình.
Thiệt hại về tài sản
Tổn thất do thiên tai bao gồm thiệt hại về người và tài sản, xảy ra do các sự kiện bên ngoài như thiên tai hoặc khủng bố Những mất mát này không chỉ ảnh hưởng đến đời sống cá nhân mà còn tác động lớn đến nền kinh tế và cộng đồng.
Ngừng trệ kinh doanh và lỗi hệ thống
Tổn thất phát sinh do việc ngừng trệ kinh doanh và lỗi hệ thống
Phân rnêm - 5 - Truyên thông Ngừng/gián đoạn dịch vụ
Quản lý tổn thất do lỗi trong quy trình giao dịch là rất quan trọng, bao gồm việc nắm bắt và thực hiện các giao dịch một cách hiệu quả Điều này không chỉ đảm bảo duy trì hiện trạng mà còn phân quản lý quy trình từ các giao dịch phối hợp Hơn nữa, việc xử lý mối quan hệ với các đối tác thương mại và nhà cung cấp cũng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Mất liên lạc có thể xảy ra do nhiều nguyên nhân, bao gồm lỗi trong việc nhập, duy trì và tải dữ liệu, không đáp ứng được thời hạn hoặc trách nhiệm, lỗi vận hành hệ thống, và lỗi hạch toán hoặc lỗi về quyền hạn.
Giám sát và báo cáo
Quản lý tài khoản khách hàng Đổi tác thương mại Nhà cung cấp
Quản lý tài sản đảm bảo gặp phải nhiều lỗi như duy trì dữ liệu tham chiếu không đầy đủ, không thực hiện nghĩa vụ báo cáo bắt buộc, và cung cấp báo cáo bên ngoài không chính xác Thêm vào đó, việc mất hoặc không đầy đủ hồ sơ cũng gây ra khó khăn trong quản lý Một vấn đề nghiêm trọng khác là việc cung cấp quyền truy cập chưa được phê duyệt cho tài khoản, cùng với báo cáo khách hàng không chính xác, dẫn đến tổn hại về tài sản của khách hàng.
Lựa chọn nhà cung cấp (xung đột về nhà cung cấp)