Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Họ tên sinh viên: Đào Cảnh Dƣơng Lớp: NHTMG Khóa: 13 Khoa: Ngân Hàng Hà Nội, tháng năm 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Họ tên sinh viên: Đào Cảnh Dƣơng Lớp: NHTMG Khóa: 13 Khoa: Ngân Hàng GVHD: GS TS Nguyễn Văn Tiến Hà Nội, tháng năm 2014 KÝ TỰ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng Thƣơng mại NHTM VN: Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc CP: Chính phủ RR: Rủi ro RRHĐ: Rủi ro hoạt động QLRR: Quản lý rủi ro HĐQT: Hội đồng quản trị TMCP: Thƣơng mại cổ phần TCTD: Tổ chức tín dụng TNHH: Trách nhiệm hữu hạn ACB: Ngân hàng cổ phần Á Châu BIDV: Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam Vietinbank: Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Agribank: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn HỆ THỐNG BẢNG, BIỂU, ĐỒ THỊ BẢNG Bảng 1.1: Mối liên hệ rủi ro hoạt động với loại rủi ro khác 16 Bảng 1.2: Ví dụ minh hoạ số tiêu đo lƣờng rủi ro hoạt động 24 Bảng 1.3: Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động 26 Bảng 2.1: Tăng trƣởng kinh tế chia theo khu vực giai đoạn 2011 – 2013 37 Bảng 2.2: lỗ hổng an ninh mạng phổ biến tồn hệ thống Internet banking 44 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ thành phần rủi ro hoạt động 14 Sơ đồ 1.2: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro NHTM 21 Sơ đồ 1.3: Xác định nguyên nhân gây rủi ro hoạt động 23 Sơ đồ 1.4: Các bƣớc hoạch định cho tình bất ngờ 27 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động Vietinbank 51 Sơ đồ 3.1: Khung QLRR hoạt động hiệu 66 Sơ đồ 3.2: Mơ hình tổ chức QLRR hoạt động nhiều NHTM giới 67 Sơ đồ 3.3: Quy trình QLRR hoạt động hiệu 68 MỤC LỤC CHƢƠNG I TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NHTM 1.1 Tổng quan rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1 Một số loại rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.2 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.1.3 Tính chất rủi ro hoạt động 11 1.1.4 Phân loại rủi ro hoạt động 12 1.2 Nguyên nhân ảnh hƣởng rủi ro hoạt động 13 1.2.1 Nguyên nhân 13 1.2.2 Ảnh hƣởng NHTM 13 1.2.3 Mối quan hệ rủi ro hoạt động với loại rủi ro khác 15 1.3 Quản lý rủi ro hoạt động NHTM 17 1.3.1 Sự cần thiết công tác quản lý rủi ro hoạt động 17 1.3.2 Các vấn đề nguyên tắc quản lý RRHĐ 18 1.3.3 Tổ chức máy quản lý rủi ro NHTM 20 1.3.4 Quy trình quản lý rủi ro hoạt động 22 1.4 Kinh nghiệm quản lý RRHĐ số NHTM giới học kinh nghiệm cho NHTM VN 27 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý RRHĐ số NHTM giới 27 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM VN 28 CHƢƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NHTM VN 2.1 Khái quát tình hình hoạt động ngành ngân hàng Việt Nam 32 2.1.1 Khái quát tình hình Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2013 32 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động ngành ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013 37 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động NHTM VN 40 2.2.1 Rủi ro quy trình nội 40 2.2.2 Rủi ro cán ngân hàng 42 2.2.3 Rủi ro hệ thống 43 2.2.4 Rủi ro bên 46 2.3 Thực trạng công tác quản lý rủi ro hoạt động NHTM VN 48 2.3.1 Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động NHTM VN 48 2.3.2 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động 50 2.3.3 Cách thức quản lý rủi ro hoạt động áp dụng 52 2.4 Đánh giá chung quản lý rủi ro hoạt động NHTM VN 55 2.4.1 Kết đạt đƣợc 55 2.4.2 Hạn chế & Nguyên nhân 56 CHƢƠNG III GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NHTM VN 3.1 Định hƣớng phát triển NHTM VN thời gian tới 59 3.1.1 Những nhân tố chi phối xu hƣớng phát triển khu vực ngân hàng 59 3.1.2 Những thách thức chủ yếu 60 3.1.3 Tầm nhìn mục tiêu phát triển khu vực ngân hàng 62 3.2 Giải pháp 65 3.2.1 Hồn thiện sách quy trình quản lý rủi ro hoạt động 65 3.2.2 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro hoạt động 71 3.2.3 Nâng cao lực tài 71 3.2.4 Nâng cao lực cạnh tranh, trì mở rộng quy mơ hoạt động kinh doanh 72 3.2.5 Hoàn thiện điều kiện, sở thực cho mơ hình tổ chức quản lý rủi ro hoạt động 73 3.2.6 Đào tạo nguồn nhân lực QLRR 76 3.3 Một số kiến nghị 77 3.3.1 Đối với Chính phủ 77 3.3.2 Đối với NHNN 78 LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Xu hƣớng tồn cầu hóa hội nhập kinh tế đƣa hệ thống ngân hàng tiến thêm bƣớc dài, không dừng lại hoạt động, dịch vụ kinh doanh túy mà ngày có thêm nhiều nghiệp vụ, sản phẩm cao cấp hơn, hiệu hơn, mang lại nhiều lợi nhuận Hoạt động kinh doanh ngày trở nên phức tạp, áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với nó, mức độ rủi ro tăng lên Thực tế địi hỏi hệ thống NHTM phải có biện pháp mạnh mẽ để nâng cao lực quản lý rủi ro Một ngân hàng yếu quản lý rủi ro khơng gây tổn thất cho ngân hàng đó, mà cịn tạo nên rủi ro định mang tính dây chuyền cho đơn vị khác ngƣợc lại Để hệ thống ngân hàng phát triển lành mạnh vững bền, thân ngân hàng cần trang bị nâng cao khả quản lý rủi ro để khơng gây tổn thất cho tránh dẫn tới ảnh hƣởng dây chuyền đến toàn hệ thống Thực tế cho thấy, hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro lĩnh vực phạm vi khác Trong đó, rủi ro hoạt động loại rủi ro liên quan tới nhiều yếu tố: ngƣời, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiên bên Đây yếu tố đa dạng thƣờng xuyên biến đổi Do đó, rủi ro hoạt động xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng Rủi ro hoạt động năm qua vấn đề cộm, NHTM Việt Nam giới phải gánh chịu khơng tổn thất loại rủi ro gây Vì vậy, Quản lý rủi ro hoạt động năm gần trở thành hoạt động quan trọng NHTM Quản lý rủi ro hoạt động trở thành nghiệp vụ quan trọng quen thuộc với nhiều NHTM nƣớc phát triển giới Đối với Việt Nam, để có bƣớc thật vững lành mạnh trình quốc tế hóa, phát triển chất lƣợng khơng đơn số lƣợng, NHTM Việt Nam cần nắm bắt tăng cƣờng quản lý RRHĐ để phù hợp với hiệp ƣớc quốc tế Với lý trên, em chọn đề tài: ”Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam” Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận QLRR hoạt động NHTM VN, qua thấy rõ đƣợc tầm quan trọng tìm giải pháp thiết thực nhằm tăng cƣờng QLRR hoạt động NHTM VN Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu: Nghiệp vụ quản lý RRHĐ NHTM Việt Nam Phạm vi nghiêm cứu: NHTM VN từ năm 2011 đến hết năm 2013 Phƣơng pháp nghiên cứu: Khóa luận sử dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu: Phƣơng pháp vật biện chứng, du lịch sử, phân tích, tổng hợp, diễn giải, quy nạp, phân tích thống kê, so sánh,… Kết cấu khóa luận: Ngồi phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài đƣợc chia làm ba chƣơng: Chƣơng I: Tổng quan quản lý rủi ro hoạt động NHTM Chƣơng II: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam Chƣơng III: Giải pháp kiến nghị nhằm tăng cƣờng quản lý RRHĐ NHTM Việt Nam CHƢƠNG I TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NHTM 1.1 Tổng quan rủi ro hoạt động NHTM: 1.1.1 Một số loại rủi ro hoạt động ngân hàng: Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành đƣợc nghiệp vụ tài định Kinh doanh ngân hàng ngành kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro Chính để đạt đƣợc mức lợi nhuận kỳ vọng, ngân hàng phải chấp nhận mức rủi ro mức độ định Những loại rủi ro thƣờng gặp bao gồm: Rủi ro lãi suất: “Rủi ro lãi suất phát sinh ngân hàng kỳ hạn đến hạn tài sản có khơng cân xứng với kỳ hạn đến hạn tài sản nợ”.1 Rủi ro tín dụng: “Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn”.2 Rủi ro hoạt động: rủi ro ngân hàng phải chịu tổn thất trực tiếp hay gián tiếp từ kiện hành động xảy thất bại cơng nghệ, q trình xử lý, hệ thống hạ tầng, nhân viên rủi ro khác có tác động đến hoạt động ngân hàng, bao gồm hoạt động lừa đảo Rủi ro khoản: “Là khả ngân hàng không đáp ứng nghĩa vụ tài cách tức thời phải huy động vốn bổ sung với chi phí cao phải bán tài sản với giá thấp”.3 1.1.2 Khái niệm rủi ro hoạt động: NHTM ln đóng vai trị quan trọng kinh tế, đặc biệt với nƣớc phát triển nhƣ Việt Nam Hệ thống ngân hàng đảm nhận việc 23 “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” – PGS Ts Nguyễn Văn TIến – Nhà xuất thống kê – 2010 10 giữ cho dòng vốn kinh tế đƣợc lƣu thơng, góp phần bơi trơn cho vận hành nhiều lĩnh vực thị trƣờng Tuy nhiên, thực tế cho thấy, NHTM phải đối mặt với nhiều loại rủi ro lĩnh vực phạm vi khác nhƣ: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất,… Trong đó, rủi ro hoạt động, cịn đƣợc gọi rủi ro vận hành hay rủi ro tác nghiệp, loại rủi ro có mặt hầu hết hoạt động ngân hàng nhƣng lại loại khó lƣờng Trong năm qua, NHTM VN giới phải gánh chịu khơng tổn thất rủi ro hoạt động gây nên làm ảnh hƣởng lớn đến uy tín nhƣ tài sản NHTM Rủi ro hoạt động phát sinh hệ thống thông tin không hiệu quả, sai sót kỹ thuật, sai phạm kiểm sốt nội bộ, biến cố khơng định trƣớc hay vấn đề hoạt động khác dẫn tới mát không lƣờng trƣớc hay vấn đề danh tiếng Phạm vi thời gian xảy rủi ro hoạt động rộng lớn, xảy lúc thời gian hoạt động ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác RRHĐ, định nghĩa phân loại RRHĐ theo nguyên nhân kết nhƣ: “RRHĐ rủi ro gây lỗi ngƣời, lỗi kỹ thuật ngoại cảnh”, “RRHĐ chênh lệch kết kinh doanh thực tế với kết kinh doanh dự tính”; hay có định nghĩa mang tính loại trừ nhƣ: “RRHĐ tất loại rủi ro khơng lƣợng hố đƣợc” “RRHĐ tất loại rủi ro loại trừ rủi ro tín dụng rủi ro thị trƣờng”.4 Đến năm 2001, Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng đƣa định nghĩa RRHĐ: ”Rủi ro hoạt động nguy xảy tổn thất trực tiếp hay gián tiếp quy trình, người hệ thống nội khơng đạt yêu cầu thất bại hay kiện bên Rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro pháp lý loại trừ rủi ro chiến lược rủi ro uy tín.” Th.s Vũ Hƣơng Mai: “Bàn khái niệm rủi ro hoạt động khác biệt với loại rủi ro khác ngân hàng”, Tạp chí ngân hàng số 18 tháng 09/2010 106 107 108 109 110 111 112 113 114 \ 115 116 117 118 119 120