Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại việt nam,

Tổng quan về rủi ro hoạt động tại NHTM

Một số loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng

Rủi ro là những sự kiện không lường trước, gây ra thiệt hại về tài sản cho ngân hàng, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu ngân hàng chi thêm chi phí để hoàn thành các giao dịch tài chính nhất định.

Kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó, để đạt được lợi nhuận mong muốn, các ngân hàng cần chấp nhận một số mức rủi ro nhất định Những loại rủi ro phổ biến trong ngành này bao gồm:

Rủi ro lãi suất xảy ra khi có sự không cân xứng giữa kỳ hạn đến hạn của tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận và khả năng thanh toán của ngân hàng.

Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc và lãi không diễn ra đúng hạn.

Rủi ro hoạt động là tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu do sự cố công nghệ, quy trình xử lý, hệ thống hạ tầng, nhân viên hoặc các yếu tố khác, bao gồm cả hành vi lừa đảo, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.

Rủi ro thanh khoản là khả năng ngân hàng không thể đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ tài chính, dẫn đến việc phải huy động vốn bổ sung với chi phí cao hoặc bán tài sản với giá thấp.

Khái niệm rủi ro hoạt động

NHTM đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, đặc biệt tại các quốc gia đang phát triển như Việt Nam Hệ thống ngân hàng này thực hiện nhiều chức năng thiết yếu, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế và ổn định tài chính.

1 2 3 “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng” – PGS Ts Nguyễn Văn TIến – Nhà xuất bản thống kê –

2010 giữ cho dòng vốn của nền kinh tế được lưu thông, góp phần bôi trơn cho sự vận hành của nhiều lĩnh vực trên thị trường

Ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều loại rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro lãi suất Trong số đó, rủi ro hoạt động, hay còn gọi là rủi ro vận hành, là loại rủi ro khó lường nhất và hiện diện trong hầu hết các hoạt động của ngân hàng Thực tế, các NHTM tại Việt Nam và trên thế giới đã chịu nhiều tổn thất nghiêm trọng do rủi ro hoạt động, ảnh hưởng lớn đến uy tín và tài sản của họ.

Rủi ro hoạt động có thể phát sinh từ hệ thống thông tin không hiệu quả, sai sót kỹ thuật, vi phạm trong kiểm soát nội bộ, biến cố không lường trước hoặc các vấn đề hoạt động khác Những rủi ro này có thể dẫn đến mất mát không lường trước và ảnh hưởng đến danh tiếng của ngân hàng Phạm vi và thời gian xảy ra rủi ro hoạt động rất đa dạng, có thể xảy ra bất kỳ lúc nào trong quá trình hoạt động của ngân hàng.

Rủi ro hoạt động (RRHĐ) có nhiều định nghĩa khác nhau, phân loại theo nguyên nhân hoặc kết quả Một số định nghĩa cho rằng RRHĐ là rủi ro do lỗi của con người, lỗi kỹ thuật, hoặc yếu tố bên ngoài Các định nghĩa khác nhấn mạnh sự chênh lệch giữa kết quả kinh doanh thực tế và dự tính Một số định nghĩa mang tính loại trừ, như việc không tính đến rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường Đến năm 2001, Uỷ ban Basel đã định nghĩa RRHĐ là nguy cơ tổn thất do quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu, bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không tính đến rủi ro chiến lược và uy tín.

Trong bài viết “Bàn về khái niệm rủi ro hoạt động và sự khác biệt với các loại rủi ro khác trong ngân hàng” của Th.s Vũ Hương Mai, đăng trên Tạp chí ngân hàng số 18 tháng 09/2010, tác giả phân tích khái niệm rủi ro hoạt động trong ngành ngân hàng Bài viết làm rõ sự khác biệt giữa rủi ro hoạt động và các loại rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, và rủi ro thanh khoản Tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc nhận diện và quản lý rủi ro hoạt động để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

Tính chất của rủi ro hoạt động

Rủi ro hoạt động là những nguy cơ tiềm ẩn có thể gây ra tổn thất lớn, nhưng thường khó xác định hoặc dự đoán trước Các dấu hiệu của rủi ro này có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng.

Sự thay đổi trong quy trình làm việc và tình trạng chậm trễ của nhân viên thường không được theo dõi đầy đủ Điều này dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động, gây khó khăn cho việc quản lý rủi ro trong quá trình thực hiện.

Rủi ro hoạt động là một loại rủi ro không ổn định và thường xuyên thay đổi, không theo tỷ lệ với quy mô hoạt động của ngân hàng Phạm vi và thời gian xảy ra rủi ro hoạt động rất đa dạng, có thể gia tăng nhanh chóng trong thời gian ngắn Ngay cả những hoạt động nhỏ cũng có thể dẫn đến tổn thất lớn, cho thấy tính chất phức tạp và khó lường của rủi ro này.

Rủi ro hoạt động là một yếu tố không thể tránh khỏi trong lĩnh vực ngân hàng, với tần suất xảy ra phụ thuộc vào độ phức tạp và quy mô của từng sản phẩm Loại rủi ro này hiện diện trong tất cả các sản phẩm mà ngân hàng cung cấp, do đó, nó luôn gắn liền với mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Rủi ro hoạt động thường liên quan đến các sự kiện, phản ánh sự tương tác giữa các hoạt động giao dịch và các yếu tố như con người, hệ thống và quy trình Những sự kiện bên ngoài có thể tác động mạnh mẽ đến rủi ro hoạt động, khiến cho các sự cố rủi ro trong quá trình kinh doanh trở nên phổ biến và đáng chú ý.

Rủi ro hoạt động có thể dẫn đến các tác động thứ cấp nghiêm trọng, đặc biệt là rủi ro uy tín và pháp lý Chẳng hạn, khi hệ thống máy ATM của ngân hàng gặp sự cố nghiêm trọng, điều này không chỉ ảnh hưởng đến giao dịch mà còn làm giảm lòng tin của khách hàng vào dịch vụ ngân hàng Tổn hại về uy tín thường khó đo lường nhưng có thể gây ra hậu quả lâu dài cho ngân hàng Ngoài ra, rủi ro pháp lý cũng có thể phát sinh khi các quy định pháp luật bị vi phạm do những sự cố liên quan đến rủi ro hoạt động.

Phân loại rủi ro hoạt động

1.1.4.1 Rủi ro từ nội bộ ngân hàng:

Rủi ro do quy định, quy trình nghiệp vụ

 Quy trình có nhiều bất cập, chƣa hoàn chỉnh, tạo kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại cho ngân hàng

 Quy trình chƣa phù hợp, gây khó khăn cho cán bộ ngân hàng trong quá trình tác nghiệp

Rủi ro do cán bộ ngân hàng:

 Không tuân thủ theo quy định, quy trình nghiệp vụ của ngân hàng và các văn bản pháp luật hiện hành

 Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không đƣợc ủy quyền hoặc phê duyệt vƣợt quá thẩm quyền cho phép

Không tuân thủ nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các quy định pháp luật liên quan đến người lao động tại nơi làm việc, bao gồm an toàn lao động, thực hiện tiết kiệm để chống lãng phí, và phòng chống tham nhũng, có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng cho cả cá nhân và tổ chức.

 Có hành vi lừa đảo và/hoặc hành động tội phạm, câu kết với đối tƣợng bên ngoài gây thiệt hại cho ngân hàng

Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin

 Hệ thống công nghệ thông tin hay hệ thống truyền thông không đầy đủ, không hoạt động

 Do dữ liệu không đầy đủ hoặc hệ thống bảo mật thông tin không an toàn

Việc thiết lập hệ thống không phù hợp có thể dẫn đến gián đoạn trong xử lý, truyền thông và thông tin Ngoài ra, các phần mềm và chương trình hỗ trợ cài đặt lỗi thời, hỏng hóc hoặc không hoạt động cũng góp phần làm gia tăng rủi ro từ các hệ thống hỗ trợ khác.

 Do thiếu các hệ thống dự phòng, kế hoạch khôi phục kinh doanh trong trường hợp xảy ra các thảm họa, thiên tai, bất trắc, đột biến,…

 Do việc chỉ đạo, hướng dẫn và hỗ trợ chưa kịp thời, chưa hiệu quả hoặc chống chéo gây khó khăn, ách tắc cho bộ phận nghiệp vụ

 Do cơ chế, quy chế về công tác hỗ trợ chƣa phù hợp, chƣa đáp ứng đƣợc các yêu cầu hỗ trợ cho bộ phận nghiệp vụ

1.1.4.2 Rủi ro do các tác động bên ngoài:

Rủi ro do hành vi lừa đảo, trộm cắp hoặc phạm tội của các đối tƣợng bên ngoài ngân hàng như: trộm cắp, cướp, giả mạo giấy tờ,…

Rủi ro do các sự kiện bên ngoài hoặc do tự nhiên (động đất, lũ lụt,…) gây thiệt hại cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Rủi ro từ việc thay đổi văn bản và quy định của chính phủ cùng các ban ngành liên quan có thể tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Nguyên nhân và ảnh hưởng của rủi ro hoạt động

Nguyên nhân

Các nguyên nhân chính có thể dẫn tới rủi ro hoạt động là:

Do con người: Nhân viên gian lận, cố ý làm sai; NHTM mất hoặc thiếu nhân lực chủ chốt…

Quy trình: Văn bản, hợp đồng không đầy dủ; Việc tuân thủ nội bộ và bên ngoài kém; Sản phẩm quá phức tạp hoặc tƣ vấn tồi…

Hệ thống: Đầu tƣ công nghệ không phù hợp; Lỗ hổng an ninh hệ thống; Lỗi tích hợp từ vận hành hệ thống…

Các yếu tố bên ngoài: Cơ sở hạ tầng chung kém; Các hành vi tội phạm; Việc sử dụng nguồn lực bên ngoài không hợp lý; Thiên tai;…

1.2.2 Ảnh hướng đối với NHTM:

Rủi ro hoạt động có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn bộ hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), dẫn đến trách nhiệm pháp lý nếu vi phạm quy định pháp luật hoặc quy định của Ngân hàng Nhà nước Điều này không chỉ làm tổn thất tài sản mà còn ảnh hưởng đến uy tín của NHTM Hơn nữa, NHTM sẽ phải bồi thường cho các thiệt hại tài sản phát sinh từ các rủi ro hoạt động này.

Rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm gian lận nội bộ, gian lận từ bên ngoài và lỗi hệ thống Để giảm thiểu những rủi ro này, NHTM cần thiết lập kế hoạch ngăn ngừa hiệu quả Việc phân tích kỹ lưỡng các nguyên nhân, ảnh hưởng và tổn thất do rủi ro hoạt động gây ra là cần thiết để xây dựng cơ sở dữ liệu cho việc quản lý rủi ro trong tương lai.

Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ giữa các thành phần rủi ro hoạt động

Nguồn: Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng

Kế hoạch ngăn ngừa/giảm thiểu rủi ro hoạt động

- Gian lận nội bộ/bên ngoài

- Thiệt hại về tài sản

- Ngừng trệ công việc kinh doanh

- Tổn thất, mất mát tài sản

Sự kiện RR hoạt động Ảnh hưởng

Cơ sở dữ liệu tổn thất

1.2.3 Mối quan hệ của rủi ro hoạt động với các loại rủi ro khác:

Trong ngân hàng, rủi ro hoạt động không chỉ xảy ra ở các bộ phận tác nghiệp mà còn tồn tại ở mọi bộ phận và hoạt động hàng ngày, có thể phát sinh từ bất kỳ cá nhân hay đơn vị nào Rủi ro hoạt động ảnh hưởng đến hầu hết các loại rủi ro khác, đặc biệt là khi kết hợp với quản lý rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường, tạo thành "kiềng ba chân" vững chắc trong quản trị rủi ro của ngân hàng Việc thiếu một trong ba bộ phận này sẽ ảnh hưởng đến quản lý danh mục rủi ro theo mô hình kinh doanh hiện đại Rủi ro tín dụng liên quan đến khả năng khách hàng không trả được nợ, trong khi rủi ro thị trường chủ yếu liên quan đến lãi suất và tỷ giá Sự khác biệt giữa rủi ro hoạt động và hai loại rủi ro này là rất rõ ràng.

Rủi ro hoạt động thường không được chấp nhận một cách tự nguyện và thường không thể đoán trước, thậm chí có thể không thể tránh khỏi Ngược lại, rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường thường được tính toán trước như những cơ hội kinh doanh, đi kèm với các công cụ phòng tránh hiệu quả và bền vững Rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường được chấp nhận vì chúng tuân theo quy luật “rủi ro càng lớn, lợi nhuận càng cao”, trong khi rủi ro hoạt động có thể dẫn đến tổn thất lớn mà lợi nhuận thu được lại không đáng kể, thậm chí có thể bằng không.

Rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường có thể dễ dàng hiểu và tính toán dựa trên giá trị và đặc tính của từng giao dịch Ngược lại, rủi ro hoạt động tiềm ẩn trong mọi hoạt động của ngân hàng, phản ánh bản chất của toàn bộ hoạt động kinh doanh, không chỉ giới hạn ở một giao dịch cụ thể Giá trị của rủi ro hoạt động lại khó đo đếm một cách chính xác.

Rủi ro hoạt động thường bị nhầm lẫn với rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường trong phân loại Ví dụ, khi khách hàng không trả được nợ vay, đây là rủi ro tín dụng Tuy nhiên, nếu nguyên nhân là do cán bộ tín dụng xử lý sai trong quy trình cho vay hoặc quản lý tài sản đảm bảo kém, thì tổn thất sẽ thuộc về rủi ro hoạt động.

Bảng 1.1: Mối liên hệ của rủi ro hoạt động với các loại rủi ro khác

Mối liên hệ với các rủi ro khác Tác động Các loại rủi ro khác

 Lỗi quy trình dẫn đến tổn thất tín dụng: Thẩm đinh, tài sản thế chấp, tài liệu giải trình

Dữ liệu hoặc các giả định không chính xác dẫn đến những quyết định yếu kém

 Những vụ lừa đảo lớn, lỗi mô hình thanh khoản, báo cáo hoặc giả định

 Lỗi hoạt động, đặc biệt là khi đƣợc công bố sẽ ảnh hưởng đến danh tiếng

 Lỗi trong các giả định hoặc phỏng đoán

 Chiến lược ảnh hưởng đến tất cả các mặt hoạt động ngân hàng

 Hoạt động thực tế không đúng với quy chế, quy định

 Quy định nội bộ, các quy định của pháp luật thay đổi

Nguồn: Giới thiệu về thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro – NHNN Việt Nam

Bài viết của Th.s Vũ Hương Mai trong Tạp chí Ngân hàng số 18 tháng 09/2010 trình bày khái niệm rủi ro hoạt động và phân tích sự khác biệt của nó so với các loại rủi ro khác trong lĩnh vực ngân hàng Tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc nhận diện và quản lý rủi ro hoạt động để đảm bảo sự ổn định và bền vững cho các tổ chức tài chính Qua đó, bài viết cung cấp cái nhìn sâu sắc về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động và cách thức mà nó có thể tác động đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Mối quan hệ của rủi ro hoạt động với các loại rủi ro khác

Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro hoạt động tồn tại ở mọi bộ phận và có thể phát sinh từ bất kỳ cá nhân hay đơn vị nào, ảnh hưởng đến hầu hết các loại rủi ro khác Quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động kết hợp thành “kiềng ba chân” trong hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng Thiếu một bộ phận nào sẽ ảnh hưởng đến việc quản lý danh mục rủi ro theo mô hình kinh doanh hiện đại Rủi ro tín dụng liên quan đến khả năng khách hàng không trả nợ, trong khi rủi ro thị trường chủ yếu liên quan đến lãi suất và tỷ giá Sự khác biệt giữa rủi ro hoạt động và hai loại rủi ro này là đáng chú ý.

Rủi ro hoạt động thường không được chấp nhận một cách tự nguyện và thường khó đoán trước, có khi không thể tránh khỏi Ngược lại, rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường thường được dự đoán như những cơ hội kinh doanh, với nhiều công cụ phòng ngừa hiệu quả và bền vững Rủi ro tín dụng và thị trường được chấp nhận vì chúng tuân theo quy luật "rủi ro càng lớn, lợi nhuận càng cao", trong khi rủi ro hoạt động có thể dẫn đến tổn thất lớn mà lợi nhuận lại không đáng kể, thậm chí có thể bằng không.

Rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường có thể được hiểu và tính toán dựa trên giá trị và đặc tính của từng giao dịch cụ thể Ngược lại, rủi ro hoạt động tồn tại trong mọi hoạt động của ngân hàng và phản ánh bản chất của toàn bộ hoạt động kinh doanh, không chỉ giới hạn ở một giao dịch cụ thể Giá trị của rủi ro hoạt động khó có thể đo đếm một cách chính xác.

Rủi ro hoạt động thường bị nhầm lẫn với rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường trong quá trình phân loại Chẳng hạn, khi khách hàng không thể trả nợ vay, đó được xem là rủi ro tín dụng Tuy nhiên, nếu nguyên nhân là do cán bộ tín dụng xử lý sai trong quy trình cho vay hoặc không quản lý tài sản đảm bảo hiệu quả, thì tổn thất phát sinh sẽ thuộc về rủi ro hoạt động.

Bảng 1.1: Mối liên hệ của rủi ro hoạt động với các loại rủi ro khác

Mối liên hệ với các rủi ro khác Tác động Các loại rủi ro khác

 Lỗi quy trình dẫn đến tổn thất tín dụng: Thẩm đinh, tài sản thế chấp, tài liệu giải trình

Dữ liệu hoặc các giả định không chính xác dẫn đến những quyết định yếu kém

 Những vụ lừa đảo lớn, lỗi mô hình thanh khoản, báo cáo hoặc giả định

 Lỗi hoạt động, đặc biệt là khi đƣợc công bố sẽ ảnh hưởng đến danh tiếng

 Lỗi trong các giả định hoặc phỏng đoán

 Chiến lược ảnh hưởng đến tất cả các mặt hoạt động ngân hàng

 Hoạt động thực tế không đúng với quy chế, quy định

 Quy định nội bộ, các quy định của pháp luật thay đổi

Nguồn: Giới thiệu về thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro – NHNN Việt Nam

Trong bài viết "Bàn về khái niệm rủi ro hoạt động và sự khác biệt với các loại rủi ro khác trong ngân hàng" của tác giả Vũ Hương Mai, được đăng tải trên Tạp chí Ngân hàng số 18 tháng 09/2010, tác giả đã phân tích khái niệm rủi ro hoạt động, nhấn mạnh những đặc điểm riêng biệt của loại rủi ro này so với các loại rủi ro khác trong lĩnh vực ngân hàng Bài viết cung cấp cái nhìn sâu sắc về nguyên nhân, tác động và cách thức quản lý rủi ro hoạt động, đồng thời làm rõ tầm quan trọng của việc nhận diện và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng.

Quản lý rủi ro hoạt động tại các NHTM

Sự cần thiết của công tác quản lý rủi ro hoạt động

Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng là một hình thức đặc biệt và tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt trong môi trường cạnh tranh khốc liệt hiện nay Các nguy cơ rủi ro ngày càng gia tăng và diễn biến phức tạp, khiến việc dự đoán trở nên khó khăn Một trong những rủi ro đáng chú ý là rủi ro hoạt động (RRHĐ), đã gây ra nhiều tổn thất lớn không chỉ cho các ngân hàng thương mại Việt Nam mà còn cho các ngân hàng trên toàn cầu.

Ảnh hưởng của rủi ro hoạt động đến ngân hàng phụ thuộc vào từng trường hợp cụ thể, có thể gây ra tổn thất lớn như trách nhiệm pháp lý, thiệt hại tài sản, và giảm uy tín Những rủi ro này có thể dẫn đến tâm lý hoang mang trong khách hàng, đặc biệt là cá nhân, gây ra làn sóng rút tiền ồ ạt và rủi ro thanh khoản Hệ quả trực tiếp là giảm lợi nhuận và có thể làm giảm giá cổ phiếu của ngân hàng, ảnh hưởng đến thị trường chứng khoán Ngoài ra, rủi ro còn gây ra tâm lý lo sợ trong nội bộ, làm giảm sự đoàn kết giữa nhân viên Một sự kiện rủi ro lớn có thể hủy hoại uy tín ngân hàng và dẫn đến nguy cơ phá sản Do đó, quản lý rủi ro hoạt động cần được thực hiện hiệu quả để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.

1.3.1.2 Ảnh hưởng cho nền kinh tế:

Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng như mạch máu của nền kinh tế, thúc đẩy sản xuất và chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng cũng đối mặt với rủi ro hệ thống, có thể gây ảnh hưởng dây chuyền đến các ngân hàng thương mại khác Nếu không có biện pháp khắc phục kịp thời, rủi ro này có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế quốc gia, khu vực và toàn cầu.

Nếu quản lý rủi ro hoạt động không hiệu quả và thường xuyên xảy ra sự cố, uy tín của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng, dẫn đến sự mất niềm tin từ khách hàng Hệ quả là khách hàng có thể không còn xem ngân hàng là nơi an toàn để gửi tiền, chuyển sang sử dụng các dịch vụ khác Điều này khiến đồng vốn nhàn rỗi không được tận dụng tối đa, ảnh hưởng đến hiệu quả đầu tư cho nền kinh tế Hơn nữa, khi hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, Nhà nước cũng sẽ gặp trở ngại trong việc thực hiện các chính sách điều hành vĩ mô.

Rủi ro trong lĩnh vực thanh toán có thể làm chậm tiến độ kinh doanh và bỏ lỡ cơ hội của khách hàng Quy trình phức tạp và tư vấn kém từ ngân hàng gây phiền hà trong việc sử dụng dịch vụ Công nghệ không ổn định làm mất thời gian quý báu của khách hàng Số liệu ngân hàng không chính xác khiến nhân viên kế toán gặp khó khăn trong việc báo cáo Quyền lợi của khách hàng bị đe dọa khi có sai sót trong tính toán lãi suất hoặc chuyển nhầm tiền.

Các vấn đề và nguyên tắc trong quản lý RRHĐ

Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng đã xác định 4 vấn đề chính và đưa ra 10 nguyên tắc vàng trong quản lý rủi ro hoạt động Các ngân hàng cần thực hiện những khuyến nghị này để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tài chính.

Vấn đề thứ nhất: Tạo ra mội trường quản lý rủi ro phù hợp hơn, gồm 3 nguyên tắc:

Hội đồng quản trị cần làm rõ các khía cạnh chính của ngân hàng và nhận diện rủi ro hợp đồng (RRHĐ) như một loại rủi ro quan trọng cần được quản lý Việc đánh giá và xem xét RRHĐ nên được thực hiện định kỳ dựa trên khung quản lý cụ thể Khung này phải cung cấp định nghĩa tổng thể về RRHĐ cho toàn bộ ngân hàng, cùng với các nguyên tắc và phương pháp xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro hiệu quả.

Nguyên tắc 2 yêu cầu Hội đồng quản trị đảm bảo rằng khung quản lý rủi ro hoạt động của ngân hàng phải dựa vào hiệu quả và toàn diện của kiểm toán nội bộ Kiểm toán nội bộ cần được thực hiện bởi những nhân viên có trình độ, được đào tạo bài bản và hoạt động độc lập Đồng thời, kiểm toán nội bộ không nên trực tiếp đảm nhận trách nhiệm về quản lý rủi ro hoạt động.

Nguyên tắc 3 yêu cầu quản lý cấp cao phải có trách nhiệm trong việc triển khai khung quản lý RRHĐ đã được HĐQT phê duyệt Khung này cần được thực hiện đồng nhất trong toàn hệ thống ngân hàng, đảm bảo rằng mọi nhân viên đều hiểu rõ trách nhiệm của mình trong quản lý RRHĐ Bên cạnh đó, lãnh đạo cấp cao cũng phải phát triển các chính sách, quy trình và thủ tục liên quan đến quản lý RRHĐ cho tất cả sản phẩm, hoạt động và hệ thống ngân hàng.

Vấn đề thứ hai: Quản trị rủi ro: Xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát, gồm 4 nguyên tắc:

Nguyên tắc 4 yêu cầu các ngân hàng phải xác định và đánh giá rủi ro hoạt động (RRHĐ) trong tất cả các rủi ro liên quan đến sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của mình Để đảm bảo an toàn và hiệu quả, ngân hàng cần tuân thủ đầy đủ các thủ tục thẩm định trước khi ra mắt sản phẩm mới hoặc triển khai các hoạt động và quy trình.

Nguyên tắc 5 yêu cầu các ngân hàng thiết lập quy trình giám sát định kỳ mức độ ảnh hưởng và tổn thất do rủi ro hoạt động (RRHĐ) gây ra Việc báo cáo thường xuyên cho lãnh đạo cấp cao và Hội đồng Quản trị là cần thiết để hỗ trợ việc quản lý RRHĐ một cách chủ động và hiệu quả.

Nguyên tắc 6 nhấn mạnh rằng các ngân hàng cần thiết lập chính sách, quy trình và thủ tục hiệu quả để kiểm soát và triển khai chương trình giảm thiểu rủi ro Họ nên thường xuyên xem xét các ngưỡng rủi ro và chiến lược kiểm soát, đồng thời điều chỉnh hồ sơ rủi ro hợp đồng (RRHĐ) cho phù hợp bằng cách áp dụng các chiến lược tương thích với rủi ro tổng thể và rủi ro đặc thù.

Nguyên tắc 7 yêu cầu ngân hàng xây dựng kế hoạch duy trì kinh doanh nhằm đảm bảo khả năng hoạt động liên tục Kế hoạch này giúp hạn chế tổn thất khi xảy ra các rủi ro bất ngờ.

Vấn đề thứ 3: Vai trò của cơ quan giám sát, đƣợc thực hiện thông qua hai nguyên tắc:

Nguyên tắc 8 yêu cầu các cơ quan giám sát ngân hàng phải đảm bảo rằng mọi ngân hàng đều có một khung quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) hiệu quả Khung này cần được thiết lập để xác định, đánh giá, giám sát và kiểm soát/giảm thiểu rủi ro hoạt động, đóng vai trò quan trọng trong phương pháp tiếp cận tổng thể để quản lý rủi ro (QLRR).

Nguyên tắc 9 yêu cầu cơ quan giám sát thực hiện việc chỉ đạo thường xuyên, độc lập trong việc đánh giá các chính sách, thủ tục và thực tiễn liên quan đến các rủi ro hoạt động của ngân hàng Người giám sát cần thiết lập các cơ chế phù hợp để theo dõi và nắm bắt sự phát triển của ngân hàng một cách hiệu quả.

Vấn đề thứ tư: Vai trò của việc công bố thông tin, gồm một nguyên tắc:

Nguyên tắc 10 yêu cầu các ngân hàng phải công bố thông tin một cách đầy đủ và kịp thời, giúp người tham gia thị trường có thể đánh giá hiệu quả trong việc quản lý rủi ro hoạt động.

Nếu ngân hàng tuân thủ đầy đủ các nguyên tắc đã nêu và phù hợp với điều kiện thực tế, công tác quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) sẽ đạt chuẩn mực và thực hiện được các mục tiêu đã đề ra.

Tổ chức bộ máy quản lý rủi ro ở các NHTM

Quản lý rủi ro là nghiệp vụ thiết yếu của các ngân hàng thương mại (NHTM), do đó, việc xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Như Tiến sĩ S L Srinivasulu, Chủ tịch tập đoàn KESDEE Inc, California, Hoa Kỳ đã từng nói: “Hãy nói cho tôi biết bạn quản lý rủi ro ra sao, tôi sẽ nói ngân hàng bạn thế nào” Để thực hiện quản trị rủi ro hiệu quả, mỗi NHTM cần phát triển một bộ máy quản trị rủi ro phù hợp và đảm bảo tính hiệu quả trong quá trình quản lý.

Trong bài viết "Quản trị rủi ro hoạt động: Kinh nghiệm quốc tế và bài học đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam" của tác giả Lê Thanh Tâm và Phạm Bích Liên, được đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 20 tháng 10 năm 2009, các tác giả đã phân tích các phương pháp quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả từ các quốc gia khác và đề xuất những bài học quý giá cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của việc áp dụng các chiến lược quản lý rủi ro tiên tiến để nâng cao khả năng cạnh tranh và đảm bảo sự ổn định trong môi trường tài chính đầy biến động.

Quản trị rủi ro là một quá trình liên tục và cần thiết ở mọi cấp độ trong tổ chức tài chính, theo ủy ban Basel về giám sát ngân hàng Điều này không chỉ giúp các tổ chức đạt được các mục tiêu đã đề ra mà còn duy trì khả năng tồn tại và đảm bảo sự minh bạch về tài chính.

Hoạt động quản lý rủi ro nhằm xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro ở mức chấp nhận được Việc thực hiện hiệu quả quản lý rủi ro giúp ngân hàng đạt được sự cân bằng giữa rủi ro mong muốn và rủi ro cần giảm thiểu Khi kiểm soát rủi ro một cách hợp lý, ngân hàng có thể tối đa hóa lợi ích từ các rủi ro thông qua các phương pháp như chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ hoặc chuyển đổi rủi ro.

Sơ đồ 1.2: Mô hình tổ chức quản lý rủi ro ở các NHTM

Nguồn: “Quản lý rủi ro dưới góc độ của ngân hàng” – Ts Phạm Tiến Thành

KIỂM TOÁN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Hội đồng Quản lý rủi ro BAN ĐIỀU HÀNH

Uỷ ban QLRR thị trường

Uỷ ban QLRR hoạt động

Uỷ ban QLRR tín dụng

Thị trường tại Trụ sở chính

Phòng QLRR tín dụng tại Trụ sở chính

Phòng QLRR hoạt động tại Trụ sở chính Phòng QLRR tại Chi nhánh

Quy trình quản lý rủi ro hoạt động

1.3.4.1 Nhận biết nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động:

Rủi ro hoạt động là yếu tố luôn tồn tại trong mọi giao dịch và hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Các chuyên gia đã tổng hợp và phân tích, xác định bốn nguyên nhân chính gây ra rủi ro hoạt động.

Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong việc phát sinh rủi ro hoạt động, thường do trình độ chuyên môn chưa đủ hoặc hành vi cố ý vi phạm quy định vì lợi ích cá nhân Điều này tạo ra những rủi ro khó quản trị và là nguyên nhân chính dẫn đến các sự cố trong quá trình tác nghiệp Một số rủi ro phổ biến bao gồm

 Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không đƣợc ủy quyền hay vƣợt quá thẩm quyền cho phép

 Không tuân thủ theo các quy định, quy trình nghiệp vụ của ngân hàng, NHNN và các văn bản pháp luận hiện hành

Việc không tuân thủ quy định và quy trình của hệ thống hỗ trợ có thể dẫn đến việc hỗ trợ không kịp thời hoặc không hiệu quả, gây khó khăn cho bộ phận nghiệp vụ.

Việc không tuân thủ nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các quy định pháp luật liên quan đến người lao động tại nơi làm việc, như an toàn lao động và chống lãng phí, có thể dẫn đến nhiều hệ lụy nghiêm trọng cho tổ chức và cá nhân.

 Có hành vi lừa đảo và hành động phạm tội, câu kết với đối tƣợng bên ngoài nhằm gây thiệt hại cho ngân hàng

 Có nhiều điểm bất cập, chƣa hoàn chỉnh, tạo nên kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây nên thiệt hại cho ngân hàng

 Chƣa phù hợp, gây khó khăn cho các bộ phận tác nghiệp trong ngân hàng

Hệ thống gặp sự cố kỹ thuật do thiết kế không phù hợp và phần mềm lỗi thời, dẫn đến giao dịch kế toán bị ngừng trệ Thời gian xử lý giao dịch kéo dài do đường truyền chậm, thông tin không được sử dụng đúng cách, và lỗ hổng an ninh mạng tạo điều kiện cho tội phạm công nghệ cao xâm nhập hệ thống.

Các yếu tố bên ngoài:

 Rủi ro do hành vi lừa đảo, trộm cắp của các đối tƣợng bên ngoài ngân hàng

Rủi ro từ các sự kiện bên ngoài hoặc tự nhiên như bão, lũ lụt và động đất có thể gây gián đoạn và thiệt hại nghiêm trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Rủi ro từ sự thay đổi và đổi mới trong các văn bản, quy định của chính phủ và các cơ quan liên quan có thể tác động tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.

Sơ đồ 1.3: Xác định nguyên nhân gây ra rủi ro hoạt động

Thất bại do con người

Thất bại tuân thủ luật pháp

Hành động của CP và lập pháp

Thất bại nhà cung cấp/nhà thầu

Tranh chấp thương mại & Luật

Thất bại cơ sở hạ tầng & tài chính

Các RRHĐ bên ngoài Các RRHĐ nội bộ & bên ngoài

1.3.4.2 Đo lường rủi ro hoạt động: Đo lường rủi ro hoạt động là việc xác định mức độ rủi ro của các loại rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động là loại rủi ro rất khó nhận biết vì vậy nên việc đo lường cũng gặp không ít khó khăn Có hai phương pháp đo lường thường được sử dụng, đó là phương pháp định tính và phương pháp định lượng

Phương pháp định tính là quá trình phân tích và đánh giá chủ quan của các ngân hàng thương mại về mức độ nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro đã xác định Phương pháp này được áp dụng để đo lường các rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức cán bộ, an toàn nơi làm việc, cũng như chính sách và quy trình nội bộ.

Phương pháp định lượng là kỹ thuật đánh giá rủi ro thông qua số liệu cụ thể, xác định xác suất xảy ra và mức độ tổn thất của từng loại dấu hiệu rủi ro Phương pháp này chủ yếu dựa vào dữ liệu thống kê từ ngân hàng, nhằm đo lường rủi ro hoạt động liên quan đến các lĩnh vực như hệ thống thông tin và các gian lận nội bộ hoặc bên ngoài.

Bảng 1.2: Ví dụ minh hoạ về một số chỉ tiêu đo lường rủi ro hoạt động chính

Sự cố Chỉ số đo lường rủi ro

Gian lận Số lƣợng gian lận nội bộ

Số lƣợng gian lận bên ngoài

Khiếu nại về tranh chấp của khách hàng

Số lƣợng báo cáo khiếu nại và tranh chấp

Số lƣợng khiếu nại vƣợt quá X ngày

Các vị trí bỏ trống Tỷ lệ phần trăm nhân viên bỏ trống

Số lƣợng các vị trí bỏ trống lớn hơn X ngày

Số sản phẩm đƣợc đƣa ra nhƣng không hoàn thành đúng chương trình sản phẩm

Số sản phẩm đƣợc triểu khai quá chậm

Số lƣợng tiền mặt thiếu/thừa

Số tiền thu thừa hoặc bị mất do sai sót

Số vi phạm quá giới hạn

Xử lý giao dịch Khối lƣợng giao dịch

Số nợ quá hạn trong quá trình chờ xử lý

Số lƣợng và độ dài thời gian ngừng hệ thống trong kế hoạch

Số lƣợng và độ dài thời gian ngừng hệ thống không theo kế hoạch

Vi phạm quy định Số vi phạm, phạt/cảnh cáo những vi phạm quy định của cơ quan/luật pháp

Nguồn: KPMG International 2007 1.3.4.3 Giám sát và kiểm soát rủi ro hoạt động:

Mục tiêu chính của việc này là tiến hành điểu chỉnh, xây dựng những phương án phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro hoạt động

Giám sát rủi ro nhằm phát hiện và nhận biết rủi ro mới, cắt giảm và đánh giá hiệu quả của việc cắt giảm rủi ro

Kiểm soát rủi ro là quá trình thực hiện kế hoạch quản lý rủi ro khi chúng xảy ra, thông qua các thủ tục trong hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm giảm thiểu rủi ro trong các quy trình kinh doanh Rủi ro cần được quản lý theo từng giai đoạn cụ thể, với quyết định rõ ràng và chiến lược giảm thiểu rủi ro Chi phí kiểm soát cao có thể giảm thiểu rủi ro nhưng lại làm giảm lợi nhuận, trong khi chi phí thấp có thể mang lại lợi nhuận cao hơn nhưng gia tăng nguy cơ Ban điều hành cần tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa chi phí kiểm soát và lợi ích để lựa chọn thủ tục kiểm soát rủi ro phù hợp nhất.

Mức độ chịu rủi ro của các ngân hàng khác nhau, do đó, mỗi ngân hàng cần áp dụng các phương thức kiềm chế rủi ro phù hợp với quy mô và mức độ rủi ro của mình Tại các ngân hàng thương mại, tất cả các cấp từ Hội đồng Quản trị đến ban tổng giám đốc và nhân viên đều cần nhận thức rõ tầm quan trọng của rủi ro hoạt động Việc giám sát và kiểm soát rủi ro hoạt động phải bao quát mọi loại rủi ro có thể phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng.

Bảng 1.3: Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động cơ bản

Mức độ rủi ro Kế hoạch hành động

Các kiểm soát nhanh chóng và dễ dàng cần được thực hiện ngay lập tức và tiếp tục theo kế hoạch hành động khi có đủ nguồn lực Giám sát là yếu tố quan trọng để duy trì kiểm soát hiệu quả Quản lý thông qua các thủ tục thông thường giúp cải thiện hiệu suất kinh tế nơi có thể Cuối cùng, việc hoàn tất báo cáo rủi ro là điều cần thiết để đảm bảo tính minh bạch và trách nhiệm.

Các kế hoạch giảm thiểu rủi ro và chi phí phòng chống cần được thực hiện Việc đánh giá rủi ro và thực hiện các hành động thích hợp là rất quan trọng Tất cả các hành động này phải được kiểm soát chặt chẽ Báo cáo rủi ro cần phải được hoàn tất và rủi ro phải được theo dõi thường xuyên.

Việc đánh giá rủi ro liên quan đến công việc đang tiến hành cần được thực hiện càng sớm càng tốt để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Cần chỉ thực hiện các hoạt động trong giới hạn chấp nhận được và liên hệ với người quản lý rủi ro để giảm thiểu các rủi ro phát sinh Ngoài ra, báo cáo sự cố phải được hoàn thành và các sự cố cần được theo dõi chặt chẽ.

Kinh nghiệm quản lý RRHĐ của một số NHTM trên thế giới và bài học

Kinh nghiệm quản lý RRHĐ của một số NHTM trên thế giới

Nhiều ngân hàng trên thế giới đã triển khai các biện pháp quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) ngay sau khi Basel II có hiệu lực Các ngân hàng tại Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản và Australia đã áp dụng phương pháp đo lường hiện đại AMA (Advanced Measurement Approach) Nghiên cứu của Uỷ ban Basel đối với 121 ngân hàng ở 17 quốc gia cho đến cuối năm 2008 cho thấy vốn RRHĐ của các ngân hàng sử dụng AMA thấp hơn so với các ngân hàng không sử dụng AMA, với tỷ lệ lần lượt là 10,8% so với 12-18%.

Tổ chức đội đánh giá RR

Tiến hành đánh giá rủi ro

Xếp ƣu tiên & phạm vi rủi ro

Phát triển các tình huống Hoạch định

Triển khai các kế hoạch

Nhận dạng sự cố bộc phát

Kiểm nghiệm kế hoạch Diễn tập

Sự cố bộc phát xảy ra

Khởi động kế hoach hồi phục

Hơn 50% ngân hàng Tây Ban Nha đã tiến hành đổi mới hoạt động và tổ chức để quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) Các ngân hàng này đã thành lập bộ phận riêng biệt chuyên về RRHĐ, cải tiến hệ thống báo cáo và áp dụng công nghệ hiện đại.

Một số ngân hàng, như ING Group và Citibank, tận dụng nguồn lực bên ngoài để quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ), trong đó ING Group hợp tác với IBM và Citibank sử dụng phần mềm CLS (Continuous Linked Settlement) Citibank thực hiện quản lý RRHĐ dựa trên tiêu chuẩn và chính sách rủi ro, kết hợp với tự đánh giá rủi ro Hoạt động của các phòng ban và đơn vị kinh doanh được theo dõi và đánh giá thường xuyên, từ đó đưa ra quyết định điều chỉnh nhằm giảm thiểu RRHĐ Tất cả các hoạt động này đều được tài liệu hóa và công bố công khai trong ngân hàng Citibank xác định các chỉ số đo lường rủi ro một cách cụ thể và kỹ lưỡng, điều này là điều kiện tiên quyết để thực hiện quản lý RRHĐ hiệu quả.

Khung quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) được áp dụng linh hoạt tùy thuộc vào điều kiện của từng quốc gia và ngân hàng Ngân hàng DBS tại Singapore đã cụ thể hóa khung quản trị này bằng cách phân tích các RRHĐ dựa trên tần suất xuất hiện và mức độ tác động Từ đó, DBS xác định các phương pháp tổ chức và xây dựng chương trình giảm thiểu rủi ro như kiểm soát nội bộ và bảo hiểm quốc tế Tại DBS, các công cụ và kỹ thuật quản trị RRHĐ bao gồm kiểm soát tự đánh giá, quản lý sự kiện, phân tích rủi ro và báo cáo.

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NHTM VN 2.1 Khái quát về tình hình hoạt động của ngành ngân hàng tại Việt Nam

Khái quát tình hình Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2013

Giai đoạn 2011 – 2013 đánh dấu nửa đầu của kế hoạch 5 năm với nhiều dấu ấn đặc biệt, nổi bật nhất là sự phản ứng mạnh mẽ trong chính sách điều hành kinh tế so với các kế hoạch 5 năm trước đó.

Ngay năm đầu tiên thực hiện kế hoạch 5 năm phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn

Từ năm 2011 đến 2015, Chính phủ Việt Nam đã đặt ra mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mô và đạt tốc độ tăng trưởng kinh tế cao Kế hoạch phát triển kinh tế – xã hội năm 2011 được Quốc hội thông qua với mục tiêu tăng cường tính ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, đổi mới mô hình tăng trưởng, và chuyển đổi cơ cấu nền kinh tế Mục tiêu là đạt tốc độ tăng trưởng cao hơn năm 2010, nâng cao chất lượng, hiệu quả và sức cạnh tranh của nền kinh tế, đồng thời đảm bảo an sinh xã hội, cải thiện đời sống người dân, giữ vững ổn định chính trị, củng cố quốc phòng, và nâng cao hiệu quả công tác đối ngoại và hội nhập quốc tế.

Sau Đại hội XI của Đảng vào ngày 19/01/2011, nền kinh tế nhanh chóng xuất hiện dấu hiệu bất ổn, với những yếu kém vốn có chưa được giải quyết Chỉ số tiêu dùng năm 2011 đã tăng 1,5 lần so với lạm phát năm trước, từ 11,75% lên 18,13% Tỷ lệ nợ xấu, đặc biệt trong lĩnh vực bất động sản, có xu hướng gia tăng, gây ra rủi ro và bất ổn cho hệ thống ngân hàng Đồng thời, số lượng doanh nghiệp giải thể và ngừng hoạt động cũng tăng cao hơn trước.

Nghị quyết số 02/2011/NQ-CP của Chính phủ, ban hành ngày 09/01/2011, thể hiện quyết tâm cao trong việc thực hiện các chỉ tiêu Quốc hội đề ra cho phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách nhà nước năm 2011 Tuy nhiên, đầu năm 2011, tình hình kinh tế thế giới diễn biến phức tạp với lạm phát gia tăng, giá dầu thô và nguyên vật liệu đầu vào sản xuất cũng như giá lương thực, thực phẩm và vàng trên thị trường thế giới tiếp tục tăng cao, ảnh hưởng đáng kể đến nền kinh tế trong nước.

Vào ngày 24/02/2011, Chính phủ đã ban hành Nghị quyết số 11/2011/NQ-CP nhằm thực hiện các giải pháp chủ yếu để kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã hội trong bối cảnh tình hình kinh tế hiện nay.

Chính phủ đã thực hiện những điều chỉnh chính sách kịp thời nhằm tăng cường ổn định kinh tế vĩ mô, dẫn đến những chuyển biến tích cực trong nền kinh tế, tuy nhiên vẫn còn nhiều thách thức Mặc dù lạm phát có xu hướng giảm trong nửa cuối năm 2011, chỉ số giá tiêu dùng (CPI) cả năm vẫn cao, đạt 18,13%, vượt mục tiêu đề ra là 18%.

Vốn đầu tư xã hội/GDP năm 2011 chỉ đạt 33,3%, thấp hơn mục tiêu 40%, dẫn đến sự giảm tốc trong tăng trưởng kinh tế Lãi suất vẫn chưa giảm đáng kể, nhu cầu ngoại tệ và áp lực tỷ giá cuối năm vẫn lớn, khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn Kết quả là tăng trưởng kinh tế cả năm 2011 chỉ đạt 5,89%, dưới mức chỉ tiêu 6%.

Năm 2012, kinh tế - tài chính Việt Nam tiếp tục bị ảnh hưởng bởi sự bất ổn toàn cầu, đặc biệt là khủng hoảng tài chính và nợ công tại châu Âu chưa được giải quyết Suy thoái ở khu vực Euro, khủng hoảng tín dụng, và tỷ lệ thất nghiệp gia tăng đã tác động mạnh đến hoạt động sản xuất và thương mại toàn cầu, dẫn đến diễn biến phức tạp của giá cả hàng hóa.

Sự sụt giảm của kinh tế thế giới đã gây ra nhiều bất lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư trong nước, dẫn đến thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho tăng cao và sức mua giảm sút Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng hiện đang ở mức đáng lo ngại, khiến nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, phải thu hẹp sản xuất, tạm ngừng hoạt động hoặc thậm chí giải thể.

Chính phủ đã ban hành Nghị quyết số 01/NQ-CP ngày 03/01/2012 nhằm ưu tiên kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và duy trì tăng trưởng hợp lý Mục tiêu bao gồm đổi mới mô hình tăng trưởng, cơ cấu lại nền kinh tế, nâng cao chất lượng và hiệu quả, đồng thời bảo đảm phúc lợi và an sinh xã hội Nghị quyết cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc giữ vững ổn định chính trị, củng cố quốc phòng, bảo đảm an ninh quốc gia, trật tự và an toàn xã hội, cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động đối ngoại và hội nhập quốc tế.

Mục tiêu năm 2012 đã phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 2011 – 2015, với cam kết duy trì tăng trưởng hợp lý để đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô Chúng ta đang từng bước đổi mới mô hình tăng trưởng, tái cơ cấu và nâng cao sức cạnh tranh của nền kinh tế.

Giai đoạn này chứng kiến nhiều quan điểm trái chiều về cách điều hành nền kinh tế của Chính phủ Một số ý kiến cho rằng Chính phủ đã kiên định với chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm ổn định kinh tế vĩ mô và kiềm chế lạm phát Ngược lại, có ý kiến cho rằng sự suy giảm tổng cầu trong và ngoài nước, cùng với việc gia tăng hàng tồn kho, đã làm giảm nhu cầu mở rộng sản xuất Nợ xấu cũng bắt đầu lộ diện, trở thành rào cản cho dòng chảy tiền tệ Do đó, nhu cầu vốn cho tăng trưởng kinh tế không cao, chủ yếu chỉ để đảo nợ Nhiều doanh nghiệp đủ điều kiện vay vốn lại không muốn vay do tổng cầu giảm, trong khi những doanh nghiệp cần vay để đảo nợ lại không đáp ứng đủ điều kiện Điều này được xem là nguyên nhân chính dẫn đến sự chậm trễ trong tăng trưởng tổng vốn đầu tư toàn xã hội và tín dụng.

Nhiều doanh nghiệp đã gặp khó khăn, dẫn đến tình trạng phá sản, tạm ngừng hoạt động hoặc thu hẹp sản xuất, ảnh hưởng đến công ăn việc làm và thu nhập của người lao động Trong năm 2012, có tới 54.261 doanh nghiệp giải thể hoặc ngừng hoạt động Để ổn định kinh tế vĩ mô và hỗ trợ doanh nghiệp, Chính phủ đã ban hành nghị quyết số 13/NQ-CP vào ngày 10/05/2012, nhằm đưa ra một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh và thúc đẩy phát triển thị trường.

Các giải pháp miễn, giảm và gia hạn nộp thuế cho doanh nghiệp đã giúp họ vượt qua khó khăn Việc thực hiện Nghị quyết 13/NQ-CP của Chính phủ kịp thời đã kiểm soát chỉ số CPI năm 2012 tăng 6,81%, thấp hơn so với mức tăng 18,13% năm 2011 và 11,75% năm 2010, đồng thời lãi suất ngân hàng cũng giảm dần Tăng trưởng trong lĩnh vực nông, lâm nghiệp và thủy sản vượt kế hoạch, đặc biệt, Việt Nam lần đầu tiên xuất siêu với mức 780 triệu USD trong năm 2012.

Theo các chuyên gia, kết quả xuất siêu hiện tại không bền vững và chưa phản ánh xu thế chuyển đổi Nguyên nhân chính là do nhu cầu tiêu thụ trong nước giảm, dẫn đến sự sụt giảm trong nhu cầu nhập khẩu hàng tiêu dùng và tư liệu sản xuất Tốc độ tăng nhập khẩu năm 2012 chỉ đạt 6,6%, trong khi năm 2011 là 25,83%, với chỉ số giá nhập khẩu giảm 0,33% Ngược lại, xuất khẩu tăng chủ yếu nhờ vào sự bùng nổ của mặt hàng điện thoại, máy vi tính và linh kiện, đặc biệt từ Samsung, giúp duy trì tốc độ tăng xuất khẩu năm 2012 ở mức 18,2%, mặc dù chỉ số giá xuất khẩu cũng giảm 0,54%.

Khái quát tình hình hoạt động ngành ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013

Năm 2011, chính sách tiền tệ và ngân hàng đã trải qua nhiều biến chuyển lớn, ảnh hưởng mạnh mẽ đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô của đất nước Những sự kiện nổi bật trong ngành ngân hàng trong năm này đã thu hút sự chú ý và tạo ra những tác động quan trọng.

Tăng trưởng tín dụng năm 2011 ghi nhận mức thấp nhất trong lịch sử, với chỉ 8,15% tính đến hết tháng 8, do Chính phủ yêu cầu Ngân hàng Nhà nước kiểm soát tăng trưởng tín dụng dưới 20% nhằm kiểm soát lạm phát ở mức 7% Thống đốc Nguyễn Văn Bình nhấn mạnh rằng mục tiêu 20% không nhất thiết phải đạt được hoàn toàn, dẫn đến việc Chính phủ điều chỉnh chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng xuống còn 15 – 17%.

NHNN lần đầu tiên công khai kế hoạch hợp nhất ngân hàng: Trước tháng 12/2011, ba ngân hàng gồm Đệ Nhất (Ficombank), Việt Nam Tín Nghĩa

TinNghiaBank và Sài Gòn (SCB) đã trải qua giai đoạn mất khả năng thanh toán do việc sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn Để ngăn chặn bất ổn tại ba ngân hàng này và bảo vệ hệ thống tài chính, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã đồng ý cho ba ngân hàng hợp nhất thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn Đây là kế hoạch tái cơ cấu ngân hàng đầu tiên mà NHNN thực hiện sau khi công bố chủ trương tái cơ cấu toàn diện vào tháng 10/2011.

Vào ngày 25/11/2011, trong phiên trả lời chất vấn của Quốc hội, Thống đốc NHNN công bố rằng Nhà nước sẽ độc quyền sản xuất vàng miếng, với thương hiệu vàng SJC trở thành đại diện chính thức của NHNN Quyết định này đã buộc các doanh nghiệp sản xuất vàng không thuộc thương hiệu SJC như Sacombank, ACB và Agribank phải ngừng toàn bộ hoạt động sản xuất vàng miếng.

Vào ngày 14/11/2011, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành văn bản cho phép các tổ chức tín dụng (TCTD) loại trừ 4 nhóm đối tượng vay vốn khỏi lĩnh vực phi sản xuất Các nhóm đối tượng này bao gồm: vay mua nhà, vay hoàn thiện các dự án nhà ở đưa vào sử dụng trong năm 2011, và vay xây nhà phục vụ chính sách an sinh xã hội.

Năm 2012 đã kết thúc với nhiều điểm khác biệt so với năm 2011, khi lãi suất, tỷ giá và thanh khoản của hệ thống ngân hàng không còn căng thẳng như trước Tuy nhiên, việc điều hành chính sách và hoạt động của các ngân hàng vẫn gặp nhiều khó khăn.

Vào ngày 07/06/2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước công bố tỷ lệ nợ xấu gần 10%, trong khi trước đó, con số này chỉ khoảng 3,4% Sự gia tăng đột ngột này đã khiến nợ xấu trở thành vấn đề nổi cộm trong thông tin vĩ mô, được một số chuyên gia mô tả là “nút thắt” hay “cục máu đông” của nền kinh tế.

Ngày 21/08/2012, thị trường tài chính Việt Nam chấn động khi ông Nguyễn Đức Kiên, thành viên sáng lập và nguyên Phó chủ tịch Hội đồng Quản trị Ngân hàng Á Châu (ACB), bị bắt để điều tra về các sai phạm kinh tế Sự việc càng nghiêm trọng hơn khi ngày 23/08/2012, ông Lý Xuân Hải, nguyên Tổng giám đốc ACB, cũng bị bắt vì tội cố ý vi phạm quy định quản lý kinh tế Hơn một tháng sau, 4 cựu lãnh đạo khác trong Hội đồng Quản trị ACB bị khởi tố, làm dấy lên lo ngại về tình hình quản lý tại ngân hàng này.

Tiến độ tái cơ cấu hệ thống ngân hàng trong năm 2012 không đạt kỳ vọng, chỉ có sự kiện Ngân hàng Nhà Hà Nội (Habubank) sáp nhập vào Ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội (SHB) là thành công nổi bật Mặc dù tiến độ tái cơ cấu không như mong đợi, nhưng tình hình sức khỏe của các ngân hàng trong nhóm đã có cải thiện, giúp giảm nguy cơ đổ vỡ.

Sở hữu chéo trong các ngân hàng thương mại đã hình thành từ nhiều năm trước, nhưng vấn đề này mới thực sự được chú trọng và thảo luận một cách rõ ràng trong năm nay.

Năm 2012 chứng kiến nhiều sự rời bỏ và phản ứng co lại trong ngành ngân hàng, nổi bật là các đợt thoái vốn quy mô lớn của ACB tại một số ngân hàng và sự thay đổi cổ đông lớn tại Navibank, Western Bank.

Năm 2013, nền kinh tế và ngành ngân hàng vẫn gặp nhiều thách thức, nhưng đã có những cải thiện rõ rệt so với năm trước, với nhiều thành tựu đáng ghi nhận trong hệ thống ngân hàng.

Tính đến ngày 12/12/2013, tín dụng toàn hệ thống các TCTD chỉ tăng 8,83% so với cuối năm 2012, không đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng 12% Mặc dù mức tăng trưởng này thấp hơn chỉ tiêu, NHNN cho biết khả năng tăng trưởng tín dụng sẽ cao hơn năm 2012 và chất lượng, hiệu quả tín dụng đối với nền kinh tế đã được cải thiện rõ rệt.

Năm 2013, quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng tại Việt Nam đã diễn ra mạnh mẽ, với nhiều ngân hàng thực hiện sáp nhập, hợp nhất và mua lại Các hoạt động này chủ yếu được thực hiện theo nguyên tắc tự nguyện, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng.

Nhiều ngân hàng đã đề nghị hoãn áp dụng Thông tư 02, quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng, được ban hành vào đầu năm 2013 với thời điểm áp dụng ban đầu là 01/06/2013 Tuy nhiên, do sức khỏe tài chính của nhiều ngân hàng và doanh nghiệp chưa đủ mạnh để chịu đựng tác động của các quy định mới, Ngân hàng Nhà nước đã xin ý kiến chính phủ và quyết định hoãn áp dụng thêm một năm, đến 01/06/2014.

Thực trạng rủi ro hoạt động của các NHTM VN

2.2.1 Rủi ro quy trình nội bộ:

Hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam rất phong phú và đa dạng về quy mô hoạt động Các ngân hàng thiết lập quy trình nội bộ riêng dựa trên quy mô và cơ cấu của mình Tuy nhiên, nhiều ngân hàng vẫn gặp phải rủi ro do quy trình nội bộ chưa hoàn thiện, không phù hợp với quản lý kinh doanh, tạo ra kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng, gây thiệt hại cho ngân hàng.

Rủi ro quy trình nội bộ có thể phát sinh từ việc kiểm soát lỏng lẻo, dẫn đến sai sót trong quản lý và theo dõi Sự cả tin hoặc thiếu nghiêm túc của cán bộ quản lý và nhân viên ngân hàng trong quá trình thực hiện quy định cũng tạo cơ hội cho đồng nghiệp lợi dụng nhằm mưu lợi cá nhân Do đó, việc thắt chặt kiểm soát và quản lý là cần thiết để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả công việc.

Vụ việc Đỗ Thị Thu Thủy, nguyên trưởng quỹ kho tiền ngân hàng xăng dầu Hải Phòng (PG Bank), đã làm nổi bật rủi ro trong quản lý kho quỹ Ngày 24/10/2013, ngân hàng phát hiện thiếu gần 249 nghìn USD và 19,5 nghìn EUR trong quá trình kiểm quỹ tiền mặt Điều đáng ngạc nhiên là trong két tiền có 15 thếp tiền đô la vàng mã Kết quả điều tra cho thấy, từ tháng 07/2013 đến tháng 10/2013, Thủy đã lợi dụng sơ hở trong quản lý kho quỹ, chỉ kiểm đếm số lượng cọc tiền bên ngoài mà không kiểm tra chi tiết bên trong, từ đó bí mật lấy tiền ngoại tệ Để không bị phát hiện, Thủy đã mua tiền đô la vàng mã và trộn lẫn với tiền thật, đồng thời sửa số dư tiền USD và EUR trên báo cáo Cuối cùng, khi kiểm quỹ vào ngày 24/10/2013, ngân hàng mới phát hiện thiếu 248.700 USD và 19.500 EUR so với sổ sách.

Vụ việc của Lê Quang Khải và Nguyễn Thanh Hải, giao dịch viên tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Mỹ Đức, Hà Nội, là một ví dụ điển hình về rủi ro hoạt động trong ngân hàng Khải và Hải đã lợi dụng chức vụ của mình để tất toán khống 177 sổ tiết kiệm, chiếm đoạt hơn 45,8 tỷ đồng để phục vụ cho cá độ bóng đá và mục đích cá nhân Sự quản lý lỏng lẻo của Giám đốc Nghị và Phó Giám đốc Trần Văn Hải đã tạo điều kiện cho Khải thực hiện hành vi gian lận mà không bị phát hiện Những vụ việc này cho thấy sự thiếu chặt chẽ trong quy trình kiểm soát của ngân hàng, đồng thời nhấn mạnh rằng khách hàng cũng cần cẩn trọng hơn trong việc kiểm tra chữ ký và tuân thủ quy định giao dịch để tránh trở thành nạn nhân của những hành vi lừa đảo.

2.2.2 Rủi ro do cán bộ ngân hàng:

Con người là tài sản quý giá nhất của tổ chức, nhưng cũng là nguồn gốc của những rủi ro lớn Rủi ro trong kinh doanh có thể mang lại lợi nhuận nếu có khẩu vị rủi ro hợp lý Tuy nhiên, ngay cả khi có mô hình và chiến lược phát triển tốt, yếu kém trong quản trị nhân sự vẫn có thể cản trở thành công Hơn nữa, tổn thất từ rủi ro hoạt động, xuất phát từ hành vi của nhân viên ngân hàng, không thể xem nhẹ Các sự kiện gây ra rủi ro này thường liên quan đến việc nhân viên vi phạm chính sách, quy trình của ngân hàng hoặc lợi dụng kẽ hở trong công việc để gian lận và trục lợi cá nhân.

Sự tha hóa về mặt đạo đức của nhân viên ngân hàng có thể làm giảm uy tín của ngân hàng trong mắt khách hàng, điều này rất quan trọng trong ngành ngân hàng Khi khách hàng mất niềm tin, doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt hiện nay tại Việt Nam, nơi có nhiều ngân hàng hoạt động.

Vụ án siêu lừa Huyền Như tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) là một ví dụ điển hình về rủi ro tài chính Huỳnh Thị Huyền Như, Phó phòng quản lý rủi ro của VietinBank chi nhánh TP Hồ Chí Minh, đã lừa đảo chiếm đoạt hơn 4911 tỷ đồng từ 9 công ty, 4 ngân hàng và 3 cá nhân, gây nguy cơ mất trắng 3300 tỷ đồng Cô đã sử dụng nhiều thủ đoạn như huy động vốn với lãi suất cao, làm giả con dấu và chứng từ, cùng với việc dùng hồ sơ giả để vay tiền Mặc dù Huyền Như đã bị kết án tù chung thân, nhưng hậu quả của vụ việc để lại là vô cùng nghiêm trọng.

Một hình thức gian lận trong ngân hàng có thể gây rủi ro hoạt động là việc một số cán bộ, nhân viên lợi dụng chức quyền để thông đồng với tổ chức bên ngoài cho vay qua trung gian, dẫn đến tình trạng khách hàng bị vay ké Vụ việc tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh chợ Bình Tây, Thành phố Hồ Chí Minh là một ví dụ điển hình, khi Nguyễn Thị Thu Hà, trưởng phòng Kinh doanh, cùng hai cán bộ tín dụng Đào Thị Thu Hiền và Nguyễn Huỳnh Thy Thảo đã lợi dụng chức vụ để kê khống số tiền vay của tiểu thương lên 5 – 6 lần so với thực tế.

An toàn thông tin và quản lý hệ thống thông tin ngân hàng là vấn đề quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Quản trị thông tin ảnh hưởng lớn đến sự phát triển, quản trị rủi ro và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Do các quy trình nghiệp vụ liên quan chặt chẽ đến nhiều bộ phận, cần có giải pháp cung cấp và bảo mật thông tin hợp lý để duy trì hoạt động thông suốt của hệ thống.

Hiện nay, hầu hết các ngân hàng tại Việt Nam đã triển khai hệ thống ngân hàng điện tử (eBanking), một ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại Dịch vụ eBanking mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng, cho phép thực hiện giao dịch trực tuyến như chuyển khoản và kiểm tra tài khoản Tuy nhiên, sự phát triển này cũng tạo ra cơ hội cho tội phạm trực tuyến tấn công và chiếm đoạt thông tin ngân hàng, khi mà các mối đe dọa ngày càng gia tăng và khó lường hơn.

Theo khảo sát của Công ty An ninh mạng Bkis năm 2010, tất cả các hệ thống Internet banking được kiểm tra đều tồn tại lỗ hổng an ninh mạng.

Hệ thống ngân hàng tại Việt Nam đang đối mặt với nhiều lỗ hổng an ninh mạng, với một số lỗ hổng lên đến 93% Nguyên nhân chủ yếu là do thiếu quy trình đánh giá độc lập về an ninh khi triển khai các hệ thống Internet Banking và việc áp dụng chưa đầy đủ các tiêu chuẩn an toàn thông tin.

Bảng 2.2: 7 lỗ hổng an ninh mạng phổ biến tồn tại trong các hệ thống

Nguy cơ/lỗ hổng Rủi ro Biện pháp khắc phục

Xử lý dữ liệu đầu vào

Hacker có thể lấy cắp thông tin về khách hàng chỉ bằng cách vấn tin thông thường

- Kiểm soát tốt dữ liệu đầu vào

- Chọn sử dụng Store Procedure

Hacker có thể thực thi đƣợc một đoạn mã độc trên máy tính của người dùng từ việc lợi dụng tính năng chuyển tiền qua website

- Kiểm soát tốt dữ liệu đầu vào

- Sử dụng thêm các hàm encode,

Hacker có thể tấn công trực tiếp vào hệ thống hosting nhờ lợi dụng tính năng “Góp ý/khiếu nại” trên website

- Kiểm tra kỹ phần mở rộng file của khách hàng đính kèm

- Phân quyền chặt chẽ trên hosting

Hacker lợi dụng quá trình xác nhận thông tin của hệ thống để lấy cắp dữ liệu trong hệ thống

- Truyền các thông tin nhạy cảm qua session thay vì parameters

- Kiểm tra session và tài khoản tương ứng

Hacker lừa người sử dụng để chuyển tiền cho chúng bằng cách vô tình click vào một đường link có chứa đoạn mã thực hiện lệnh chuyển tiền

- Các tác vụ nhạy cảm phải sử dụng CAPTCHA

- Sử dụng thêm hard token, PKI

Mội trường Bản vá phần mềm Các nhà cung cấp phần mềm thường công khai lỗ

- Thường xuyên cập nhật và hệ điều hành hổng và hacker có thể khai thác từ đây bản vá

- Nắm bắt tình hình an ninh mạng thường xuyên để có thể phòng trách các lỗ hổng ZeroDay

Cấu hình hệ thống chƣa tốt

Do không đồng bộ các tiến trình nên có thể có những chức năng thừa vẫn đƣợc kích hoạt và hacker có thể lợi dụng

- Phải kiểm tra thường xuyên và liệt kê (checklist) về an ninh thông tin, loại bỏ các chức năng không cần thiết

Lộ số tài khoản, lộ thông tin cá nhân, vô hiệu hóa tài khoản

Thực thi theo tiêu chuẩn về an toàn thông tin ISO

Nguồn: www.pcworld.com.vn

Gần đây, các ngân hàng đã chú trọng đầu tư vào bảo mật an ninh mạng để khách hàng an tâm khi giao dịch trực tuyến, đặc biệt sau vụ lỗ hổng bảo mật HeartBleed trong phần mềm OpenSSL Lỗ hổng này đã khiến nhiều website ngân hàng và cổng thanh toán trên thế giới, bao gồm 15 website eBanking của các ngân hàng lớn tại Việt Nam như Vietinbank, Vietcombank, và Techcombank, bị tấn công Các chuyên gia cảnh báo rằng hacker có thể khai thác lỗ hổng này để đánh cắp thông tin nhạy cảm và thực hiện gian lận tài chính Tuy nhiên, các ngân hàng đã khẳng định rằng hệ thống của họ không bị ảnh hưởng và đã đầu tư vào công nghệ bảo mật tiên tiến Vietinbank cho biết đã áp dụng tiêu chuẩn quốc tế cho dịch vụ Internet Banking, trong khi Vietcombank sử dụng nguyên tắc bảo mật nhiều tầng để ngăn chặn truy cập bất hợp pháp Điều này cho thấy các ngân hàng Việt Nam đang nỗ lực đầu tư kỹ càng vào hệ thống bảo mật để đảm bảo an toàn cho khách hàng.

Mặc dù thanh toán qua thẻ mang lại nhiều tiện lợi, nhưng vẫn tồn tại nhiều vấn đề cần khắc phục, đặc biệt là an ninh thông tin Một ví dụ điển hình là vào tháng 3/2013, Interpol đã cảnh báo về virus Vskimmer, lây nhiễm vào hệ điều hành Windows trên các thiết bị thanh toán như ATM và POS Virus này có khả năng đánh cắp thông tin thẻ tín dụng của khách hàng trong quá trình giao dịch và gửi dữ liệu về máy chủ của tin tặc, từ đó thực hiện các giao dịch giả mạo.

Rủi ro từ bên ngoài có thể dẫn đến tổn thất nghiêm trọng cho các ngân hàng thương mại Việt Nam, chủ yếu do các hành vi tội phạm, việc sử dụng không hợp lý nguồn lực bên ngoài, thảm họa thiên nhiên và cơ sở hạ tầng yếu kém.

Thực trạng công tác quản lý rủi ro hoạt động tại các NHTM VN

2.3.1 Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động của các NHTM VN:

Tại Việt Nam, rủi ro hoạt động đang trở thành mối quan tâm lớn đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) Các NHTM đã nhận thức rằng loại rủi ro này hiện diện trong hầu hết các hoạt động ngân hàng, nhưng lại khó lường và có khả năng gây ra tổn thất nghiêm trọng cho toàn bộ hệ thống.

Các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đang chú trọng đến việc giảm thiểu sai sót từ cả bên trong lẫn bên ngoài Tuy nhiên, tầm quan trọng của quản lý rủi ro hoạt động vẫn chưa được đánh giá đúng mức, đặc biệt khi so sánh với quản lý rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường Hệ thống quản lý rủi ro tại nhiều NHTM Việt Nam vẫn còn thiếu sót và chưa được đầu tư phát triển một cách chuyên nghiệp.

Nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) đã bắt đầu chú trọng đến quản lý rủi ro hoạt động, nhưng kết quả đạt được vẫn còn khiêm tốn Các NHTM quốc doanh như Vietinbank, BIDV và Agribank đã tiến hành thu thập dữ liệu rủi ro nội bộ và tìm kiếm đối tác để mua sắm phần mềm quản lý rủi ro Trong khi đó, một số ngân hàng cổ phần như ACB và Sacombank đã xây dựng và vận hành hệ thống quản lý rủi ro hoạt động, đạt được những kết quả bước đầu Đặc biệt, vào ngày 21/07/2011, Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) và Công ty Kiểm toán Deloitte đã ký kết hợp tác chiến lược trong quản lý rủi ro hoạt động, giúp MB trở thành một trong những NHTM cổ phần đầu tiên tại Việt Nam xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn quốc tế.

Theo định hướng của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) về việc áp dụng các quy định theo Hiệp ước Basel II, quản lý rủi ro hoạt động đã trở thành yêu cầu thiết yếu đối với NHNN và các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam Việc xây dựng, triển khai và nâng cao hệ thống quản lý rủi ro hoạt động là điều kiện cần thiết để đáp ứng các quy định của NHNN và từng bước tiếp cận các tiêu chuẩn quốc tế trong tương lai.

2.3.2 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động:

Hầu hết các ngân hàng thương mại Việt Nam chưa thiết lập một cơ cấu quản lý rủi ro hoàn chỉnh và đầy đủ Mặc dù một số ngân hàng như Vietinbank, BIDV, và ACB đã thành lập ban quản lý rủi ro và Hội đồng quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO) theo mô hình hiện đại, nhưng hoạt động của các cơ quan này vẫn thiếu các chức năng cần thiết và chưa thể hiện được vai trò quan trọng trong các quyết định kinh doanh của ngân hàng.

Mô hình tổ chức quản lý rủi ro (QLRR) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam hiện nay chủ yếu được phân chia theo chức năng, với hai cơ quan quyền lực chính là cấp quản trị điều hành và cấp quản lý kinh doanh.

Cấp quản trị điều hành của ngân hàng bao gồm Hội đồng Quản trị (HĐQT) với chủ tịch và các thành viên chuyên trách, hoạt động theo chế độ tập thể HĐQT có trách nhiệm quản lý toàn bộ hoạt động của ngân hàng, bảo toàn và phát triển vốn, đồng thời ban hành các điều lệ, cơ chế và quy chế tổ chức cũng như hoạt động của ngân hàng Ban chuyên viên và ban kiểm soát hỗ trợ HĐQT trong việc thực hiện các chức năng này.

Cấp quản lý kinh doanh bao gồm Tổng giám đốc, các Phó tổng giám đốc và các phòng ban hỗ trợ tại hội sở chính, cùng với kế toán trưởng Cấp trực tiếp kinh doanh gồm các đơn vị hạch toán độc lập, chi nhánh hạch toán phụ thuộc, các đơn vị sự nghiệp và đơn vị góp vốn kinh doanh.

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động của Vietinbank

Nguồn: Quy định khung quản lý rủi ro hoạt động trong hệ thống ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Các ngân hàng thương mại Việt Nam chưa xây dựng được khung pháp lý hoàn chỉnh về quản lý rủi ro hoạt động Vietinbank và BIDV đã ban hành quy định tạm thời về quản lý rủi ro hoạt động cho toàn hệ thống, nhưng quy định này còn sơ khai và chủ yếu dựa trên tài liệu nước ngoài, nên khó có thể chuẩn hóa và áp dụng thực tế Nội dung quy định đề cập đến trách nhiệm và quyền hạn của các cấp điều hành, phòng ban và cán bộ liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động, các loại rủi ro hoạt động, cũng như quy trình thực hiện quản lý rủi ro tại các bộ phận Ngoài ra, quy định cũng đưa ra mẫu báo cáo hàng quý để thu thập và tổng hợp các lỗi, sai sót và tổn thất rủi ro hoạt động, nhằm từng bước xây dựng cơ sở dữ liệu về rủi ro hoạt động.

Ngoại trừ một số ngân hàng thương mại lớn như Vietinbank và BIDV đã triển khai phần mềm quản lý rủi ro hoạt động (QLRR) trên toàn hệ thống, hầu hết các ngân hàng khác vẫn chưa thực hiện được việc đo lường rủi ro hoạt động Nguyên nhân chủ yếu là do thiếu cơ sở dữ liệu và khó khăn trong việc lựa chọn phương pháp đo lường phù hợp Do đó, công tác giám sát rủi ro hoạt động hiện chỉ dừng lại ở việc kiểm tra và kiểm soát mang tính phát hiện, chưa thể thực hiện kiểm soát ngăn ngừa và phòng ngừa rủi ro hiệu quả.

Một số ngân hàng đã bắt đầu triển khai quản lý rủi ro hoạt động (QLRR) bằng các phương pháp thủ công và xác suất thống kê thông thường Hiện tại, công việc QLRR chủ yếu tập trung vào việc thu thập dữ liệu về lỗi và sai sót trong hệ thống Mục tiêu chính của QLRR là phát hiện và phòng ngừa rủi ro kịp thời, bao gồm xác định, nhận diện, đo lường và lượng hóa rủi ro, cũng như lập thứ tự ưu tiên và xây dựng chính sách giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên, nhiều quy trình quan trọng như thiết lập chương trình cảnh báo và giám sát rủi ro vẫn chưa được thực hiện do thiếu hệ thống công nghệ hỗ trợ.

2.3.3 Cách thức quản lý rủi ro hoạt động đang áp dụng:

Để vượt qua mô hình quản lý rủi ro cũ và tiến tới mô hình mới tạo giá trị, các nhà quản trị ngân hàng cần xây dựng một "văn hóa rủi ro" toàn diện Quá trình này không chỉ đòi hỏi sự nỗ lực của các nhà quản lý mà còn cần sự tham gia tích cực của toàn thể nhân viên trong ngân hàng.

Với Basel II, ngành ngân hàng nhận thức rằng quản trị rủi ro cần mở rộng để bao gồm cả rủi ro hoạt động, không chỉ giới hạn ở rủi ro tín dụng và thị trường Vào tháng 3/2011, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã dự thảo Thông tư yêu cầu hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng Các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng đã nghiên cứu và áp dụng các chính sách, quy trình quản lý rủi ro hoạt động nhằm phòng ngừa và giải quyết rủi ro hiệu quả Quy trình quản lý rủi ro hoạt động bao gồm bốn yếu tố chính: xác định hạn mức rủi ro, đánh giá rủi ro, theo dõi tổng thể rủi ro và quản trị rủi ro Các bước đánh giá rủi ro hoạt động thường được các ngân hàng áp dụng để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động của mình.

Ngân hàng đặt ra các mục tiêu chủ yếu cho tương lai, bao gồm nguồn vốn huy động, cho vay, doanh số thu phí dịch vụ và lợi nhuận.

Để đạt được mục tiêu, việc xác định các rủi ro hoạt động chủ yếu là rất quan trọng Cần đánh giá khả năng xảy ra của những rủi ro này trong quá trình thực hiện các mục tiêu đã đề ra Từ đó, xây dựng bảng câu hỏi liên quan đến các vấn đề cần đánh giá và ước lượng khả năng xảy ra cho từng câu hỏi.

GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NHTM VN 3.1 Định hướng phát triển của các NHTM VN trong thời gian tới

Những nhân tố chi phối xu hướng phát triển khu vực ngân hàng

Trong bối cảnh toàn cầu hóa và tự do hóa gia tăng, thị trường toàn cầu đang đối mặt với nhiều bất ổn và tiến bộ công nghệ ảnh hưởng mạnh mẽ đến hệ thống tài chính Để thích ứng với những thay đổi này, hệ thống tài chính, đặc biệt là các định chế tài chính trong nước, cần phải trở nên năng động, vững mạnh và hiệu quả hơn.

Kinh tế tri thức và tiến bộ công nghệ đã thay đổi quy tắc hoạt động của các định chế tài chính Trong bối cảnh mới, khả năng cung cấp sản phẩm và dịch vụ hiệu quả là yếu tố quyết định chức năng và phạm vi hoạt động của các định chế này Sự thành công trong môi trường cạnh tranh phụ thuộc vào khả năng nhanh chóng thích nghi và nắm bắt cơ hội mới Tốc độ phát triển kinh tế nhanh chóng đã tạo ra nhu cầu và cơ hội mới cho doanh nghiệp, đòi hỏi dịch vụ tài chính hiệu quả Đồng thời, sự vững mạnh của doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình là yếu tố quan trọng để duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính.

Tương lai của hệ thống tài chính thế giới sẽ hướng tới sự phát triển ổn định, bền vững và hiệu quả, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy kinh tế Hệ thống tài chính Việt Nam, đặc biệt là khu vực ngân hàng, cũng sẽ chịu ảnh hưởng từ xu hướng này.

Hội nhập kinh tế quốc tế buộc Việt Nam phải tuân thủ các quy định chung của khu vực và toàn cầu, dẫn đến sự đa dạng hóa trong cơ cấu kinh tế và gia tăng tính phức tạp trong các hoạt động tài chính và tiền tệ.

Kinh tế Việt Nam đến năm 2020 hướng tới mục tiêu trở thành một nước công nghiệp hiện đại với thu nhập trung bình, và dự kiến sẽ phát triển thành nước công nghiệp có thu nhập cao vào giữa thế kỷ Trong quá trình này, khu vực ngân hàng đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến xu hướng phát triển của hệ thống ngân hàng.

Những thách thức chủ yếu

Để thực hiện mục tiêu và tầm nhìn cho khu vực ngân hàng đến năm 2020, ngành ngân hàng đang đối diện với nhiều thách thức quan trọng.

Lợi thế cạnh tranh của các TCTD trong nước đang bị đe dọa do sự gia tăng số lượng ngân hàng có tiềm lực tài chính, công nghệ và quản lý mạnh mẽ tham gia vào thị trường tài chính nội địa Để duy trì lợi thế này, các ngân hàng Việt Nam cần nỗ lực củng cố vai trò của mình trong bối cảnh hội nhập tài chính sâu rộng và áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng, đặc biệt sau khi các quy định đối với tổ chức tài chính nước ngoài được nới lỏng từ năm 2010.

Mở cửa thị trường tài chính trong nước gia tăng rủi ro từ bên ngoài, do đó cần xây dựng và vận hành hiệu quả các công cụ điều hành chính sách tiền tệ Việc thiết lập các khuôn khổ chính sách quản lý phù hợp là cần thiết để đảm bảo hệ thống ngân hàng Việt Nam có khả năng chống đỡ kịp thời trước các cú sốc kinh tế và tài chính quốc tế.

Quy mô và năng lực tài chính của các định chế tài chính Việt Nam vẫn còn hạn chế so với các nước trong khu vực và toàn cầu Đến nay, chưa có định chế tài chính nào có hoạt động mang tính khu vực hoặc toàn cầu.

Cấu trúc khu vực ngân hàng hiện nay đa dạng về hình thức sở hữu và hoạt động, nhưng phát triển không đồng đều Vai trò của ngân hàng thương mại nhà nước đang giảm, trong khi ngân hàng cổ phần có sự phân chia rõ nét về quy mô và năng lực cạnh tranh Một số ngân hàng cổ phần lớn chiếm thị phần đáng kể, nhưng vẫn tồn tại nhiều ngân hàng nhỏ khó cạnh tranh và bền vững Định chế tài chính phi ngân hàng phát triển hạn chế và thiếu các định chế tài chính vi mô Hơn nữa, sản phẩm và dịch vụ ngân hàng chưa bao trùm đủ các vùng lãnh thổ, đặc biệt là ở nông thôn và vùng sâu, nơi doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp khó khăn trong việc tiếp cận dịch vụ Nếu không cải cách mạnh mẽ, sự phát triển của khu vực ngân hàng sẽ khó đảm bảo ổn định và cạnh tranh trên thị trường khu vực và toàn cầu.

Chất lượng vay là một trong những vấn đề trọng tâm của hệ thống các TCTD, ảnh hưởng đến cả khoản vay đã thực hiện và khoản vay mới cho nền kinh tế Năng lực quản trị và kỹ năng quản trị rủi ro chưa được phát triển đầy đủ, dẫn đến khó khăn trong việc xử lý hiệu quả các rủi ro về thị trường và hoạt động Hơn nữa, chế độ báo cáo tài chính của các TCTD nội địa và sự công khai các báo cáo này vẫn chưa đạt tiêu chuẩn quốc tế, gây khó khăn trong việc đánh giá chính xác và minh bạch sự lành mạnh của các TCTD.

Hệ thống thanh tra giảm sát và các quy định an toàn, thận trọng còn có khoảng cách xa với khu vực và thế giới

Hạ tầng tài chính chưa phát triển đầy đủ, bao gồm công nghệ, hệ thống thanh toán và thị trường liên ngân hàng, đang là thách thức lớn cho sự phát triển của một khu vực ngân hàng ổn định.

Chất lượng nguồn nhân lực trong ngân hàng đang gặp nhiều vấn đề, với số lượng cán bộ có kỹ năng nghiệp vụ và quản trị điều hành còn hạn chế Các chương trình đào tạo chưa đáp ứng được yêu cầu thực tiễn, bên cạnh đó, đạo đức nghề nghiệp cũng đang là một thách thức lớn trong ngành.

Tầm nhìn và mục tiêu phát triển khu vực ngân hàng

Sau hơn 20 năm đổi mới, khu vực ngân hàng Việt Nam đã đạt được những kết quả nhất định, nhưng cần nỗ lực nâng cao năng lực tài chính và hoạt động để theo kịp các nước phát triển trong khu vực Đến năm 2020, Việt Nam cần phát triển một hệ thống ngân hàng vững mạnh, cạnh tranh và năng động, góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế Đồng thời, cần xây dựng nền tảng công nghệ ngân hàng sẵn sàng đối mặt với thách thức của tự do hóa và toàn cầu hóa.

Hệ thống ngân hàng ổn định và an toàn có khả năng chịu đựng cú sốc kinh tế và tài chính mà không ảnh hưởng đến các chức năng của nền kinh tế Để đạt được sự ổn định này, cần có các định chế tài chính vững mạnh và hiệu quả, cùng với quy định quản lý thận trọng và hệ thống thanh tra giám sát mạnh mẽ Định chế tài chính cần có khả năng quản lý rủi ro, kỹ năng tín dụng và quản trị doanh nghiệp tốt Việc cải thiện chất lượng và tính chịu trách nhiệm trong quản lý của ban giám đốc điều hành sẽ góp phần tăng cường quản trị doanh nghiệp.

3.1.3.1 Tầm nhìn của khu vực ngân hàng:

Khu vực ngân hàng sẽ phát triển ổn định và đa dạng, nâng cao vai trò và tầm ảnh hưởng trong nền kinh tế quốc dân và hệ thống tài chính toàn cầu Mục tiêu là đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng của nền kinh tế và xã hội thông qua các sản phẩm và dịch vụ tài chính phong phú.

Đến năm 2020, hệ thống ngân hàng Việt Nam sẽ đạt được những bước đột phá mới, hướng tới việc xây dựng một hệ thống ngân hàng phát triển ổn định và bền vững, với quy mô tương đương mức trung bình của thế giới và khu vực, nhằm đảm bảo sự ổn định cho thị trường tài chính.

NHNN đang tập trung vào việc xây dựng và phát triển thành một ngân hàng trung ương với tầm nhìn vì lợi ích của khu vực tài chính, nhằm củng cố niềm tin của người dân vào các chính sách của mình Ngân hàng này thực hiện chính sách tiền tệ một cách hiệu quả, chủ động điều chỉnh các công cụ như lãi suất và tỷ giá theo thị trường Đồng thời, NHNN cũng hướng tới tự do hóa thị trường tài chính và nâng cao năng lực thanh tra, giám sát ở một cấp độ mới.

Các tổ chức tín dụng, đặc biệt là ngân hàng thương mại trong nước, đang thực hiện những đổi mới mạnh mẽ trong mô hình tổ chức và mở rộng hoạt động xuyên quốc gia Nếu đủ mạnh, họ có thể từng bước thành lập các tập đoàn tài chính Những đổi mới này giúp nâng cao năng lực cạnh tranh, quản trị kinh doanh, quản trị rủi ro và năng lực tài chính Đồng thời, các tổ chức tín dụng cũng đang xây dựng các điều kiện tín dụng mới, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, tiếp cận nguồn vốn Phát triển tín dụng vi mô và các phương thức ngân hàng mới sẽ đáp ứng tốt hơn nhu cầu vốn và dịch vụ tài chính của nền kinh tế, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống tài chính và điều chỉnh cấu trúc thị trường tài chính.

3.1.3.3 Viễn cảnh khu vực ngân hàng đến năm 2020:

Trong những năm tới, cấu trúc khu vực ngân hàng sẽ đối mặt với nhiều thách thức từ nền kinh tế hiện tại Để đáp ứng những yêu cầu này, ngân hàng cần phải thích ứng và đổi mới Viễn cảnh tương lai của khu vực ngân hàng dự kiến sẽ có những đặc trưng nổi bật, phản ánh sự thay đổi trong môi trường kinh doanh và nhu cầu của khách hàng.

Tăng tính đa dạng của khu vực ngân hàng đáp ứng đƣợc những yêu cầu ngày càng đa dạng trong cấu trúc kinh tế

Môi trường cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng gay gắt, buộc các định chế tài chính phải áp dụng những chiến lược nhằm chiếm lĩnh các phân khúc thị trường cụ thể, từ đó tạo ra sức mạnh thị trường phù hợp với từng tổ chức.

Trong cấu trúc ngân hàng, sẽ xuất hiện các định chế tài chính quy mô lớn hoạt động xuyên quốc gia, cùng với các định chế vừa nhằm đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính trong nước Đồng thời, việc phát triển các tổ chức tài chính vi mô cũng sẽ góp phần tích cực vào nỗ lực xóa đói giảm nghèo của quốc gia đến năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2050.

NHNN đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành thị trường tiền tệ, chủ động đưa ra các quyết định chiến lược và tạo ra một môi trường pháp lý thuận lợi cho sự phát triển của các tổ chức tín dụng.

Hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng đang được hoàn thiện theo hướng hợp nhất và mở rộng hợp tác với các cơ quan thanh tra khác trong thị trường tài chính Năng lực thanh tra giám sát được nâng cao nhằm đảm bảo sự ổn định và an toàn của hệ thống trong bối cảnh hội nhập quốc tế Các quy định cần tuân thủ nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế, đồng thời dựa trên dự báo và định lượng rủi ro, ứng dụng mô hình cảnh báo sớm để ngăn chặn bất ổn Quan trọng là tạo ra môi trường thuận lợi cho sự phát triển của hệ thống tài chính năng động và hiệu quả.

Hạ tầng tài chính, bao gồm hệ thống công nghệ thông tin, hệ thống thanh toán, thị trường tiền tệ liên ngân hàng và các nguyên tắc, tiêu chuẩn cho trung gian tài chính, đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện khả năng tiếp cận nguồn tài chính Cấu trúc và vận hành hiệu quả của hạ tầng này không chỉ nâng cao tính minh bạch và năng lực điều hành, mà còn đảm bảo sự ổn định cho khu vực tài chính Một cơ sở hạ tầng tài chính vững mạnh sẽ củng cố sự ổn định của hệ thống ngân hàng, đồng thời hỗ trợ sự phát triển của các định chế tài chính chủ đạo, tạo nên xương sống cho hệ thống tài chính quốc gia.

8 Ts Nguyễn Thị Kim Thanh: “Định hướng phát triển khu vực ngân hàng đến năm 2020”, www.sbv.gov.vn

Giải pháp

3.2.1 Hoàn thiện chính sách và quy trình quản lý rủi ro hoạt động:

Các ngân hàng cần xây dựng một khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh và một thể chế tài chính hợp lý để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn Khuôn khổ pháp lý và thể chế tài chính chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng định hướng đúng đắn trong các hoạt động của mình Những yếu tố này được thể hiện rõ ràng trong các nội quy, chính sách và quy trình quản lý rủi ro.

Công tác quản lý rủi ro ở các NHTM VN hiện tại rất cần một quy trình quản lý rủi ro khép kín và hiệu quả

3.2.1.1 Thiết lập một quy trình quản trị rủi ro hoàn chỉnh:

Khung quản lý rủi ro (QLRR) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam cần được xây dựng trên nền tảng vững chắc, bao gồm chính sách, cơ cấu tổ chức, quy trình và giải pháp phần mềm phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Trong bối cảnh thị trường hiện nay, việc quản lý chặt chẽ từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) yêu cầu các NHTM phải cẩn trọng trong việc lựa chọn khung QLRR, nhằm đáp ứng các yêu cầu cơ bản theo tiêu chuẩn quốc tế.

Chiến lược của ngân hàng và phương pháp QLRR hoạt động phải ăn khớp với nhau

Xác định các phương pháp quản lý và đo lường rủi ro hoạt động là rất quan trọng Cần áp dụng các công cụ chuẩn mực để xác định, đo lường, kiểm tra, giám sát và báo cáo rủi ro trong toàn hệ thống Những công cụ này sẽ được tích hợp vào chương trình quản lý rủi ro hoạt động (QLRR) để nâng cao hiệu quả quản lý.

Sơ đồ 3.1: Khung QLRR hoạt động hiệu quả

Nguồn: Quản lý rủi ro tác nghiệp đối với NHTM VN – Nguyễn Thị Thúy Hằng –

Để quản lý rủi ro thị trường hiệu quả, các ngân hàng thương mại cần xác định chiến lược và phương pháp quản lý phù hợp, đồng thời phân định rõ vai trò, chức năng và trách nhiệm của các bộ phận trong tổ chức Việc thực hành quản lý rủi ro cần được phổ biến rộng rãi và nhất quán trong toàn hệ thống Các công cụ quản lý như kiểm tra hạ tầng, tự đánh giá và kiểm soát rủi ro (RCSA), thu thập dữ liệu sự kiện rủi ro, phân tích dữ liệu tổn thất ngoài hệ thống, chỉ số rủi ro chính (KRI), phân tích kịch bản, đo lường rủi ro (VaR) và báo cáo là rất quan trọng Từ đó, ngân hàng có thể xây dựng các phương án phòng tránh rủi ro như mua bảo hiểm và chuyển rủi ro.

Chính sách rủi ro tác nghiệp

Quản trị tổ chức rủi ro tác nghiệp

Phân tích quy trình nghiệp vụ

Chỉ số rủi ro chính

Giá trị rủi ro tác nghiệp

Kiểm soát và hạn chế rủi ro

Hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp và văn hóa rủi ro

 Vai trò và trách nhiệm

 Quy trình lặp (Xác định => Đánh giá

=> Giám sát => Kiểm soát => Xác định = >…)

 Giảm thiểu RRHĐ (Cải tiến quy trình nội bộ và kiểm soát nội bộ)

 Hệ thống RRHĐ (LDC, RCSA, KRI,

 Văn hóa rủi ro (Đào tạo, hội thảo, đánh giá hiệu suất,…)

Khung QLRR hoạt động bao gồm các tiêu chuẩn rủi ro cốt lõi, cung cấp hướng dẫn cho việc kiểm soát và đảm bảo môi trường hoạt động Mặc dù các khung có thể khác nhau giữa các công ty, nhưng chúng đều chia sẻ các thành phần chính như xác định chiến lược rủi ro, xây dựng cấu trúc quản trị, phân định luồng báo cáo, kiểm soát tự đánh giá, quản lý sự kiện rủi ro, các chỉ số đo lường rủi ro chính và chương trình giảm thiểu rủi ro.

Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần phát triển khung quản lý rủi ro hoạt động riêng, dựa trên khung cơ bản của Ủy ban Basel II Việc áp dụng khung này không nhất thiết phải hoàn toàn giống mà cần linh hoạt và phù hợp với điều kiện cụ thể của từng ngân hàng, nhằm đảm bảo hiệu quả trong hoạt động.

Nhiều ngân hàng toàn cầu đã triển khai các biện pháp Quản lý Rủi ro Hoạt động (QLRR) ngay sau khi Basel II có hiệu lực Các ngân hàng tại Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản và Australia đã áp dụng phương pháp đo lường hiện đại AMA (Advanced Measurement Approach) Nghiên cứu của Ủy ban Basel cho thấy kết quả đáng chú ý từ 121 ngân hàng tham gia khảo sát.

Đến hết năm 2008, 17 quốc gia đã xác nhận rằng vốn chịu rủi ro hoạt động của các ngân hàng áp dụng phương pháp AMA (Advanced Measurement Approach) thấp hơn so với các ngân hàng không sử dụng phương pháp này, với tỷ lệ lần lượt là 10,8%.

Sơ đồ 3.2: Mô hình tổ chức QLRR hoạt động ở nhiều NHTM trên thế giới

Nguồn: Quản lý rủi ro tác nghiệp đối với NHTM VN – Nguyễn Thị Thúy Hằng –

Phòng Quản lý rủi ro thị trường & tác nghiệp – Vietinbank.vn

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ỦY BAN QLRR

GIÁM ĐỐC PHỤ TRÁCH RỦI RO BAN ĐIỀU HÀNH

3.2.1.2 Tiến hành thực hiện quy trình đã thiết lập:

Sau khi thiết lập khung quản lý rủi ro hoạt động, các ngân hàng thương mại tiến hành các bước theo quy trình chuẩn quốc tế để xác định rủi ro hoạt động liên quan đến chính sách, quy định, quy trình, cũng như văn hóa và thói quen làm việc của nhân viên trong ngân hàng.

Sơ đồ 3.3: Quy trình QLRR hoạt động hiệu quả

Nguồn: Quản lý rủi ro tác nghiệp đối với NHTM VN – Nguyễn Thị Thúy Hằng –

Phòng Quản lý rủi ro thị trường & tác nghiệp – Vietinbank.vn

Công việc đóng vai trò quan trọng trong quy trình Quản lý Rủi ro (QLRR) của Ngân hàng Thương mại (NHTM), bao gồm việc thu thập dữ liệu rủi ro từ quá khứ và hiện tại qua nhiều nguồn khác nhau Dựa trên dữ liệu đã thu thập, NHTM tiến hành đo lường rủi ro hoạt động Tiếp theo, các NHTM sẽ đánh giá mức độ rủi ro trong các hoạt động theo từng phòng/ban nghiệp vụ để xác định rủi ro chính tại mỗi phòng/ban.

Xác định/Nhận dạng Đánh giá Đo lường Giám sát và báo cáo

Kiểm soát và hạn chế rủi ro

Tự đánh giá rủi ro Đo lường giá trị rủi ro tác nghiệp (OpVaR)

Giám sát/Báo cáo Kế hoạch hành động

Bài viết đề cập đến 8 phân hệ quan trọng trong quản lý rủi ro, bao gồm: RSA (Tự đánh giá rủi ro), KRI (Chỉ số rủi ro chính), EWS (Hệ thống cảnh báo sớm), quản trị dữ liệu sự cố và tổn thất, đo lường, giám sát và báo cáo, xây dựng văn hóa rủi ro, và kế hoạch hành động Những phân hệ này đóng vai trò then chốt trong việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo sự phát triển bền vững cho tổ chức.

Báo cáo chi tiết Báo cáo tổng thể RSA/KRI (EWS)/sự cố RR:

- Phân tích sự đánh giá

- Quan sát mức độ những ngƣỡng ở trên của RSA, KRI, tổn thất

- Lựa chọn mục tiêu của kế hoạch hành động

- Thực hiện và giám sát kế hoạch hành động

RR/Kiểm soát/Nhận dạng Đánh giá RR từng phận/toàn phần Đánh giá biện pháp kiểm soát

KRI (chỉ số RR chính) EWS (Hệ thống cảnh báo sớm)

Phân tích chỉ số EWS

CSDL KRI và sử dụng

Tính toán/điều chỉnh giá trị RRHĐ

Quản trị dữ liệu sự cố tổn thất

- Thu thập dữ liệu tổn thất bên trong/bên ngoài

Ngân hàng thương mại (NHTM) cần phân loại mức độ rủi ro hoạt động từ thấp đến cao, tùy thuộc vào quy mô và mô hình hoạt động của mình Mỗi NHTM có thể áp dụng các phương pháp khác nhau để đánh giá và kiểm soát rủi ro, nhưng việc này phải diễn ra thường xuyên và áp dụng cho tất cả các phòng ban cũng như nghiệp vụ kinh doanh trong hệ thống Các phương pháp đánh giá có thể bao gồm xây dựng bảng hỏi, kiểm tra chéo, điều tra hoặc phỏng vấn.

Phân tích kịch bản là một công cụ quan trọng trong quản lý rủi ro (QLRR) tại các ngân hàng thương mại (NHTM), giúp đánh giá tác động của các sự kiện rủi ro giả định trong tương lai Các chính sách rủi ro và vốn chịu rủi ro được kết hợp để phân tích và đánh giá mức độ ảnh hưởng đến hoạt động chung của NHTM Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách sẽ tập hợp các dấu hiệu rủi ro, thực hiện phân tích và đo lường, sau đó báo cáo lên Ủy ban QLRR, Ban điều hành và Hội đồng quản trị Sự quan tâm của Ban lãnh đạo cấp cao đến công tác QLRR là yếu tố quyết định hiệu quả hoạt động này, đặc biệt trong việc xây dựng chiến lược và khung QLRR, yêu cầu tất cả các cấp từ lãnh đạo đến nhân viên thực hiện nghiêm túc quy trình QLRR từ khâu nhập dữ liệu rủi ro đến báo cáo và giám sát rủi ro cho từng sản phẩm dịch vụ trong ngân hàng.

3.2.1.3 Phản hồi về việc thực hiện quy trình cũng như phản ánh về tính đúng đắn của quy trình QLRR:

Khi một mô hình được đề xuất, cần phải có phản hồi về việc thực hiện và tính chính xác của mô hình đó.

Ngân hàng thu thập thông tin phản hồi từ khách hàng nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ, đồng thời củng cố uy tín và đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng Hiệu quả của các chính sách ngân hàng được thể hiện qua phản hồi tích cực hoặc không tích cực từ khách hàng, cũng như mức độ an tâm mà họ cảm nhận Việc thu thập thông tin phản hồi có thể thực hiện qua hội nghị khách hàng hoặc bảng hỏi Ngân hàng sẽ tổng hợp và phân tích dữ liệu từ các cuộc điều tra và biên bản hội nghị, từ đó báo cáo lên Ban lãnh đạo Dựa trên báo cáo này, Ban lãnh đạo sẽ chỉ đạo các phòng chức năng khắc phục những tồn tại và hạn chế liên quan.

Một số kiến nghị

Chính phủ cần chỉ đạo Ngân hàng Nhà nước nghiên cứu và ban hành khung pháp lý cùng các tiêu chuẩn, điều kiện cho các ngân hàng thương mại hoạt động tại Việt Nam Điều này nhằm đảm bảo có lộ trình chuẩn bị và triển khai áp dụng hiệu quả.

Chính phủ có thể tăng cường mối quan hệ quốc tế bằng cách cho phép lãnh đạo một số ngân hàng thương mại tham gia các đoàn công tác của Chính phủ, nhằm học hỏi kinh nghiệm quản lý rủi ro từ các ngân hàng trên toàn thế giới.

Chính phủ có thể thiết lập các mối quan hệ quốc tế để mời các lãnh đạo ngân hàng lớn và chuyên gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực quản lý rủi ro từ khắp nơi trên thế giới đến Việt Nam Mục tiêu là chia sẻ kiến thức và kinh nghiệm quý báu cho các ngân hàng Việt Nam, giúp họ nâng cao năng lực quản lý rủi ro.

Hợp tác chặt chẽ với cảnh sát quốc tế là yếu tố quan trọng trong việc điều tra các tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng Điều này bao gồm việc xử lý các vụ án liên quan đến tội phạm người Việt Nam trốn ra nước ngoài cũng như tội phạm nước ngoài xâm nhập vào Việt Nam.

NHNN cần nhanh chóng nghiên cứu và ban hành Quy định về khung quản trị rủi ro, bao gồm Quy định về quản lý rủi ro hoạt động cho các ngân hàng thương mại Quy định này sẽ tạo ra một khuôn khổ chung cho quản lý rủi ro hoạt động, dựa trên các nguyên tắc và yêu cầu của Công ước Basel II, đồng thời phù hợp với thực trạng của các ngân hàng thương mại Ngoài ra, NHNN cần sớm công bố lộ trình cụ thể về yêu cầu tuân thủ Công ước Basel II đối với các ngân hàng thương mại, kèm theo hướng dẫn cho từng giai đoạn trong lộ trình để toàn hệ thống ngân hàng thương mại có thể thực hiện.

VN hiểu và thực hiện một cách thống nhất

NHNN nên khuyến khích các tổ chức tín dụng (TCTD) tự nguyện tìm hiểu và tiến hành mua lại, sáp nhập, hợp nhất Việc tái cấu trúc này sẽ giúp hình thành những định chế tài chính mạnh mẽ hơn, có khả năng cạnh tranh tốt hơn trong môi trường ngày càng khốc liệt, đồng thời góp phần lành mạnh hóa hệ thống tài chính ngân hàng.

NHNN cần tập trung vào việc đào tạo đội ngũ cán bộ thanh tra và giám sát, đảm bảo đủ số lượng và chất lượng để thực hiện hiệu quả công tác giám sát và thanh tra hoạt động quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại.

- Tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm về QLRR hoạt động của các ngân hàng lớn trên thế giới

- Tổ chức hội thảo, hội nghị trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng trong nước về công tác QLRR hoạt động

- Có thể thiết lập bộ phận (Cục hoạt Uỷ ban) QLRR hoạt động thực thuộc NHNN để việc QLRR hoạt động đƣợc chuyên nghiệp và tách biệt hơn

- Thành lập trung tâm thông tin tác nghiệp, tương tự như Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), nhằm cập nhật, lưu trữ thông tin rủi ro hoạt động

Quản trị rủi ro hoạt động là một khái niệm quen thuộc ở các nước phát triển, nhưng vẫn còn mới mẻ đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam Rủi ro hoạt động bao gồm nhiều yếu tố như con người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội bộ và các sự kiện bên ngoài Những yếu tố này rất đa dạng và thường xuyên thay đổi, dẫn đến việc rủi ro hoạt động có thể xuất hiện trong hầu hết các hoạt động quan trọng của ngân hàng.

Mặc dù các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế trong quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro hoạt động Việc tăng cường quản lý rủi ro hoạt động hiện nay đã trở thành một trong những mục tiêu hàng đầu trong chiến lược quản trị rủi ro của các NHTM Hơn nữa, cần có sự phối hợp đồng bộ giữa các cấp, ngành và cơ quan liên quan để tạo ra một hành lang vững chắc, giúp NHTM phát huy hiệu quả trong hoạt động của mình.

Trong thời gian tới, cần ban hành các văn bản về chính sách quản lý rủi ro (QLRR) để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Các cán bộ trong hệ thống NHTM cần nhận thức rõ tầm quan trọng của công tác này, nhằm nâng cao uy tín và sự phát triển chung của toàn hệ thống Điều này sẽ giúp các NHTM Việt Nam vững vàng trong quá trình hội nhập WTO.

Do thời gian và khối lượng kiến thức có hạn, khoá luận của em chắc chắn còn nhiều hạn chế và không thể tránh khỏi sai sót Em rất mong nhận được sự đóng góp từ quý thầy cô để bài viết được hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cám ơn!

1 Hội đồng Basel: Hiệp định Basel II (2005)

2 PGS Ts Nguyễn Văn Tiến: “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất bản thống kê – 2010

3 PGS Ts Hạ Thị Thiều Dao: “Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam 2011 –

2013 và những vấn đề đặt ra”, trang web NHNN Việt Nam – sbv.gov.vn

4 Nguyễn Hữu Nghĩa: “Nâng cao quy định an toàn đối với tổ chức tín dụng và lộ trình thực hiện chuẩn mực Basel II tại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng số 1 + 2 tháng 01/2014

5 Th.s Lê Công Hội: “Tại sao phải quản trị rủi ro hoạt động trong các tổ chức tín dụng?”, petrotimes.vn

6 Nguyễn Thị Thuý Hằng: “Quản lý rủi ro tác nghiệp đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam”, www.vietinbank.vn

7 Thái Thanh Hải: “Quản trị rủi ro tác nghiệp: Ngân hàng Việt Nam đã sẵn sàng?”, vneconomy.vn

8 Ts Bùi Đức Thọ: “Tổng quan phát triển kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2013”, www.tapchitaichinh.vn

9 Ts Lê Thanh Tâm & Phạm Bích Liên: “Quản trị rủi ro hoạt động: Kinh nghiệm quốc tế và bài học đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng số 20 tháng 10/2009

10 PGS Ts Bùi Tất Thằng: “Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2013 và triển vọng

2014 – 2015”, Tạp chí Kinh tế và Dự báo số 1/2014

11 Đỗ Lê: “Vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng hiện nay”, www.thoibaonganhang.vn

12 PGS Ts Nguyễn Thị Mùi: “Hệ thống ngân hàng Việt Nam sau 6 năm hội nhập”, www.vietinbank.vn

13 Phương Ngọc: “Nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ ở NHTM”, www.vietinbank.vn

14 Cùng một số bài báo, nghiên cứu khác tại Tạp chí ngân hàng, các trang web: vietinbank.vn; thoibaonganhang.vn, sbv.gov.vn, và một vài trang web khác

1 Nâng cao quy định an toàn đối với tổ chức tín dụng và lộ trình thực hiện chuẩn mực Basel II tại Việt Nam 82

2 Xây dựng khung quản lý rủi ro hoạt động hướng tới giám sát ngân hàng trên cơ sở rủi ro 86

3 Một số vấn đề về quản trị rủi ro sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu 91

4 Bàn về khái niệm rủi ro hoạt động và sự khác biệt với các loại rủi ro khác trong ngân hàng 94

5 Quản lý rủi ro tác nghiệp đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam 97

6 Vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng hiện nay 100

7 Tại sao phải quản trị rủi ro hoạt động trong các tổ chức tín dụng? 104

8 Quản trị rủi ro tác nghiệp: Ngân hàng Việt Nam đã sẵn sàng? 107

9 Hệ thống ngân hàng Việt Nam sau 6 năm hội nhập 110

10 7 lỗ hổng của “Internet Banking” tại Việt Nam 114

11 Nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ ở NHTM 116

12 Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2013 và triển vọng 2014 – 2015 117