Điều kiện phát triển nghiệp vụ factoring trong tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại việt nam,

TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI

Khái niệm về nghiệp vụ Factoring

Theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004, hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng được quy định rõ ràng Tại Việt Nam, thuật ngữ "Factoring" được dịch là "Bao thanh toán", bao gồm cả Factoring và Forfaiting Tuy nhiên, Forfaiting vẫn chưa có tên gọi chuẩn bằng tiếng Việt.

"Factoring" và "Bao thanh toán" thường được sử dụng như những thuật ngữ tương đương, trong đó "Factor" và "Đơn vị bao thanh toán" ám chỉ các tổ chức thực hiện nghiệp vụ Factoring hoặc cung cấp dịch vụ liên quan đến Factoring.

Trong quá trình phát triển liên tục, khái niệm Factoring được thể hiện đa dạng dưới nhiều góc độ nghiên cứu khác nhau, dẫn đến sự xuất hiện của nhiều định nghĩa khác nhau về Factoring.

 Theo Từ điển thuật ngữ ngân hàng:

Factoring là hình thức tài trợ tín dụng thông qua việc chuyển nhượng nợ Trong đó, công ty chuyển nhượng toàn bộ hoặc một phần khoản nợ cho công ty tài chính chuyên nghiệp, thường là công ty thuộc ngân hàng Công ty này sẽ thu hồi các khoản nợ và quản lý các khoản phải thu để nhận phí dịch vụ, đồng thời có thể ứng trước cho các khoản nợ Tuy nhiên, các công ty mua nợ cũng phải đối mặt với rủi ro liên quan đến khả năng thanh toán của khoản nợ.

 Theo Quy tắc chung về Factoring quốc tế (General Rules For International

Factoring) của Hiệp hội Factoring quốc tế FCI:

Factoring là dịch vụ tài chính toàn diện, kết hợp tài trợ vốn lưu động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi khoản phải thu và thu hộ Dịch vụ này là thỏa thuận giữa nhà cung cấp Factoring (Factor) và nhà cung ứng hàng hóa (Seller), trong đó nhà Factor mua lại các khoản phải thu của người bán dựa trên khả năng trả nợ của người mua.

 Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN về Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng:

Factoring là hình thức cấp tín dụng cho bên bán bằng cách mua lại các khoản phải thu từ giao dịch mua bán hàng hóa, theo thỏa thuận trong hợp đồng giữa bên bán và bên mua.

 Theo công ước UNIDROIT về Factoring quốc tế:

Hợp đồng Factoring là thỏa thuận giữa người bán và đơn vị bao thanh toán, cho phép người bán chuyển nhượng các khoản phải thu từ hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ Đơn vị bao thanh toán cần thực hiện ít nhất hai trong bốn chức năng thiết yếu của dịch vụ này.

(i) Tài trợ bên cung ứng (gồm cho vay và ứng trước tiền),

(ii) Quản lý sổ sách liên quan đến khoản phải thu,

(iii) Thu nợ các khoản phải thu,

(iv) Bảo hiểm rủi ro không thanh toán của bên mua hàng

Factoring là quá trình chuyển nhượng nợ từ người mua sang nhà Factor, nơi nhà Factor chịu trách nhiệm thu nợ và rủi ro không thanh toán Nhà Factor có thể thanh toán toàn bộ hoặc một phần nợ cho người bán sau khi trừ hoa hồng và phí thu nợ Ngoài ra, dịch vụ Factoring còn bao gồm quản lý sổ sách kế toán, cung cấp thông tin kinh tế và tín dụng, nhằm nâng cao doanh thu và củng cố mối quan hệ lâu dài với khách hàng, cũng như nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường.

Qua khái niệm của Công ước UNIDROIT 1988 về Factoring quốc tế (UNIDROIT

Convention on International Factoring – Ottawa, Canada, 28 May 1988), có thể thấy rằng

Factoring có 4 chức năng cơ bản: (i) Tài trợ bên cung ứng, bao gồm cho vay và ứng trước tiền; (ii) Quản lý sổ sách liên quan đến khoản phải thu; (iii) Thu nợ các khoản phải thu; và (iv) Bảo hiểm rủi ro không thanh toán của bên mua hàng Thêm vào đó, Factoring còn cung cấp dịch vụ tư vấn và thông tin về kinh tế, tài chính và tiền tệ cho người bán Để thực hiện chức năng quản lý sổ sách kế toán bán hàng, nhà Factor sẽ đảm nhận việc quản lý sổ cái bán hàng của người bán thông qua các bước quy trình chuyên nghiệp.

Trước khi chuyển giao sổ sách bán hàng cho nhà Factor, người bán cần chuẩn bị tất cả các hóa đơn chưa thanh toán và các chứng từ liên quan, được phân loại theo từng khách hàng để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình giao dịch.

Sau khi chuẩn bị các bản sao hóa đơn và lập bảng kê chuyển nhượng quyền sở hữu, người bán sẽ chuyển nhượng các giấy tờ này cho nhà Factor Nếu nhà Factor đồng ý quản lý các khoản nợ, người bán cần hoàn trả tất cả các khoản tiền mà người mua đã ký quỹ hoặc thanh toán trước cho mình.

Mỗi tháng, nhà Factor cung cấp cho người bán bảng báo cáo chi tiết về các khoản nợ đã thanh toán và các giao dịch giữa khách hàng và người bán Điều này giúp người bán theo dõi biến động tài khoản của khách hàng và phát hiện các khoản thanh toán quá hạn Dịch vụ thu nợ của nhà Factor hỗ trợ người bán quản lý tài chính hiệu quả hơn.

Thu nợ là một vấn đề nhạy cảm, thường xuyên xảy ra tranh chấp và có thể ảnh hưởng xấu đến mối quan hệ thương mại giữa người bán và người mua Dịch vụ thu nợ giúp người bán “ẩn mình” sau nhà Factor, từ đó giảm thiểu tác động tiêu cực đến mối quan hệ với khách hàng Nhà Factor, với chuyên môn nghiệp vụ, có khả năng thu hồi nợ cao hơn và tốn ít chi phí hơn so với người bán, cho phép người bán tập trung vào sản xuất và kinh doanh thay vì mất thời gian thu tiền hàng.

Nhà Factor tham gia vào việc thu hồi những khoản nợ từ người mua thông qua các bước sau:

 Nhà Factor gửi bản sao kê các khoản phải thu chưa đến hạn cho người mua và gửi lệnh thu nợ khi đến hạn

Nếu khoản phải thu đã quá hạn, nhà Factor cần nhanh chóng hối thúc người mua thanh toán nợ qua thư, điện thoại hoặc gặp gỡ trực tiếp để thảo luận về việc trả nợ.

 Nhà Factor tiến hành các thủ tục pháp lý đối với khoản nợ quá hạn được điều chỉnh bởi các nguồn luật như: Hối phiếu, séc, kỳ phiếu

Trong một số tình huống, người mua có quyền từ chối thanh toán nếu có tranh chấp với người bán và có thể yêu cầu gia hạn thời gian để giải quyết vấn đề này Nếu sau thời hạn quy định mà tranh chấp vẫn chưa được giải quyết, nhà Factor sẽ xem xét việc truy đòi từ người bán.

Vai trò của nghiệp vụ Factoring trong thương mại quốc tế

1.1.2.1 Đối với nhà xuất khẩu

Nhà xuất khẩu có thể áp dụng phương thức thanh toán trả chậm như chuyển tiền, ghi sổ, hoặc D/A, cho phép người bán cấp tín dụng thương mại cho nhà nhập khẩu Điều này không chỉ tạo sức hấp dẫn hơn đối với bạn hàng nước ngoài mà còn mang lại lợi thế cạnh tranh trong việc cung ứng hàng hóa.

Nếu nhà Factor cung cấp bảo đảm rủi ro tín dụng cho bên mua, nhà xuất khẩu sẽ yên tâm về việc thanh toán tiền hàng, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng thị trường.

Nhà xuất khẩu nhận được nguồn vốn lưu động ngay sau khi giao hàng nhờ vào việc được tài trợ, điều này giúp họ tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng vòng quay vốn và từ đó nâng cao doanh thu bán hàng.

Nhà Factor sẽ quản lý sổ sách bán hàng và thu hồi nợ, giúp nhà xuất khẩu tập trung vào sản xuất, tiếp thị và bán hàng.

 Giảm được những khoản phải thu khó đòi trên bảng cân đối kế toán

 Hạn chế được các rủi ro về bất đồng ngôn ngữ, luật pháp do các vấn đề này sẽ được các nhà Factor chuyên nghiệp xử lý

Nhà Factor cung cấp thông tin quan trọng về tình hình tài chính và khả năng thanh toán của người mua, cũng như những biến động thị trường tại quốc gia của họ Thông tin này giúp người bán điều chỉnh các chiến lược bán hàng một cách hợp lý.

1.1.2.2 Đối với nhà nhập khẩu

 Được mua hàng theo phương thức chuyển tiền, ghi sổ hoặc D/A, tức là được cấp tín dụng thương mại từ người bán

 Không mất phí và thời gian để mở L/C

 Không phải ký quỹ như trong phương thức thanh toán L/C, do đó không bị ứ đọng vốn

 Được nhà Factor nhập khẩu tư vấn về các dịch vụ liên quan đến thương mại quốc tế

 Tăng doanh thu hoạt động kinh doanh nhờ các khoản tiền thu được như phí, lãi… khi cung cấp dịch vụ Factoring

Khi thực hiện nghiệp vụ Factoring, nhà Factor cung cấp nhiều dịch vụ như tài trợ ứng trước, quản lý sổ sách kế toán, thu nợ và bảo hiểm rủi ro tín dụng Những dịch vụ này không chỉ đa dạng hóa sản phẩm mà còn giúp mở rộng mối quan hệ với khách hàng và nâng cao thị phần kinh doanh.

1.1.2.4 Đối với nền kinh tế

Tạo điều kiện cho doanh nghiệp xuất khẩu nâng cao lợi thế cạnh tranh trên thị trường quốc tế giúp cải thiện cán cân xuất nhập khẩu, tăng nguồn thu ngoại tệ cho quốc gia và phát triển các ngành sản xuất kinh doanh trong nước.

 Đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy đầu tư có hiệu quả nguồn vốn của nền kinh tế

Nâng cao tính chuyên môn hóa và tăng năng suất lao động sẽ giúp đẩy nhanh tốc độ luân chuyển hàng hóa, đồng thời tận dụng hiệu quả nguồn lực nhàn rỗi trong nền kinh tế.

Quy trình nghiệp vụ Factoring

Trong nghiệp vụ Factoring, có ít nhất 3 chủ thể tham gia, đó là người bán, người mua và nhà Factor:

Người bán (Seller) là tổ chức cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho bên mua theo hợp đồng mua bán, có thể thực hiện thanh toán trả chậm Họ đề nghị nhà Factor cung cấp dịch vụ Factoring bằng cách chuyển nhượng các hóa đơn chưa thanh toán để nhận lợi ích từ dịch vụ này Trong nghiệp vụ Factoring nội địa, cả người bán và người mua đều là cư dân theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối Đối với nghiệp vụ Factoring quốc tế, người bán được gọi là nhà xuất khẩu (Exporter), cung cấp hàng hóa, dịch vụ theo hợp đồng xuất nhập khẩu với nhà nhập khẩu.

Người mua là tổ chức nhận hàng hoá và dịch vụ từ bên bán, có trách nhiệm thanh toán theo hợp đồng đã thoả thuận Trong lĩnh vực Factoring quốc tế, người mua được gọi là nhà nhập khẩu.

Nhà Factor là tổ chức cung cấp dịch vụ Factoring thông qua hợp đồng ký kết với người bán Trong nghiệp vụ Factoring quốc tế, thường có sự tham gia của hai nhà Factor: nhà Factor xuất khẩu và nhà Factor nhập khẩu Cả hai thường thuộc cùng một tổ chức Factoring quốc tế và có mối quan hệ đại lý Nhà Factor xuất khẩu, nằm ở nước người bán, cung cấp dịch vụ quản lý sổ sách kế toán và tài trợ ứng trước Ngược lại, nhà Factor nhập khẩu, ở nước người mua, thuận lợi hơn trong việc thu nợ và đảm bảo rủi ro tín dụng cho bên mua.

1.1.3.1 Quy trình nghiệp vụ Factoring một hệ thống Đây là quy trình thường được áp dụng đối với nghiệp vụ Factoring nội địa

Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ Factoring một hệ thống

(1) Người bán giao hàng bán chịu cho người mua

(2) Người bán chuyển nhượng khoản phải thu cho nhà Factor và thông báo cho người mua biết

Nhà Factor thanh toán ngay cho người bán một tỷ lệ phần trăm nhất định dựa trên giá trị hóa đơn, sau khi đã trừ đi các khoản hoa hồng, phí dịch vụ và lãi suất.

(4) Nhà Factor tiến hành các thủ tục đòi tiền người mua

(5) Người mua thanh toán khoản nợ cho nhà Factor

(6) Nhà Factor thanh toán phần còn lại cho người bán sau khi đã thu nợ

1.1.3.2 Quy trình nghiệp vụ Factoring hai hệ thống Đây là quy trình thường áp dụng đối với nghiệp vụ Factoring quốc tế

Trong giao dịch mua bán hàng hoá quốc tế, khoảng cách địa lý và các khác biệt về ngôn ngữ, tập quán, pháp luật gây khó khăn cho nhà Factor trong việc thu thập thông tin và giao dịch Chi phí cung cấp dịch vụ Factoring sẽ cao hơn nếu chỉ có một nhà Factor cung cấp tất cả dịch vụ, vì vậy cần có sự tham gia của hai nhà Factor ở hai quốc gia Nhà Factor xuất khẩu, nằm cùng quốc gia với người xuất khẩu, thuận tiện trong việc quản lý sổ sách và tài trợ ứng trước Trong khi đó, nhà Factor nhập khẩu, ở nước người mua, dễ dàng tiếp xúc và nắm bắt thông tin về năng lực tài chính và ý thức trả nợ của người mua, từ đó cung cấp dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng và thu nợ hiệu quả hơn.

Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ Factoring hai hệ thống

(1) Trước khi giao hàng nhà xuất khẩu đề nghị nhà Factor xuất khẩu thực hiện dịch vụ Factoring đối với khoản phải thu

(2) Nhà xuất khẩu giao hàng cho nhà nhập khẩu

(3) Nhà xuất khẩu chuyển nhượng những hoá đơn của mình cho nhà Factor xuất khẩu và thông báo cho nhà Factor nhập khẩu

(4) Nhà Factor xuất khẩu thực hiện việc tài trợ ứng trước theo thoả thuận đối với những hoá đơn cho nhà xuất khẩu

Nhà Factor nhập khẩu thực hiện quy trình thu hồi nợ đối với các hóa đơn có số dư liên quan đến hợp đồng mua bán giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu.

(6) Nhà nhập khẩu trả tiền hàng cho nhà Factor nhập khẩu, sau đó nhà Factor nhập khẩu chuyển số tiền đó cho nhà Factor xuất khẩu

(7) Nhà Factor xuất khẩu thanh toán số tiền còn lại cho nhà xuất khẩu sau khi trừ đi phí dịch vụ

PHÂN LOẠI NGHIỆP VỤ FACTORING

Theo phạm vi hoạt động

Factoring nội địa là hình thức factoring diễn ra trong phạm vi một quốc gia, dựa trên các hợp đồng mua bán hàng hóa Trong mô hình này, cả bên bán và bên mua đều là những cá nhân hoặc tổ chức cư trú theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối.

Factoring quốc tế là hình thức Factoring liên quan đến ít nhất hai quốc gia, dựa trên hợp đồng mua bán quốc tế Sự khác biệt chính giữa Factoring quốc tế và Factoring nội địa là việc tham gia của hai nhà Factor từ hai quốc gia khác nhau, có mối quan hệ đại lý, nhằm cung cấp dịch vụ cho nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu.

Nhà Factor XK Nhà Factor NK

Nhà xuất khẩu Nhà nhập khẩu

Theo số lượng các nhà Factor tham gia vào nghiệp vụ

Factoring là một hệ thống tài chính mà trong đó nhà Factor cung cấp toàn bộ dịch vụ, bao gồm tài trợ ứng trước cho bên bán, quản lý sổ sách bán hàng, thu nợ và đảm bảo rủi ro tín dụng cho bên mua.

Hệ thống Factoring bao gồm hai bên tham gia: Nhà Factor bên bán và Nhà Factor bên mua Nhà Factor bên bán cung cấp dịch vụ ứng trước và quản lý sổ sách cho người bán, trong khi Nhà Factor bên mua hỗ trợ bằng cách thu nợ và đảm bảo rủi ro tín dụng cho người mua.

Theo chức năng của Factoring

Factoring đáo hạn (Maturity Factoring) là hình thức mà người bán chuyển nhượng các khoản phải thu cho nhà Factor mà không nhận được khoản ứng trước nào Nhà Factor sẽ thanh toán cho người bán vào một ngày đã thỏa thuận trước hoặc khi thu được tiền từ người mua.

Factoring ứng trước (Advance Factoring) là hình thức mà nhà Factor mua lại các khoản phải thu và ứng trước một tỷ lệ phần trăm nhất định cho người bán Số tiền còn lại sẽ được thanh toán vào một ngày đã thỏa thuận hoặc khi nhà Factor thu được tiền từ người mua Mức lãi suất cho số tiền ứng trước phụ thuộc vào lãi suất vay ngắn hạn hiện hành, năng lực của khách hàng và doanh số kinh doanh.

Chiết khấu hoá đơn là dịch vụ cho phép người bán nhận tiền ngay từ hóa đơn mà không cần cung cấp thêm dịch vụ nào khác từ Factoring.

Factoring đầy đủ (Full Factoring) là hợp đồng cung cấp các chức năng chủ yếu của Factoring với hai đặc điểm quan trọng: ứng trước và miễn truy đòi Hợp đồng này bao gồm các dịch vụ trọn gói như quản lý sổ sách bán hàng, thu nợ, tài trợ vốn ngắn hạn và bảo hiểm rủi ro tín dụng, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa dòng tiền và giảm thiểu rủi ro tài chính.

Theo phạm vi trách nhiệm đối với rủi ro

Factoring có truy đòi là hình thức cho phép nhà Factor yêu cầu người bán hoàn trả số tiền đã ứng trước nếu khoản phải thu không được thanh toán từ người mua khi đến hạn.

 Factoring miễn truy đòi (Without recouse/ Non-recouse Factoring): Là loại

Nhà Factor hoàn toàn chịu trách nhiệm về rủi ro không thu được tiền hàng thanh toán Họ không có quyền yêu cầu hoàn lại số tiền đã ứng trước cho người bán và vẫn phải thanh toán phần còn lại của hóa đơn.

Theo phạm vi giao dịch của nhà Factor với người mua

Factoring công khai (Disclosed Factoring) là hình thức mà người bán thông báo cho người mua về việc chuyển nhượng khoản nợ cho nhà Factor sau khi giao hàng và nhận tiền ứng trước Trong mô hình này, người mua sẽ thanh toán tiền hàng trực tiếp cho nhà Factor thay vì cho người bán.

Factoring kín (Confidential/Undisclosed Factoring) là hình thức Factoring mà người mua không biết về việc dịch vụ Factoring đã được thực hiện Trong quá trình này, người mua thanh toán cho người bán như thường lệ, sau đó người bán sẽ chuyển nhượng số tiền này cho nhà Factor.

Theo phạm vi áp dụng nghiệp vụ Factoring đối với số lượng hoá đơn của người bán hàng cụ thể

 Factoring toàn bộ (Whole Factoring): Là Factoring áp dụng đối với tất cả các hoá đơn thương mại đã phát hành ra của người bán

Factoring một phần (Partial Factoring) là hình thức Factoring chỉ áp dụng cho một số hóa đơn đã phát hành của người bán, nhằm thu hồi tiền từ một số khách hàng cụ thể.

RỦI RO CỦA NGHIỆP VỤ FACTORING TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ

Rủi ro tín dụng và rủi ro bảo lãnh

Khi thực hiện Factoring, nhà Factor xuất khẩu sẽ ứng trước khoảng 80-90% giá trị hóa đơn cho nhà xuất khẩu Trong trường hợp Factoring có truy đòi, số tiền này được xem như khoản tín dụng, và nếu không thu hồi được từ nhà nhập khẩu, nhà Factor có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước Đối với Factoring miễn truy đòi, nếu có tranh chấp giữa người bán và người mua, nhà nhập khẩu có thể không thanh toán cho nhà Factor, dẫn đến việc nhà Factor phải thu hồi lại số tiền đã ứng trước Tuy nhiên, việc này có thể gặp khó khăn, tốn thời gian và chi phí, và đôi khi không thể thu hồi được, tạo ra rủi ro tín dụng cho nhà Factor trong quá trình thực hiện Factoring.

Khi cung cấp dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng cho người mua, nhà Factor nhập khẩu vẫn phải thanh toán 100% giá trị khoản phải thu nếu không thu được nợ từ người mua Do đó, nhà Factor nhập khẩu sẽ phải chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh từ rủi ro bảo lãnh.

Rủi ro tín dụng và rủi ro bảo lãnh có thể xuất phát từ những nguyên nhân như:

 Nguyên nhân từ phía nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu:

Trong quá trình kinh doanh, nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu có thể gặp khó khăn do năng lực quản lý yếu kém, biến động giá cả trên thị trường, hoặc đầu tư vào những lĩnh vực rủi ro, dẫn đến thua lỗ và mất khả năng trả nợ.

Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thường có ý thức trả nợ kém, dẫn đến việc họ chiếm dụng vốn từ nhà Factor để sử dụng cho các mục đích khác Nếu nhà Factor không áp dụng biện pháp xử lý kịp thời, khả năng thu hồi khoản tiền này sẽ rất khó khăn.

Nhà xuất khẩu có thể thực hiện hành vi gian lận bằng cách ký phát hóa đơn khống để chiếm đoạt tiền ứng trước từ nhà Factor, tạo ra rủi ro lớn Do đó, nhà Factor cần thiết lập quy trình thẩm định và giám sát khách hàng chặt chẽ, yêu cầu nhà xuất khẩu cung cấp chứng từ xác minh hàng hóa đã được giao đúng theo hợp đồng thương mại.

 Nguyên nhân từ phía nhà Factor:

Quy trình thực hiện nghiệp vụ Factoring hiện tại chưa được thực hiện một cách chặt chẽ, và hệ thống giám sát khách hàng còn thiếu tính hiệu quả, điều này có thể dẫn đến rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh.

Sự yếu kém của đội ngũ cán bộ nhân viên trong việc phân tích và đánh giá năng lực thanh toán cũng như ý thức trả nợ của nhà nhập khẩu là một vấn đề nghiêm trọng Thiếu kiến thức chuyên môn, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp có thể dẫn đến việc lựa chọn khách hàng không chính xác Kết quả là, những khách hàng có năng lực thanh toán kém lại được ưu tiên, trong khi những khách hàng tiềm năng hơn bị bỏ qua Hơn nữa, việc không xác định đúng hạn mức ứng trước, hạn mức bảo đảm tín dụng và lãi suất phù hợp với từng khách hàng sẽ dẫn đến chất lượng tín dụng thấp và tăng rủi ro cho nhà Factor.

Rủi ro thị trường

Rủi ro thị trường bao gồm các yếu tố như rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá, thể hiện khả năng xảy ra tổn thất do sự biến động của các yếu tố này Những biến động trong tỷ giá và lãi suất có thể dẫn đến thua lỗ cho các nhà đầu tư, do đó việc hiểu và quản lý các rủi ro này là rất quan trọng trong đầu tư.

Trong Factoring quốc tế, nhà factor có thể ứng trước cho nhà xuất khẩu bằng đồng nội tệ, trong khi thu tiền từ bên mua bằng một đồng tiền khác Nếu tỷ giá tăng, nhà factor sẽ thu được lợi nhuận khi quy đổi ngoại tệ sang nội tệ Ngược lại, nếu tỷ giá giảm, nhà factor sẽ phải chịu lỗ.

Rủi ro lãi suất xảy ra khi lãi suất huy động trên thị trường tăng, trong khi hợp đồng Factoring áp dụng lãi suất cố định Điều này dẫn đến chi phí lãi suất tăng, trong khi thu nhập từ lãi không thay đổi, làm giảm thu nhập ròng của ngân hàng.

Rủi ro pháp lý

Trong nghiệp vụ Factoring quốc tế, hợp đồng Factoring được thiết lập giữa nhà Factor xuất khẩu và nhà xuất khẩu dựa trên hợp đồng thương mại quốc tế Hợp đồng này không chỉ tuân theo luật pháp quốc tế mà còn phải tuân thủ các quy định của nguồn luật quốc gia Việc thiếu hiểu biết về các quy định pháp luật và những mâu thuẫn giữa luật pháp quốc tế và luật quốc gia có thể dẫn đến rủi ro pháp lý cho nhà Factor.

Các loại rủi ro khác

Nghiệp vụ Factoring quốc tế liên quan đến các bên ở hai quốc gia khác nhau, dẫn đến sự khác biệt về ngôn ngữ, văn hóa, chính trị và tập quán Do đó, trong quá trình thực hiện, nhà Factor có thể gặp khó khăn, chẳng hạn như khi quốc gia của người mua xảy ra chiến tranh hoặc xung đột, điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi khoản phải thu từ người mua.

CÁC ĐIỀU KIỆN PHÁT TRIỂN CỦA NGHIỆP VỤ FACTORING

Các chỉ tiêu phản ánh sự phát triển nghiệp vụ Factoring

Sự phát triển của nghiệp vụ Factoring được thể hiện qua các chỉ tiêu quan trọng như doanh số tăng trưởng, số lượng đại lý Factoring gia tăng, sự đa dạng trong sản phẩm dịch vụ, và khả năng quản trị rủi ro hiệu quả trong hoạt động Factoring.

Doanh số Factoring là tổng giá trị hợp đồng Factoring trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm, và là chỉ tiêu quan trọng phản ánh quy mô hoạt động của Factoring Sự gia tăng số lượng doanh nghiệp sử dụng Factoring và giá trị hợp đồng sẽ dẫn đến doanh số Factoring lớn hơn Tốc độ tăng trưởng doanh số Factoring thể hiện phần trăm tăng trưởng so với năm trước, và bên cạnh việc đạt doanh số lớn, tốc độ tăng trưởng nhanh và ổn định cũng là yếu tố quan trọng để đánh giá sự phát triển bền vững của nghiệp vụ Factoring.

Sự gia tăng số lượng nhà Factor tham gia vào thị trường chứng tỏ sức hấp dẫn và tiềm năng sinh lời từ dịch vụ Factoring Khi thị trường Factoring phát triển, số lượng nhà Factor sẽ tiếp tục tăng, dẫn đến mức độ cạnh tranh cao hơn Điều này buộc các nhà Factor phải cải thiện chất lượng sản phẩm và cung cấp mức phí hấp dẫn hơn cho khách hàng.

1.4.1.3 Sự đa dạng về sản phẩm dịch vụ

Trong quá trình phát triển, dịch vụ Factoring đã được các nhà Factor cải tiến và mở rộng chức năng để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Ban đầu, Factoring quốc tế chỉ tập trung vào việc theo dõi và thu nợ các khoản phải thu Tuy nhiên, khi các nhà Factor gia tăng tiềm lực tài chính, họ bắt đầu cung cấp dịch vụ bảo đảm rủi ro thanh toán cho nhà nhập khẩu Khi hoạt động xuất nhập khẩu phát triển, nhu cầu vốn của doanh nghiệp tăng cao, dẫn đến việc các nhà Factor thực hiện tài trợ ứng trước cho nhà xuất khẩu, đồng thời cung cấp các dịch vụ quản lý sổ sách, tư vấn và thông tin về thị trường Tùy thuộc vào nhu cầu của khách hàng, các nhà Factor cung cấp nhiều gói sản phẩm và dịch vụ từ đơn lẻ đến trọn gói, giúp thu hút thêm khách hàng, tăng thu nhập và giảm thiểu rủi ro, thể hiện sự phát triển của nghiệp vụ Factoring.

1.4.1.4 Khả năng quản trị rủi ro trong nghiệp vụ Factoring

Rủi ro và lợi nhuận luôn gắn liền với nhau trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là trong nghiệp vụ Factoring Hoạt động này tiềm ẩn nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, lãi suất, tỷ giá, bảo lãnh và pháp lý, có thể gây tổn thất về thu nhập và ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Khi thị trường Factoring phát triển, các rủi ro cũng trở nên đa dạng và phức tạp hơn, yêu cầu các nhà Factor phải nâng cao khả năng quản trị rủi ro Ngược lại, khả năng quản trị rủi ro tốt cũng phản ánh sự phát triển định tính của nghiệp vụ Factoring.

Các điều kiện ảnh hưởng đến sự phát triển của nghiệp vụ Factoring

Từ góc độ của nhà Factor, sự phát triển của nghiệp vụ Factoring chịu ảnh hưởng bởi hai nhóm điều kiện chính Nhóm điều kiện khách quan bao gồm nhu cầu của doanh nghiệp, nhận thức về vai trò của Factoring, quy định pháp lý, lãi suất thị trường, và sự phát triển của hệ thống thông tin doanh nghiệp Trong khi đó, nhóm điều kiện chủ quan liên quan đến mô hình tổ chức của các đơn vị cung cấp Factoring, năng lực tài chính, chất lượng nguồn nhân lực, mạng lưới chi nhánh, hệ thống đại lý, cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, và chiến lược kinh doanh của nhà Factor.

1.4.2.1 Các điều kiện khách quan a Nhu cầu sử dụng Factoring của các doanh nghiệp

Nhu cầu sử dụng dịch vụ Factoring ngày càng tăng trong các doanh nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực xuất khẩu, nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường quốc tế Các doanh nghiệp xuất khẩu, đặc biệt là quy mô vừa và nhỏ, cần nguồn vốn hỗ trợ sau khi giao hàng để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh và giảm thiểu rủi ro thanh toán Họ cũng cần một bên trung gian thu hộ tiền hàng, đảm bảo khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu và hỗ trợ quản lý sổ sách, thông tin Sự phát triển của thương mại quốc tế thúc đẩy nhu cầu này gia tăng, tạo động lực cho các nhà Factor mở rộng quy mô và đa dạng hóa sản phẩm để đáp ứng nhu cầu khách hàng và tối đa hóa lợi nhuận từ hoạt động Factoring.

Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có nhiều phương thức tài trợ thương mại đa dạng, bao gồm cả Factoring và các hình thức truyền thống như vay ngân hàng, chiết khấu chứng từ hàng xuất, và chiết khấu hối phiếu Tuy nhiên, nếu không hiểu rõ lợi ích của Factoring, doanh nghiệp có thể ngần ngại áp dụng phương thức này và tiếp tục sử dụng các phương thức truyền thống Khi nhận thức được tầm quan trọng của Factoring, doanh nghiệp sẽ chủ động tìm hiểu dịch vụ, giúp các nhà Factor tiết kiệm chi phí và thời gian trong việc tiếp thị và thuyết phục khách hàng, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của nghiệp vụ Factoring.

Môi trường pháp lý hoàn thiện, minh bạch và thông thoáng là yếu tố quan trọng cho sự phát triển và giải quyết tranh chấp trong hoạt động kinh doanh, bao gồm cả nghiệp vụ Factoring Hoạt động Factoring quốc tế liên quan đến các chủ thể từ nhiều quốc gia, chịu sự điều chỉnh của luật quốc tế, luật quốc gia và quy tắc của các hiệp hội Một môi trường pháp lý phức tạp với quy định chồng chéo sẽ gây khó khăn và rủi ro cho các bên tham gia, cản trở sự phát triển của các nhà Factor trong lĩnh vực này.

Chi phí là yếu tố quyết định trong việc doanh nghiệp lựa chọn dịch vụ Factoring Chi phí này bao gồm phí dịch vụ và lãi suất cho khoản tiền ứng trước từ ngân hàng, trong đó lãi suất thường chiếm tỷ lệ lớn Lãi suất được xác định dựa trên chiến lược của ngân hàng, mức độ rủi ro của khách hàng và lãi suất thị trường hiện tại Khi lãi suất thị trường tăng, chi phí Factoring cũng tăng, làm giảm sức hấp dẫn của dịch vụ này đối với doanh nghiệp Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm, chi phí sử dụng Factoring giảm theo, thu hút nhiều doanh nghiệp hơn.

Thông tin đầy đủ và minh bạch về khách hàng, như năng lực tài chính và khả năng thanh toán, rất quan trọng để hỗ trợ nhà Factor trong việc ra quyết định tài trợ Thiếu thông tin, đặc biệt là từ người mua, có thể tạo ra rủi ro lớn cho nhà Factor, làm hạn chế sự phát triển của các hình thức tài trợ như Factoring miễn truy đòi và bảo đảm rủi ro thanh toán Ngược lại, việc sử dụng các trung tâm và tổ chức uy tín để đánh giá hệ số tín nhiệm của doanh nghiệp sẽ giúp nhà Factor có cái nhìn chính xác hơn về tình hình tài chính, từ đó nâng cao cơ hội tài trợ cho doanh nghiệp và thúc đẩy sự phát triển của thị trường Factoring.

1.4.2.2 Các điều kiện chủ quan a Mô hình và cơ cấu tổ chức cung cấp dịch vụ Factoring

Factoring có thể được cung cấp bởi ngân hàng hoặc tổ chức tài chính phi ngân hàng, nhưng việc triển khai qua ngân hàng thường dễ dàng hơn nhờ vào mạng lưới phân phối rộng rãi, tiềm lực tài chính mạnh mẽ và số lượng khách hàng lớn Trên toàn cầu, ngân hàng thường chiếm ưu thế lớn trong thị trường Factoring.

Tại các ngân hàng, nghiệp vụ Factoring thường được thực hiện bởi các công ty con hoặc các phòng ban độc lập như phòng tài trợ thương mại và phòng tín dụng Khi nghiệp vụ Factoring phát triển và khối lượng giao dịch tăng cao, yêu cầu về chuyên môn hóa cũng trở nên cần thiết Do đó, việc tách riêng thành một phòng ban hoặc một công ty độc lập là xu hướng tất yếu để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong lĩnh vực này.

Nghiệp vụ Factoring là hoạt động tài trợ vốn và cung cấp dịch vụ cho khách hàng, yêu cầu nhà Factor phải có nguồn vốn mạnh để mở rộng và phát triển Những nhà Factor có lợi thế về vốn và quản trị hiệu quả sẽ dễ dàng mở rộng thị phần, đa dạng hóa sản phẩm và phân tán rủi ro Điều này không chỉ nâng cao hình ảnh và uy tín của nhà Factor trên thị trường mà còn tạo dựng lòng tin từ phía khách hàng.

Con người luôn là yếu tố trung tâm trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, từ ý tưởng đến thực hiện Nghiệp vụ Factoring phức tạp, liên quan đến tín dụng, thu nợ, quản lý sổ sách kế toán và đảm bảo khả năng thanh toán, tiềm ẩn nhiều rủi ro cho nhà Factor Do đó, cần có đội ngũ cán bộ, nhân viên chuyên môn cao và ý thức đạo đức tốt để quản trị rủi ro và xử lý nghiệp vụ hiệu quả Mạng lưới chi nhánh và hệ thống đại lý cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động này.

Mạng lưới chi nhánh và hệ thống đại lý rộng khắp giúp nhà Factor thu hút nhiều khách hàng và thuận lợi trong việc trao đổi thông tin Đặc biệt, trong hoạt động Factoring quốc tế, mô hình hai nhà Factor có ưu thế trong việc phân tích khách hàng và thu nợ so với mô hình một nhà Factor Tham gia các hiệp hội Factoring quốc tế như FCI, IFG mang lại cơ hội mở rộng mạng lưới đại lý, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm rủi ro từ đại lý.

Hệ thống công nghệ thông tin hiện nay là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức kinh tế, giúp các nhà Factor thu thập thông tin khách hàng, tiết kiệm chi phí và thời gian giao dịch, đồng thời nâng cao hiệu quả thẩm định và quản lý Trong lĩnh vực Factoring quốc tế, công nghệ thông tin tạo điều kiện cho việc liên lạc nhanh chóng giữa các nhà Factor ở các quốc gia khác nhau, giúp việc chuyển giao dữ liệu và chứng từ điện tử diễn ra thuận lợi, không bị ảnh hưởng bởi khoảng cách địa lý Do đó, việc xây dựng và cải tiến hệ thống thông tin là cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động và đáp ứng yêu cầu của đối tác Để phát triển hoạt động Factoring, các nhà Factor cần có chiến lược kinh doanh hợp lý, phân loại khách hàng theo nhu cầu và đặc điểm kinh doanh, từ đó tập trung vào khách hàng mục tiêu Họ cũng nên tăng cường quảng cáo và thiết kế sản phẩm phù hợp, đồng thời chú trọng đến dịch vụ chăm sóc khách hàng và tư vấn miễn phí, nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Trong chương 1, bài khoá luận đã trình bày tổng quan về lý luận cơ bản liên quan đến nghiệp vụ Factoring trong tài trợ thương mại, nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc về các vấn đề chính trong lĩnh vực này.

Factoring là một hình thức tài chính quan trọng, giúp các nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu tối ưu hóa dòng tiền và giảm rủi ro tín dụng Quy trình thực hiện factoring bao gồm việc chuyển nhượng các khoản phải thu cho nhà Factor, cho phép doanh nghiệp nhận tiền ngay lập tức Vai trò của factoring không chỉ hỗ trợ nhà xuất khẩu trong việc cải thiện thanh khoản mà còn giúp nhà nhập khẩu quản lý chi phí hiệu quả hơn Đối với nền kinh tế, factoring góp phần thúc đẩy thương mại và tăng trưởng kinh tế bền vững.

Thứ hai, bài viết sẽ giới thiệu về các loại Factoring cơ bản thông qua những cách phân loại khác nhau, nhằm thể hiện sự đa dạng của phương thức tài trợ này.

KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ

Các nguồn luật điều chỉnh hoạt động Factoring

2.1.1.1 Các công ước quốc tế a Công ước UNIDROIT về Factoring quốc tế (UNIDROIT convention on International Factoring)

Viện Thống nhất Tư pháp Quốc tế UNIDROIT, có trụ sở tại Roma, Italia, là một tổ chức quốc tế liên chính phủ được thành lập vào năm 1926 với vai trò là cơ quan hỗ trợ Hội Quốc Liên Sau khi Hội Quốc Liên tan rã, UNIDROIT được tái thành lập vào năm 1940 theo một thoả thuận đa phương Mục tiêu của UNIDROIT là nghiên cứu và hiện đại hóa, hài hòa hóa, cũng như điều chỉnh luật tư, đặc biệt là luật thương mại giữa các quốc gia và nhóm quốc gia.

Công ước UNIDROIT về Factoring quốc tế, được thông qua vào ngày 28/5/1998 tại Ottawa, Canada, bao gồm 4 chương và 23 điều khoản Công ước này thiết lập một khung pháp lý và cung cấp các khái niệm chuẩn mực về dịch vụ Factoring quốc tế, cùng với các yếu tố cơ bản của hợp đồng Factoring Nó cũng quy định các quy phạm điều chỉnh quan hệ giữa các bên trong giao dịch, nhằm đảm bảo sự bình đẳng lợi ích cho tất cả các bên liên quan đến Factoring quốc tế.

Theo Điều 13 của Công ước, các quốc gia có thể tham gia ký kết Tính đến tháng 2/2014, đã có 18 quốc gia ký kết và phê chuẩn Công ước này, bao gồm Ghana, Guinea, Nigeria, Philippines, Tanzania, Morocco, Pháp, Cộng hòa Séc, Phần Lan, Italia, Bỉ, Mỹ, Slovakia, Đức, Anh, Panama, Latvia và Hungary.

Công ước (điều 2) áp dụng cho các hợp đồng Factoring quốc tế liên quan đến khoản nợ phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa giữa bên mua và bên bán có trụ sở ở hai quốc gia khác nhau, với điều kiện các quốc gia này tham gia công ước Mục tiêu của Công ước là giảm thiểu chi phí giao dịch trong Factoring quốc tế thông qua quy định thống nhất, từ đó thúc đẩy hoạt động Factoring trong thương mại quốc tế Tuy nhiên, Công ước vẫn tồn tại một số hạn chế, chẳng hạn như chưa quy định rõ ràng về nghĩa vụ thanh toán của người mua cho nhà Factor nếu hợp đồng giữa người bán và người mua không được thực hiện, dẫn đến số lượng quốc gia tham gia công ước còn hạn chế.

Công ước UNCITRAL, được Đại hội đồng Liên hợp quốc thông qua vào ngày 12/12/2001, nhằm mục đích giảm thiểu chi phí giao dịch và khuyến khích thực hiện tài trợ các khoản nợ trong thương mại quốc tế thông qua việc tuân thủ các quy định thống nhất Công ước này mở cửa cho các Chính phủ các nước ký kết, tương tự như Công ước UNIDROIT.

Công ước UNCITRAL thiết lập các nguyên tắc và điều khoản liên quan đến chuyển nhượng khoản phải thu quốc tế, loại bỏ cấm chuyển nhượng các khoản phải thu trong tương lai và các khoản phải thu đặc biệt So với Công ước UNIDROIT, UNCITRAL có phạm vi điều chỉnh rộng hơn, tập trung vào quyền và nghĩa vụ của các bên, đồng thời quy định rõ ràng về ưu tiên thực hiện khi xảy ra tranh chấp, đảm bảo lợi ích bình đẳng cho ba bên liên quan Mặc dù chưa có hiệu lực do chưa đủ số quốc gia thông qua, nhưng với nhu cầu tài trợ ngày càng tăng, các quy định của Công ước này sẽ hỗ trợ giải quyết tranh chấp và giảm thiểu rủi ro trong quá trình thực hiện, dự kiến sẽ được nhiều quốc gia thông qua trong tương lai.

2.1.1.2 Các văn bản pháp lý của Hiệp hội Factoring quốc tế FCI và Hiệp hội các nhà Factor quốc tế IFG a Quy tắc chung về Factoring quốc tế (GRIF – General rules for international factoring)

Quy tắc chung về Factoring quốc tế GRIF được hình thành từ sự hợp tác giữa Hiệp hội Factoring quốc tế FCI và Hiệp hội các nhà Factor quốc tế IFG, nhằm thiết lập một môi trường pháp lý chuẩn cho hoạt động Factoring toàn cầu GRIF đã được FCI áp dụng từ năm 2001 và IFG từ năm 2003, với các sửa đổi và bổ sung theo từng giai đoạn để phù hợp với thực tiễn hoạt động Phiên bản sửa đổi gần đây nhất của IFG diễn ra vào tháng 10/2013, trong khi FCI cũng đã cập nhật quy tắc vào tháng 6/2013.

Sau sửa đổi năm 2013, nội dung GRIF của hai Hiệp hội đã trở nên tương đồng, góp phần tạo sự thống nhất và giảm thiểu rủi ro pháp lý trong hoạt động Factoring quốc tế Quy tắc Edifactoring.com của FCI và Quy tắc DEX của IFG cũng hỗ trợ cho việc trao đổi dữ liệu và quản lý các sản phẩm đặc biệt.

Trong Hiệp hội Factoring quốc tế FCI, các thành viên sử dụng hệ thống mạng nội bộ edifactoring.com để liên lạc, trong khi các thành viên của IFG trao đổi thông tin qua mạng Ifexchange.

Quy tắc edifactoring.com và Quy tắc DEX của hai Hiệp hội quy định tương tự như các quy tắc chung về Factoring quốc tế, bao gồm cách thức và quy trình giao tiếp giữa các thành viên qua mạng nội bộ Các quy định này nhấn mạnh nghĩa vụ của mỗi nhà Factor, vấn đề bảo mật liên quan đến việc nhận diện người bán, người mua và các thành viên trong Hiệp hội, cũng như việc lưu trữ dữ liệu Giao dịch giữa các nhà Factor qua hệ thống edifactoring.com và IFexchange có giá trị pháp lý tương đương với các giao dịch bằng chứng từ giấy.

Additionally, the DEX rules of IFG encompass regulations regarding processes and steps for specialized products such as Non Notification Factoring (NNF), Bulk Export Factoring (BULK), Fast Cash Factoring (FCF), and Hot & Cold Backup and Collections (HAC) Furthermore, they include the Rules of Arbitration established by the International Factoring Association.

Quy tắc trọng tài do FCI ban hành gồm 18 điều khoản, áp dụng khi các thành viên trong Hiệp hội không thể tự thỏa thuận Phán quyết của trọng tài là bắt buộc và cuối cùng, quy định từ việc chọn trọng tài cho đến phán quyết cuối cùng về quyền và nghĩa vụ của các bên Thỏa thuận liên Factor (Interfactor Agreement) giữa FCI và IFG không bắt buộc nhưng được khuyến cáo cho tất cả các thành viên, giúp ràng buộc họ theo các quy tắc của mỗi Hiệp hội và hạn chế rủi ro trong quá trình hợp tác.

2.1.1.3 Các văn bản pháp lý của các quốc gia

Ngoài các công ước quốc tế và quy tắc của các Hiệp hội Factoring toàn cầu, nhiều quốc gia đã thiết lập quy định riêng cho hoạt động Factoring, như Luật Điều chỉnh Factoring 2011 của Ấn Độ, Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN của Việt Nam, và Quy tắc chung về Factoring quốc tế của Ai Cập.

Trong quá trình áp dụng văn bản pháp lý, khi xảy ra mâu thuẫn giữa các nguồn luật, thứ tự ưu tiên giải quyết tranh chấp được xác định như sau: trước tiên là các công ước và luật pháp quốc tế, tiếp theo là các văn bản pháp lý của các quốc gia, và cuối cùng là các tập quán, quy tắc của các hiệp hội Factoring.

Các hiệp hội Factoring trên thế giới

2.1.2.1 Hiệp hội các nhà Factor quốc tế IFG (International Factor Group)

Hiệp hội các nhà Factor quốc tế (IFG) được thành lập vào năm 1963 tại Bỉ, với hoạt động chủ yếu ở Bắc Mỹ và Liên minh châu Âu Tính đến tháng 3 năm 2014, IFG đã có 155 thành viên từ 60 quốc gia, mở rộng sang nhiều quốc gia ở Châu Á và Đông Âu Đây là tổ chức lâu đời nhất trong lĩnh vực Tài trợ thương mại và Factoring quốc tế, tập trung vào giáo dục, sự kiện, thông tin và phát triển doanh nghiệp trong thương mại quốc tế thông qua hệ thống hai nhà Factor và mạng thông tin IF exchange.

Hiệp hội các nhà Factor quốc tế IFG đã tiên phong sáng tạo hệ thống Factoring hai nhà Factor, mang lại lợi ích lớn cho tất cả các bên liên quan Đóng góp này được xem là một bước ngoặt quan trọng trong lịch sử phát triển của ngành Factoring quốc tế.

2.1.2.2 Hiệp hội Factoring quốc tế FCI (International Factor Chain)

Hiệp hội Factoring quốc tế FCI, được thành lập vào năm 1968 bởi 6 công ty Factoring đến từ Anh, Mỹ và Scandinavia, có trụ sở chính tại Amsterdam, Hà Lan Đây là tổ chức Factoring có mạng lưới lớn nhất trên toàn cầu.

Khi FCI được thành lập, dịch vụ Factoring nội địa chỉ có mặt ở Bắc Mỹ và một số quốc gia châu Âu, trong khi khái niệm Factoring quốc tế còn mới mẻ và hạn chế về địa lý Nhận thấy tiềm năng phát triển của Factoring quốc tế, các thành viên sáng lập FCI đã quyết định thiết lập một tổ chức nhằm giới thiệu khái niệm Factoring đến nhiều quốc gia và phát triển mạng lưới Factoring quốc tế, tạo điều kiện cho các nhà Factor ở cả nước xuất khẩu và nhập khẩu hợp tác chặt chẽ hơn.

FCI đã thúc đẩy sự phát triển của thương mại quốc tế thông qua dịch vụ Factoring và các hình thức tài trợ khác Sứ mệnh của FCI là thiết lập tiêu chuẩn cho Factoring toàn cầu, hỗ trợ các thành viên trong việc nâng cao lợi thế cạnh tranh khi cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế.

 Một mạng lưới toàn cầu các công ty Factoring hàng đầu thế giới

 Các hệ thống giao tiếp hiệu quả và hiện đại, cho phép các thành viên thực hiện công việc của mình với chi phí hợp lý nhất

 Một bộ khung pháp lý để bảo về nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu

 Một gói các chương trình đào tạo

 Xúc tiến toàn cầu để đưa Factoring quốc tế trở thành một phương thức tài trợ thương mại phổ biến

FCI duy trì một quan điểm linh hoạt và tập trung vào thị trường, khuyến khích các công ty Factoring chất lượng tham gia tổ chức Sự cạnh tranh này sẽ thúc đẩy các công ty Factoring phát triển và cung cấp những sản phẩm tốt hơn cho khách hàng.

2.1.2.3 Hội liên hiệp Factoring quốc tế IFA (International Factoring Association)

Hội liên hiệp Factoring quốc tế IFA, được thành lập vào năm 1999 tại California, Hoa Kỳ, hiện có khoảng 400 công ty thành viên từ 51 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn cầu.

IFA hỗ trợ các nhà Factor thông qua các dịch vụ tư vấn pháp lý, tổ chức khóa đào tạo, hội nghị, phát hành ấn phẩm tạp chí và xây dựng mạng lưới môi giới Mục tiêu của IFA là cung cấp thông tin và tạo ra tiếng nói thống nhất cho cộng đồng các nhà Factor trên thị trường.

2.1.2.4 Các hiệp hội Factoring ở các quốc gia và khu vực a Hiệp hội Factoring Bắc Mỹ (American Factoring Association)

Hiệp hội Factoring Bắc Mỹ là tổ chức phi lợi nhuận, thành lập ngày 4/8/2009, với 51 thành viên từ các nước Bắc Mỹ Mục tiêu của hiệp hội là nâng cao nhận thức về lợi ích của vốn lưu động trong việc tài trợ cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) và thúc đẩy gia tăng nguồn vốn lưu động cho các doanh nghiệp.

Hội liên hiệp Factoring châu Âu (EUF) đại diện cho lĩnh vực Tài trợ thương mại và Factoring trong Liên minh châu Âu Với khoảng 200 công ty Factoring thành viên từ các hiệp hội quốc gia và quốc tế, EUF đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy và phát triển ngành Factoring tại châu Âu.

Các công ty Factoring ở mỗi quốc gia có thể thành lập hiệp hội Factoring để tăng cường sự gắn kết trong hoạt động Một số hiệp hội Factoring tiêu biểu bao gồm Hiệp hội Factoring Italia, Hiệp hội Factoring Đức, Hiệp hội Factoring Chile, Hiệp hội Factoring Nhật Bản và Hiệp hội Factoring Anh.

Số lượng các nhà Factor

Theo Hiệp hội Factoring quốc tế FCI, năm 2010, toàn cầu có 2.437 tổ chức cung cấp dịch vụ Factoring, tăng gần 30% so với năm 2009 Tuy nhiên, do bất ổn kinh tế, nhiều doanh nghiệp phải tái cấu trúc, sáp nhập hoặc giải thể, dẫn đến việc số lượng Factor tăng chậm lại vào năm 2011, chỉ tăng gần 3% so với năm trước Đến năm 2012, số lượng Factor giảm khoảng 9%, còn 2.272 tổ chức.

Biểu đồ 2.1: Số lượng Factor trên thế giới giai đoạn 2009 – 2013

(Nguồn: Báo cáo thường niên FCI)

Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Đến năm 2013, số lượng tổ chức Factor trên toàn cầu đã tăng gần 200, tương đương 8,7%, đạt tổng cộng 2.470 nhà Factor Brazil dẫn đầu với hơn 1.100 nhà Factor, theo sau là Đức với 210 nhà Factor, Chile với 150 nhà Factor và Hoa Kỳ với 110 nhà Factor.

Bảng 2.1: Top 10 quốc gia và vùng lãnh thổ có số lượng Factor nhiều nhất năm 2013

STT Quốc gia Số lượng Factor STT Quốc gia Số lượng Factor

5 Thổ Nhĩ Kỳ 79 10 Ba Lan 33

(Nguồn: www.factor-chain.com)

Các nhà Factor chủ yếu tập trung tại châu Mỹ và châu Âu, với châu Mỹ có 1544 tổ chức, chiếm 62,5% tổng số nhà Factor toàn cầu Châu Âu đứng thứ hai với 732 tổ chức, chiếm 29,6% Trong khi đó, châu Phi và châu Úc chỉ có 19 và 18 nhà Factor, tương ứng với tỷ trọng rất nhỏ là 0,8% và 0,7%.

Hiệp hội Factoring quốc tế FCI, được thành lập vào năm 1968 với 6 thành viên sáng lập từ Anh, Mỹ và Scandinavia, đã không ngừng mở rộng số lượng thành viên để tăng cường phạm vi hoạt động của mình.

Biểu đồ 2.2: Số lượng thành viên của FCI qua các năm

(Nguồn: Hội nghị Factoring FCI 2013 và www.factor-chain.com)

Từ năm 1995 đến nay, số lượng Factor gia nhập Hiệp hội Factoring quốc tế FCI đã tăng nhanh chóng Đến cuối tháng 1/2014, FCI đã tiếp nhận thêm 3 thành viên từ Hà Lan, Georgia và Singapore, nâng tổng số thành viên lên 280, hoạt động tại 77 quốc gia Các thành viên này đều là những nhà Factor hàng đầu tại quốc gia của họ, giúp FCI trở thành tổ chức có ảnh hưởng lớn nhất trong thị trường Factoring quốc tế FCI ước tính số lượng thành viên sẽ đạt 370 vào năm 2017 và khoảng 500 vào năm 2022.

Doanh số Factoring

2.1.4.1 Doanh số Factoring toàn thế giới

Năm 2007, doanh số Factoring toàn cầu đạt hơn 1.300 tỷ EUR, sau đó tăng lên 1.324 tỷ EUR vào năm 2008, nhưng giảm nhẹ 3% xuống còn 1.283 tỷ EUR vào năm 2009, trong bối cảnh khó khăn của thị trường tài chính toàn cầu Tuy nhiên, năm 2010, doanh số Factoring đã phục hồi mạnh mẽ, đạt 1.648 tỷ EUR, tăng gần 30% so với năm 2009 Đến năm 2011, tốc độ tăng trưởng ấn tượng trên 20% đã giúp doanh số Factoring thế giới lần đầu tiên vượt mốc 2.000 tỷ EUR Trong hai năm tiếp theo, mặc dù tốc độ tăng trưởng có xu hướng chậm lại, doanh số vẫn tiếp tục tăng khoảng 10% mỗi năm.

100 tỷ EUR, lần lượt đạt 2.132 tỷ EUR và 2.230 tỷ EUR vào các năm 2012 và 2013

Biểu đồ 2.3: Doanh số Factoring toàn thế giới giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị: Triệu EUR

(Nguồn: www.factor-chain.com)

Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Trong giai đoạn 2007 – 2013, doanh số Factoring toàn cầu đã tăng trưởng đáng kể từ 1.300 tỷ EUR lên 2.230 tỷ EUR, tương ứng với mức tăng khoảng 70% Tốc độ tăng trưởng trung bình hàng năm đạt 8%.

Châu Âu dẫn đầu về doanh số Factoring toàn cầu, tiếp theo là châu Á, trong khi các châu lục khác xếp sau.

Mỹ và châu Úc, cuối cùng là châu Phi với doanh số không đáng kể

Trong giai đoạn 2007 – 2009, doanh số Factoring tại châu Âu giảm từ 932 tỷ EUR xuống còn 876 tỷ EUR, tương ứng với mức giảm 6%, nhưng vẫn chiếm khoảng 70% tổng doanh số Factoring toàn cầu Từ năm 2009 đến 2013, doanh số Factoring của châu Âu đã liên tục tăng, đặc biệt là vào năm 2010 khi tăng gần 20% so với năm trước.

Năm 2009, doanh số Factoring của châu Âu đạt trên 1.000 tỷ EUR, và đến năm 2013, con số này đã tăng lên 1.354 tỷ EUR, gấp 1,5 lần so với năm 2009 Mặc dù tỷ trọng doanh số Factoring của châu Âu so với toàn cầu đã giảm từ 68,3% năm 2009 xuống 60,7% năm 2013, châu lục này vẫn chiếm một phần lớn trong tổng doanh số Factoring thế giới, với nhiều quốc gia có doanh số lớn.

Biểu đồ 2.4: Doanh số Factoring của các châu lục giai đoạn 2007-2013 Đơn vị: Triệu EUR

(Nguồn: www.factor-chain.com)

Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Châu Âu 932.264 888.528 876.649 1.045.069 1.218.585 1.298.725 1.354.192

Năm 2013, trong số 10 quốc gia có doanh số lớn nhất thế giới, 5 quốc gia thuộc Châu Âu bao gồm Anh (308 tỷ EUR), Pháp (200 tỷ EUR), Italia (178 tỷ EUR), Đức (171 tỷ EUR) và Tây Ban Nha (116 tỷ EUR) Những quốc gia này không chỉ có doanh thu cao mà còn sở hữu lịch sử phát triển Factoring lâu đời nhất trên toàn cầu.

Bảng 2.2: Top 10 quốc gia và vùng lãnh thổ có doanh số Factoring lớn nhất thế giới năm 2013 Đơn vị: Triệu EUR

STT Quốc gia Doanh số STT Quốc gia Doanh số

1 Trung Quốc 378.128 6 Tây Ban Nha 116.546

(Nguồn: www.factor-chain.com)

Trong giai đoạn 2007 – 2013, thị trường Factoring châu Á đã phát triển mạnh mẽ, với doanh số đạt 600 tỷ EUR vào năm 2013, gấp 3,5 lần so với năm 2007 Tỷ trọng doanh số Factoring của châu lục này trong tổng doanh số thế giới đã tăng từ 13,4% lên 26,9% Năm 2013, châu Á có 3 quốc gia trong top 10 quốc gia có doanh số Factoring lớn nhất, bao gồm Trung Quốc (378 tỷ EUR), Nhật Bản (77 tỷ EUR) và Đài Loan (73 tỷ EUR) Từ năm 2011, Trung Quốc đã trở thành quốc gia dẫn đầu thế giới về doanh số Factoring, chiếm hơn một nửa tổng doanh số của châu Á.

Châu Mỹ chiếm hơn 60% số lượng Factor toàn cầu, nhưng doanh số Factoring của khu vực này chỉ đứng thứ ba sau châu Âu và châu Á Năm 2013, doanh số Factoring của châu Mỹ đạt 191 tỷ EUR, tương đương 8,6% tổng doanh số Factoring thế giới Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng doanh số của châu lục này không ổn định, với những giai đoạn tăng trưởng trong các năm 2007 và 2008.

2008, đến năm 2009, doanh số Factoring của Châu Mỹ giảm gần 8% so với năm 2008, đạt

Doanh số Factoring tại Châu Mỹ đã tăng từ 142 tỷ EUR vào năm 2009 lên 207 tỷ EUR trong hai năm 2010 và 2011, tương đương gần 1,5 lần so với năm 2009 Tuy nhiên, vào năm 2012, doanh số này bất ngờ giảm gần 10% xuống còn 187 tỷ EUR, trước khi tăng nhẹ 2% lên 191 tỷ EUR.

Năm 2013, trong số 10 quốc gia và vùng lãnh thổ có doanh số Factoring lớn nhất thế giới, Châu Mỹ chỉ có một đại diện duy nhất là Hoa Kỳ, với doanh số đạt 83 tỷ EUR.

Châu Úc và Châu Phi là hai châu lục có doanh số Factoring thấp nhất trên thế giới, với Australia là đại diện duy nhất của Châu Úc, đạt doanh số 62 tỷ EUR vào năm 2013, chiếm 2,8% tổng doanh số toàn cầu Trong khi đó, Châu Phi ghi nhận doanh số 23,1 tỷ EUR năm 2013, tăng gấp đôi so với năm 2007 nhưng chỉ chiếm 1% tổng doanh số Factoring thế giới Giai đoạn 2007 – 2012 chứng kiến sự phát triển tích cực của thị trường Factoring tại Châu Phi, với doanh số tăng từ 10,7 tỷ EUR lên 23,9 tỷ EUR Tuy nhiên, năm 2013, doanh số Factoring của Nam Phi, quốc gia dẫn đầu Châu Phi, đã giảm từ 21,3 tỷ EUR xuống 19,4 tỷ EUR, kéo theo sự sụt giảm doanh số của toàn châu lục này.

Trong lĩnh vực Factoring, doanh số từ Factoring nội địa chiếm tỷ trọng lớn hơn so với Factoring quốc tế Điều này xuất phát từ việc hoạt động thương mại nội địa diễn ra với khối lượng lớn hơn và ít rủi ro hơn so với thương mại quốc tế.

Biểu đồ 2.5: Doanh số Factoring Factoring quốc tế và nội địa toàn thế giới giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị: Triệu EUR

(Nguồn: www.factor-chain.com)

Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Factoring nội địa Factoring quốc tế

Mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số Factoring, doanh số Factoring quốc tế đang tăng trưởng nhanh chóng và ngày càng đóng góp lớn hơn vào tổng doanh số Factoring toàn cầu Từ năm 2007 đến 2013, doanh số Factoring quốc tế đã tăng 2,8 lần, từ 146 tỷ EUR lên gần 403 tỷ EUR, với tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm đạt 18,4% Trong khi đó, doanh số Factoring nội địa chỉ tăng 7,9% mỗi năm trong cùng giai đoạn.

Từ năm 2009 đến 2013, doanh số Factoring quốc tế đã ghi nhận 5 năm tăng trưởng liên tiếp, với mức tăng ấn tượng nhất vào năm 2010 (gần 50% so với 2009), năm 2012 (hơn 30% so với 2011) và năm 2013 (15% so với 2012) Tỷ trọng doanh số Factoring quốc tế cũng có sự gia tăng đáng kể, từ 11,2% tổng doanh số Factoring thế giới năm 2007 lên 16,5% vào năm 2012 và 18,1% vào năm 2013, cho thấy vai trò ngày càng quan trọng của Factoring trong tài trợ thương mại quốc tế.

2.1.4.2 Doanh số Factoring của Hiệp hội Factoring quốc tế FCI

Giống như xu hướng toàn cầu, tổng doanh số Factoring của FCI đã giảm nhẹ 4% vào năm 2009 nhưng sau đó đã liên tục tăng trưởng trong 4 năm tiếp theo Đặc biệt, năm 2010 và 2011 ghi nhận mức tăng trưởng cao với tỷ lệ 22% và 24% so với năm trước Trong giai đoạn 2007 – 2013, doanh số Factoring của FCI trung bình tăng khoảng 9% mỗi năm, vượt qua tốc độ tăng trưởng trung bình của doanh số Factoring toàn cầu.

Kinh nghiệm của các nước có nghiệp vụ Factoring phát triển trong những năm gần đây 36 2.2.2 Kinh nghiệm của các nước có lịch sự phát triển Factoring lâu đời

2.2.1.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc a Về mô hình và cơ cấu tổ chức

Tại Trung Quốc, ngân hàng chiếm ưu thế lớn trong thị trường Factoring, với yêu cầu hệ thống tài chính phải kiểm soát các kênh và nguồn lực tài chính Hiệp hội Factoring Trung Quốc (FAC) được thành lập năm 2009 dưới sự quản lý của Hiệp hội ngân hàng Trung Quốc, với tất cả các ngân hàng lớn là thành viên Hầu hết các ngân hàng này cũng tham gia Hiệp hội Factoring quốc tế FCI, trong số 23 thành viên của FAC, có đến 22 ngân hàng là thành viên FCI như Ngân hàng Trung Quốc, Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc, và Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc Ngược lại, các công ty Factoring độc lập chỉ chiếm khoảng 1,7% tổng doanh số Factoring, với Forune International Factoring Co.Ltd và JFR International Factoring Ltd là những cái tên nổi bật Một trong những thách thức lớn nhất đối với sự phát triển của các công ty này là vấn đề pháp lý, với bốn trở ngại pháp lý được nêu ra bởi ông Vivian, Giám đốc điều hành của JFR.

“1 Ở Trung Quốc chưa có quy định pháp lý cho phép các công ty Factoring độc lập ở Trung Quốc cấp vốn tài trợ cho các doanh nghiệp

2 Chỉ có quy định cho phép các công ty Factoring độc lập được cung cấp dịch vụ thu nợ Đây là điểm rất bất lợi so với các ngân hàng và tổ chức tài chính khác

3 Các quy định về thuế chưa rõ ràng về việc các công ty Factoring độc lập phải nộp thuế như thế nào đối với các khoản thu nhập từ dịch vụ thu nợ Các công ty Factoring độc lập phải liên hệ với chính quyền để giải quyết vấn đề này

4 Chính sách quản lý ngoại hối gây khó khăn cho các công ty Factoring độc lập vì khái niệm Factoring còn chưa được đề cập đến trong các quy định quản lý ngoại hối Để

2 Word Factoring Yearbook, 2011 giải quyết vấn đề này, các nhà Factor phải tốn rất nhiều thời gian và rất bất tiện trong quá trình hoạt động” 3

So với các công ty Factoring độc lập, ngân hàng có lợi thế về vốn, mạng lưới chi nhánh rộng và uy tín cao, giúp việc cung cấp dịch vụ Factoring trở nên dễ dàng hơn Tuy nhiên, trước năm 2006, nhiều ngân hàng Trung Quốc thiếu chuyên môn trong tổ chức thực hiện nghiệp vụ Factoring, dẫn đến việc không khai thác hết tiềm năng của mình Việc không có bộ phận chuyên trách đã khiến các ngân hàng lớn khó tiếp cận khách hàng mới, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, và chủ yếu chỉ phục vụ khách hàng lớn quen thuộc Do đó, mặc dù sở hữu nhiều lợi thế, nhiều ngân hàng thương mại Trung Quốc vẫn chưa tận dụng được thị trường Factoring một cách hiệu quả.

Năm 2005, sự tăng trưởng của nền kinh tế Trung Quốc gặp khó khăn và có dấu hiệu chững lại, dẫn đến việc các ngân hàng bắt đầu cơ cấu lại tổ chức và thành lập các phòng ban độc lập về nghiệp vụ Factoring China Minsheng Bank, ngân hàng tư nhân lớn nhất Trung Quốc, đã tiên phong trong việc xây dựng một phòng ban chuyên biệt với đội ngũ nhân viên và hệ thống thông tin nhằm tăng cường hoạt động tiếp thị và tiếp cận khách hàng mới, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Theo các chuyên gia từ Bank of China, trong tương lai, thị trường Factoring Trung Quốc sẽ phát triển theo mô hình mà các ngân hàng mẹ cấp vốn cho các công ty Factoring, giúp nâng cao chuyên môn hóa và tận dụng hiệu quả nguồn vốn, đồng thời mở rộng đối tượng khách hàng.

Kể từ khi gia nhập WTO năm 2001, giá trị xuất nhập khẩu của Trung Quốc đã tăng nhanh chóng Đến năm 2006, giá trị xuất khẩu đạt 968 tỷ USD và nhập khẩu đạt 791 tỷ USD, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu lên tới 1.759 tỷ USD, gấp 3,4 lần so với năm 2001 Tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm lên tới khoảng 23%.

Biểu đồ 2.8: Giá trị xuất nhập khẩu của Trung Quốc giai đoạn 2001 – 2013 Đơn vị: tỷ USD

Doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Trung Quốc, với 62,5% giá trị xuất khẩu, khoảng 60% GDP và gần 99% tổng số doanh nghiệp vào năm 2006 Tuy nhiên, SMEs gặp khó khăn trong việc huy động vốn do năng lực tài chính thấp và điều kiện vay vốn khắt khe từ ngân hàng, chỉ chiếm 8% tổng giá trị cho vay Những khó khăn tài chính càng gia tăng khi các nhà nhập khẩu từ EU, Mỹ và Nhật Bản yêu cầu điều kiện thanh toán trả chậm Điều này đã tạo ra nhu cầu cao về tài trợ cho SMEs, đặc biệt là trong lĩnh vực xuất khẩu, dẫn đến sự phát triển của thị trường Factoring tiềm năng tại Trung Quốc.

Kể từ năm 2007, các nhà Factor Trung Quốc, chủ yếu là ngân hàng, đã chú trọng cung cấp dịch vụ Factoring cho doanh nghiệp SMEs bên cạnh khách hàng lớn truyền thống nhằm mở rộng thị phần Để đạt được điều này, họ đã tái cấu trúc tổ chức theo hướng chuyên môn hóa và nâng cấp cơ sở hạ tầng hệ thống thông tin.

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Giá trị XK 267 326 438 593 761 968 1220 1430 1202 1578 1898 2049 2210 Giá trị NK 243 295 413 561 660 791 955 1133 1006 1395 1743 1818 1950 Tổng kim ngạch XNK 510 621 851 1154 1421 1759 2175 2563 2208 2973 3641 3867 4160

Trong những năm qua, các doanh nghiệp nhỏ và vừa đã đóng góp đáng kể vào sự phát triển của thị trường Factoring tại quốc gia đông dân nhất thế giới Sự tăng trưởng này không chỉ thể hiện ở việc nâng cao khả năng tài chính cho các doanh nghiệp mà còn thúc đẩy sự đổi mới và cạnh tranh trong nền kinh tế.

Biểu đồ 2.9: Doanh số Factoring quốc tế của Trung Quốc giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị: Triệu EUR

(Nguồn: www.factor-chain.com)

Trong 5 năm 2009 – 2013, không chỉ Factoring nội địa mà Factoring quốc tế của Trung Quốc đều có sự tăng trưởng vượt bậc Doanh số Factoring quốc tế năm 2013 đạt trên

Với doanh số 82 tỷ EUR, Trung Quốc đã vượt xa doanh số Factoring quốc tế năm 2009 gấp 5,5 lần Từ năm 2011 đến nay, Trung Quốc đã trở thành quốc gia dẫn đầu thế giới về doanh số Factoring cả nội địa lẫn quốc tế Điều này cho thấy sự đa dạng hóa sản phẩm trong lĩnh vực Factoring của nước này.

Trong bối cảnh mở rộng đối tượng khách hàng, các ngân hàng tại Trung Quốc đại lục đã phát triển nhiều sản phẩm Factoring mới và phức tạp như Back-to-back Factoring, Maturity Factoring, Export Credit Insurance Factoring và RMB cross-border Factoring Những sản phẩm này nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng và tăng cường tính cạnh tranh của Factoring so với các phương thức tài trợ truyền thống khác.

RMB cross-border Factoring là sản phẩm Factoring được phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán bằng đồng Nhân dân tệ trong thương mại quốc tế của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Trung Quốc Đối với nhà xuất khẩu, chi phí sản xuất được tính bằng Nhân dân tệ, trong khi doanh thu từ bán hàng lại thường là USD, EUR, v.v Ngược lại, nhà nhập khẩu nhận tiền bằng Nhân dân tệ nhưng phải thanh toán cho nhà xuất khẩu nước ngoài bằng các đồng tiền khác, tạo ra sự không đồng nhất trong giao dịch tài chính.

Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Doanh số Factoring quốc tế đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải tính đến rủi ro tỷ giá, điều này dẫn đến việc phải đưa chi phí dự phòng vào giá hàng hóa, làm giảm khả năng cạnh tranh Tuy nhiên, khi sử dụng sản phẩm RMB cross-border Factoring, nhà xuất khẩu Trung Quốc sẽ nhận thanh toán bằng đồng Nhân dân tệ từ nhà Factor, trong khi nhà nhập khẩu chỉ cần thanh toán bằng Nhân dân tệ cho nhà Factor nhập khẩu Điều này chuyển rủi ro tỷ giá từ doanh nghiệp sang nhà Factor, giúp doanh nghiệp không phải lo lắng về quản trị rủi ro và chi phí dự phòng, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Mặc dù mới ra mắt từ năm 2011, dịch vụ RMB cross-border Factoring đã thu hút sự quan tâm từ nhiều ngân hàng Trung Quốc Theo dự đoán của phòng nghiên cứu toàn cầu HSBC, đến năm 2015, khoảng 2.000 tỷ USD, tương đương 1/3 tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của Trung Quốc, sẽ được thanh toán bằng Nhân dân tệ Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của sản phẩm Factoring trên thị trường Trung Quốc.

ĐIỀU KIỆN PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING TẠI CÁC

Số lượng Factor tham gia thị trường

Sau khi Quyết định 1096/QĐ-NHNN được ban hành vào năm 2005, 9 ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã được Ngân hàng Nhà nước cấp phép triển khai dịch vụ Factoring.

Năm ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam bao gồm Ngân hàng Á Châu (ACB), Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam (Techcombank), Ngân hàng Sài Gòn Thương tín (Sacombank) và Ngân hàng Phương Đông (OCB).

Bốn chi nhánh ngân hàng nước ngoài vừa được cấp phép hoạt động tại Việt Nam bao gồm: Deutsche Bank AG chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Far East National Bank (FENB) chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Citibank chi nhánh Hà Nội và UFJ Bank chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh.

Trong giai đoạn 2005 – 2013, số lượng tổ chức cung ứng dịch vụ Factoring tại Việt Nam đã tăng lên 39 tổ chức, trong đó 24 ngân hàng thương mại Việt Nam chiếm 59% và 15 chi nhánh ngân hàng nước ngoài chiếm 38% Năm 2012, có 2 công ty tài chính cung cấp dịch vụ Factoring là PVFC và EVNFinance Tuy nhiên, đến năm 2013, sau khi PVFC hợp nhất với Westernbank, chỉ còn lại EVNFinance tham gia thị trường.

Bảng 3.1: Số lượng Factor ở Việt Nam qua một số năm

Chi nhánh NH nước ngoài 4 7 11 15

(Nguồn: Báo cáo của NHNN và tổng hợp từ website của các ngân hàng)

Nhiều ngân hàng thương mại tại Việt Nam đã tham gia Hiệp hội Factoring quốc tế FCI để nâng cao sự hợp tác và mở rộng thị trường Factoring Hiện tại, Việt Nam có 5 ngân hàng thương mại là thành viên chính thức của FCI.

Bảng 3.2: Các NHTM Việt Nam là thành viên của FCI

STT Ngân hàng Thời gian gia nhập

1 Ngân hàng TMCP Á Châu Tháng 4/2005

2 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín Tháng 4/2005

3 Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Tháng 4/2005

4 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Tháng 10/2005

5 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Tháng 2/2012

(Nguồn: Tổng hợp từ website của các ngân hàng)

Doanh số nghiệp vụ Factoring

Trong 5 năm đầu tiên triển khai Factoring 2005 – 2009, doanh số Factoring của Việt Nam đã tăng trưởng một cách nhanh chóng Năm 2006, tổng doanh số Factoring đạt

Từ năm 2005 đến 2008, doanh số Factoring tại Việt Nam đã tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 16 triệu EUR vào năm 2005 và tăng gấp 8 lần trong năm 2008, lên tới 85 triệu EUR Năm 2007, doanh số tiếp tục tăng 2,7 lần so với năm 2006, đạt 43 triệu EUR, trong khi doanh số Factoring quốc tế cũng ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng từ 1 triệu EUR năm 2006 lên 5 triệu EUR vào năm 2008 Thời kỳ này, nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt là hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển mạnh mẽ, dẫn đến nhu cầu Factoring gia tăng Tuy nhiên, vào năm 2009, khi cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ lan rộng, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam giảm từ 143 tỷ USD xuống 127 tỷ USD, làm chậm lại tốc độ tăng trưởng doanh số Factoring, với tổng doanh số đạt 95 triệu EUR, tăng 11,76% so với năm 2008 Doanh số Factoring nội địa vẫn tăng 12,5%, trong khi doanh số Factoring quốc tế giữ nguyên ở mức 5 triệu EUR.

Biểu đồ 3.1: Doanh số Factoring Việt Nam giai đoạn 2005 – 2013 Đơn vị: Triệu EUR

(Nguồn: www.factor-chain.com)

Năm 2010, Ngân hàng Nhà nước đã điều chỉnh tăng lãi suất điều hành để đối phó với lạm phát và sự mất giá của đồng Việt Nam, đồng thời ban hành thông tư 13/2010/TT-NHNN yêu cầu nâng hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) từ 8% lên 9% và giới hạn dư nợ cho vay không vượt quá 80% số dư huy động Những điều này đã dẫn đến việc các ngân hàng hạn chế cho vay, khiến lãi suất cho vay trên thị trường tăng cao, có lúc lên tới 18-19%, so với mức 9-9,5% của năm 2009 Lãi suất cao đã làm tăng chi phí dịch vụ Factoring cho các doanh nghiệp, là nguyên nhân chính dẫn đến sự giảm sút tổng doanh số Factoring.

Tổng doanh số Factoring năm 2010 giảm 31,6% xuống còn 65 triệu EUR, với doanh số Factoring nội địa giảm 55,6% xuống 40 triệu EUR, trong khi doanh số Factoring quốc tế tăng gấp 5 lần lên 25 triệu EUR nhờ chính sách khuyến khích tín dụng xuất khẩu Đầu năm 2011, Chính phủ ban hành Nghị quyết 11/NQ-CP để kiềm chế lạm phát, dẫn đến việc Ngân hàng Nhà nước giảm lãi suất cho vay Tổng doanh số Factoring năm 2011 chỉ tăng nhẹ 2 triệu EUR, với doanh số quốc tế duy trì ở mức 25 triệu EUR Tuy nhiên, đến năm 2012, nợ xấu trong hệ thống ngân hàng tăng lên 10%, khiến tốc độ tăng trưởng tín dụng chỉ đạt 7%, thấp nhất trong lịch sử ngân hàng Việt Nam Hoạt động Factoring năm 2012 suy giảm, tổng doanh số đạt 61 triệu EUR, giảm 9% so với năm 2011, trong đó doanh số quốc tế giảm 16% xuống còn 21 triệu EUR.

Năm 2013, kinh tế Việt Nam có dấu hiệu tích cực với tỷ giá ổn định, lãi suất duy trì ở mức thấp, tỷ lệ nợ xấu giảm gần mức an toàn và tổng kim ngạch xuất nhập khẩu tăng 15,4% so với năm 2012.

Hoạt động Factoring cũng có bước tăng trưởng ấn tượng khi tổng doanh số Factoring năm

Năm 2013, doanh số Factoring tại Việt Nam đạt 100 triệu EUR, đánh dấu mức cao nhất kể từ khi triển khai dịch vụ này Tốc độ tăng trưởng 64% không chỉ dẫn đầu châu Á mà còn đứng thứ 3 toàn cầu, chỉ sau Peru và Ai Cập Đặc biệt, doanh số Factoring quốc tế đã tăng mạnh lên 80 triệu EUR, gấp 3,8 lần so với năm 2012.

Biểu đồ 3.2: Tỷ trọng doanh số Factoring quốc tế và nội địa của Việt Nam giai đoạn 2005 – 2013 Đơn vị: Triệu EUR

Doanh số Factoring quốc tế lần đầu tiên chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số Factoring Trong giai đoạn 2005 – 2009, tỷ trọng này chỉ khoảng 5%, nhưng từ 2010 – 2012, nó đã tăng lên trung bình khoảng 1/3 tổng doanh số.

Năm 2013, dịch vụ Factoring đã chiếm tới 80% tổng doanh số, cho thấy sự quan tâm ngày càng tăng của các ngân hàng đối với việc phát triển dịch vụ Factoring quốc tế Điều này cũng chứng minh rằng các ngân hàng Việt Nam hoàn toàn có khả năng thực hiện các nghiệp vụ phức tạp trong lĩnh vực này.

So với các quốc gia Đông Nam Á, doanh số Factoring của Việt Nam vẫn còn thấp, đạt 100 triệu EUR vào năm 2013, chỉ bằng 1/8 của Indonesia, 1/18 của Malaysia, 1/33 của Thái Lan và 1/100 của Singapore Các quốc gia này đã có lịch sử phát triển Factoring từ lâu, như Singapore đã bắt đầu cung cấp dịch vụ này từ những năm 90 của thế kỷ trước.

Factoring quốc tế 0,0% 6,3% 4,7% 5,9% 5,3% 38,5% 37,3% 34,4% 80,0% Factoring nội địa 100,0% 93,8% 95,3% 94,1% 94,7% 61,5% 62,7% 65,6% 20,0%

Biểu đồ 3.3: Doanh số Factoring của một số nước Đông Nam Á năm 2013 Đơn vị: Triệu EUR

(Nguồn: www.factor-chain.com)

Doanh số Factoring quốc tế của Việt Nam đã đạt được những bước tiến đáng kể, gấp 7,2 lần Indonesia và 2,2 lần Thái Lan Tuy nhiên, so với Malaysia và Singapore, doanh số của Việt Nam vẫn còn khiêm tốn, chỉ đạt 22,4% doanh số của Malaysia và 2,3% của Singapore Điều này cho thấy Việt Nam cần nỗ lực nhiều hơn để nâng cao thị trường Factoring, hướng tới sự phát triển tương xứng với khu vực.

Biểu đồ 3.4: Doanh số Factoring quốc tế của một số nước Đông Nam Á năm 2013 Đơn vị: Triệu EUR

(Nguồn: www.factor-chain.com)

Singapore Thái Lan Malaysia Indonesia Việt Nam

Singapore Malaysia Việt Nam Thái Lan Indonesia

Thị phần của các ngân hàng

Trong giai đoạn 2005 – 2008, Vietcombank và ACB dẫn đầu thị trường Factoring quốc tế tại Việt Nam, chiếm hơn 98% thị phần Từ năm 2009 – 2011, ACB không phát sinh doanh số, khiến Vietcombank trở thành ngân hàng chiếm thị phần gần như tuyệt đối trong lĩnh vực này.

Năm 2012, Vietinbank gia nhập Hiệp hội Factoring quốc tế FCI và bắt đầu cung cấp dịch vụ Factoring quốc tế Ngân hàng đã đầu tư mạnh mẽ vào thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại, trở thành ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam thiết lập “Trung tâm xử lý tập trung nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại” theo tiêu chuẩn quốc tế Chỉ sau một năm, Vietinbank đã vươn lên thành ngân hàng có doanh số Factoring quốc tế lớn thứ hai, chỉ sau Vietcombank, chiếm gần 2/3 thị phần Doanh số Factoring xuất khẩu của Vietinbank đạt 14 triệu USD, cao nhất trong số các ngân hàng Việt Nam thành viên FCI Ngoài ra, nhiều ngân hàng thương mại khác như Techcombank, Sacombank, ACB, VIB, Eximbank và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài như HSBC, Citibank cũng đang tích cực mở rộng thị phần, làm cho thị trường Factoring quốc tế tại Việt Nam trở nên cạnh tranh hơn trong hai năm qua.

Về Factoring nội địa, Các ngân hàng lớn như Vietcombank, Vietinbank,

Thị trường Factoring nội địa tại Việt Nam hiện nay chủ yếu do Sacombank, Tecombank và ACB chiếm khoảng 75% thị phần, với Vietcombank dẫn đầu chiếm gần 40% vào năm 2013 Trong bối cảnh cạnh tranh mạnh mẽ, VIB nổi bật với doanh số Factoring không kém cạnh các ngân hàng lớn, duy trì khoảng 10-12% thị phần trong suốt 5 năm qua Để đạt được thành công này, VIB đã tích cực triển khai các chiến dịch tiếp thị và giới thiệu sản phẩm, nổi bật nhất là chương trình ưu đãi “Bao thanh toán, mùa vàng bội thu 2010” với mức giảm phí dịch vụ lên đến 50%, thu hút nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa Những thành công của VIB không chỉ khẳng định vị thế của mình mà còn tạo động lực cho các ngân hàng nhỏ khác tham gia vào thị trường Factoring.

Các mặt hàng và thị trường Factoring chủ yếu

Các ngân hàng thương mại Việt Nam hạn chế thực hiện Factoring đối với mặt hàng dễ hư hỏng và có nguy cơ tranh chấp, như thực phẩm tươi sống, gia cầm sống và rau củ quả tươi Những mặt hàng nằm trong danh mục cấm giao dịch theo quy định pháp luật cũng không được áp dụng Factoring Hiện tại, các mặt hàng được ưu tiên cho Factoring bao gồm hàng đông lạnh, gỗ, giấy, dệt may, hóa chất và trang trí nội thất, do chúng có chất lượng ổn định và ít rủi ro trong quá trình vận chuyển.

Các ngân hàng ưu tiên thực hiện Factoring quốc tế tại những thị trường ổn định và uy tín như Mỹ, Hồng Kông, Ba Lan, Nhật Bản, Đức và Singapore Đây là các thị trường truyền thống của doanh nghiệp Việt Nam, nơi mà sự tin tưởng giữa các bên mua và bán ngày càng gia tăng, dẫn đến xu hướng chuyển từ phương thức thanh toán bằng L/C sang các hình thức thanh toán trả chậm như chuyển tiền và nhờ thu D/A Do đó, những thị trường này sẽ trở thành các thị trường Factoring chủ lực của Việt Nam trong tương lai Ngược lại, những thị trường có tình hình kinh tế và chính trị bất ổn sẽ gặp nhiều rủi ro và khó khăn trong việc cung cấp dịch vụ Factoring.

SỰ CẦN THIẾT PHẢI PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM

Dự báo về nhu cầu sử dụng Factoring ở Việt Nam

3.2.1.1 Tình hình xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp

Giai đoạn 2005 – 2013, hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, bất chấp tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu Năm 2009, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu giảm 8,9% so với năm 2008, xuống còn 57,1 tỷ USD, nhưng nhanh chóng phục hồi và đạt 264,27 tỷ USD vào năm 2013, tăng 15,7% so với năm 2012 và gấp 3,8 lần so với năm 2005 Tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm trong giai đoạn này đạt 18,1% Kim ngạch xuất khẩu và nhập khẩu lần lượt đạt 132,14 tỷ USD và 132,13 tỷ USD, với mức tăng 15,3% và 16,1% so với năm 2012 Đặc biệt, Việt Nam đã xuất siêu trở lại trong hai năm 2012 và 2013, sau gần 20 năm, mặc dù giá trị xuất siêu chỉ ở mức khiêm tốn.

780 triệu USD năm 2012 và 10 triệu USD năm 2013, nhưng đây là những tín hiệu tích cực trong chính sách khuyến khích xuất khẩu của Việt Nam

Biểu đồ 3.5: Kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam giai đoạn 2005 – 2013 Đơn vị: Tỷ USD

(Nguồn: Tổng cục Hải quan)

Với sự tăng trưởng mạnh mẽ trong hoạt động xuất nhập khẩu, nhu cầu vốn của các doanh nghiệp ngày càng gia tăng Để đáp ứng nhu cầu này, sự hỗ trợ từ các ngân hàng thương mại (NHTM) trở nên vô cùng quan trọng Các NHTM cần nhanh chóng phát triển các phương thức tài trợ mới, chẳng hạn như Factoring, nhằm cung cấp nguồn vốn kịp thời cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong hoạt động sản xuất và kinh doanh.

3.2.1.2 Xu hướng dịch chuyển của các phương thức thanh toán quốc tế

Trong những năm gần đây, phương thức thanh toán quốc tế đã có nhiều thay đổi đáng kể Đối với hàng xuất khẩu, phương thức chuyển tiền chiếm khoảng 80%, trong khi L/C chỉ khoảng 10%, đặc biệt đối với mặt hàng dệt may và da giày xuất vào thị trường EU, tỷ lệ chuyển tiền gần như đạt 100% Điều này cho thấy nhà nhập khẩu tại các nước phát triển có ưu thế lớn, buộc doanh nghiệp Việt Nam phải chấp nhận yêu cầu của đối tác hoặc chuyển sang phương thức chuyển tiền để tăng tính cạnh tranh Ngược lại, đối với hàng nhập khẩu, mặc dù L/C từng chiếm tỷ trọng lớn, nhưng hiện nay đang giảm dần và được thay thế bởi các phương thức chuyển tiền, phản ánh sự khẳng định vị thế của doanh nghiệp nhập khẩu Việt Nam.

Kim ngạch xuất khẩu 32,44 39,83 48,56 62,69 57,1 72,24 96,91 114,57 132,14 Kim ngạch nhập khẩu 36,98 44,89 62,68 80,71 69,95 84,84 106,75 113,79 132,13 Tổng kim ngạch XNK 69,42 84,72 111,24 143,4 127,05 157,08 203,66 228,36 264,27

Trong bối cảnh dịch chuyển ngày càng mạnh mẽ của thị trường quốc tế, các ngân hàng thương mại cần nâng cao các tiện ích trong thanh toán quốc tế để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, bao gồm việc xuất hàng thanh toán qua chuyển tiền trả sau và nhanh chóng có nguồn tiền mặt phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Factoring là một giải pháp hoàn hảo cho những nhu cầu này.

Sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng nước ngoài

Ngày 11/1/2007, Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của WTO, mở ra cơ hội và thách thức cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Sự mở cửa ngân hàng với quy định nới lỏng và giảm dần bảo hộ của Chính phủ tạo điều kiện cho ngân hàng nước ngoài tham gia và mở rộng hoạt động tại Việt Nam Các NHTM trong nước sẽ phải cạnh tranh bình đẳng với ngân hàng nước ngoài, vốn có ưu thế về tài chính, công nghệ và kinh nghiệm quản lý, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng quốc tế Ngân hàng nước ngoài sẽ tập trung phát triển mảng nghiệp vụ này, cung cấp các sản phẩm dịch vụ đi kèm nhằm thu hút khách hàng lớn và mở rộng thị phần Do đó, để tồn tại và phát triển, các NHTM Việt Nam cần nâng cao chất lượng và đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, đặc biệt là những sản phẩm mới, hiện đại, trong đó Factoring là một sản phẩm quan trọng cần được chú trọng.

Các NHTM phải đáp ứng yêu cầu phát triển dịch vụ ngân hàng đa năng

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, việc phát triển dịch vụ ngân hàng đa năng trở thành yêu cầu thiết yếu cho hệ thống ngân hàng thương mại Ngân hàng cần mở rộng dịch vụ không chỉ dừng lại ở việc nhận tiền gửi và cho vay, mà còn phải tập trung vào kinh doanh tổng hợp và đa dạng hóa hoạt động Sự ra đời của các sản phẩm mới, như dịch vụ Factoring, không chỉ nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng mà còn đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế.

CÁC ĐIỀU KIỆN PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM

Các điều kiện khách quan

Vào ngày 6 tháng 9 năm 2004, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN, quy định về “Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng” Đây là văn bản pháp lý đầu tiên thiết lập khung pháp lý cho nghiệp vụ Factoring, tạo điều kiện cho hoạt động này được triển khai và phát triển trong các tổ chức tín dụng tại Việt Nam.

Vào ngày 16/10/2008, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN, điều chỉnh một số điều của Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN Do Việt Nam chưa tham gia hai công ước quốc tế về Factoring, bao gồm Công ước UNIDROIT 1988 và Công ước UNCITRAL về chuyển nhượng các khoản phải thu, nên Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN và Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN trở thành hai văn bản quan trọng điều chỉnh hoạt động Factoring tại Việt Nam hiện nay.

Theo Quyết định 1096 và Quyết định 30, một số điều kiện chính để được cung cấp dịch vụ Factoring như sau: Đơn vị thực hiện nghiệp vụ Factoring:

Các tổ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ Factoring bao gồm ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và ngân hàng nước ngoài có chi nhánh tại Việt Nam Để thực hiện nghiệp vụ Factoring, các tổ chức tín dụng cần đáp ứng các điều kiện theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng.

 Có nhu cầu về Factoring;

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay trong ba tháng gần nhất duy trì dưới 5%, cho thấy sự ổn định và an toàn trong hoạt động ngân hàng, không vi phạm các quy định hiện hành.

Không thuộc đối tượng đang bị xem xét xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng, hoặc đã từng bị xử lý vi phạm nhưng đã khắc phục được hành vi vi phạm.

 Đối với hoạt động Factoring quốc tế thì tổ chức tín dụng còn phải có điều kiện là được phép hoạt động ngoại hối

Các khoản phải thu không được thực hiện Factoring:

Hợp đồng mua bán hàng hóa hoặc cung ứng dịch vụ có thể phát sinh từ các tình huống pháp luật cấm, như hợp đồng ký gửi hoặc thỏa thuận không cho phép chuyển giao quyền và nghĩa vụ.

 Phát sinh từ các giao dịch, thoả thuận bất hợp pháp, đang có tranh chấp

Các khoản phải thu được gán nợ, cầm cố hoặc thế chấp và đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cũng như các khoản có thời hạn thanh toán dài hơn 180 ngày, bao gồm cả khoản phải thu từ hợp đồng cung ứng dịch vụ trong lĩnh vực xây dựng và tài chính, ngân hàng, phải tuân thủ các quy định của Hiệp hội Factoring quốc tế FCI như GRIF và Quy tắc edifactoring.com Tuy nhiên, nếu các quy định này khác với Luật pháp Việt Nam, cụ thể là Quyết định 1096 và Quyết định 30, các tổ chức tín dụng cần phải tuân thủ theo pháp luật Việt Nam.

Ngày 31/8/2011, NHNN đã ban hành Thông tư 24/2011/TT-NHNN nhằm đơn giản hóa thủ tục hành chính trong lĩnh vực thành lập và hoạt động ngân hàng Theo thông tư này, các tổ chức tín dụng đủ điều kiện sẽ được cung cấp dịch vụ Factoring mà không cần xin cấp phép từ NHNN, giúp giảm bớt thủ tục hành chính phức tạp và thu hút nhiều đơn vị tham gia cung ứng dịch vụ Factoring trên thị trường.

Ngoài ra, một số văn bản khác quy định về hoạt động Factoring trên những khía cạnh khác như:

Công văn số 676/NHNN-CSTT, được ban hành bởi Ngân hàng Nhà nước vào ngày 26/5/2005, quy định về việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ và chuyển nợ quá hạn trong hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng.

 Công văn 1444/CV-KTTC2 do Vụ kế toán – tài chính ban hành ngày 21/9/2005 về việc hướng dẫn hạch toán nghiệp vụ bao thanh toán tại các NHTM

 Văn bản gián tiếp điều chỉnh hoạt động Factoring như Quyết định 26/2006/QĐ- NHNN của Ngân hàng nhà nước về bảo lãnh ngân hàng

3.3.1.2 Đối tượng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam, với khoảng 97% trong số 457.000 doanh nghiệp đang hoạt động tính đến tháng 7/2013 Nhóm doanh nghiệp này không chỉ sử dụng 50% lực lượng lao động mà còn đóng góp 47% GDP và khoảng 25% tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của cả nước.

Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, đang phải đối mặt với khó khăn lớn về tài chính Để tăng cường khả năng cạnh tranh, các doanh nghiệp xuất khẩu thường áp dụng chính sách tín dụng thương mại cho nhà nhập khẩu nước ngoài thông qua hình thức thanh toán trả chậm Điều này buộc họ phải tìm kiếm nguồn vốn tài trợ bên ngoài để duy trì hoạt động kinh doanh liên tục Hơn nữa, thị trường vốn tại Việt Nam chưa phát triển, khiến cho nhiều doanh nghiệp nhỏ không đủ điều kiện tham gia thị trường chứng khoán và phải dựa vào vốn cá nhân và vay ngân hàng.

Doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam gặp khó khăn trong quản trị rủi ro thanh toán, đặc biệt là các doanh nghiệp xuất khẩu khi khách hàng ở nước ngoài Việc không thu hồi được tiền hàng có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến thua lỗ hoặc phá sản Thiếu kinh nghiệm trong theo dõi và quản lý nợ của người mua khiến cho việc quản trị rủi ro thanh toán tốn nhiều thời gian và chi phí cho các doanh nghiệp này.

Trong bối cảnh hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam ngày càng phát triển, nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa đang đối mặt với khó khăn Điều này tạo động lực cho các ngân hàng thương mại Việt Nam tăng cường tài trợ thương mại, đặc biệt là dịch vụ Factoring Việc này không chỉ giúp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp mà còn mang lại lợi ích cho các ngân hàng.

3.3.1.3 Các thị trường và mặt hàng xuất nhập khẩu a Thị trường xuất nhập khẩu

Từ năm 1986, Việt Nam chỉ có quan hệ thương mại với 43 quốc gia, chủ yếu là các nước xã hội chủ nghĩa Đến năm 2013, con số này đã tăng lên 240 quốc gia và vùng lãnh thổ, cho thấy sự mở rộng đáng kể trong quan hệ kinh tế quốc tế của Việt Nam.

Trung Quốc là đối tác thương mại lớn nhất của Việt Nam, với tổng kim ngạch xuất khẩu năm 2013 đạt 50,2 tỷ USD, chiếm 19% tổng kim ngạch xuất khẩu Đồng thời, Trung Quốc cũng là thị trường nhập khẩu lớn nhất của Việt Nam, với kim ngạch nhập khẩu lên tới 36,9 tỷ USD, chiếm 27,9% tổng kim ngạch nhập khẩu EU là thị trường xuất khẩu lớn nhất của Việt Nam, đạt 24,3 tỷ USD, chiếm 18,4% tổng kim ngạch xuất khẩu, trong đó Đức, Anh, Hà Lan, Italia, Pháp, Tây Ban Nha, Áo và Bỉ là những nước nhập khẩu nhiều nhất Hoa Kỳ là thị trường xuất siêu lớn nhất với giá trị xuất siêu khoảng 18,7 tỷ USD, kim ngạch xuất khẩu đạt 23,9 tỷ USD, chỉ sau EU, trong khi kim ngạch nhập khẩu từ Hoa Kỳ chỉ đạt 5,2 tỷ USD, chiếm 3,9% tổng kim ngạch nhập khẩu Ngoài ra, các doanh nghiệp Việt Nam cũng tích cực trao đổi thương mại với các đối tác lớn khác như Nhật Bản, Hàn Quốc và các nước ASEAN.

Biểu đồ 3.6: Các thị trường XNK chủ yếu của Việt Nam năm 2013

(Nguồn: Tổng cục Hải quan)

Các điều kiện chủ quan

3.3.2.1 Quy chế thực hiện Factoring của mỗi ngân hàng

Các ngân hàng thương mại Việt Nam đã xây dựng và hoàn thiện bộ quy tắc "Quy chế Bao thanh toán" hoặc "Sổ tay Bao thanh toán" bên cạnh các văn bản pháp lý như Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN và Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN Bộ quy tắc này bao gồm các nội dung cơ bản như cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ của các bộ phận liên quan, quy trình thực hiện, cùng với các điều kiện đối với khách hàng và khoản phải thu.

Xây dựng quy trình cụ thể và quy định rõ trách nhiệm của các bộ phận không chỉ giúp tăng cường tính thống nhất trong tác nghiệp mà còn đảm bảo nghiệp vụ Factoring diễn ra trôi chảy, tiết kiệm thời gian và chi phí Điều này cũng nâng cao ý thức trách nhiệm của cán bộ, nhân viên, đồng thời giảm thiểu rủi ro đạo đức và hoạt động.

Các ngân hàng quy định rõ ràng các điều kiện đối với bên bán, bên mua và khoản phải thu trong quy chế bao thanh toán Để được cung cấp sản phẩm Factoring, bên bán và bên mua cần đáp ứng các tiêu chí về năng lực pháp lý, tình hình tài chính ổn định, lịch sử tín dụng tốt, không có tranh chấp trong kinh doanh, và các khoản phải thu phải tuân thủ thời hạn thanh toán cùng các quy định pháp lý khác Mặc dù các quy định này chủ yếu dựa trên thẩm định khách hàng trong tín dụng, các ngân hàng Việt Nam đang xây dựng tiêu chí riêng phù hợp với đặc thù của Factoring Điều này giúp hạn chế rủi ro như rủi ro tín dụng, bảo lãnh và pháp lý, đồng thời phát huy ưu điểm của sản phẩm Factoring so với các hình thức tài trợ truyền thống, tạo điều kiện mở rộng đối tượng khách hàng.

Bảng 3.3: Điều kiện đối với bên bán và bên mua của một số ngân hàng

(Nguồn: Tổng hợp từ quy chế bao thanh toán của các ngân hàng)

Sacombank ACB VIB Điều kiện đối với bên bán

 Là tổ chức kinh tế Việt

Nam, có năm lực pháp luật dân sự

 Trụ sở đặt tại địa bàn tỉnh, thành phố nơi chi nhánh ngân hàng trú đóng

Hoạt động của doanh nghiệp hiện đang ổn định và có khả năng tài chính vững mạnh, đảm bảo khả năng hoàn trả khoản tạm ứng của ngân hàng theo thỏa thuận trong Hợp đồng Bao thanh toán.

 Là chủ thể của hợp đồng mua, bán hàng cũng như các khoản phải thu được ngân hàng chấp nhận

 Có tài khoản tại ngân hàng

 Xếp hạng tín dụng từ hạng

Các doanh nghiệp bán hàng cần phải là những đơn vị sản xuất, chế biến, và kinh doanh hàng hóa, đồng thời phải đáp ứng đủ điều kiện cấp tín dụng và các yêu cầu bổ sung khác.

 Là chủ sở hữu hợp pháp và có toàn quyền hưởng lợi đối với khoản phải thu

 Có giấy chứng nhận tiêu chuẩn ngành phù hợp với quy định của ngành hàng (nếu có)

 Thời gian quan hệ mua bán với bên mua hàng tối thiểu 03 tháng và đã có ít nhất 02 lần giao hàng

 Được thành lập và hoạt động hợp pháp, có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam

 Mục đích sử dụng vốn hợp pháp

 Có uy tín trong việc cung ứng hàng hoá dịch vụ

 Thời gian tối thiểu 12 tháng sản xuất, cung ứng hàng hoá, dịch vụ

 Thời gian quan hệ với bên mua hàng tối thiểu 06 tháng và số lần giao dịch với bên mua hàng ít nhất là 03 lần

 Không có khoản phải thu quá hạn hoặc đang tranh chấp với bên mua hàng

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ gốc, lãi và các chi phí khác cho VIB

 Không có nợ quá hạn tại VIB Điều kiện đối với bên mua

Tổ chức này nổi bật với uy tín và thương hiệu danh tiếng, đã được các nhà sản xuất, chủ dự án và nhà đầu tư công trình công nhận, khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường.

 Ngành nghề hoạt động kinh doanh ổn định, không chịu ảnh hưởng lớn bởi các biến động thị trường

 Tình hành tài chính rõ ràng lành mạnh

 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, quá trình quan hệ giao dịch, thanh toán uy tín với bên bán hàng

 Ký hợp đồng liên kết với ngân hàng và thuộc danh mục các bên mua hàng do Tổng giám đốc ban hành

 Về quy mô: Vốn chủ sở hữu ≥ 50 tỷ đồng, doanh thu thuần của năm gần nhất ≥ 150 tỷ đồng và tổng tài sản ≥

Lịch sử thanh toán của bên mua hàng yêu cầu thanh toán đầy đủ các khoản phải thu đã đến hạn trong vòng 6 tháng trước thời điểm bên bán hàng đề nghị bao thanh toán.

 Có tình hình tài chính lành mạnh:

+ ROE thực tế trong năm gần nhất ≥ 10% Trường hợp bên mua bị lỗ trong các năm trước thì tổng lỗ luỹ kế các năm không quá 20% vốn thực góp

+ Tỷ lệ Tổng nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu ≤ 5

Lịch sử tín dụng hiện tại cho thấy không có nợ vay tại các tổ chức tài chính như ngân hàng, công ty tài chính hay công ty thuê mua tài chính từ nhóm 2 trở lên.

 Là các tổng công ty nhà nước, hoạt động theo mô hình công ty mẹ

- công ty con, tập đoàn

 Là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài có thương hiệu nổi tiếng

 Là các doanh nghiệp có quan hệ với VIB, có khả năng tài chính tốt, còn hạn mức tín dụng tại VIB

 Là cơ quan nhà nước cấp tỉnh trở lên, các tổ chức chính trị - xã hội cấp trung ương

 Các đơn vị khác được uỷ ban xem xét, duyệt theo từng trường hợp

Nghiệp vụ Factoring được xem là một hoạt động có mức độ rủi ro và chi phí cao đối với ngân hàng, do đó, các ngân hàng cần có nguồn lực tài chính vững mạnh để quản lý rủi ro và mở rộng sản phẩm đến tay khách hàng Trong những năm qua, sức mạnh tài chính của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam đã có sự cải thiện đáng kể.

Trong giai đoạn 2009-2013, vốn điều lệ của các ngân hàng tại Việt Nam đã tăng trưởng mạnh mẽ, với Vietinbank đạt 37.234 tỷ đồng (gấp 3,3 lần năm 2009), Vietcombank 23.174 tỷ đồng (gấp 1,9 lần), ACB 9.377 tỷ đồng (gấp 1,2 lần) và Sacombank 12.425 tỷ đồng (gấp 1,85 lần) Vốn điều lệ đóng vai trò quan trọng nhất trong tổng vốn tự có của ngân hàng Theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN, các quy định về an toàn vốn yêu cầu tổng số dư bao thanh toán cho một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có, điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc gia tăng vốn tự có, chủ yếu là vốn điều lệ, để ngân hàng có thể mở rộng quy mô và nâng cao tính an toàn trong hoạt động Factoring.

Biểu đồ 3.9: Vốn điều lệ của một số ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2009 – 2013 Đơn vị: tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng)

Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Cuối năm 2009, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam là 2,2%, tăng lên 2,47% vào cuối năm 2010 và đạt đỉnh 4,47% vào tháng 9/2012 Theo Thanh tra NHNN, tỷ lệ này có thể lên đến 8-10%, trong khi các tổ chức quốc tế ước tính lên tới 15% Nợ xấu đã trở thành rào cản lớn, làm tắc nghẽn dòng tín dụng và khiến các ngân hàng áp dụng quy định cho vay rất khắt khe Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2012 chỉ đạt 6%, mức thấp nhất trong lịch sử ngành ngân hàng, dẫn đến sự thu hẹp trong các hoạt động kinh doanh rủi ro như Factoring Doanh số Factoring năm 2012 chỉ đạt 61 triệu EUR, giảm gần 9% so với năm 2011.

Biểu đồ 3.10: Tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2009 – 2013 Đơn vị: %

(Nguồn: Báo cáo của các TCTD)

Các biện pháp mạnh như xử lý tài sản đảm bảo, cơ cấu lại các khoản nợ, bán nợ và trích lập dự phòng đã giúp tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 4,08% vào cuối năm 2012 và 3,79% vào cuối năm 2013, theo báo cáo của các TCTD NHNN dự kiến đến năm 2015, tỷ lệ nợ xấu sẽ được xử lý về ngưỡng an toàn dưới 3%.

Vào năm 2013, nhiều ngân hàng như ACB (14,66%) và Vietinbank (14,2%) đã đạt hệ số an toàn vốn cao hơn mức quy định tối thiểu 9% theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN Đến cuối tháng 1/2014, hệ số CAR trung bình của toàn hệ thống ngân hàng đạt 13,24%, vượt qua tiêu chuẩn 12% của Basel II.

Bảng 3.4: Hệ số an toàn vốn CAR của một số ngân hàng năm 2013

STT Ngân hàng Hệ số an toàn vốn (%)

(Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng)

Tỷ lệ nợ xấu và hệ số an toàn vốn đang có sự cải thiện tích cực, tạo điều kiện cho các ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh Điều này bao gồm việc cung cấp nhiều sản phẩm Factoring với mức độ rủi ro cao hơn cho doanh nghiệp, như Factoring miễn truy đòi và bảo hiểm rủi ro tín dụng của người mua.

Trong những năm gần đây, chất lượng nguồn nhân lực trong ngành ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực Tài trợ thương mại và Factoring, đã được cải thiện đáng kể Các trường chuyên nghiệp như Học viện Ngân hàng, Đại học Ngoại thương và Đại học Kinh tế Quốc dân đã đưa kiến thức về Factoring vào chương trình giảng dạy Tại các ngân hàng, nhân viên thường xuyên tham gia các khóa đào tạo chuyên sâu, bao gồm cả chương trình từ xa của các hiệp hội Factoring, và mời chuyên gia từ ngân hàng đối tác để chia sẻ kinh nghiệm Ví dụ, Vietinbank đã hợp tác với ngân hàng Wells Fargo để đào tạo gần 500 cán bộ Vietcombank cũng là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam có đội ngũ nhân viên được Hiệp hội Factoring quốc tế FCI cấp chứng chỉ ưu tú Ngoài ra, các ngân hàng còn chú trọng đến đạo đức, ý thức và tác phong làm việc của nhân viên, nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ và đảm bảo hiệu quả cũng như an toàn trong hoạt động kinh doanh.

3.3.2.4 Mạng lưới chi nhánh, hệ thống đại lý

Các điều kiện khách quan

3.4.1.1 Một số hạn chế về quy định pháp lý

Bao thanh toán (Factoring) được định nghĩa trong quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN là hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu từ hoạt động mua bán hàng hóa Định nghĩa này gây khó hiểu khi xem Factoring vừa là “quan hệ tín dụng” vừa là “quan hệ mua bán khoản phải thu” Hơn nữa, định nghĩa này chưa thống nhất với các quan niệm phổ biến về Factoring trên thế giới, vì chỉ đề cập đến chức năng cấp tín dụng mà không nhấn mạnh các chức năng quan trọng khác như quản lý sổ sách kế toán, thu nợ và bảo hiểm rủi ro tín dụng của người mua.

Quy định về việc thực hiện nghiệp vụ Factoring yêu cầu bên bán và bên mua hàng phải có thỏa thuận trước trong hợp đồng, điều này đã hạn chế đáng kể phạm vi áp dụng của nghiệp vụ này.

Thứ ba, khoản 6 điều 1 Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN sửa đổi mục d, đ khoản 1 điều 13 của Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN như sau:

Bên bán hàng sẽ gửi thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên liên quan, nêu rõ việc chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao thanh toán cùng hướng dẫn thanh toán Bên mua hàng cần gửi văn bản xác nhận đã nhận thông báo và cam kết thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán Nếu bên mua hàng không có cam kết bằng văn bản, việc thực hiện bao thanh toán giữa bên bán và đơn vị bao thanh toán sẽ do hai bên tự quyết định và chịu trách nhiệm về rủi ro phát sinh.

Quy định hiện tại tạo ra khó khăn cho các ngân hàng trong việc thực hiện dịch vụ Factoring Nếu người bán thông báo về hợp đồng Factoring cho bên mua mà bên mua không đồng ý, điều này sẽ gây trở ngại cho cả người bán và ngân hàng, vì pháp luật không công nhận dịch vụ Factoring nếu không có sự chấp nhận bằng văn bản từ bên mua.

Vào thứ tư, các văn bản pháp lý hiện tại chưa quy định rõ ràng về việc "chuyển giao quyền đòi nợ" từ người bán sang đơn vị bao thanh toán Điều này đặt ra câu hỏi về tính hợp pháp của việc chuyển giao này; nếu không được thừa nhận, các ngân hàng sẽ phải xử lý như thế nào Tình huống này tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng trong quá trình thực hiện nghiệp vụ Factoring.

3.4.1.2 Nhận thức của các doanh nghiệp còn chưa đầy đủ

Nhiều doanh nghiệp Việt Nam vẫn chưa hiểu rõ về dịch vụ Factoring và còn e ngại về chi phí cũng như hiệu quả của nó Factoring không chỉ đơn thuần là hình thức cấp tín dụng mà còn là quá trình quản lý sổ sách kế toán và các khoản phải thu Doanh nghiệp cần cung cấp thông tin chi tiết về khách hàng và hoạt động kinh doanh cho nhà Factor Tuy nhiên, tâm lý e ngại công khai thông tin khiến nhiều doanh nghiệp không muốn tổ chức bên ngoài can thiệp vào hoạt động của mình, điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc tiếp cận khách hàng mới và khai thác thị trường tiềm năng.

3.4.1.3 Chưa xây dựng được Hiệp hội Factoring Việt Nam

Sau 10 năm triển khai hoạt động Factoring, các ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn chưa có một Hiệp hội chung để hỗ trợ hoạt động Factoring của các ngân hàng Do đó, hoạt động Factoring tại các ngân hàng nhỏ rất khó có cơ hội phát triển, thị trường bị chia cắt, thông tin về khách hàng bị hạn chế, gây khó khăn cho việc thực hiện các hợp đồng Factoring có giá trị lớn Nếu các ngân hàng Việt Nam cùng nhau thành lập được một Hiệp hội Factoring thì sẽ rất thuận lợi cho việc xây dựng một sàn giao dịch Factoring như trong mô hình Factoring ngược tại Mexico, điều này sẽ giúp các ngân hàng nhỏ có nhiều cơ hội tham gia vào thị trường, giảm thiểu chi phí giao dịch, hạn chế rủi ro về thông tin cũng như giúp cho thị trường Factoring Việt Nam phát triển một cách có định hướng

3.4.1.4 Cơ sở dữ liệu thông tin về khách hàng còn hạn chế, môi trường thông tin chưa minh bạch

Mặc dù ngân hàng đã đầu tư và nâng cấp cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, nhưng dữ liệu về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vẫn chưa đầy đủ và minh bạch, dẫn đến rủi ro cao trong việc phân tích và thẩm định khách hàng.

Hiện nay, Việt Nam chỉ có hai trung tâm cung cấp thông tin tín dụng cho ngân hàng thương mại là CIC và PCB CIC (Credit Information Center) được quản lý bởi NHNN, ra đời năm 1999, nhưng còn nhiều hạn chế như chậm cập nhật số liệu và sản phẩm thông tin chưa đa dạng, chỉ cung cấp thông tin về doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc cung cấp dịch vụ Factoring cho doanh nghiệp mới Trong khi đó, PCB (Private Credit Bureau) hoạt động từ tháng 7/2010, được thành lập bởi 11 ngân hàng và có CRIF từ Italia là cổ đông lớn nhất với 20% vốn PCB cung cấp thông tin về vay nợ, tài sản thế chấp và lịch sử tín dụng cho cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhưng cơ sở dữ liệu vẫn chưa đầy đủ do mới đi vào hoạt động.

Thông tin khách hàng đóng vai trò quan trọng trong quyết định của ngân hàng về số tiền ứng trước cho người bán và hạn mức bảo đảm rủi ro cho người mua Tuy nhiên, những thiếu sót trong cơ sở dữ liệu thông tin khách hàng đã khiến các ngân hàng Việt Nam e ngại khi triển khai các sản phẩm rủi ro như Factoring miễn truy đòi và bảo đảm rủi ro tín dụng cho người mua.

Các điều kiện chủ quan

3.4.2.1 Cơ cấu tổ chức chưa thực sự chuyên môn hoá

Trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Vietinbank là ngân hàng duy nhất đang xây dựng và hoàn thiện Phòng Bao thanh toán và tài trợ khoản phải thu tại hội sở chính Các ngân hàng khác vẫn chưa thành lập phòng Bao thanh toán độc lập, mà thay vào đó, bộ phận thực hiện nghiệp vụ này được tích hợp trong các phòng như Phòng thanh toán quốc tế và Phòng quản lý tín dụng.

Bảng 3.8: Vị trí của bộ phận thực hiện Factoring tại một số ngân hàng

Cơ cấu tổ chức Vietinbank Vietcombank Sacombank Tecombank

Phòng Bao thanh toán độc lập x

Chưa có phòng Bao thanh toán độc lập

Phòng Tổng hợp thanh toán x

Phòng Quản lý tín dụng x

(Nguồn: Tổng hợp từ quy chế bao thanh toán của các ngân hàng)

Quá trình thực hiện nghiệp vụ Factoring của các ngân hàng này là sự kết hợp của nhiều phòng ban, cụ thể như tại ngân hàng Vietcombank:

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức thực hiện Factoring tại hội sở chính Vietcombank

(Nguồn: Quy chế hoạt động Bao thanh toán của Vietcombank)

Bộ phận đầu mối chịu trách nhiệm thực hiện các giao dịch với các đại lý Factoring, bao gồm ký kết thỏa thuận bao thanh toán, lựa chọn đại lý bao thanh toán bên mua, và đề xuất cấp hạn mức tín dụng cho đại lý Ngoài ra, bộ phận này còn thực hiện toàn bộ giao dịch với đại lý bao thanh toán, phối hợp với các đại lý, chi nhánh và các bộ phận liên quan khác để giải quyết các vấn đề phát sinh.

Bộ phận quan hệ ngân hàng đại lý thực hiện việc rà soát, gia hạn và sửa đổi hạn mức đại lý bao thanh toán bên mua hàng năm, đồng thời thông báo kết quả rà soát và các điều chỉnh cần thiết cho bộ phận đầu mối.

Phòng Thanh toán tổng hợp của Vietcombank nghiên cứu và phát triển sản phẩm Factoring, đồng thời tổ chức tập huấn cho toàn hệ thống về quy trình nghiệp vụ và sản phẩm này Phòng cũng đảm nhận vai trò đầu mối giao dịch với các tổ chức Factoring mà Vietcombank là thành viên.

Phòng pháp chế cung cấp tư vấn cho các đại lý Factoring xuất khẩu và phối hợp với các bộ phận liên quan để thực hiện thủ tục pháp lý khởi kiện bên mua hoặc bên bán tại Việt Nam khi cần thiết.

Phòng quản lý rủi ro tín dụng đảm nhiệm việc thẩm định rủi ro và cấp tín dụng cho khách hàng Đồng thời, phòng cũng thực hiện rà soát và sửa đổi, bổ sung hạn mức Factoring dựa trên phân cấp thẩm quyền đã được quy định.

Mặc dù cơ cấu tổ chức của Vietcombank và nhiều ngân hàng khác vẫn giữ nguyên, nghiệp vụ Factoring chưa được tách bạch khỏi nghiệp vụ tín dụng, tạo ra một hạn chế lớn Các tiêu chí về điều kiện cung cấp sản phẩm Factoring khác biệt rõ rệt so với tiêu chí cho vay ngân hàng Cụ thể, rủi ro trong nghiệp vụ Factoring chủ yếu phụ thuộc vào khả năng thanh toán của người mua, thường không yêu cầu tài sản đảm bảo từ người bán.

Bộ phận đầu mối Bộ phận quan hệ Phòng tổng hợp thanh toán

Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng

Phòng pháp chế của ngân hàng tập trung vào việc thẩm định các điều kiện tín dụng của người bán, thường yêu cầu tài sản đảm bảo, dẫn đến hạn chế trong việc mở rộng đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Điều này đặc biệt khó khăn cho các doanh nghiệp có năng lực tài chính thấp và gặp khó khăn trong việc cung cấp tài sản đảm bảo.

3.4.2.2 Chiến lược kinh doanh của các ngân hàng a Mức phí bao thanh toán còn cao

Mức phí sử dụng dịch vụ Factoring tại Việt Nam tương đối cao, với phí hoa hồng dao động từ 0,4% đến 0,5% doanh số Factoring trong nước và từ 0,8% đến 2,3% cho Factoring xuất khẩu, chưa kể lãi suất của số tiền ứng trước Trong khi đó, phí trung bình cho phương thức thanh toán L/C chỉ khoảng 0,81% giá trị hợp đồng Điều này khiến cho dịch vụ Factoring trở nên kém cạnh tranh hơn so với các phương thức tài trợ khác.

Bảng 3.9: Mức phí bao thanh toán nội địa của một số ngân hàng

Các loại phí Sacombank ACB VIB

Phí tính theo hạn mức Không 0,4% x Hạn mức (tối thiểu 3 triệu đồng) Không

Phí thu từng lần Không Tối thiểu 500.000 đồng Tối thiểu

Phí thu theo khế ước nhận nợ

0,4% x Giá trị khoản phải thu (KPT)

(Nguồn: Quy chế Bao thanh toán của các ngân hàng)

Bảng 3.10: Biểu phí Bao thanh toán quốc tế của VCB

Khi Vietcombank là đại lý bên bán

Phí quản lý 0,1% – 0,2%/Doanh số bao thanh toán

Phí xử lý hoá đơn 0 – 10 USD/Hoá đơn hoặc phiếu ghi có

Phí đại lý bao thanh toán bên mua

Theo thông báo của đại lý

Khi Vietcombank là đại lý bên mua

Phí thu nợ 0,2% – 0,5%/doanh số bao thanh toán thu nợ

Phí đảm bảo rủi ro (đã bao gồm phí thu nợ)

0,5% – 1,5%/doanh số bao thanh toán bảo đảm

Phí xử lý hoá đơn 0 – 10 USD/hoá đơn hoặc phiếu ghi có

(Nguồn: Quy chế Bao thanh toán Vietcombank) b Hoạt động marketing, giới thiệu sản phẩm chưa được đẩy mạnh

Nhiều ngân hàng như Vietcombank, Vietinbank và ACB vẫn chưa chú trọng đến việc quảng bá dịch vụ bao thanh toán (Factoring) cho khách hàng, chủ yếu chỉ tổ chức hội thảo cho khách hàng truyền thống Việc giới thiệu qua các phương tiện truyền thông như báo chí và internet còn hạn chế, với nhiều ngân hàng chỉ nêu tên sản phẩm Factoring mà không cung cấp thông tin chi tiết, như trường hợp của Vietinbank Đối tượng khách hàng mà các ngân hàng tập trung chủ yếu là các doanh nghiệp lớn, dẫn đến việc chưa khai thác hết tiềm năng của thị trường Factoring tại Việt Nam do lo ngại rủi ro khi phục vụ khách hàng nhỏ và mới.

CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM

Xây dựng cơ cấu tổ chức phù hợp và hiệu quả

Các ngân hàng nên tách bạch nghiệp vụ Factoring khỏi nghiệp vụ tín dụng bằng cách thành lập một phòng ban chuyên trách độc lập Việc này giúp xây dựng các tiêu chuẩn thẩm định riêng cho nghiệp vụ Factoring, từ đó tiến tới thành lập một công ty Factoring trực thuộc ngân hàng Phòng Factoring hoặc công ty Factoring cần được cơ cấu với các bộ phận cơ bản để hoạt động hiệu quả.

Bộ phận tổ chức bao gồm lãnh đạo và nhân viên hành chính, có trách nhiệm cao nhất trong việc hoàn thiện quy chế Factoring, đào tạo nhân lực, cũng như xây dựng chính sách sản phẩm và marketing cho nghiệp vụ Factoring.

Bộ phận Marketing đóng vai trò quan trọng trong việc giới thiệu và quảng bá dịch vụ đến khách hàng Họ cũng chịu trách nhiệm giải đáp thắc mắc, tư vấn cho khách hàng và tiếp nhận hồ sơ đề nghị cung cấp dịch vụ.

 Bộ phận thực hiện nghiệp vụ: Chịu trách nhiệm chính trong việc xét duyệt tài trợ và thực hiện các nghiệp vụ chuyên môn theo quy trình

 Bộ phận kế toán: Thực hiện các nghiệp vụ liên quan trong lĩnh vực kế toán, trong đó quan trọng nhất là việc quản lý sổ nợ

Bộ phận tư vấn pháp luật có nhiệm vụ cung cấp thông tin về các thủ tục và quy định pháp lý cần thiết, đặc biệt là trong các giao dịch với đối tác nước ngoài.

Xây dựng chiến lược kinh doanh hợp lý

Ngân hàng nên tập trung vào việc xác định đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, vì đây là phân khúc tiềm năng giúp gia tăng thị phần và doanh số dịch vụ Factoring Để đạt được điều này, các ngân hàng cần xây dựng và triển khai các chiến lược marketing và thiết kế sản phẩm phù hợp với đặc điểm và nhu cầu của khách hàng.

Các ngân hàng cần đẩy mạnh quảng bá và giới thiệu các tiện ích mà dịch vụ Factoring mang lại cho doanh nghiệp, sử dụng đa dạng các kênh truyền thông để tiếp cận hiệu quả hơn.

Tổ chức hội thảo định kỳ về Factoring không chỉ nhằm quảng bá sản phẩm mà còn giúp giải đáp thắc mắc cho các doanh nghiệp chưa sử dụng hoặc mới bắt đầu sử dụng dịch vụ, từ đó tạo sự yên tâm cho họ Bên cạnh đó, việc tiếp nhận phản hồi từ khách hàng đã sử dụng dịch vụ cũng góp phần hoàn thiện sản phẩm Phương pháp này đã được triển khai hiệu quả tại nhiều ngân hàng như Vietcombank, Vietinbank, ACB, VIB,

Ngân hàng có thể sử dụng nhiều hình thức quảng cáo khác nhau trên các phương tiện thông tin đại chúng, bao gồm truyền hình và các tạp chí chuyên ngành như Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Công nghệ Ngân hàng, và Thời báo Ngân hàng Đặc biệt, kênh internet đóng vai trò quan trọng, với việc quảng bá qua website của ngân hàng và các tờ báo điện tử uy tín.

Gửi thư giới thiệu sản phẩm trực tiếp đến khách hàng là một kênh tiếp thị chi phí thấp, tuy nhiên, nó thường chỉ phù hợp với những khách hàng đã có giao dịch với ngân hàng Đối với những doanh nghiệp chưa từng giao dịch, cần cân nhắc kỹ lưỡng về nội dung và hình thức của thư giới thiệu để tránh gây phiền toái và tạo ấn tượng không tốt, ảnh hưởng đến uy tín và thương hiệu của ngân hàng.

Các ngân hàng có thể thu hút sự chú ý của khách hàng bằng cách sử dụng các biện pháp quảng cáo như dán áp phích, băng rôn và tờ rơi ở những vị trí thích hợp Tuy nhiên, cần tránh lạm dụng các phương thức này để không làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.

Trong giai đoạn đầu triển khai sản phẩm, ngân hàng nên tập trung vào việc tăng doanh số và nâng cao chất lượng sản phẩm, chưa nên đặt lợi nhuận lên hàng đầu Cần xây dựng biểu phí và lãi suất hợp lý, cạnh tranh hơn so với các phương thức tài trợ khác Các chương trình ưu đãi cho khách hàng, như chương trình “Bao thanh toán, mùa vàng bội thu 2010” của VIB, giảm phí Factoring nội địa lên đến 50% và mức ứng trước lên đến 85% giá trị khoản phải thu, cùng thời hạn Factoring lên đến 180 ngày, đã thu hút được nhiều doanh nghiệp.

Tiếp tục xây dựng, đào tạo đội ngũ cán bộ, nhân viên có năng lực

Nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế, đặc biệt là Factoring, tiềm ẩn nhiều rủi ro và phức tạp, yêu cầu cán bộ ngân hàng phải có kiến thức chuyên sâu, giỏi ngoại ngữ và kinh nghiệm Do đó, việc tuyển chọn cán bộ cần tuân thủ các tiêu chuẩn nghiêm ngặt để tránh tình trạng tuyển dụng nhân sự thiếu năng lực và đạo đức, gây rủi ro trong hoạt động Sau khi tuyển dụng, cần bố trí nhân sự phù hợp với chuyên môn để phát huy tối đa khả năng Các ngân hàng cũng nên chú trọng đến đào tạo liên tục nhằm nâng cao năng lực và trình độ của cán bộ, nhân viên.

Cử nhân viên tham gia đào tạo chuyên môn và ngoại ngữ cả trong và ngoài nước, tham gia hội thảo của FCI, và khảo sát thực tế tại các quốc gia có hoạt động Factoring phát triển nhằm học hỏi kinh nghiệm tổ chức và nâng cao kiến thức chuyên môn.

Tổ chức các khóa đào tạo tại chỗ để trang bị kiến thức nghiệp vụ và công nghệ thông tin cho nhân viên, đồng thời cập nhật những thay đổi về quy định pháp lý.

Ngân hàng thường xuyên tổ chức sát hạch chất lượng cán bộ, nhân viên để điều chỉnh nhân sự hợp lý Điều này không chỉ khuyến khích nhân viên nâng cao trình độ mà còn giúp phát hiện những nhân tố xuất sắc, từ đó xây dựng đội ngũ lãnh đạo kế cận chất lượng.

Nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng

Nâng cao năng lực tài chính giúp ngân hàng cải thiện cơ sở hạ tầng, đa dạng hóa sản phẩm, mở rộng thị phần Factoring và tăng cường khả năng chống rủi ro Các ngân hàng có thể thực hiện nhiều biện pháp để đạt được điều này, từ việc cải thiện quản lý tài chính đến tối ưu hóa quy trình hoạt động, nhằm nâng cao vị thế và uy tín trong ngành.

Để gia tăng vốn tự có của ngân hàng, cần bổ sung vốn điều lệ và các loại quỹ như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khen thưởng và quỹ phúc lợi, đồng thời phát hành trái phiếu dài hạn Theo quy định của NHNN, dư nợ ứng trước tối đa cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có, vì vậy việc tăng cường vốn tự có là rất cần thiết để nâng cao khả năng cung cấp dịch vụ và đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.

Khai thác hiệu quả nguồn vốn từ cá nhân và tổ chức kinh tế trong xã hội là rất quan trọng, đồng thời cần đảm bảo chi phí vốn hợp lý Cần chú trọng đến cơ cấu nguồn vốn để duy trì sự ổn định và an toàn cho các hoạt động kinh doanh.

Ngân hàng cần chú ý đến tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ an toàn vốn để thực hiện hoạt động Factoring theo Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN, yêu cầu tỷ lệ nợ xấu dưới 5% trong ba tháng gần nhất và không vi phạm các quy định an toàn Để phòng ngừa và xử lý nợ xấu, ngân hàng có thể nâng cao năng lực thẩm định, theo dõi tín dụng chặt chẽ, trích lập dự phòng rủi ro và bán nợ cho công ty xử lý nợ Để đảm bảo hệ số an toàn vốn, ngân hàng có thể tăng vốn tự có qua việc tăng vốn góp, phát hành trái phiếu dài hạn và tăng lợi nhuận giữ lại, đồng thời quản trị hiệu quả danh mục tài sản có rủi ro.

Không ngừng mở rộng mạng lưới đại lý

Các ngân hàng đại lý đóng vai trò quan trọng không chỉ là đối tác kinh doanh mà còn là nguồn thông tin và tư vấn đáng tin cậy về khách hàng nước ngoài trong các giao dịch Để xây dựng mối quan hệ tốt với các đại lý Factoring, các ngân hàng cần chú ý đến các yếu tố quan trọng trong quá trình hợp tác.

Các ngân hàng cần chủ động thiết lập quan hệ đối tác và giao dịch, đặc biệt là với những thị trường mà Việt Nam có mối quan hệ thương mại.

Ngân hàng cần tăng cường sự liên kết giữa quan hệ đại lý và quan hệ khách hàng để đáp ứng nhu cầu thu tiền nhập khẩu Để thực hiện điều này, ngân hàng phải có đại lý tại các quốc gia xuất khẩu, từ đó hỗ trợ hiệu quả cho công tác thu tiền của ngân hàng.

Ngân hàng cần tăng cường công tác thống kê về hiệu quả kinh doanh và khả năng giải quyết tranh chấp của các đại lý Factor, đồng thời thường xuyên theo dõi và đánh giá mối quan hệ với họ trong các lĩnh vực giao dịch, thanh toán, thu nợ và bảo hiểm Việc này giúp xếp hạng uy tín và lựa chọn các Factor hiệu quả nhất Nên ưu tiên lựa chọn các Factor là thành viên của các tổ chức như FCI, IFG, đặc biệt là những đại lý đã trở thành thành viên chính thức và các ngân hàng có uy tín.

Các ngân hàng Việt Nam cần tham gia vào các tổ chức Factoring quốc tế như FCI và IFG để nhận được sự hỗ trợ từ các thành viên khác, bao gồm thông tin về người mua và kết nối với các Factor khác trong Hiệp hội Tham gia này cũng giúp ngân hàng học hỏi kinh nghiệm để hoàn thiện quy trình Factoring, đưa nhân viên đi tập huấn và hưởng nhiều quyền lợi khác.

KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN QUẢN LÝ

Đối với NHNN

3.6.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động Factoring

Các quy định pháp lý về hoạt động Factoring tại Việt Nam vẫn còn một số điểm chưa tương thích với thông lệ quốc tế Để nâng cao hiệu quả hoạt động này, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần khắc phục những hạn chế trong hai văn bản chính là Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN và Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN.

Trong định nghĩa về nghiệp vụ Bao thanh toán (Factoring), cần phân biệt rõ ràng giữa các thuật ngữ cấp tín dụng và mua nợ, cũng như tách bạch giữa hoạt động cho vay và Factoring Mặc dù Factoring có chức năng tài trợ ứng trước, nhưng về bản chất, nó không giống như nghiệp vụ cho vay, và hai nghiệp vụ này không thể được quản lý theo cùng một cách.

Để nâng cao hiệu quả của dịch vụ Factoring, cần mở rộng đối tượng cung ứng không chỉ giới hạn trong các tổ chức tín dụng mà còn bao gồm cả các công ty Factoring độc lập Việc này sẽ tạo ra sự đa dạng trong nguồn cung và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của thị trường.

Nên bỏ quy định yêu cầu bên mua phải gửi văn bản xác nhận và cam kết thanh toán cho đơn vị bao thanh toán (Factor), vì điều này hạn chế hoạt động của đơn vị bao thanh toán và quyền lợi của người bán Dù bên mua thanh toán cho bên nào, họ vẫn không thể phủ nhận nghĩa vụ thanh toán của mình Ngoài ra, NHNN cần quy định rõ về việc chuyển giao quyền đòi nợ, nhằm ràng buộc trách nhiệm thanh toán của bên mua đối với đơn vị bao thanh toán, tạo cơ sở giải quyết tranh chấp khi bên mua không thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

3.6.1.2 Đầu tư, nâng cấp cơ sở hạ tầng thông tin cho hệ thống ngân hàng

Mặc dù trung tâm thông tin tín dụng CIC của NHNN đã hoạt động từ năm 1999, nhưng hiệu quả mang lại cho các ngân hàng vẫn chưa đạt yêu cầu Do đó, NHNN cần triển khai các biện pháp tích cực nhằm nâng cao và hoàn thiện các dịch vụ của CIC.

Các ngân hàng thương mại cần phải cung cấp thông tin đầy đủ và thường xuyên về tình hình tài chính, vốn vay và khả năng trả nợ của doanh nghiệp Điều này giúp Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) theo dõi và cập nhật cơ sở dữ liệu một cách hiệu quả.

Các doanh nghiệp đã đăng ký kinh doanh cần nộp báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho CIC Điều này giúp CIC phân tích và cung cấp thông tin cho các ngân hàng khi họ cần tìm hiểu đối tác để thiết lập quan hệ giao dịch.

Thanh tra NHNN và CIC cần hợp tác chặt chẽ trong việc đôn đốc và kiểm tra báo cáo của các tổ chức tín dụng Việc khai thác thông tin từ các đơn vị này là cần thiết để có biện pháp xử lý kịp thời đối với những vi phạm liên quan đến chế độ báo cáo thông tin tín dụng.

CIC không ngừng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ hiện đại và tự động hóa quy trình xử lý nghiệp vụ Tổ chức này chú trọng vào việc thu thập và xử lý thông tin để hỗ trợ hiệu quả cho các tổ chức tín dụng Đồng thời, CIC cũng thực hiện phân tích, đánh giá và xếp loại tín dụng doanh nghiệp, nhằm kịp thời dự báo và cảnh báo rủi ro.

NHNN nên khuyến khích thành lập các trung tâm tín dụng tư nhân như PCB, vì mô hình này đã thành công ở nhiều quốc gia, giúp tăng cường khả năng tiếp cận thông tin cho cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời tạo ra sự cạnh tranh trong thị trường thông tin.

3.6.1.3 Hỗ trợ thành lập Hiệp hội Factoring Việt Nam

Để nâng cao sự hợp tác giữa các nhà factoring tại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần hỗ trợ các ngân hàng trong việc thành lập một hiệp hội factoring mang tính quốc gia Hiệp hội này cần xây dựng cơ cấu tổ chức rõ ràng, ban hành quy chế cụ thể và quy định quyền lợi cũng như nghĩa vụ của các thành viên nhằm đảm bảo hoạt động diễn ra một cách chặt chẽ Hiệp hội Factoring Việt Nam sẽ phát huy vai trò của mình thông qua các hoạt động thiết thực và hiệu quả.

Hiệp hội cung cấp thông tin về khách hàng cho các thành viên miễn phí từ cơ sở dữ liệu chung do các thành viên đóng góp Đồng thời, Hiệp hội có khả năng chia sẻ thông tin này với các đơn vị bên ngoài nhằm tạo nguồn kinh phí cho hoạt động của mình.

 Tổ chức các hội thảo, buổi thảo luận giữa các thành viên, cùng nghiên cứu hướng phát triển Factoring, đặc biệt là Factoring quốc tế tại Việt Nam

Tổ chức các chương trình đào tạo và mời chuyên gia nước ngoài giảng dạy là một cách hiệu quả để nâng cao kiến thức cho nhân viên Bên cạnh đó, việc tạo cơ hội cho nhân viên học hỏi kinh nghiệm tại các quốc gia có hoạt động Factoring phát triển cũng đóng góp tích cực vào sự phát triển nghề nghiệp và nâng cao chất lượng dịch vụ.

Liên kết với các Hiệp hội Factoring quốc tế giúp các thành viên mở rộng mối quan hệ đại lý và hỗ trợ gia nhập các tổ chức Factoring toàn cầu.

Đại diện các ngân hàng đã gửi kiến nghị lên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) và các cơ quan liên quan nhằm hoàn thiện hệ thống pháp lý cho hoạt động Factoring tại Việt Nam.

3.6.1.4 Thực hiện các giải pháp mở rộng tín dụng có hiệu quả

Đối với Bộ Công thương và Bộ Tài chính

3.6.2.1 Ổn định và hoàn thiện chính sách thương mại nhằm đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu

Chính sách thương mại ảnh hưởng lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp Việt Nam, với các quy định thường xuyên thay đổi gây khó khăn trong việc thực hiện kế hoạch kinh doanh Sự không ổn định này không chỉ tác động đến hoạt động xuất nhập khẩu mà còn gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng, bao gồm cả dịch vụ Factoring Do đó, việc ổn định chính sách thương mại là cần thiết để thúc đẩy sự phát triển của hoạt động Factoring Hơn nữa, cần hoàn thiện chính sách theo hướng khuyến khích xuất khẩu và quản lý chặt chẽ nhập khẩu, đồng thời tăng cường thương mại với các thị trường lớn như Trung Quốc, EU, Nhật Bản và ASEAN.

3.6.2.2 Tăng cường hỗ trợ các doanh nghiệp thông tin thị trường và pháp luật

Mặc dù doanh nghiệp Việt Nam đã có sự trưởng thành trong kinh doanh, nhưng vẫn còn thiếu hụt về kiến thức pháp luật và thông tin thị trường quốc tế Các diễn đàn hợp tác, hội nghị, và cam kết kinh tế là cơ hội để các Bộ ban ngành giới thiệu thị trường tiềm năng và giải đáp thắc mắc pháp lý cho doanh nghiệp Đồng thời, việc phổ biến kiến thức pháp luật qua các kênh thông tin đại chúng và phương tiện liên lạc khác là cần thiết để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc hội nhập quốc tế.