Khái quát về hoạt động tài trợ thương mại
1.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại
Theo Luật Thương mại năm 2005, hoạt động thương mại được định nghĩa là các hoạt động nhằm mục đích sinh lợi, bao gồm mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, đầu tư, xúc tiến thương mại và các hoạt động khác có mục tiêu sinh lợi.
Thương mại là hoạt động thiết yếu cho sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia, giúp khai thác lợi thế so sánh của từng quốc gia trong sản xuất hàng hóa Do sự khác biệt về điều kiện tự nhiên và xã hội, mỗi quốc gia có những mặt hàng ưu thế riêng Thương mại không chỉ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong nước mà còn tạo cơ hội xuất khẩu, góp phần lưu thông hàng hóa toàn cầu và mang lại lợi ích kinh tế Do đó, thương mại quốc tế là yếu tố không thể thiếu trong sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Tài trợ thương mại quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp các phương tiện tài chính và giải pháp tài chính cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, hỗ trợ họ trong từng giai đoạn của hoạt động thương mại quốc tế.
Tài trợ thương mại quốc tế là một hiện tượng kinh tế quan trọng, bao gồm các chính sách và biện pháp hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp trong hoạt động thương mại quốc tế Hình thức hỗ trợ này có thể là trực tiếp hoặc gián tiếp, áp dụng cho nhiều giai đoạn của quy trình tái sản xuất, từ đầu tư, sản xuất cho đến tiêu thụ sản phẩm và cung ứng dịch vụ trên thị trường toàn cầu, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
1.1.2 Vai trò của hoạt động tài trợ thương mại
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế toàn cầu và quá trình toàn cầu hóa, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế ngày càng trở nên quan trọng và sâu sắc trong mối liên kết kinh tế giữa các quốc gia.
1 [12] Luật Thương mại 2005,Khoản 1 Điều 3
Tài trợ thương mại quốc tế đang ngày càng phát triển và mang lại doanh thu lớn cho các nhà cung cấp dịch vụ Vai trò của nó được thể hiện qua nhiều khía cạnh khác nhau.
Thứ nhất, hỗ trợ tài chính kịp thời cho các doanh nghiệp
Các doanh nghiệp ngoại thương thường cần hỗ trợ tài chính do giá trị lớn của các thương vụ Việc thiếu vốn có thể cản trở việc thực hiện hợp đồng, vì vậy, sự hỗ trợ kịp thời về tài chính không chỉ đảm bảo thành công cho thương vụ mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.
Thứ hai, tăng tính hiệu quả, linh hoạt của thương mại quốc tế
Các doanh nghiệp có thể quay vòng vốn nhanh hơn thông qua các hình thức chiết khấu bộ chứng từ, chiết khấu hối phiếu…
Thứ ba, tăng tính an toàn cho thương mại quốc tế, nâng cao uy tín của các doanh nghiệp
Các hình thức tài trợ như phát hành L/C và bảo lãnh thực hiện hợp đồng giúp doanh nghiệp an tâm trong giao dịch, giảm lo ngại về việc đối tác vi phạm hợp đồng Đồng thời, việc được tài trợ cũng nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên thị trường và mở rộng mối quan hệ với các đối tác quốc tế.
1.1.2.2 Đối với tổ chức tín dụng
Thứ nhất, đem lại lợi nhuận cho TCTD
Các TCTD có thể thu được lợi nhuận không nhỏ từ các khoản phí dịch vụ: phát hành L/C, bảo lãnh, chuyển tiền, nhờ thu,…
Hạn chế rủi ro thanh khoản là một yếu tố quan trọng trong tài trợ thương mại, đặc biệt khi các kỳ hạn tài trợ thường ngắn hạn và gắn liền với thời gian của thương vụ Việc này giúp duy trì sự cân bằng giữa Tài sản có và Tài sản nợ, từ đó giảm thiểu rủi ro thanh khoản cho các tổ chức tín dụng.
Thứ ba, nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của các TCTD
Thông qua việc tham gia tài trợ thương mại quốc tế, các tổ chức tín dụng (TCTD) có cơ hội mở rộng quan hệ với doanh nghiệp trong và ngoài nước, cũng như với các ngân hàng và TCTD quốc tế Điều này không chỉ giúp nâng cao hình ảnh mà còn củng cố vị thế của TCTD trên thị trường nội địa và toàn cầu.
1.1.2.3 Đối với nền kinh tế
Thứ nhất, góp phần thúc đẩy sự phát triển của ngoại thương
Tài trợ thương mại quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy hoạt động thương mại toàn cầu, giúp các giao dịch diễn ra suôn sẻ và hiệu quả thông qua các hình thức cung cấp vốn và xây dựng uy tín.
Hỗ trợ từ các tổ chức tín dụng (TCTD) là yếu tố quan trọng cho sự phát triển của doanh nghiệp, đặc biệt trong giai đoạn khó khăn như khi mới thành lập, sản xuất quy mô lớn, hoặc trong bối cảnh kinh tế biến động Việc tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp không chỉ giúp họ vượt qua thử thách mà còn mang lại lợi ích cho nền kinh tế tổng thể.
Thứ ba, góp phần thực hiện các chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế
Nhà nước thông qua hoạt động tài trợ có thể định hướng đầu tư vào các ngành nghề và lĩnh vực trọng tâm, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của quốc gia Việc này không chỉ tập trung vào những lĩnh vực có thế mạnh mà còn hỗ trợ phát triển những ngành còn yếu, góp phần thúc đẩy sự phát triển toàn diện của nền kinh tế.
1.1.3 Các hình thức tài trợ thương mại
1.1.3.1 Tài trợ trên cơ sở nghiệp vụ cho vay
Cho vay xuất nhập khẩu là hình thức hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp hoạt động trong thương mại quốc tế, giúp họ hoàn tất nghĩa vụ thanh toán trong quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa Đây là một nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng thương mại Dựa vào thời hạn tài trợ, hình thức cho vay có thể được phân chia thành nhiều loại khác nhau.
Tín dụng ngắn hạn có thời hạn dưới 1 năm, chủ yếu được sử dụng để bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Hình thức cho vay này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của các ngân hàng.
Factoring và Forfaiting trong tài trợ thương mại
Factoring và Forfaiting là 2 nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế chuyên biệt nhưng vẫn mang đầy đủ các đặc điểm chung nhất của tài trợ thương mại
1.2.1 Khái quát về hoạt động Factoring
1.2.1.1 Khái niệm và chức năng hoạt động Factoring a Khái niệm factoring
Theo Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng được ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004, bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng mà tổ chức tín dụng cung cấp cho bên bán hàng Hình thức này thực hiện thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ giao dịch mua, bán hàng hóa, dựa trên thỏa thuận giữa bên bán và bên mua trong hợp đồng.
Theo Công ước quốc tế UNIDROIT 1988, hợp đồng bao thanh toán là thỏa thuận giữa nhà cung cấp hàng hóa/dịch vụ và đơn vị bao thanh toán, trong đó nhà cung cấp có thể chuyển nhượng các khoản phải thu từ hợp đồng mua bán với khách hàng, ngoại trừ giao dịch cho mục đích tiêu dùng cá nhân Đơn vị bao thanh toán phải thực hiện ít nhất hai trong số các dịch vụ như tài trợ, theo dõi khoản phải thu, thu nợ và đảm bảo rủi ro không thanh toán Ngoài ra, thông báo chuyển nhượng khoản phải thu cần được gửi đến các bên mua hàng liên quan.
3 [13] Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, Điều 2
4 [10] Công ước quốc tế UNIDROIT 1988, Khoản 2 Điều 1
Theo định nghĩa trong Các quy tắc chung cho hoạt động bao thanh toán quốc tế (GRIF) do Hiệp hội Factoring thế giới FCI ban hành, hợp đồng bao thanh toán là thỏa thuận cho phép nhà cung cấp chuyển nhượng các khoản phải thu cho một đơn vị bao thanh toán Mục đích của việc này là để nhận được các dịch vụ như theo dõi khoản phải thu, thu nợ và bảo đảm rủi ro nợ xấu, nhằm hỗ trợ tài chính cho nhà cung cấp.
Những định nghĩa về bao thanh toán được mô tả từ nhiều góc độ khác nhau, nhưng theo hiệp hội FCI, có một quan điểm thống nhất về bản chất của hoạt động này.
Factoring là quá trình mà bên bán hàng chuyển nhượng toàn bộ quyền và lợi ích liên quan đến các khoản phải thu ngắn hạn từ hoạt động mua bán hàng hóa hợp pháp cho đơn vị bao thanh toán Chức năng của factoring giúp bên bán hàng cải thiện dòng tiền và giảm rủi ro tín dụng.
Theo quy tắc chung về hoạt động factoring quốc tế của Hiệp hội factoring quốc tế (tháng 6/2004) và công ước UNIDROIT 1988, factoring thực hiện các chức năng quan trọng như cung cấp nguồn tài chính cho doanh nghiệp, giảm thiểu rủi ro tín dụng và cải thiện dòng tiền.
- Quản lý sổ sách kế toán bán hàng
- Dịch vụ bảo hiểm rủi ro
1.2.1.2 Phân loại nghiệp vụ factoring
Dựa vào các tiêu chí khác nhau Factoring được chia thành : a Theo phạm vi áp dụng Factoring với số lượng các hóa đơn bán hàng
- Factoring toàn bộ: là dịch vụ factoring áp dụng đối với toàn bộ các hóa đơn thương mại phát hành ra của một người bán hàng
Factoring một phần là dịch vụ tài chính áp dụng cho một số hóa đơn mà người bán hàng yêu cầu thanh toán từ một hoặc nhiều người mua Dịch vụ này giúp cải thiện dòng tiền cho doanh nghiệp bằng cách chuyển nhượng quyền thu hồi nợ cho bên thứ ba.
5 [11] Các quy tắc chung cho hoạt động bao thanh toán quốc tế (GRIF) 6/2004, Điều 1
Chiết khấu hóa đơn, hay dịch vụ factoring, chỉ cung cấp chức năng tài trợ tạm ứng mà không bao gồm các dịch vụ khác Trong mô hình này, người bán hàng tự quản lý sổ sách bán hàng, thu hồi nợ từ khách hàng và chuyển tiền thanh toán cho đơn vị factoring.
- Factoring đến hạn: là dịch vụ factoring cung cấp tất cả các chức năng của factoring trừ chức năng tài trợ
Factoring thu hộ là dịch vụ cho phép thu hồi các khoản phải thu trong một khoảng thời gian nhất định Trước khi dịch vụ này được cung cấp, người bán vẫn có trách nhiệm theo dõi sổ sách và thu nợ Đơn vị factoring chỉ thực hiện việc thu hộ các khoản phải thu hiện có tại thời điểm đồng ý cung cấp dịch vụ, mà không thu các khoản phát sinh sau thời điểm đó.
Factoring đầy đủ là dịch vụ cung cấp tất cả các chức năng chính của factoring, đảm bảo phạm vi trách nhiệm đối với rủi ro.
Factoring có truy đòi là dịch vụ factoring mà không bao gồm chức năng bảo hiểm rủi ro tín dụng Trong trường hợp khoản phải thu đến hạn mà đơn vị factoring không thu hồi được từ người mua, họ có quyền yêu cầu người bán hoàn lại số tiền đã ứng trước.
Factoring miễn truy đòi là dịch vụ cung cấp bảo hiểm rủi ro tín dụng, trong đó đơn vị factoring không có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho người bán Dịch vụ này đảm bảo thanh toán 100% giá trị hóa đơn cho người bán.
- Factoring nội địa: là dịch vụ factoring được sử dụng trong trường hợp người bán và người mua ở cùng một quốc gia
Factoring quốc tế là dịch vụ factoring được áp dụng khi người bán và người mua ở hai quốc gia khác nhau, thường sử dụng các phương thức thanh toán như ghi sổ hoặc D/A trong hợp đồng thương mại quốc tế Điểm khác biệt giữa factoring quốc tế và factoring nội địa là sự tham gia của hai đơn vị factoring từ hai nước, hoạt động như đại lý cho nhau để cung cấp dịch vụ cho người xuất khẩu hoặc nhập khẩu.
Factoring kín là hình thức mà người bán chuyển nhượng các khoản phải thu cho đơn vị factoring mà không thông báo cho người mua Trong quá trình này, người mua vẫn thanh toán tiền hàng trực tiếp cho người bán, và người bán sau đó chuyển số tiền này cho đơn vị factoring.
Factoring công khai là dịch vụ cho phép người bán thông báo cho người mua về việc chuyển nhượng các khoản phải thu cho đơn vị factoring Trong trường hợp này, người mua sẽ thanh toán trực tiếp tiền hàng cho đơn vị factoring, giúp cải thiện dòng tiền và giảm rủi ro tài chính cho người bán.
1.2.1.3 Quy trình thực hiện Factoring quốc tế a Factoring xuất khẩu
Điều kiện phát triển factoring và forfaiting trong tài trợ thương mại
1.3.1 Khái niệm phát triển Factoring và Forfaiting trong tài trợ thương mại
Theo chủ nghĩa duy vật biện chứng, phát triển được hiểu là quá trình chuyển biến của sự vật theo hướng tích cực, từ mức độ thấp lên mức độ cao, từ sự chưa hoàn thiện đến sự hoàn thiện hơn.
Theo quan điểm của Kinh tế học, “ phát triển được hiểu là quá trình tăng tiến về mọi mặt, biến đối cả về lượng và chất “
Phát triển factoring và forfaiting là quá trình tiến bộ từ việc chưa thực hiện đến việc thực hiện nghiệp vụ với trình độ cao, bao gồm mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ Quá trình này không chỉ hoàn thiện các sản phẩm hiện có mà còn phát triển sản phẩm mới, nhằm tăng trưởng doanh số và cải thiện chất lượng dịch vụ.
Thứ nhất , về mặt lượng, sự phát triển của nghiệp vụ factoring và forfaiting có thể được đánh giá qua các chỉ tiêu như:
Doanh số factoring và forfaiting là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sự phát triển của các nghiệp vụ này Nó không chỉ thể hiện giá trị hợp đồng mà còn phản ánh quy mô hoạt động của các nhà cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực factoring và forfaiting.
Tốc độ tăng trưởng doanh số
Chỉ tiêu này có thể được thể hiện bằng số tuyệt đối, phản ánh sự tăng lên của tổng giá trị giao dịch, hoặc bằng số tương đối, thể hiện phần trăm tăng trưởng giá trị giao dịch qua các năm Cùng với doanh số thực hiện, chỉ tiêu này cho thấy sự tăng trưởng về mặt lượng trong hoạt động factoring/forfaiting.
Số lượng và sự tăng trưởng khách hàng sử dụng dịch vụ
Số lượng và sự tăng trưởng khách hàng sử dụng dịch vụ factoring/forfaiting là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sự phát triển của hoạt động này Chỉ tiêu này không chỉ phản ánh nhu cầu khách hàng mà còn cho thấy mức độ phổ biến của dịch vụ Tỷ trọng khách hàng sử dụng dịch vụ so với tổng số khách hàng hiện có cũng là một yếu tố quan trọng, bên cạnh việc phân tích các nhóm khách hàng đang sử dụng factoring/forfaiting.
Số lượng factor và forfaiter trên thị trường
Chỉ tiêu này phản ánh sự sôi động của thị trường factoring và forfaiting, cũng như mức độ cạnh tranh giữa các nhà cung cấp Sự gia tăng số lượng các factor và forfaiter cho thấy mức độ cạnh tranh cao, điều này không chỉ chứng tỏ sự phát triển của hoạt động này mà còn thúc đẩy các nhà cung cấp cải tiến sản phẩm và giảm giá thành để thu hút khách hàng.
Thứ hai , mặt chất của sự phát triển nghiệp vụ factoring và forfaiting được đánh giá thông qua:
Uy tín, thương hiệu của các nhà cung cấp dịch vụ
Uy tín và thương hiệu của một tổ chức đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh hiện nay, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động và sự thành công của tổ chức đó Đặc biệt trong lĩnh vực factoring và forfaiting, uy tín của các factor/forfaiter quyết định đến doanh số và sự tăng trưởng khách hàng Các nhà cung cấp có thương hiệu mạnh không chỉ đạt được doanh thu cao hơn mà còn thể hiện chất lượng dịch vụ mà họ cung cấp, từ đó gia tăng độ tin cậy từ phía khách hàng.
Khách hàng chỉ sử dụng dịch vụ khi họ tin tưởng vào chất lượng của dịch vụ đó Độ tin cậy của khách hàng đối với hoạt động factoring/forfaiting là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng của nghiệp vụ tài trợ này Chất lượng cao trong factoring/forfaiting không chỉ gia tăng mức độ an toàn mà còn tạo dựng sự tin tưởng cho khách hàng, từ đó góp phần tăng doanh số và thúc đẩy sự tăng trưởng của khách hàng.
Quản trị rủi ro nghiệp vụ
Factoring và forfaiting là những nghiệp vụ tài chính tiềm ẩn nhiều rủi ro cho cả tổ chức cung cấp dịch vụ và khách hàng Quản trị rủi ro trong các nghiệp vụ này không chỉ phản ánh sự chuyên nghiệp của nhà cung cấp mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ Khi quản trị rủi ro được chú trọng và các rủi ro được hạn chế, chất lượng dịch vụ factoring và forfaiting sẽ được cải thiện, từ đó tăng cường lòng tin của khách hàng và thúc đẩy sự phát triển của dịch vụ này.
1.3.2 Sự cần thiết của phát triển Factoring và Forfaiting a Đối với nền kinh tế
Tạo ra một môi trường kinh doanh ổn định sẽ góp phần thúc đẩy toàn bộ nền kinh tế, đồng thời giúp các doanh nghiệp yên tâm hơn khi tham gia vào hoạt động ngoại thương.
- Thúc đẩy đầu tư có hiệu quả nguồn vốn của nền kinh tế
- Đẩy mạnh thương mại, sản xuất đặc biệt là xuất nhập khẩu, tăng thu nhập cho nền kinh tế b Đối với nhà xuất khẩu
Nâng cao năng lực cạnh tranh cho nhà xuất khẩu bằng cách cho phép nhà nhập khẩu thanh toán qua phương thức ghi sổ hoặc D/A Việc áp dụng các điều khoản thanh toán chậm sẽ giúp gia tăng giá trị đơn hàng, từ đó thu hút nhiều đơn đặt hàng có giá trị cao hơn.
Cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ nhờ vào việc tài trợ từ nhà factor, với việc thanh toán ngay 70%-90% giá trị hóa đơn cho nhà xuất khẩu Đặc biệt, trong trường hợp forfaiting, nhà xuất khẩu nhận được 100% giá trị hợp đồng, giúp giảm bớt tài sản nợ trong bảng cân đối kế toán và tăng khả năng quay vòng vốn nhanh hơn.
Giảm thiểu rủi ro trong thanh toán và chi phí quản lý các khoản phải thu là một lợi ích lớn khi nhà factor thu hồi các khoản phải thu cho nhà xuất khẩu Rủi ro liên quan đến việc người nhập khẩu chậm trả hoặc mất khả năng thanh toán sẽ được chuyển giao một phần hoặc toàn bộ cho factor Đặc biệt, trong trường hợp sử dụng forfaiting, toàn bộ rủi ro của nhà xuất khẩu sẽ được chuyển giao hoàn toàn cho forfaiter.
- Được mua hàng thông qua phương thức ghi sổ hoặc D/A, tức là được nhà xuất khẩu cấp tín dụng
- Không mất phí và thời gian để mở L/C cho từng đơn hàng nhập khẩu/mua tại từng thị trường; thủ tục đơn giản, dễ thực hiện
- Được factor san sẻ những bất đồng về ngôn ngữ với nhà xuất khẩu d Đối với nhà factor/forfaiter
- Được hưởng phí và hoa hồng khi cung cấp dịch vụ
- Khai thác và sử dụng tốt nguồn vốn huy động
- Đa dạng hóa loại hình dịch vụ, duy trì và mở rộng thị phần
Khi thực hiện tín dụng forfaiting, các nhà forfaiter nhận chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho phép họ giao dịch trên thị trường forfaiting thứ cấp Hình thức này được coi là một phương thức đầu tư tài chính mang lại lợi nhuận cho các forfaiter.
1.3.3 Điều kiện phát triển nghiệp vụ Factoring và Forfaiting
1.3.3.1 Điều kiện từ phía nền kinh tế
Thứ nhất, hoạt động xuất nhập khẩu phát triển mạnh
Factoring và forfaiting là hai hình thức tài trợ quan trọng cho hoạt động xuất nhập khẩu Sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động xuất nhập khẩu tạo điều kiện thuận lợi cho việc áp dụng các hình thức tài trợ này, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa dòng tiền và giảm rủi ro tài chính.
Kinh nghiệm quốc tế về phát triển Factoring và Forfaiting và bài học đối với Việt Nam
1.4.1 Kinh nghiệm phát triển Factoring và Forfaiting của một số quốc gia trên thế giới
1.4.1.1 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Tại Nhật Bản, nghiệp vụ factoring do các công ty tài chính thuộc ngân hàng cung cấp, hoạt động theo luật pháp ngân hàng Sau các cuộc sát nhập gần đây giữa các ngân hàng lớn như Mitsubishi Tokyo Financial Group và UFJ Holding, các công ty tài chính đã được cơ cấu lại và trở nên tập trung hơn Trước đây, phương thức thanh toán truyền thống chủ yếu là tín dụng chứng từ L/C, nhưng hiện nay, nhiều doanh nghiệp đã chuyển sang phương thức ghi sổ và nhờ thu D/A Sự chuyển mình này cho thấy điều kiện phát triển factoring tại Nhật Bản đang được cải thiện.
Thị trường factoring quốc tế cho thấy Mỹ là thị trường lớn nhất của Nhật Bản, trong khi Hàn Quốc và Đài Loan đứng đầu trong số các thị trường factoring xuất khẩu của Nhật Bản tại châu Á.
Tại Singapore, nghiệp vụ factoring đang phát triển mạnh mẽ thông qua các ngân hàng, thay vì chỉ dựa vào các tổ chức tài chính như trước đây Các ngân hàng tận dụng lợi thế từ mạng lưới, cơ sở hạ tầng và khách hàng sẵn có để tham gia vào thị trường này Chuyên gia Jee Meng Chen cho rằng factoring có tiềm năng phát triển tốt hơn so với tài trợ xuất khẩu qua tín dụng chứng từ Năm 2013, doanh số factoring của Singapore đạt 9,970 triệu EUR, xếp thứ 29 trên thế giới về doanh thu Mối quan hệ giữa các factor và khách hàng, cũng như giữa ngân hàng mẹ và factor, ngày càng được củng cố, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của nghiệp vụ factoring tại Singapore.
1.4.1.3 Kinh nghiệm của Thái Lan
Hoạt động tài trợ qua phương thức factoring đang thu hút sự chú ý của các ngân hàng Thái Lan, đặc biệt trong các ngành như điện tử, đồ chơi, viễn thông, máy tính, in và giấy, thực phẩm, điện lực, giao nhận vận tải và tư vấn Hiện nay, các ngân hàng tại Thái Lan cung cấp dịch vụ factoring nội địa và quốc tế với nhiều hình thức khác nhau, bao gồm miễn truy đòi, có truy đòi và chiết khấu hóa đơn.
Nghiệp vụ factoring tại Thái Lan được hỗ trợ bởi pháp luật và điều chỉnh bởi Đạo luật Bao thanh toán, cho phép thông báo chuyển nhượng mà không cần văn bản Các đơn vị factoring thu phí tương tự như tổ chức tài chính khác Sự phát triển của factoring một phần nhờ vào thái độ thận trọng của ngân hàng trong việc cấp tín dụng, khiến doanh nghiệp vừa và nhỏ xem đây là hình thức tài trợ linh hoạt Tuy nhiên, thói quen sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ truyền thống của các nhà xuất khẩu Thái Lan đã hạn chế sự phát triển của factoring trong nước.
1.4.2 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam
Để phát triển nghiệp vụ factoring và forfaiting tại Việt Nam, cần thiết phải có một khung pháp lý cụ thể hướng dẫn thực hiện Luật pháp cần quy định rõ ràng về việc chuyển nhượng các khoản phải thu, quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia, cùng với các quy định kiểm soát và phòng ngừa rủi ro, nhằm đảm bảo hoạt động factoring và forfaiting diễn ra thuận lợi và hiệu quả.
Thứ hai, về cơ sở hạ tầng
Môi trường thông tin cần phải được công khai và minh bạch để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động factoring và forfaiting Các doanh nghiệp nên hỗ trợ công tác thẩm định và đánh giá từ phía các factor và forfaiter, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình này.
Các đơn vị thực hiện factoring/forfaiting cần áp dụng khoa học công nghệ nhằm tăng tính cạnh tranh, đặc biệt là trong factoring quốc tế
Thứ ba, về mô hình tổ chức
Việt Nam có tiềm năng lớn trong việc phát triển dịch vụ factoring và forfaiting tại các ngân hàng thương mại và công ty con của họ, tương tự như mô hình của Nhật Bản Với kinh nghiệm dày dạn trong cho vay, quản lý rủi ro và thanh toán quốc tế, cùng với hệ thống khách hàng phong phú và mạng lưới phân phối vững mạnh, các ngân hàng thương mại sẽ dễ dàng triển khai các sản phẩm này.
Thứ tư, về nguồn nhân lực
Con người là yếu tố quyết định trong việc triển khai nghiệp vụ factoring và forfaiting tại Việt Nam, đặc biệt khi các dịch vụ này còn mới mẻ Do đó, nguồn nhân lực cần có trình độ chuyên môn cao và kiến thức vững về tài chính, tín dụng, cũng như hoạt động xuất nhập khẩu Các tổ chức cung cấp dịch vụ này nên chú trọng nâng cao nghiệp vụ và hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
Thứ năm, về khách hàng mục tiêu
Các factor/forfaiter cần xác định tiêu chí rõ ràng khi chọn khách hàng mục tiêu Doanh nghiệp vừa và nhỏ là nhóm khách hàng tiềm năng, nhưng cũng không nên bỏ qua các doanh nghiệp có quy mô xuất khẩu hàng hóa lớn.
Chương đầu tiên của khóa luận đã trình bày những vấn đề cơ bản nhất của nghiệp vụ Factoring và Forfaiting trong tài trợ thương mại, đó là:
- Khái niệm, vai trò và các hình thức tài trợ thương mại
- Khái niệm, đặc điểm của nghiệp vụ Factoring và Forfaiting, nội dung, quy trình và các đối tượng tham gia vào nghiệp vụ
- Sự cần thiết của việc phát triển Factoring và Forfaiting, đặc biệt chú trọng đến những điều kiện phát triển các nghiệp vụ này
- Kinh nghiệm một số quốc gia và bài học đối với Việt Nam để phát triển Factoring và Forfaiting
Việc xác định các điều kiện cần thiết để phát triển dịch vụ Factoring và Forfaiting là rất quan trọng, giúp luận văn có cơ sở phân tích và đối chiếu thực tiễn Từ đó, khóa luận sẽ đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện những điều kiện này tại Việt Nam trong các chương tiếp theo.
Thực trạng hoạt động Factoring và Forfaiting tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
Tại Việt Nam, nhiều ngân hàng, bao gồm ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đã chính thức triển khai dịch vụ bao thanh toán Factoring Tuy nhiên, dịch vụ Forfaiting vẫn chưa được áp dụng tại các ngân hàng thương mại trong nước.
2.1.1 Các ngân hàng triển khai hoạt động Factoring ở Việt Nam
Nghiệp vụ Factoring, ban đầu được giới thiệu bởi các chi nhánh ngân hàng nước ngoài như Credit Lyonnais, HSBC và Citibank, đã dần thu hút sự quan tâm của doanh nghiệp xuất nhập khẩu cũng như các ngân hàng Việt Nam Đặc biệt, Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 của Ngân hàng Nhà nước đã tạo ra hành lang pháp lý quan trọng, khuyến khích sự phát triển của hoạt động bao thanh toán tại Việt Nam.
Vào đầu năm 2005, một số chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã chính thức cung cấp dịch vụ Factoring tại Việt Nam, bắt đầu với Deutche Bank AG vào tháng 1 và Far East National Bank vào tháng 3 Tiếp theo, các ngân hàng thương mại trong nước cũng gia nhập thị trường, trong đó NHTMCP Á Châu là ngân hàng đầu tiên cung cấp dịch vụ này vào tháng 5/2005, sau đó là NHTMCP Kỹ thương (Techcombank) vào tháng 8/2005 Nhiều ngân hàng khác như Sacombank, Vietcombank, VIB bank, OCB, và Eximbank cũng đã tham gia vào lĩnh vực Factoring, với Eximbank gia nhập vào tháng 1/2007.
Bảng 2.1:Số lƣợng các NHTM Việt Nam gia nhập FCI từ 2009-2013
Số lƣợng các NHTM tham gia FCI
Nguồn: www.factors-chain.com
Hiện nay, ở Việt Nam đã có 8 NHTM là thành viên của Hiệp hội Factoring thế giới FCI, đólà
- Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam -VietinBank
- Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – VietcomBank
- Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín – SacomBank
- Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương – TechcomBank
- Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – ACB
- Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam -VIB
- Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – MB
- Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông - OCB
Ngoài các ngân hàng thương mại lớn, nhiều ngân hàng khác như Ngân hàng Đông Nam Á (Seabank), Ngân hàng Hàng hải (Maritime Bank), Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) cũng cung cấp dịch vụ factoring Thêm vào đó, một số công ty tài chính như Công ty Tài chính Dầu khí (PVFC) và Công ty Cổ phần Tài chính Điện lực cũng đã bắt đầu triển khai dịch vụ này.
Theo Hiệp hội Factoring thế giới FCI, có hơn 2400 công ty factoring là thành viên, trong đó châu Âu và châu Mỹ chiếm khoảng 92% tổng số công ty factoring toàn cầu.
Bảng 2.2: Số lƣợng các factor trên thế giới năm 2013
Tên khu vực Số lƣợng factor Tỷ trọng(%)
Nguồn: www.factors-chain.com
Tại Việt Nam, số lượng nhà cung cấp dịch vụ factoring vẫn còn hạn chế, cho thấy sự phát triển chưa đầy đủ của nghiệp vụ này trong thị trường.
2.1.2 Kết quả hoạt động Factoring tại các ngân hàng thương mạiViệt Nam
Theo báo cáo thường niên năm 2014 của Hiệp hội Factoring quốc tế FCI, tổng doanh số giao dịch Factoring của Việt Nam năm 2013 đạt 100 triệu EUR Mặc dù doanh số factoring của Việt Nam có xu hướng giảm trong giai đoạn 2009-2012, nhưng đã ghi nhận sự phục hồi và tăng trưởng vào năm 2013.
Biểu đồ 2.1: Doanh thu Factoring tại Việt Nam từ 2006-2013 Đơn vị: Triệu Euro
Nguồn: www.factors-chain.com
Doanh thu factoring tại Việt Nam năm 2008 đạt 85 triệu EUR, đánh dấu mức cao nhất trong 4 năm đầu phát triển sản phẩm này So với các năm trước, doanh thu năm 2005 chỉ đạt 2 triệu EUR, năm 2006 là 16 triệu EUR và năm 2007 là 43 triệu EUR.
Trong giai đoạn 2009-2012, doanh số factoring bắt đầu giảm mạnh Doanh thu factoring giảm từ 95 triệu EUR năm 2009 xuống mức thấp nhất còn 61 triệu EUR năm
Năm 2012 đánh dấu sự sụt giảm doanh số factoring lần đầu tiên tại Việt Nam, nguyên nhân chủ yếu là do biến động kinh tế trong nước và toàn cầu, cùng với việc các ngân hàng thương mại Việt Nam chưa chú trọng đến hoạt động này và doanh nghiệp chưa nhận thức đầy đủ về sản phẩm Tuy nhiên, từ năm 2013, nền kinh tế bắt đầu phục hồi, kết hợp với các hoạt động tích cực từ ngân hàng, doanh thu factoring đã tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 100 triệu EUR, cao hơn mức 95 triệu EUR năm 2009 Điều này cho thấy triển vọng phát triển khả quan của hoạt động factoring tại Việt Nam trong tương lai.
Biểu đồ 2.2: Doanh thu Factoring nội địa và Factoring quốc tế tại Việt Nam từ
Nguồn: www.factors-chain.com
Biểu đồ cho thấy sự chênh lệch lớn giữa doanh thu factoring nội địa và quốc tế Năm 2008, doanh thu factoring nội địa đạt 80 triệu EUR, gấp 16 lần so với factoring quốc tế Năm 2009, doanh thu nội địa tăng lên 90 triệu EUR, trong khi doanh thu quốc tế chỉ đạt 5 triệu EUR Gần đây, hoạt động factoring nội địa có dấu hiệu thu hẹp, trong khi các ngân hàng đẩy mạnh factoring quốc tế, dẫn đến việc chênh lệch doanh thu đang dần giảm Đặc biệt, năm 2013, doanh thu factoring quốc tế lần đầu tiên vượt qua nội địa, đạt 80 triệu EUR, gấp 4 lần so với doanh thu nội địa.
2.2 Thực trạng các điều kiện phát triển Factoring và Forfaiting tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
2.2.1 Các điều kiện từ phía nền kinh tế
2.2.1.1 Hoạt động xuất nhập khẩu
Trong những năm gần đây, Việt Nam đã tích cực tham gia vào quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, dẫn đến sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động ngoại thương Kết quả là, kim ngạch xuất nhập khẩu của đất nước không ngừng gia tăng.
Năm 2013, tổng kim ngạch xuất khẩu hàng hóa đạt khoảng 132,135 tỷ USD, tăng 15,4% so với năm 2012 Trong đó, nhóm hàng công nghiệp nặng và khoáng sản đạt 58,6 tỷ USD, tăng 21,5% và chiếm 44,3% tổng kim ngạch Nhóm công nghiệp nhẹ và tiểu thủ công nghiệp đạt 50,3 tỷ USD, tăng 16,3% và chiếm 38,1% Nhóm hàng nông, lâm sản đạt 16,5 tỷ USD, giảm 1,9% và chiếm 12,5% Cuối cùng, nhóm hàng thủy sản đạt 6,7 tỷ USD, tăng 10,6% và chiếm 5,1%.
Trong năm 2013, EU vẫn là thị trường xuất khẩu lớn nhất của Việt Nam với kim ngạch đạt 24,4 tỷ USD, tăng 20,4% so với năm 2012 Hoa Kỳ đứng thứ hai với 23,7 tỷ USD, tăng 20,3% ASEAN đạt 18,5 tỷ USD, tăng 6,3%, trong khi Nhật Bản ước tính đạt 13,6 tỷ USD, tăng 3,8% Hàn Quốc cũng ghi nhận 6,7 tỷ USD, tăng 19,9%, và Trung Quốc đạt 13,1 tỷ USD, tăng 2,1%.
Kim ngạch hàng hóa nhập khẩu của Việt Nam năm 2013 đạt 132,125 tỷ USD, tăng 16,1% so với năm 2012, chủ yếu do giá nguyên liệu đầu vào như sắt thép và hóa chất tăng cao Việt Nam vẫn phụ thuộc nhiều vào nguyên liệu nhập khẩu do ngành công nghiệp phụ trợ còn yếu Trung Quốc là thị trường nhập khẩu lớn nhất với kim ngạch 36,8 tỷ USD, chiếm hơn 28% tổng kim ngạch, tiếp theo là ASEAN với hơn 16% và Hàn Quốc với 15%.
Biểu đồ 2.3: Kim ngạch XNK của Việt Nam từ 2009-2013 Đơn vị: tỷ USD
Nguồn : Tổng Cục Hải quan Việt Nam
Hoạt động xuất nhập khẩu (XNK) tại Việt Nam đã có sự phát triển mạnh mẽ, với tổng kim ngạch XNK tăng hơn gấp đôi từ 127,05 tỷ USD năm 2009 lên 264,26 tỷ USD năm 2013 Sự gia tăng này không chỉ phản ánh sự mở rộng quy mô hoạt động mà còn kéo theo nhu cầu vốn ngày càng cao của các doanh nghiệp XNK Ngoài khả năng tài chính tự có, việc được hỗ trợ tài chính từ các ngân hàng và tổ chức tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu này.
Đánh giá về điều kiện phát triển factoring và forfaiting tại Việt Nam
2.3.1 Những điều kiện thuận lợi để phát triển Factoring và Forfaiting tại Việt Nam
Hoạt động xuất nhập khẩu phát triển
Trong những năm qua, hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ nhờ vào quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu Kim ngạch xuất nhập khẩu không ngừng gia tăng, kéo theo sự phát triển về số lượng và quy mô của các doanh nghiệp trong lĩnh vực này Sự phát triển này mở ra nhiều cơ hội cho các hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng, đặc biệt là dịch vụ factoring quốc tế.
Mạng lưới đại lý đang được mở rộng mạnh mẽ
Các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam đã thiết lập mối quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng ở các quốc gia khác nhau, dẫn đến sự gia tăng đáng kể về số lượng ngân hàng và quốc gia tham gia Sự phát triển này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động giao dịch thương mại quốc tế mà còn tăng cường trao đổi thông tin giữa các ngân hàng Điều này góp phần thúc đẩy các dịch vụ ngân hàng, bao gồm factoring và forfaiting.
Khoa học công nghệ đang trong quá trình hội nhập với thế giới
Các ngân hàng thương mại Việt Nam đã tham gia mạng lưới SWIFT, giúp giao dịch diễn ra thuận lợi và trao đổi thông tin dễ dàng hơn, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng và hoạt động factoring Bên cạnh đó, việc ứng dụng Core Banking cũng đóng góp tích cực vào việc nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
2.3.2 Những khó khăn còn tồn tại
2.2.3.3 Những khó khăn từ phía nền kinh tế
Hệ thống văn bản pháp lý còn chưa cụ thể, rõ ràng
Khung pháp lý là một trong những yếu tố quan trọng để phát triển dịch vụ factoring và forfaiting tại Việt Nam Mặc dù đã có Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN và Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN sửa đổi, nhưng các văn bản này vẫn còn nhiều điểm chưa rõ ràng và không phù hợp với thực tế Chẳng hạn, theo điều 2 Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN, định nghĩa về factoring chỉ coi đây là hình thức cấp tín dụng, trong khi thực tế, factoring là một gói dịch vụ toàn diện bao gồm tài trợ, thu nợ, đảm bảo rủi ro tín dụng và theo dõi khoản phải thu.
Các NHTM khi thực hiện cung cấp sản phẩm Factoring theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN thường gặp phải một số khó khăn như :
- Về hạch toán kế toán: vẫn chưa có hướng dẫn hạch toán kế toán cho sản phẩm
Factoring, gây lúng túng cho các NHTM, đồng thời gây khó khăn cho các cơ quan ban ngành hữu quan trong việc kiểm soát hoạt động Factoring
Để khuyến khích phát triển hoạt động Factoring, các chuyên gia kinh tế khuyến nghị không nên áp dụng thuế chuyển nhượng, vì các tổ chức cung cấp sản phẩm này đã tuân thủ các quy định thuế khác Theo Điều 18 của Quy chế 1096, quy định về thuế đối với hoạt động bao thanh toán chỉ được thực hiện theo quy định của pháp luật, nhưng hiện tại vẫn thiếu sự rõ ràng Điều này khiến các ngân hàng thương mại gặp khó khăn trong việc xác định liệu sản phẩm Factoring có chịu thuế chuyển nhượng hay không, cũng như mức thuế suất và cơ sở tính toán khoản thuế này để điều chỉnh giá vốn hoạt động của họ.
Hiện tại, tại Việt Nam, ngoài hai quyết định hướng dẫn nghiệp vụ factoring, vẫn chưa có văn bản pháp lý nào quy định cụ thể về việc thực hiện nghiệp vụ forfaiting.
Hệ thống tài chính ngân hàng còn nhiều yếu kém
Hệ thống tài chính ngân hàng Việt Nam đã có những bước phát triển kể từ khi gia nhập WTO vào tháng 1/2007, nhưng vẫn dễ bị tổn thương trước biến động từ môi trường nội và ngoại Những nguyên nhân chính dẫn đến sự phát triển chưa thực sự bền vững của hệ thống này bao gồm sự thiếu ổn định và khả năng thích ứng kém với thay đổi.
Dịch vụ ngân hàng hiện nay còn thiếu sự đa dạng, chủ yếu dựa vào nguồn huy động từ tiền gửi và thu nhập chủ yếu từ hoạt động cho vay Chất lượng dịch vụ chưa đáp ứng được kỳ vọng, và chưa được định hướng rõ ràng theo nhu cầu của khách hàng.
Nợ xấu đang trở thành một thách thức lớn đối với nhiều ngân hàng tại Việt Nam Theo thống kê từ Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng năm 2013 đạt 3,79% Tình trạng nợ xấu không chỉ làm suy yếu hệ thống ngân hàng mà còn cản trở sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu của một số NHTM Việt Nam từ 2009-2013 Đơn vị: %
Nguồn: Báo cáothường niên của các NHTM
Sức ép từ các ngân hàng nước ngoài đang gia tăng do xu hướng mở cửa nền kinh tế, trong khi hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa có chiến lược phát triển hiệu quả để phát huy nội lực và nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường.
Hệ thống thông tin chưa thực sự đáng tin cậy
Tại Việt Nam, Trung tâm thông tin tín dụng CIC là đơn vị duy nhất thu thập và cung cấp thông tin cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, thông tin mà CIC cung cấp vẫn chưa đầy đủ và đáng tin cậy, gây ảnh hưởng đến quá trình thẩm định của ngân hàng Đặc biệt, việc thiếu hụt thông tin về hoạt động thanh toán của các doanh nghiệp trong nước ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định tài trợ của các ngân hàng.
Tình trạng này xuất phát từ việc nhiều tổ chức tín dụng, đặc biệt là các ngân hàng liên doanh, chưa tham gia đầy đủ vào hệ thống CIC Thêm vào đó, CIC cũng chưa có các chế tài hiệu quả để xử lý các trường hợp cung cấp thông tin chậm trễ hoặc sai lệch, dẫn đến việc hoạt động cập nhật số liệu vẫn chưa được thực hiện một cách nề nếp.
2.2.3.4 Những khó khăn từ phía các Ngân hàng thương mại Đội ngũ cán bộ còn hạn chế về số lượng và trình độ
Factoring là một lĩnh vực còn mới mẻ tại Việt Nam, dẫn đến việc đội ngũ cán bộ ngân hàng thiếu hiểu biết và đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ này Hơn nữa, nhiều cán bộ còn gặp khó khăn trong việc nắm vững luật pháp và thông lệ quốc tế, cũng như khả năng giao tiếp bằng ngoại ngữ.
Công tác ứng dụng khoa học công nghệ vào ngành ngân hàng chưa được đẩy mạnh
Việc áp dụng công nghệ thông tin trong các ngân hàng Việt Nam diễn ra chậm và không đồng đều, chủ yếu do hạn chế về nguồn lực tài chính và nhân lực Điều này tạo ra khó khăn trong việc triển khai ứng dụng khoa học công nghệ trong lĩnh vực ngân hàng.
Các công ty Factor tại Việt Nam hiện chỉ quảng bá dịch vụ bao thanh toán thông qua website của họ, chưa cung cấp dịch vụ trực tuyến Trên các trang web này, thông tin dành cho khách hàng chủ yếu là khái niệm cơ bản, một số đặc điểm nổi bật, tóm tắt quy trình nghiệp vụ, thủ tục yêu cầu và lợi ích của dịch vụ Factoring quốc tế.
Chưa triển khai dịch vụ Factoring ra toàn hệ thống ngân hàng
Định hướng phát triển factoring và forfaiting tại Việt Nam
3.1.1 Sự phát triển tất yếu của Factoring và Forfaiting trong tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mạiViệt Nam
3.1.1.1 Sự dịch chuyển của các phương thức thanh toán trong tài trợ thương mại quốc tế
Trong bối cảnh nền kinh tế ngày càng cạnh tranh, đặc biệt là trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, các doanh nghiệp cần nâng cao khả năng cạnh tranh để tồn tại Một trong những giải pháp hiệu quả là thay đổi phương thức thanh toán, như nhờ thu trả chậm D/A và ghi sổ, giúp nhà nhập khẩu có lợi thế chiếm dụng vốn mà không cần thanh toán ngay Việc áp dụng các phương thức thanh toán này không chỉ gia tăng số lượng đơn hàng mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh cho doanh nghiệp xuất khẩu.
Trước đây, các doanh nghiệp thường sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ L/C, đặc biệt là doanh nghiệp nhập khẩu, do uy tín trên thị trường quốc tế còn hạn chế Tuy nhiên, với sự phát triển của nền kinh tế và hội nhập toàn cầu, doanh nghiệp Việt Nam đã dần khẳng định được vị thế của mình Do đó, phương thức thanh toán ghi sổ và nhờ thu ngày càng được ưa chuộng hơn, giúp đơn giản hóa thủ tục và tiết kiệm chi phí.
Việc sử dụng các phương thức thanh toán như ghi sổ hay D/A mang lại rủi ro cho nhà xuất khẩu, do vốn có thể bị chiếm dụng và không đảm bảo khả năng thanh toán của người mua Do đó, các doanh nghiệp thường chỉ áp dụng những phương thức này cho khách hàng uy tín và lâu năm.
Factoring và forfaiting đã giúp các doanh nghiệp xuất khẩu vượt qua khó khăn trong thanh toán Bằng cách áp dụng các nghiệp vụ này, doanh nghiệp có thể sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ và nhờ thu trả chậm, đồng thời thu hồi tiền mặt ngay sau khi xuất hàng Điều này đảm bảo luồng tiền ổn định, đáp ứng nhu cầu sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp.
Xu hướng sử dụng các phương thức thanh toán như ghi sổ và nhờ thu đang dần thay thế cho phương thức tín dụng chứng từ, tạo cơ hội phát triển mạnh mẽ cho hoạt động factoring và forfaiting tại Việt Nam.
3.1.1.2 Vấn đề nợ khó đòi tại các doanh nghiệp Việt Nam
Trong hoạt động kinh doanh hàng ngày, mối quan hệ giữa chủ nợ và người đi vay luôn tồn tại Sự phát triển của doanh nghiệp dẫn đến sự đa dạng trong các hình thức thể hiện mối quan hệ này Hiện nay, vấn đề nợ khó đòi đang trở thành một thách thức thường trực đối với các doanh nghiệp Việt Nam.
Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có thể vay vốn từ nhiều nguồn khác nhau để phục vụ hoạt động kinh doanh, bao gồm cả nguồn vốn từ tổ chức tín dụng và việc chiếm dụng khoản mua bán trả chậm Trong khi vốn chiếm dụng mang lại lợi ích lớn cho doanh nghiệp nhập khẩu, nó cũng tạo ra rủi ro cho doanh nghiệp xuất khẩu, đặc biệt khi họ không thể thu hồi khoản phải thu do đối tác nước ngoài chậm trả hoặc có hành vi lừa đảo Nhiều doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực thủy sản và rau củ, đã gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ từ các đối tác quốc tế Hơn nữa, việc giao thương với thị trường châu Âu và châu Mỹ thường yêu cầu phương thức thanh toán trả chậm, làm gia tăng rủi ro cho doanh nghiệp Việt Nam.
Factoring và forfaiting đã giúp các doanh nghiệp Việt Nam giải quyết vấn đề nợ khó đòi thông qua việc chuyển giao các khoản phải thu cho các factor và forfaiter, đồng thời cung cấp tiền mặt trước để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh Ngoài ra, hai nghiệp vụ này còn mang lại dịch vụ quản lý khoản phải thu và cung cấp thông tin hỗ trợ khách hàng, giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí theo dõi, tìm kiếm đối tác uy tín và duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng.
3.1.1.3 Sự cạnh tranh trên thị trường tài chính ngân hàng
Hiện nay, tất cả các ngân hàng, từ lớn đến nhỏ và từ lâu năm đến mới thành lập, đều tham gia vào cuộc cạnh tranh khốc liệt trên thị trường Để tồn tại và phát triển, các ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ, kiểm soát rủi ro hiệu quả và đa dạng hóa sản phẩm Việc nghiên cứu và triển khai các sản phẩm mới là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng nhằm tạo ra lợi thế cạnh tranh.
Factoring và Forfaiting là những sản phẩm tài chính lâu đời, được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu thông qua các ngân hàng thương mại và công ty tài chính Những công cụ này mang lại nhiều ưu điểm vượt trội so với các hình thức tài trợ truyền thống, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế hội nhập, nơi nhu cầu về vốn lưu động, dịch vụ nhờ thu và quản lý rủi ro ngày càng gia tăng.
Sau khi gia nhập WTO, các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam sẽ hoạt động bình đẳng với ngân hàng trong nước, mang theo nhiều sản phẩm, dịch vụ và công nghệ tiên tiến Trong bối cảnh sản phẩm ngân hàng trong nước còn hạn chế, việc đa dạng hóa sản phẩm trở nên cần thiết để đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng trong môi trường cạnh tranh khốc liệt Do đó, việc triển khai ứng dụng các sản phẩm Factoring và Forfaiting tại Việt Nam là vô cùng quan trọng.
3.1.2 Định hướng phát triển Factoring và Forfaiting tại Việt Nam trong thời gian tới
Factoring và forfaiting là dịch vụ ngân hàng hiện đại đang được nhiều ngân hàng Việt Nam chú trọng Định hướng phát triển trong thời gian tới là mở rộng và nâng cao hoạt động factoring và forfaiting, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thị trường.
Thứ nhất, về số lượng các tổ chức cung ứng dịch vụ
Factoring và forfaiting là các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại mà mọi ngân hàng cần phải triển khai Tại Việt Nam, chỉ có một số ít ngân hàng trong nước và chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện các dịch vụ này Do đó, trong tương lai gần, tất cả các ngân hàng thương mại có hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại quốc tế cần nhanh chóng áp dụng nghiệp vụ factoring và forfaiting để đáp ứng nhu cầu thị trường.
Ngoài các ngân hàng thương mại, các công ty tư nhân trong lĩnh vực tài chính cũng có thể cung cấp dịch vụ factoring và forfaiting, góp phần tạo ra sự cạnh tranh tích cực trên thị trường và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Thứ hai, về sản phẩm cung ứng
Các ngân hàng thương mại cần đa dạng hóa sản phẩm factoring để đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng Ban đầu, họ có thể triển khai dịch vụ factoring có truy đòi, và khi đã thành thạo, sẽ mở rộng sang các loại hình factoring khác và tiến tới cung ứng sản phẩm forfaiting.
Thứ ba, về doanh số thực hiện