Hoàn thiện cơ chế quản trị thanh khoản của hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần á châu,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Họ tên sinh viên : NHÂM TRUNG BÁCH Lớp : K14 - TTQTA Khóa : 2011 - 2015 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Giảng viên hƣớng dẫn : PGS.TS TÔ NGỌC HƢNG Họ tên sinh viên : NHÂM TRUNG BÁCH Lớp : K14 - TTQTA Khóa : 2011 - 2015 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2015 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu khóa luận trung thực chưa cơng bố cơng trình khoa học khác Mọi giúp đỡ cho việc thực khóa luận cảm ơn thơng tin trích dẫn, sử dụng khóa luận ghi rõ nguồn gốc Sinh viên Nhâm Trung Bách LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Tơ Ngọc Hưng tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt trình thực đề tài hồn chỉnh khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nhâm Trung Bách DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa ACB Ngân hàng TMCP Á Châu CAR Tỷ lệ vốn tối thiểu GDP Tổng sản phẩm quốc nội HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ƣơng TCTD Tổ chức tín dụng Ủy ban ALCO Ủy ban quản lý tài sản nợ - có Vietinbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng DANH MỤC BẢNG ảng 1.1: iới hạn khe hở khoản tích lũy ảng 2.1: ƣ nợ cho vay ACB (nghìn tỷ) 27 Bảng 2.2: Trạng thái tiền mặt ACB, MBB SHB .33 ảng 2.3:Trạng thái ngân quỹ ACB, MBB SHB 34 ảng 2.4: Chỉ số chứng khoán khoản .35 ảng 2.5: Chỉ số lực cho vay 36 ảng 2.6: Chỉ số cấu tiền gửi .37 ảng 2.7: Chỉ số dự trữ khoản 38 ảng 2.8: Trạng thái khoản ACB .39 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản AC giai đoạn 2011-2014 (nghìntỷ) 25 Biểu đồ 2.2: Tổng huy động khách hàng ACB (nghìn tỷ) 26 Biểu đồ 2.3: So sánh Tổng huy động 2014 (nghìn tỷ) 26 Biểu đồ 2.4: Tổng dƣ nợ khách hàng ACB (nghìn tỷ) .27 Biểu đồ 2.5: So sánh tổng dƣ nợ khách hàng 2014 (nghìn tỷ) 27 Biểu đồ 2.6: Thu nhập ACB 2011-2014 (tỷ đồng) .28 Biểu đồ 2.7: So sánh LNST NH 2011-2014 (tỷ đồng) .28 Biểu đồ 2.8: Trạng thái tiền mặt 33 Biểu đồ 2.9: Trạng thái ngân quỹ 34 Biểu đồ 2.10: Chỉ số chứng khoán khoản .35 Biểu đồ 2.11: Chỉ số lực cho vay .36 Biểu đồ 2.12: Cơ cấu nợ nhóm ACB, MBB SHB 37 Biểu đồ 2.13: Chỉ số cấu tiền gửi 38 Biểu đồ 2.14: Chỉ số dự trữ khoản 39 Biểu đồ 2.15: Trạng thái khoản ACB .40 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mơ hình tổ chức ngân hàng đại Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức ACB .30 Sơ đồ 2.2: Bộ máy quản trị khoản ACB 31 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH KHOẢN VÀ CƠ CHẾ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM VỀ THANH KHOẢN VÀ CƠ CHẾ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN 1.1.1 Khái niệm khoản .3 1.1.2 Khái niệm chế quản trị khoản 1.2 CƠ CHẾ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠN MẠI 1.2.1 Mơ hình tổ chức máy quản trị khoản 1.2.2 Quy trình quản trị khoản ngân hàng thƣơng mại .8 1.2.3 Phƣơng pháp quản trị khoản 10 1.2.4 Chiến lƣợc quản trị khoản ngân hàng thƣơng mại 16 1.2.5 Các yếu tố ảnh hƣởng đến chế quản trị khoản 18 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRON VÀ N OÀI NƢỚC VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO ACB 20 1.3.1.Kinh nghiệm quản trị khoản số ngân hàng nƣớc 20 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu 22 KẾT LUẬN CHƢƠNG 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠ CHẾ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 24 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠN MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (2011-2014) 24 2.2 THỰC TRẠN THƢƠN CƠ CHẾ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG MẠI CỎ PHẦN Á CHÂU 28 2.2.1 Cơ sở pháp lý quản trị khoản 28 2.2.2 Mơ hình quản trị khoản 29 2.2.3 Quy trình quản trị khoản .32 2.2.4 Tình hình thực số khoản 32 2.2.5 Đánh giá công tác quản trị khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu 40 KẾT LUẬN CHƢƠNG 47 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 48 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2020 48 3.1.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng nhà nƣớc đến năm 2020 .48 3.1.2 Định hƣớng phát triển tổ chức tín dụng đến năm 2020 .49 3.1.3 Định hƣớng chiến lƣợc phát triển Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á châu năm tới .50 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI N ÂN HÀN THƢƠN MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 51 3.2.1 Xây dựng chiến lƣợc quản lý khoản .51 3.2.2 Hoàn thiện chế sách .52 3.2.3 Đổi mơ hình tổ chức quản lý khoản .54 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống tiêu nhằm đo lƣờng rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại 56 3.2.5 Lập báo cáo khoản .58 3.2.6 Phát triển phƣơng pháp kịch nhằm nâng cao lực dự đoán nhu cầu khoản ngân hàng .58 3.2.7 Giải pháp tăng tính ổn định cho nguồn vốn 59 3.2.8 Giải pháp điều tiết cung – cầu khoản 60 3.2.9 Tăng vốn tự có nhằm tăng lực tài uy tín ngân hàng 60 3.2.10 Tập trung vào nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh 61 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI N ÂN HÀN NHÀ NƢỚC NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 61 3.3.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý 61 3.3.2 Ngân hàng nhà nƣớc cần nghiên cứu áp dụng mơ hình cảnh báo sớm nguy 53 hạn với thị trƣờng phái sinh làm thay đổi đáng kể kỳ hạn nhƣ tính khoản sản phẩm Nhƣ sách khoản hiệu không phụ thuộc vào “lớp đệm” tài sản dự trữ mà phụ thuộc vào quản lý, theo dõi dự đoán trạng thái khoản tƣơng lai nhƣ sách đa dạng thích hợp nguồn tài trợ trì phƣơng tiện hỗ trợ trƣờng hợp khẩn cấp Việc quản lý cách trì tỷ lệ tài sản khoản dẫn đến việc ngân hàng nắm giữ lƣợng mức tài sản khoản để bù đắp rủi ro làm giảm hiệu kinh doanh ngƣợc lại lại nắm giữ lƣợng tài sản khoản nhỏ không đủ cho yêu cầu khoản dẫn đến rủi ro khoản Nhƣ với việc áp dụng song song hai phƣơng pháp, ngân hàng cần theo hƣớng ý nhiều tới phƣơng pháp quản lý trạng thái khoản nhằm vào mục đích: - Tạo cảnh báo ngân hàng từ cấu nguồn vốn khả xử lý vấn đề khoản từ ngắn hạn đến dài hạn - Tổ chức lại mô hình quản lý khoản, đảm bảo phận quản lý khoản đƣợc cung cấp thông tin kịp thời, xác Đồng thời, tổ chức có phận giám sát, đảm bảo phận quản lý khoản thực hiệu quản lý khoản - Cung cấp phƣơng tiện tốt việc đánh giá trạng thái khoản tƣơng lai ngân hàng Bên cạnh Hội đồng ALCO giới hạn khe hở tích luỹ tổng trạng thái (±25% tổng tài sản), nhƣ để công tác quản lý khoản đƣợc hiệu cần chia nhỏ giới hạn kỳ hạn, cụ thể phân chia theo giỏ kỳ hạn nhƣ sau: - Trong tuần - Trong 01 tháng - Từ – tháng - Từ – tháng - Từ tháng trở lên Từ có chế độ phân cấp uỷ quyền thực cụ thể, chẳng hạn xử lý khe hở tích luỹ ngắn hạn Bộ phận kinh doanh tiền tệ (treasury) đề xuất xử lý, từ tháng trở lên Bộ phận Hỗ trợ ALCO thực hiện… Đối với sách quản lý rủi ro khoản, ngân hàng cần xây dựng 54 thức thành văn có quy định cụ thể vấn đề sau: - Mục tiêu sách xác định rõ nội dung cần thực để hạn chế kiểm soát rủi ro khoản - Quy định rõ phận cá nhân chịu trách nhiệm định quản lý rủi ro khoản - Quy định việc thiết lập hệ thống đo lƣờng rủi ro khoản cách toàn diện phải đánh giá đƣợc tác động biến động thị trƣờng tới hoạt động kinh doanh trạng thái khoản ngân hàng an giám đốc nhà quản lý ngân hàng cần hiểu rõ giả định hệ thống quản lý rủi ro khoản - Đề giới hạn quản trị rủi ro thị trƣờng, rủi ro khoản mà ngân hàng phải tuân thủ nhằm hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng thị trƣờng có biến động mạnh bất lợi lãi suất, tỷ giá, cung cầu vốn khả dụng - Quy định việc lập sử dụng báo cáo rủi ro 3.2.3 Đổi mơ hình tổ chức quản lý khoản Việc hồn thiện mơ hình tổ chức yêu cầu tất yếu NHTM đại Trƣớc nguy cạnh tranh ngân hàng nƣớc ngoài, NHTM Việt Nam cần phải cải cách mạnh mẽ, toàn diện, đƣa cấu tổ chức cách thức quản lý tiến dần đến thơng lệ quốc tế chủ động tiếp nhận vốn, công nghệ, kỹ thuật, kinh nghiệm quản lý phục vụ có hiệu cho phát triển đứng vững cạnh tranh Để đảm bảo cho việc quản lý rủi ro toàn hoạt động ngân hàng, cần phải đảm bảo phân tách Front Office Back Office với nguyên tắc nhân viên vừa đàm phán với khách hàng vừa thực việc chi trả, nhƣ ln ln có hai ngƣời báo cáo cho hai khối khác để khoản tốn đƣợc thực Đối với công tác quản lý khoản, việc đổi mơ hình tổ chức nhằm cấu lại ban, phịng Hội sở nhằm đáp ứng đƣợc việc chuyển đổi, tăng cƣờng công tác quản lý khoản theo mơ hình ngân hàng đại Trong đó, phịng (hoặc Ban) hỗ trợ ALCO phải phối hợp chặt chẽ với phòng (Ban) khác hội sở chính, đặc biệt Ban thuộc khối Tín dụng, Ban Kế tốn, Ban Nguồn vốn kinh doanh tiền tệ 55 việc thu thập xử lý thơng tin Từ đó, báo cáo Ban Hỗ trợ ALCO giúp Hội đồng ALCO có nhìn nhận đánh giá tình hình khoản ngân hàng nhiều phƣơng diện khác Về chức năng, sở báo cáo khoản đƣợc thực bƣớc quy trình quản trị rủi ro khoản, hội đồng ALCO NHTM nên thống thực nhƣ sau: - Đƣa mức giá đầu vào cho đơn vị thị trƣờng - Tạo thu nhập từ chuyển đổi thời hạn từ rủi ro khoản ý đảm bảo bền vững - Đƣa mức chênh lệch khoản - Phân tách điều tiết rủi ro khoản - Phân định rõ ràng lãi lỗ đảm bảo yêu cầu rủi ro khoản ngân hàng - Đƣa mức giá đầu vào không kể chênh lệch khoản - Thông tin kịp thời tình hình khoản hàng ngày theo chiến lƣợc quản trị rủi ro, sách quy định giới hạn khoản - Phối, kết hợp điều tiết rủi ro lãi suất khoản - Quản lý cấu trúc bảng tổng kết tài sản - Định kỳ, đổi hoàn thiện hệ thống tiêu khoản phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh ngân hàng điều kiện thực tế Quản trị rủi ro khoản cịn có mối quan hệ chặt chẽ với quản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro hoạt động nhƣ rủi ro tỷ giá o đó, bên cạnh việc thực bƣớc quản trị rủi ro khoản, phòng (hoặc Ban) hỗ trợ Hội đồng ALCO nên xử lý thêm nội dung nhƣ sau: - Tổng hợp diễn biến tình hình biến động tỷ giá báo cáo kết thực nghiệp vụ hoán đổi, kỳ hạn, quyền chọn nhằm đảm bảo an toàn khoản nói chung an tồn nguồn ngoại tệ nói riêng cho ALCO theo ngày - Tổng hợp thực trạng hoạt động quản lý tín dụng tình hình rủi ro tín dụng theo tuần nhƣ đề xuất cảnh báo để báo cáo ALCO - Phối hợp với phòng ban chức để quản lý rủi ro hoạt động 56 nhƣ báo cáo Hội đồng ALCO hậu rủi ro hoạt động theo tuần - Thực chức nghiên cứu phân tích tình hình kinh tế - xã hội nƣớc quốc tế nhằm đảm bảo phân tích đƣa giải pháp quản lý rủi ro khoản trạng thái động - Tuỳ theo mức độ thiếu hụt khoản tạm thời (từ đến vài ngày) hay thiếu hụt với thời gian dài hơn, phận hỗ trợ Hội đồng ALCO phải báo cáo Hội đồng ALCO Để từ đó, Hội đồng ALCO thực đạo nhằm xử lý số dƣ tài khoản tiền gửi TCTD khác; đầu tƣ giấy tờ có giá , mua ngoại tệ, vay ngắn hạn NHNN TCT ; hoán đổi ngoại tệ mua ngoại tệ kỳ hạn, tăng cƣờng huy động vốn ngắn hạn khách hàng; hạn chế cam kết cho vay mới, ngừng giải ngân tín dụng, tăng cƣờng thu hồi nợ hạn Thực đƣợc đổi nhƣ trên, NHTM quản lý rủi ro khoản hiệu nhƣ kịp thời ứng phó trƣớc biến động khoản bất thƣờng kinh tế nhiều biến động Bên cạnh đó, NHTM nên đặc biệt quan tâm việc phân chia rõ ràng vai trò trách nhiệm kênh báo cáo việc thực hoạt động hàng ngày nhƣ có đủ nguồn nhân lực đƣợc trang bị kỹ trình độ chun mơn phù hợp với chất lƣợng tính phức tạp cơng việc Bên cạnh đó, cơng cụ quy trình cơng nghệ thơng tin để xử lý xác, kịp thời thơng tin nhằm hỗ trợ tồn q trình quản lý kiểm soát rủi ro yếu tố thiếu xử lý hiệu rủi ro khoản 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống tiêu nhằm đo lƣờng rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại Để thực quản lý khoản hiệu quả, ACB cần bổ sung hệ thống tiêu đánh giá trạng thái khoản Một số tiêu phù hợp với điều kiện ngân hàng cần bổ sung: Chỉ số trạng thái tiền mặt: Trạng thái tiền mặt = Tiền mặt + Tiền gửi TCTD khác Chỉ số chứng khoán khoản: Tổng tài sản *100% 57 Chứng khốn khoản = Chứng khốn phủ Tổng tài sản *100% Chỉ số lực cho vay: Năng lực cho vay = Cho vay cho th rịng Tổng tài sản *100% Chỉ số tiền nóng: Chỉ số tiền nóng = TS thị trƣờng tiền tệ Vốn từ thị trƣờng tiền tệ *100% Tỷ số đầu tư ngắn hạn (ĐTNH) vốn nhạy cảm (VNC): Tỷ số ĐTNH/VNC = Đầu tƣ ngắn hạn Vốn nhạy cảm *100% Chỉ số cấu trúc tiền gửi: Cấu trúc tiền gửi = Tiền gửi giao dịch Tiền gửi kỳ hạn *100% Cũng nhƣ việc đánh giá hệ số tài doanh nghiệp, để có đƣợc kết phân tích chuẩn xác, ngƣời phân tích cần có sở so sánh tiêu ngành phân theo quy mô Nhƣ vậy, AC trƣớc hết cần xác định tiêu chí để xác định quy mơ ngân hàng Theo kinh nghiệm quốc tế, quy mô ngân hàng thƣờng đƣợc xác định sở quy mô nguồn vốn quy mô tổng tài sản Sau xác định đƣợc quy mô, ACB cần sử dụng phƣơng pháp thống kê để xác định mức chuẩn tiêu Tuy nhiên, đặc thù Việt Nam, rủi ro khoản thƣờng xuất kinh tế gặp vấn đề Chính lý khiến việc thống kê khứ làm sở cho phân tích tƣơng lai trở nên khó khăn Để giải vấn đề trên, ACB chọn giải pháp sử dụng chuyên gia nƣớc để xây dựng chuẩn mực cho hệ thống tiêu Thông qua số khoản, nhà quản trị thấy đƣợc tình trạng khoản ngân hàng mình, từ đƣa biện pháp quản trị rủi ro khoản phù hợp 58 3.2.5 Lập báo cáo khoản Những khó khăn lớn khoản thƣờng xuất nhu cầu chi trả tiền gửi có biến động lớn so với mức bình thƣờng mà ngân hàng khơng thể dự đốn trƣớc đƣợc Những sốt tiền gửi xuất từ lo lắng khả toán ngân hàng, hay thay đổi đột ngột chế sách, biện pháp điều hành CSTT NHNN o ngân hàng cần phải đánh giá xác trạng thái khoản hàng ngày Một cơng cụ hữu ích liệt kê nguồn cung khoản nhu cầu khoản ngân hàng thời gian ngắn định Ba nguồn cung khoản, là: i) Các loại tài sản có chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt; ii) Khả tối đa mà ngân hàng vay thị trƣờng tiền tệ; iii) Dự trữ tiền mặt vƣợt định mức theo yêu cầu NHNN Quản lý khoản ngắn hạn phải đƣợc thực vào báo cáo độ lệch kỳ hạn, dự đoán tiêu chủ yếu bảng tổng kết tài sản có ảnh hƣởng đến luồng tiền vào - ra, từ đƣa giới hạn thích hợp Để hạn chế rủi ro khoản, ngân hàng lập báo cáo định kỳ, thƣờng xuyên số khoản; cung cầu khoản, sau đánh giá tình hình khoản , luồng tiền đến hạn, số dƣ tiền gửi TCTD, số dƣ loại giấy tờ có giá đủ điều kiện giao dịch…Chỉ biết xác, kịp thời thơng tin trên, ngân hàng có điều kiện quản trị khoản có hiệu 3.2.6 Phát triển phƣơng pháp kịch nhằm nâng cao lực dự đoán nhu cầu khoản ngân hàng Dựa học từ biến cố trải qua, ACB cần phải xây dựng kế hoạch đối phó với khủng hoảng khoản Kế hoạch dự phòng phải nêu rõ chế để đảm bảo tính liên tục kịp thời luông thông tin, cung cấp cho ban lãnh đạo ngân hàng thông tin xác để đƣa định nhanh Bên cạnh đó, kế hoạch dự phịng bao gồm việc trì quan hệ khách hàng với chủ sở hữu tài sản Nợ, khách hàng vay đối tác kinh doanh Khi tình hình trở nên xấu hơn, Ngân hàng phải định bán giữ lại Bên cạnh đó, NHTM nâng cao khả chủ động dự đoán cung – cầu khoản đặt điều kiện kinh tế lạm phát cao, ngƣời dân nhạy 59 cảm với tin đồn tiềm ẩn nguy xảy khủng hoảng tiền tệ thông qua việc dụng phƣơng pháp kịch Để thực hoàn chỉnh phƣơng pháp kịch bản, ACB cần thực lần lƣợt hai nhóm cơng việc sau: Nhóm cơng việc thứ nhất: Xây dựng mơ hình tốn học để ƣớc tính thay đổi dự tính tổng cho vay giai đoạn tới nhƣ thay đổi dự tính tổng tiền gửi giai đoạn tới Các bƣớc cần thực để xây dựng mơ hình: Bước 1: Xác định biến độc lập (nguyên nhân) có ảnh hƣởng đến biến phụ thuộc (biến kết quả) thay đổi dự tính tổng cho vay giai đoạn tới nhƣ thay đổi dự tính tổng tiền gửi giai đoạn tới Ngân hàng nên dựa kinh nghiệm hay tham khảo ý kiến từ chuyên gia để xác định biến liên quan Bước 2: Xây dựng mô hình phù hợp Bước 3: Chạy thử số liệu khứ Bước 4: Vận hành dự báo Bước 5: Định điều chỉnh phù hợp Nhóm cơng việc thứ hai: Phân tích kịch thay đổi dự tính tổng cho vay giai đoạn tới nhƣ thay đổi dự tính tổng tiền gửi giai đoạn tới Ngân hàng sử dụng phần mềm Crystal all để phân tích kịch xảy xác định rủi ro tƣơng ứng với kịch Ngân hàng thấy đƣợc xác suất xảy tình dƣ thừa thiếu hụt khoản tƣơng lai, từ đó, chủ động đƣa giải pháp phù hợp linh hoạt nhằm hạn chế rủi ro khoản 3.2.7 Giải pháp tăng tính ổn định cho nguồn vốn Ngân hàng cần thƣờng xuyên xem xét mối quan hệ với nhà cung cấp vốn, mức độ tập trung nhà cung cấp vốn Có nhiều phƣơng thức tiếp cận nguồn vốn khác nhƣng để tiếp cận nguồn vốn có hiệu ổn định ngân hàng cần: - Duy trì mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt nhà cung cấp vốn then chốt (các đối tác, ngân hàng đại lý, khách hàng lớn…) - Vì tập trung vào số nguồn vốn làm tăng rủi ro khoản o cần đa dạng hóa danh mục tài sản nợ từ mở rộng phạm vi tiếp cận nguồn vốn 60 nhiều nguồn khác Vì vậy, ACB cần: - Tiếp tục phát huy mạnh từ nguồn tiền gửi cá nhân đƣợc xem nguồn vốn ổn định từ thị trƣờng bán lẻ Để huy động tối đa nguồn vốn này, ACB cần tiếp tục đầu tƣ sở hạ tầng, mạng lƣới chi nhánh bàn giao dịch rộng, kênh phân phối điện tử nhƣ máy ATM, giao dịch qua điện thoại, giao dịch qua mạng internet tiện lợi, quy trình nghiệp vụ nhanh thuận tiện cho khách hàng - Giảm độ tập trung vào số khách hàng tổ chức kinh tế lớn phụ thuộc vào khách hàng gây rủi ro cao cho ngân hàng - Tăng cƣờng huy động vốn dài hạn việc mở rộng hình thức huy động đa dạng, lãi suất hấp dẫn 3.2.8 Giải pháp điều tiết cung – cầu khoản Tăng cung khoản Đa dạng hố hình thức thu hút tiền gửi từ dân cƣ, mở rộng marketing dịch vụ quản lí vốn tập trung tài khoản đầu tƣ tự động cho số khách hàng, theo sát nhóm 10 khách hàng có số dƣ tiền gửi tiền gửi lớn ngân hàng, tăng cung khoản VND qua việc chuyển vốn ngoại tệ, áp dụng lãi suất phù hợp Điều tiết cầu khoản + Cơ chế lãi suất linh hoạt với khách hàng: cần có sách cho vay ƣu đãi có điều chỉnh VND ngoại tệ + Cơ chế lãi suất linh hoạt với TCT : ln có chế lãi suất thích hợp với TCT : điều tiết khoản thặng dƣ thâm hụt 3.2.9 Tăng vốn tự có nhằm tăng lực tài uy tín ngân hàng Nhƣ biết, vốn tự có có vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động ngân hàng, đóng vai trị nhƣ phao cứu sinh cuối chống lại rủi ro phá sản; bên cạnh quan trọng khơng vốn tạo niềm tin cho công chúng đảm bảo ngân hàng khả tài Vì để chống đỡ lại rủi ro ngày cao phát sinh hoạt động, có rủi ro khoản, ngân hàng cần phải nắm giữ nhiều vốn Việc tăng quy mơ vốn tự có điều kiện để ngân hàng tăng cƣờng quản lý khoản Bên cạnh đó, tăng vốn tự có cịn điều kiện để tăng hệ số an toàn vốn (hệ số CAR), tiêu quan trọng 61 đánh giá lực tài ngân hàng 3.2.10 Tập trung vào nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh Trƣớc mắt đặt mục tiêu hoạt động hƣớng vào đối phó với rủi ro khoản cao so với mục tiêu lợi nhuận lâu dài cần có hài hịa, linh hoạt kiểm sốt khoản lợi nhuận họat động kinh doanh ngân hàng tốt tạo lợi nhuận góp phần làm cho khoản thêm bền vững Đa dạng hóa hình thức huy động vốn, sử dụng lãi suất linh hoạt huy động vốn, tăng cƣờng thu hút tiền gửi ngắn hạn, đổi phƣơng pháp trả lã Thực lãi suất huy động vốn mức hợp lý, phù hợp với lãi suất thực dƣơng theo chế thị trƣờng Cần xác định lãi suất cấu lãi suất huy động vốn theo kỳ hạn cách cụ thể phù hợp với thông lệ thị trƣờng Rà sốt lại tồn nhu cầu vay vốn, đa dạng hóa lĩnh vực hoạt động hƣớng lợi nhuận sang lĩnh vực khác ngồi hoạt động tín dụng nhƣ thu dịch vụ, toán Kinh doanh ngoại tệ cần thực đa dạng hóa ngoại tệ, giảm bớt lệ thuộc vào US Tăng cƣờng quản lý tốt vốn khả dụng, bảo đảm khả toán thực nghiêm túc tỷ lệ an tồn vốn Tổ chức tốt khâu phân tích dự báo thị trƣờng, đánh giá rủi ro xảy quy trình nghiệp vụ để triển khai kịp thời biện pháp phòng ngừa xử lý rủi ro Điều chỉnh cấu tốc độ tăng trƣởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn, kiểm soát rủi ro nâng cao chất lƣợng tín dụng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 3.3.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nƣớc có dấu hiệu tích cực việc tạo hành lang pháp lý công tác quản lý khoản NHTM Năm 2010, Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN đời với quy định chi tiết tỷ lệ an tồn, đặc biệt nhấn mạnh vai trị quản trị rủi ro khoản hoạt động NHTM yêu cầu NHTM phải hoàn thiện máy quản trị rủi ro khoản thể quan tâm đặc biệt NHNN đến an toàn hoạt động TCTD 62 Tuy nhiên thực tế giai đoạn vừa qua, quy định chƣa đủ để quản lý vĩ mơ tình hình khoản NHTM Việt Nam, đặc biệt kinh tế xuất khó khăn Vì vậy, trình giúp NHTM tiếp cận việc quản lý rủi ro theo asel II xa Basel III, NHNN ban hành thông tƣ 36/2014/TT-NHNN với quy định an toàn nhƣ hƣớng dẫn chi tiết Tuy nhiên, thông tƣ 36 dừng lại việc quy định cụ thể giới hạn cách thức tính tốn tỷ lệ bảo đảm an toàn chƣa làm rõ số điểm thông tƣ 13 xây dựng hệ thống đánh giá cảnh báo tỷ lệ ƣới số khuyến nghị nhằm hoàn thiện quy định an toàn hoạt động TCTD: - Xem xét bổ sung khoản cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ theo hợp đồng vào mục tài sản có rủi ro NHTM hƣởng phí ủy thác mà không chịu rủi ro - Phân loại tài sản chi tiết tính đến khác biệt mức độ tín nhiệm đặc điểm khoản tín dụng bên cạnh việc dựa loại hình tài sản bảo đảm (giấy tờ có giá, bất động sản,…) đối tƣợng (Chính quyền Trung ƣơng, quyền địa phƣơng, cơng ty trực thuộc, tổ chức tín dụng khác…) - Làm rõ khái niệm “thiếu hụt tạm thời khả chi trả” “khủng hoảng toán” - Cần bổ sung văn hƣớng dẫn cụ thể việc xây dựng mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản (stress-testing) với tình để phân tích (scenario analysis) cho NHTM 3.3.2 Ngân hàng nhà nƣớc cần nghiên cứu áp dụng mơ hình cảnh báo sớm nguy rủi ro khoản NHTM Trên thực tế NHNN chƣa nghiên cứu xây dựng mơ hình cảnh báo sớm ngân hàng có nguy gặp rủi ro khoản mặt dài hạn, việc quản lý rủi ro khoản NHTM cịn mang tính thụ động, khơng lƣờng tính trƣớc đƣợc tác động biến động xấu môi trƣờng kinh doanh đến an tồn tài ngân hàng Để giúp quan tra giám sát nhận biết dấu hiệu cảnh báo nguy 63 rủi ro khoản, mơ hình cảnh báo sớm (EWS: Early Warning System) đƣợc sử dụng nhiều quốc gia giới nhƣ: Mỹ, Na Uy, Philippine, Trung Quốc, Theo đó, NHNN cần có tham khảo, học hỏi kinh nghiệm nhƣ điều chỉnh cho phù hợp để áp dụng có hiệu Việt Nam Về chất, mơ hình thực nghiệm mục đích để khảo sát mối quan hệ biến số dự báo biến số độc lập quan sát đƣợc (biến giải thích), từ đó, vào biến động biến giải thích dự tính đƣợc giá trị biến dự báo Do vậy, bƣớc xây dựng mơ hình EWS lựa chọn đƣợc biến số cần dự báo mơ hình mà biến số có liên quan đến mức độ rủi ro khoản ngân hàng Một biến sử dụng hiệu hệ số liên quan đến vốn tự có có vai trị đệm bảo vệ, bù đắp rủi ro phát sinh dự kiến hoạt động kinh doanh NHTM Do vậy, hệ số an tồn vốn (có thể Vốn tự có/Tổng tài sản, Vốn tự có/Tổng tài sản rủi ro) nên đƣợc sử dụng tiêu dự báo mơ hình EWS Dựa vào mơ hình, NHNN đánh giá phân loại trạng thái khoản NHTM, qua tăng cƣờng giám sát, kiểm tra có biện pháp kịp thời NHTM có nguy đối mặt với rủi ro khoản 3.3.3 Đẩy mạnh hoạt động thị trƣờng phái sinh Mặc dù nghiệp vụ tài phái sinh xuất Việt Nam từ năm 1990 song sản phầm phái sinh chƣa đƣợc sử dụng nhƣ công cụ hữu hiệu việc phòng chống rủi ro, đặc biệt rủi ro khoản Do vậy, NHNN cần: Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý, quy định giao dịch phái sinh cho phù hợp với thông lệ quốc tế phù hợp với phát triển thị trƣờng Việt Nam Hồn thiện chế độ kế tốn, quy định cụ thể giao dịch phái sinh Nhà nƣớc cần có hƣớng dẫn cụ thể quy định cách tính tốn thu nhập, chi phí, cách định giá phù hợp với thông lệ quốc tế giúp NHTM thực cách đồng bộ, thống tiện theo dõi trình áp dụng Phát triển sâu thị trƣờng tài tiền tệ Nhà nƣớc cần tăng quy mơ thị trƣờng chứng khốn, khuyến khích doanh nghiệp, đặc biệt đẩy mạnh việc cổ 64 phần hóa doanh nghiệp nhà nƣớc đƣa niêm yết sàn chứng khoán Việc thị trƣờng tài phát triển tạo điều kiện cho cơng cụ phái sinh phát triển trở nên phổ biến Từ đó, ngân hàng dễ dàng việc tận dụng lợi nghiệp vụ phái sinh để kiểm sốt phịng ngừa rủi ro khoản 3.3.4 Vận dụng linh hoạt công cụ sách tiền tệ Việc điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt phát triển hoạt động thị trƣờng tiền tệ cách có hiệu ln nhân tố tích cực cho cơng tác quản lý khoản NHTM Ngân hàng Nhà nƣớc cần tiếp tục điều hành sách tiền tệ nhằm ổn định giá trị đồng nội, tăng trƣởng kinh tế, đảm bảo hoạt động hệ thống ngân hàng an tồn, bền vững, sử dụng cơng cụ lãi suất chủ đạo để định hƣớng điều tiết lãi suất thị trƣờng theo mục tiêu cuối sách tiền tệ Để thực đƣợc mục tiêu này, cần ý đến giải pháp sau: - Việc hoạch định, điều hành cơng cụ sách tiền tệ cần phải tuân theo nguyên tắc thị trƣờng nhằm đạt đƣợc mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trƣởng kinh kế cách có hiệu bền vững Để xây dựng điều hành sách tiền tệ cách có hiệu Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam cần nâng cao khả dự báo kinh tế vĩ mô tiền tệ, cơng khai hố mục tiêu sách tiền tệ ngắn hạn trung dài hạn, làm tốt cơng tác tun truyền có thay đổi sách tiền tệ - Tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ theo hƣớng: nghiệp vụ thị trƣờng mở cần đƣợc hồn thiện sử dụng nhƣ cơng cụ chủ đạo việc điều tiết tiền tệ Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam theo hƣớng tăng số lƣợng phiên giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá đƣợc thực giao dịch, đa dạng hóa kỳ hạn giao dịch khối lƣợng giao dịch Công cụ dự trữ bắt buộc cần tiếp tục mở rộng đối tƣợng tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc, theo hƣớng cho phép tổ chức tín dụng đƣợc thực phần dự trữ bắt buộc giấy tờ có giá thay tiền gửi Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ để giảm bớt chi phí cho NHTM đồng thời thúc đẩy nghiệp vụ thị trƣờng mở phát triển; thực trả lãi cho tiền gửi dự trữ bắt buộc để khuyến khích NHTM thực hiện, tăng khả cho vay kinh tế, vừa thúc đẩy thị 65 trƣờng thứ cấp phát triển vừa tăng khả quản lý khối lƣợng tiền cung ứng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Đối với công cụ tái cấp vốn cần hoàn thiện theo hƣớng Ngân hàng Nhà nƣớc ngƣời cho vay cuối Bên cạnh Ngân hàng Nhà nƣớc cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hoá lãi suất với tự hoá tỷ giá hối đoái để lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị trƣờng - Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt, tập trung tốn qua hệ thống điện tử liên ngân hàng để Ngân hàng Nhà nƣớc theo dõi, kiểm sốt đƣa cảnh báo rủi ro khoản tiềm ẩn, từ tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nƣớc điều hành lãi suất cho vay qua đêm thị trƣờng tiền tệ liên ngân hàng 3.3.5 Thực phạm vi can thiệp mức Trạng thái khoản không vấn đề ngân hàng thƣơng mại mà có liên quan đến an tồn hệ thống Vì vậy, nhiệm vụ theo sát tính hình khoản ngân hàng thƣơng mại trách nhiệm NHNN Tuy nhiên, NHNN cần cân nhắc đến mức độ can thiệp suy cho cơng tác quản trị khoản phải thuộc NHTM gắn chặt với hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong bối cảnh thị trƣờng cạnh tranh hội nhập quốc tế, công tác phải đƣợc đề cao NHTM để nâng cao lực nhƣ khả cạnh tranh o đó, việc NHNN khơng nên có can thiệp q sâu vào hoạt động NHTM, đơn cử nhƣ việc can thiệp vào lãi suất Lãi suất yếu tố đƣợc thiết lập cung – cầu vốn thị trƣờng, ảnh hƣởng trực tiếp đến kết kinh doanh trạng thái khoản NHTM Theo đó, phải đƣợc định NHTM nhằm phù hợp tới mục tiêu kế hoạch NHTM Qua đó, giúp cho NHTM nâng cao đƣợc lực nhƣ trình độ cơng tác quản trị nói chung quản trị khoản nói riêng 66 KẾT LUẬN CHƢƠNG Hiện nay, hầu hết NHTM nhận thức đƣợc tầm quan trọng quản trị khoản, song trình độ lực hạn chế nên NHTM thực đƣợc phần công tác này, chƣa đem lại hiệu thực tiễn cao Vì vậy, bên cạnh việc NHNN tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý, xây dựng hƣớng dẫn mơ hình dự báo, NHTM cần nghiên cứu áp dụng quy định nhƣ hƣớng dẫn NHNN vào công tác quản trị khoản ngân hàng Để đảm bảo việc thực NHTM, NHNN cần triển khai tốt hoạt động tra giám sát Ngoài ra, công nghệ thông tin cần đƣợc nâng cấp, đại hóa nhằm xây dựng sở liệu, thiết lập báo cáo, mơ hình quản trị khoản, cung cấp kịp thời đầy đủ cho nhà quản trị TÀI LIỆU THAM KHẢO Peter S.Rose (2008), Bank Management and Financial Services, Seventh Edition, Mc Graw Hill Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nxb lao động xã hội, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nxb tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb thống kê, Hà Nội Các báo cáo kết kinh doanh báo cáo thƣờng niên năm 2011-2014 ACB, MBB SHB Báo cáo lần đầu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu,VPBS (2014) Báo cáo ngành ngân hàng, Viet capital Securities (2014) Website http://www.sbv.gov.vn/ http://vietnamnet.vn/ http://www.vneconomy.vn/ Website ngân hàng thƣơng mại Việt Nam