Tổng quan về NHTM
Theo Luật các tổ chức tín dụng, Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, tuân thủ quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật khác, như Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM.
Theo Luật Ngân hàng nhà nước, hoạt động ngân hàng được định nghĩa là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, trong đó chủ yếu là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng cũng như cung ứng dịch vụ thanh toán.
Có thể nói bản chất của Ngân hàng Thương mại được thể hiện qua các điểm sau: + Ngân hàng Thương mại là một tổ chức kinh tế
+ Ngân hàng Thương mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ Ngân hàng
1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng
Ngân hàng Thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối người dư thừa vốn với những người cần vốn, thực hiện chức năng trung gian tín dụng hiệu quả.
Ngân hàng Thương mại huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để hình thành quỹ cho vay, từ đó cung cấp tín dụng cho nền kinh tế Chức năng này cho phép Ngân hàng Thương mại vừa là người đi vay, vừa là người cho vay, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế.
Chức năng trung gian tín dụng là yếu tố quan trọng nhất của Ngân hàng Thương mại, thể hiện bản chất hoạt động của ngân hàng là vay để cho vay Chức năng này quyết định sự tồn tại và phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại.
1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán
Ngân hàng Thương mại hoạt động như một trung gian thanh toán khi thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng, chẳng hạn như trích tiền từ tài khoản để thanh toán hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập tiền thu bán hàng và các khoản thu khác vào tài khoản của họ Trong vai trò này, Ngân hàng Thương mại giữ vai trò "thủ quỹ" cho doanh nghiệp và cá nhân, quản lý tài khoản của họ một cách an toàn và hiệu quả.
Ngân hàng Thương mại đóng vai trò trung gian thanh toán thông qua chức năng trung gian tín dụng, với điều kiện khách hàng phải có tiền gửi trước đó Chức năng này không chỉ quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng mà còn có ý nghĩa lớn lao đối với toàn bộ nền kinh tế Nhờ vào chức năng trung gian thanh toán, Ngân hàng Thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán thuận lợi, góp phần thúc đẩy giao dịch và phát triển kinh tế.
Trong bối cảnh phân hóa hệ thống ngân hàng, ngân hàng trung gian không còn thực hiện chức năng phát hành giấy bạc mà tập trung vào vai trò trung gian tín dụng và thanh toán Ngân hàng thương mại có khả năng tạo ra tiền tín dụng, thể hiện qua tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng Điều này góp phần vào lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch.
Các chức năng của Ngân hàng Thương mại có sự liên kết chặt chẽ và bổ sung cho nhau Trong số đó, chức năng trung gian tín dụng là chức năng cơ bản nhất, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo nền tảng cho việc thực hiện các chức năng khác.
1.1.3 Các hoạt động cơ bản của NHTM
1.1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ - NGUỒN VỐN) của Ngân hàng
Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là hoạt động quan trọng đối với ngân hàng và xã hội Ngân hàng Thương mại có quyền sử dụng các công cụ và biện pháp hợp pháp để thu hút tiền nhàn rỗi từ xã hội, nhằm tạo ra nguồn vốn tín dụng phục vụ cho việc cho vay trong nền kinh tế.
Thành phần nguồn vốn của Ngân hàng Thương mại gồm:
– Vốn điều lệ (Statutory Capital)
– Các quỹ dự trữ (Reserve funds)
– Vốn huy động (Mobilized Capital)
– Vốn đi vay (Bonowed Capital)
– Vốn tiếp nhận (Trust capital)
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của các Ngân hàng Thương mại, đại diện cho tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng Ngân hàng có nghĩa vụ hoàn trả kịp thời và đầy đủ khi khách hàng yêu cầu Đây là nguồn tài nguyên lớn nhất của ngân hàng.
Nguồn hình thành vốn của tổ chức bao gồm tiền gửi không kỳ hạn từ cá nhân và tổ chức, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn, cùng với việc phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu và trái phiếu Đặc điểm của nguồn vốn huy động này là không ổn định và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn.
1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn ( tài sản Có – TÀI SẢN ) cấp tín dụng và đầu tư
Nghiệp vụ cho vay và đầu tư là một trong những hoạt động sử dụng vốn quan trọng nhất, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tồn tại và phát triển của Ngân hàng Thương mại Đây là những nghiệp vụ chủ yếu cấu thành tài sản Có của Ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và tối ưu hóa nguồn vốn.
- Tài sản Có khác (Other Assets)
Trong đó cho vay (Loans) : Là nghiệp vụ quan trọng nhất của Ngân hàng
Ngân hàng Thương mại cung cấp vốn cho người vay để phục vụ cho sản xuất, kinh doanh, đầu tư hoặc tiêu dùng, với yêu cầu hoàn trả cả vốn lẫn lãi khi đến hạn Ngân hàng có trách nhiệm kiểm soát người vay và quá trình sử dụng vốn, giúp đảm bảo hiệu quả trong việc hoàn trả nợ Tuy nhiên, việc cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro, như không thu hồi được vốn hoặc không thanh toán đúng hạn Do đó, các ngân hàng cần áp dụng các biện pháp bảo đảm như thế chấp và cầm cố để bảo vệ vốn vay.
Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, cho vay được chia thành 2 loại: cho vay không có bảo đảm, cho vay có bảo đảm
Dựa vào phương thức cho vay, theo tiêu chí này sẽ chia thành: cho vay theo món và cho vay theo hạn mức
Cho vay được phân loại dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay, bao gồm: cho vay một kỳ hạn trả nợ (cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn), cho vay nhiều kỳ hạn trả nợ (cho vay trả góp), và cho vay trả nợ nhiều lần không có kỳ hạn cụ thể, cho phép người vay trả nợ linh hoạt theo khả năng tài chính của mình.
Tổng quan về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
1.2.1 Khái niệm và mục đích phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là quá trình áp dụng các khái niệm, phương pháp và công cụ để xử lý thông tin kế toán và thông tin quản lý Mục tiêu của phân tích này là đánh giá tình hình tài chính hiện tại, dự báo tình hình tài chính trong tương lai và nhận diện những rủi ro có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Mục đích: Đối với các Ngân hàng Thương mại, việc tiến hành phân tích tài chính khách hàng nhằm mục đích sau:
+ Nhằm giúp các Ngân hàng Thương mại có quyết định đầu tư đúng đắn
+ Nhằm xác định rõ triển vọng quan hệ của Ngân hàng với khách hàng trong tương lai
+ Góp phần xác định khả năng thanh toán của khách hàng, làm cơ sở cho khả năng thu hồi lãi và vốn vay của các Ngân hàng
+ Làm cơ sở cho việc đánh giá xếp loại tín dụng và có biện pháp trích, phòng ngừa hợp lý
1.2.2 Vai trò phân tích tài chính doanh nghiệp Đặc điểm của hoạt động cho vay:
Cho vay là một nghiệp vụ phức tạp và tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt trong hoạt động của ngân hàng Rủi ro này thường tập trung vào danh mục các khoản cho vay, và tình trạng khó khăn tài chính của ngân hàng thường xuất phát từ các khoản vay này Nguy cơ không thu hồi được nợ từ khách hàng là một yếu tố chính, ảnh hưởng đến dòng thu nhập dự kiến từ tài sản sinh lời Khi ngân hàng mở rộng cho vay cho nhiều thành phần kinh tế, rủi ro càng gia tăng, mặc dù họ nỗ lực phân tích các yếu tố của người vay để đảm bảo an toàn tối đa.
Không một nhà kinh doanh ngân hàng nào có thể chắc chắn về khả năng hoàn trả của khách hàng, vì khả năng này có thể bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau.
Nguyên nhân bất khả kháng ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và kết quả của người cho vay Sự biến động của chu kỳ kinh doanh và lạm phát có thể làm giảm lợi nhuận của người vay, dẫn đến việc họ không thể thanh toán gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng Hơn nữa, cơ chế chính sách của nhà nước và các ngành chưa hoàn thiện, cùng với môi trường pháp lý không đồng bộ, cũng tác động tiêu cực đến khả năng trả nợ của người vay.
Một trong những nguyên nhân từ phía khách hàng dẫn đến tổn thất cho Ngân hàng là hành vi lừa đảo nhằm chiếm đoạt vốn Mặc dù số lượng khách hàng này không nhiều, nhưng họ có thể gây ra thiệt hại lớn cho Ngân hàng Để đạt được mục đích, những khách hàng này thường sử dụng nhiều thủ đoạn như cung cấp thông tin sai lệch hoặc mua chuộc cán bộ tín dụng.
Thứ ba, đó là nguyên nhân thuộc về phía Ngân hàng như:
Cán bộ ngân hàng vi phạm chính sách cho vay khi không thực hiện thẩm định khách hàng đầy đủ và chính xác, cho vay vượt mức an toàn, cho vay cho các dự án không khả thi, cho vay khống và thiếu tài sản đảm bảo.
Chính sách tín dụng hiện nay không hợp lý do quá chú trọng vào lợi nhuận, dẫn đến việc cho vay tập trung vào lợi tức cao hơn là các khoản vay an toàn Hơn nữa, các quy định cho vay còn tồn tại những lỗ hổng, tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng và chiếm đoạt vốn của ngân hàng.
Để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, các ngân hàng cần thực hiện phân tích chi tiết khách hàng vay vốn Việc này bao gồm cả phân tích tài chính và phi tài chính, nhằm đưa ra những giải pháp hiệu quả nhất.
1.2.3 Nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
1.2.3.1 Thông tin được sử dụng trong phân tích tài chính
Trong phân tích tài chính, nhà phân tích cần thu thập và sử dụng đa dạng nguồn thông tin, bao gồm cả thông tin nội bộ và bên ngoài, cũng như dữ liệu định lượng và định tính Để có được nguồn thông tin tài chính đầy đủ, cần tổng hợp các kế hoạch tài chính chi tiết, báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị và các tài liệu kế toán liên quan.
Hệ thống báo cáo Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính tổng hợp tình hình tài sản, vốn chủ sở hữu, công nợ, và các chỉ tiêu tài chính quan trọng khác của doanh nghiệp Nó cung cấp thông tin cần thiết để người sử dụng kế toán đánh giá, phân tích, và dự đoán tình hình tài chính cũng như kết quả kinh doanh Là nguồn dữ liệu chính trong phân tích tài chính, báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc hiểu rõ khả năng sinh lời và tình hình lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp.
Báo cáo tài chính là công cụ quan trọng cung cấp các chỉ tiêu kinh tế - tài chính cần thiết, hỗ trợ việc kiểm tra toàn diện và hệ thống tình hình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, cũng như đánh giá việc thực hiện các chỉ tiêu kinh tế - tài chính chủ yếu.
Báo cáo tài chính là nguồn thông tin quan trọng giúp phân tích hoạt động kinh tế - tài chính của doanh nghiệp, từ đó nhận diện tình hình kinh doanh và đánh giá hiệu quả hoạt động Qua việc xem xét các số liệu trong báo cáo, doanh nghiệp có thể rút ra kết luận chính xác về xu hướng phát triển và tình hình tài chính, góp phần vào việc ra quyết định chiến lược hiệu quả.
Báo cáo tài chính cung cấp thông tin quan trọng về tình hình tài chính của doanh nghiệp trong kỳ hoạt động trước, hỗ trợ việc kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn cũng như khả năng huy động nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Theo Thông tư 200/2014/TT-BTC, hệ thống Báo cáo tài chính áp dụng cho tất cả doanh nghiệp tại Việt Nam, thay thế cho Quyết định 15/2006/QĐ-BTC và Thông tư 244/2009/TT-BTC Hệ thống này bao gồm 4 biểu mẫu báo cáo, phục vụ cho mọi lĩnh vực và thành phần kinh tế trong cả nước.
Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B01 - DN)
Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu số B02 - DN)
Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B03 - DN)
Bản thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu số B09 - DN)
1.2.3.2 Phương pháp sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp
Có nhiều phương pháp khác nhau để phân tích tình hình tài chính của khách hàng Trong số đó, các cán bộ tín dụng thường áp dụng phương pháp tỷ số và phương pháp so sánh để thực hiện phân tích tài chính hiệu quả.
Tổng quan về ACB-CN Đông Đô
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu được thành lập theo giấy phép số 0032/NHGP do Ngân hàng nhà nước cấp ngày 24/04/1993, giấy phép số 533/GP-
Ngân hàng Á Châu (ACB) được UBND TP Hồ Chí Minh cấp phép hoạt động vào ngày 13/5/1993 và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 04/06/1993 với trụ sở chính tại 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Tính đến 31/12/2015, vốn điều lệ của ACB đạt 9.376.965.060.000 đồng và ngân hàng có tổng cộng 9.382 nhân viên, trong đó 93% có trình độ đại học và trên đại học, thường xuyên được đào tạo chuyên môn tại trung tâm đào tạo riêng của ngân hàng Đến cuối năm 2015, ACB đã mở rộng mạng lưới với hơn 350 chi nhánh và phòng giao dịch hoạt động tại 47 tỉnh thành trên cả nước, đóng góp đáng kể vào tổng lợi nhuận của ngân hàng.
Hồ Chí Minh, miền Đông Nam Bộ và vùng đồng bằng Sông Hồng là những thị trường quan trọng của Ngân hàng ACB Hệ thống ACB bao gồm các công ty trực thuộc như Công ty chứng khoán ACBS, Công ty quản lý khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA), và Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu (ACBL) Ngoài ra, ACB còn có hai công ty liên kết là Công ty cổ phần dịch vụ bảo vệ Ngân hàng Á Châu (ACBD) và Công ty cổ phần địa ốc ACB (ACBR) ACB cũng đã liên doanh để thành lập Công ty cổ phần Sài Gòn kim hoàn ACB-SJC.
Chi nhánh Đông Đô của Ngân hàng TMCP Á Châu, khai trương năm 2014, tọa lạc tại tòa nhà Golden Land, số 275 Nguyễn Trãi, Phường Thanh Xuân Trung, Quận Cầu Giấy, Hà Nội Hiện tại, chi nhánh cung cấp đầy đủ các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng.
Tương tự các chi nhánh và phòng giao dịch khác trong hệ thống ACB, Chi nhánh Đông Đô hoạt động với các chức năng chủ yếu:
- Huy động tiền gửi bằng VND, ngoại tệ
- Cho vay phục vụ sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng
- Tài trợ xuất nhập khẩu
- Nhận ủy thác đầu tư và tài trợ các dự án đầu tư
- Dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, chuyển tiền nhanh Western Union
- Kinh doanh ngoại tệ, vàng
- Dịch vụ trung gian thanh toán mua bán nhà và mua bán hàng hóa
- Chiết khấu các chứng từ có giá do ACB phát hành
- Các dịch vụ thẻ quốc tế và thẻ nội địa (ACB Card)
- Dịch vụ Ngân hàng điện tử
Chi nhánh Đông Đô được kết nối trực tuyến với Hội sở và tất cả các chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ thống ACB Khách hàng có thể dễ dàng gửi tiền tại Chi nhánh Đông Đô và rút tiền tại bất kỳ chi nhánh hoặc phòng giao dịch nào trong hệ thống Ngoài ra, khách hàng còn được sử dụng các dịch vụ ngân hàng điện tử như ACB Online, phone banking và mobile banking để quản lý tài chính thuận tiện hơn.
2.1.2 Định hướng phát triển của ACB-CN Đông Đô trong thời gian tới
Trong bối cảnh hội nhập và đổi mới toàn diện của đất nước vào năm 2020, Ngân hàng ACB cam kết phát triển với phương châm “Luôn hướng tới sự hoàn hảo để phục vụ khách hàng” ACB không ngừng nỗ lực xác định phương hướng cho các hoạt động trong những năm tới, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Tăng trưởng tín dụng cần được thực hiện một cách thận trọng và có quản lý tập trung Việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu cấp xét rõ ràng, chuẩn hóa sản phẩm và cải tiến quy trình thủ tục là rất quan trọng để đảm bảo hiệu quả và bền vững trong hoạt động tín dụng.
Hoàn thiện phân tích khách hàng là yếu tố quan trọng để tập trung vào việc tăng trưởng và phát triển nhóm khách hàng mục tiêu, bao gồm cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Mở rộng thị phần huy động vốn bằng chính sách lãi suất linh hoạt và thêm nhiều gói sản phẩm mới
Để phát triển kênh phân phối, ngân hàng cần mở rộng chi nhánh và phòng giao dịch, đồng thời trang bị thêm hệ thống máy ATM và máy bán hàng tự động Việc đào tạo và phát triển nguồn nhân lực nội bộ là rất quan trọng, bên cạnh việc thu hút nhân lực mới từ bên ngoài Ngân hàng cũng nên sử dụng hiệu quả các chương trình đào tạo từ Standard Chartered Bank và IFC để nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên.
2.1.3 Những định hướng riêng Khối khách hàng doanh nghiệp Đối tượng khách hàng mục tiêu của ACB là các doanh nghiệp có ngành nghề hoạt động rõ ràng và tập trung vảo ngành nghề kinh doanh chính (hạn chế các doanh nghiệp hoạt động và tập trung vào nhiều ngành nghề kinh doanh), đang ở giai đoạn phát triển bất đầu tăng trưởng hoặc phát triển ổn định, hạn chế các doanh nghiệp đang ở giai đoạn xây dựng ý tưởng, khởi sự Hướng tới các khách hàng doanh nghiệp có lịch sử quan hệ tín dụng tốt, đội ngũ điều hành có kinh nghiệm, có cơ cấu sở hữu cổ đông rõ ràng, có tình hình tàỉ chính ổn định, có khả năng trả nợ và khả năng bù đắp rủi ro, có thái độ hợp tác tốt với ACB
Hướng tới tăng trưởng tín dụng mạnh và an toàn trong thời gian tới
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB-Đông Đô trong thời gian qua
Mặc dù mới thành lập, ACB Đông Đô đã đạt mức tăng trưởng dư nợ tín dụng ấn tượng trong số bốn chi nhánh lớn tại Miền Bắc Đặc biệt, khối khách hàng doanh nghiệp của ACB Đông Đô ghi nhận dư nợ lên tới 1.200 tỷ đồng tính đến quý I năm 2016, trong khi khối khách hàng cá nhân đạt hơn 160 tỷ đồng.
Có thể thấy dư nợ của khối khách hàng doanh nghiệp khá lớn chiếm khá lớn trong tổng số dư nợ của toàn chi nhánh
Bảng 2.1: Dư nợ tín dụng của khối khách hàng cá nhân và doanh nghiệp chi nhánh ACB Đông Đô Đơn vị: tỷ đồng
Khối Dự nợ tín dụng
(Tính đến I/2016) Chiếm tỷ trọng
Nguồn:Báo cáo tài chính quý I/2016 ACB Đông Đô
Cho vay khách hàng doanh nghiệp là một trong những nghiệp vụ quan trọng của Ngân hàng Á Châu - Đông Đô, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro này thường tập trung vào danh mục cho vay, và tình trạng khó khăn tài chính của ngân hàng thường phát sinh từ các khoản cho vay không được phân tích kỹ lưỡng Việc phân tích khách hàng doanh nghiệp không tốt có thể dẫn đến tăng tỷ lệ nợ xấu, đặc biệt khi doanh nghiệp vay các khoản lớn, có thể lên đến hàng trăm tỷ đồng.
Do vậy, chúng ta có thể thấy tầm quan trọng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ACB Đông Đô.
Thực trạng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ACB-CN Đông Đô
2.2.1 Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp “ Công ty cổ phần Hải Anh”
Rủi ro trong hoạt động cho vay là mối quan tâm chính của các Ngân hàng Thương mại, đặc biệt là ACB Để đảm bảo an toàn trong cho vay, ACB Đông Đô luôn tuân thủ các quy trình hướng dẫn và văn bản pháp quy của Ngân hàng Nhà Nước cũng như quy định nội bộ của ACB trong công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp.
Qui trình cấp tín dụng tại ACB Đông Đô bao gồm bốn bước chính: chuẩn bị hồ sơ khách hàng, thẩm định hồ sơ, phân tích tài chính doanh nghiệp và hoàn tất hồ sơ vay vốn.
Phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp tại ACB kết hợp giữa tỉ số và so sánh, tập trung vào tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, rủi ro, nhu cầu vốn và chấm điểm tín dụng Để thẩm định khả năng tài chính của khách hàng, nhân viên tín dụng cần dựa vào báo cáo tài chính từ khách hàng, kết hợp với thông tin từ hệ thống CIC và các nguồn khác.
Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nhiệp tại Ngân hàng Á Châu ACB- Đông Đô như sau:
Ngày 6/1/2016 Công ty cổ phần Hải Anh đề nghị Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đông Đô cấp tín dụng cụ thể:
Công ty đề nghị được cấp hạn mức tổng 14.230.000.000 đồng, với thời hạn vay
Mục đích sử dụng vốn vay chủ yếu là để bổ sung vốn lưu động, nhằm hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Bài viết này sẽ tập trung vào việc vay vốn để tăng cường nguồn vốn lưu động phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả.
Bảng 2.2: Đề nghị cấp hạn mức của công ty cổ phần Hải Anh Đơn vị: VND
STT Loại cấp tín dụng
Số tiền Loại tiền Số tiền
1 Bảo lãnh trong nước 5.700.000.000 VND 8.580.000.000
2 Cấp hạn mức tín dụng : Bổ sung vốn lưu động 3.000.000.000 VND 5.650.000.000 TỔNG MỨC CẤP TÍN DUNG 8.700.000.000 VND 14.230.000.000
Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp nhằm vay vốn bổ sung vốn lưu động tại ACB Đông Đô đối với công ty cổ phần Hải Anh bao gồm các bước sau: đánh giá tình hình tài chính hiện tại, phân tích dòng tiền, xem xét khả năng trả nợ, và đưa ra các giải pháp tài chính phù hợp để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tối ưu hóa nguồn vốn.
Bước 1: Thu thập, kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ tài chính
Bước 2 :Phân tích sơ bộ thông tin khách hàng
Bước 3: Phân tích năng lực tài chính hiện tại của khách hàng
Bước 3.1: Phân tích bảng cân đối kế toán
Bước 3.2: Phân tích BC KQHĐKD
Bước 3.3: Phân tích các chỉ số
Bước 4: Thẩm định phương án vay vốn
Phương án kinh doanh, độ khả thi
Khả năng trả nợ, ngồn trả nợ
Bước 5: Chấm điểm tín dụng, nhận xét, đánh giá
Bước 1: Thu thập, kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ tài chính
Bước đầu tiên trong phân tích tài chính khách hàng vay vốn là thu thập báo cáo tài chính cần thiết, bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính Theo quy định của Ngân hàng, doanh nghiệp lần đầu vay vốn phải cung cấp báo cáo tài chính của 2 năm gần nhất cùng báo cáo quý mới nhất Đối với doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng với ACB, cán bộ tín dụng sẽ thu thập thêm thông tin đã lưu trữ tại ngân hàng Ngoài thông tin do khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng cần tìm kiếm thêm từ các nguồn khác như trung tâm thông tin tín dụng CIC, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, đối tác doanh nghiệp, và thông tin từ báo chí Để đảm bảo tính hợp lệ và hợp pháp, các báo cáo tài chính của khách hàng phải đáp ứng các tiêu chuẩn nhất định.
Các báo cáo gửi Ngân hàng cần phải là bản chính hoặc bản photocopy có đóng dấu và xác nhận từ đơn vị phát hành Cán bộ tín dụng cần kiểm tra kỹ tên công ty trên báo cáo tài chính, cũng như xác minh chữ ký và con dấu để đảm bảo tính chính xác và hợp pháp của tài liệu.
Các số liệu trong bảng cân đối kế toán của Công ty cổ phần Hải Anh cần đảm bảo tính cân bằng và sự phù hợp với các báo cáo tài chính khác.
Vào ngày 6/1/2016, Công ty Hải Anh đã cung cấp hồ sơ tài chính bao gồm các báo cáo tài chính như Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh trong hai năm gần nhất (2014-2015), cùng với một số hợp đồng lớn và các tài liệu liên quan đến thuế và doanh thu Cán bộ tín dụng của ACB đã yêu cầu công ty bổ sung danh sách chủ nợ ngắn hạn và chi tiết các khoản phải thu, phải trả trong năm 2015 Quá trình kiểm tra hồ sơ vay vốn diễn ra nhanh chóng, cho thấy cán bộ tín dụng đã thu thập thông tin đầy đủ từ nhiều nguồn khác nhau Tuy nhiên, việc chỉ sử dụng báo cáo tài chính của hai năm gần nhất có thể không phản ánh chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp Do đó, đề xuất sử dụng báo cáo tài chính ít nhất ba năm gần nhất, bao gồm cả BCTC năm 2013, để có cái nhìn tổng quát và chính xác hơn về năng lực tài chính và xu thế phát triển của khách hàng trước khi quyết định cấp tín dụng.
Bước 2: Phân tích sơ bộ thông tin khách hàng gồm:
Bước 2.1: Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển CTCP Hải Anh Bước 2.2 : Đánh giá quan hệ tín dụng với ACB hiện tại
Phân tích sơ bộ khách hàng vay vốn giúp hiểu rõ hơn về nhu cầu tài chính của họ, từ đó ảnh hưởng đến kết quả phân tích tài chính của doanh nghiệp Điều này đặc biệt quan trọng khi xem xét việc vay vốn bổ sung cho hoạt động lưu động tại công ty cổ phần Hải Anh.
Bước 2.1: Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển Công ty cổ phần Hải Anh
- Tên doanh nghiệp : CÔNG TY CỔ PHẦN HẢI ANH
- Chủ doanh nghiệp : TRẦN VĂN DƯƠNG
- Ngành nghề SXKD chính : Sản xuất và phân phối điện, năng lượng, dịch vụ viễn thông
- Trụ sở chính: số 19 đường Nguyễn Văn Linh, Thành phố Sơn La, tỉnh
- Văn phòng giao dịch : 12 Đào Tấn, Hà Nội
- Vốn thực góp đến ngày 31/12/2014: 10 tỷ
- Năm bắt đầu quan hệ tín dụng với ACB : 2015
- Xếp loại tín dụng lần trước : 4+
Công ty cổ phần Hải Anh, được thành lập vào năm 2008, chuyên thiết kế và xây lắp các công trình đường dây điện và trạm biến áp 220kV Sau gần 7 năm phát triển, dưới sự lãnh đạo của ban giám đốc, đặc biệt là anh Dương với hơn 20 năm kinh nghiệm, công ty đã đạt nhiều thành tựu, với doanh thu và lợi nhuận tăng trưởng ổn định qua từng năm.
- Công ty có khoảng 10 nhân viên làm việc cố định: trong đó ban giám đốc
Công ty có đội ngũ nhân sự gồm 01 kế toán và 02 chuyên viên kỹ thuật, cùng với 07 nhân viên chuyên môn khác Ngoài ra, công ty còn thuê các đội thi công bên ngoài để thực hiện các dự án Anh Dương là người điều hành trực tiếp tại công trình.
Bảng 2.3 : Thành viên góp vốn chủ yếu - Ban điều hành Đơn vị: tỷ đồng
STT Thành viên góp vốn Giá trị vốn góp
Chức vụ trong doanh nahiêD
Kinh nghiệm/TG hoạt động
Thành viên góp vốn chủ yếu
1 TRẦN VĂN DƯƠNG 5.000 50% Giám đốc
Anh Dương có trên 20 năm kinh nghiệm hoạt động trong ngành Ban điều hành
Công ty có ba thành viên góp vốn: anh Trần Văn Dương (50% cổ phần), chị Trần Huyền Giang (30% cổ phần) và chị Bùi Thị Phương Thủy (20% cổ phần) Anh Dương, giám đốc công ty, có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực thi công xây lắp công trình điện, trước đây làm việc tại Điện lực Sơn La Việc điều hành công ty chủ yếu do anh Dương và vợ anh, chị Hà Thị Mai Sơn, đảm nhiệm; mặc dù chị Sơn không đứng tên trên Giấy Đăng ký Kinh doanh do đang làm kế toán cho Tổng công ty điện lực Miền Bắc Chị Sơn có kinh nghiệm dày dạn trong lĩnh vực điện và thường nhận thầu các công trình điện cho công ty Hải Anh.
Ngoài ra công ty còn có mặt bằng kinh doanh và một số tài sản khác như:
Mặt bằng sản xuất kinh doanh và tài sản khác được cho trong bảng dưới:
Bảng 2.4: Mặt bằng sản xuất kinh doanh
STT Nội dung Địa điểm
Số 19, đường Nguyễn Văn Linh ,TP Sơn La, Tinh Sơn
300m2 Thuộc sở hữu của chủ doanh nghiệp
2 Văn phòng giao dịch 71 Ngõ 12 Đào Tấn 200 m2 Thuộc sở hữu của chủ doanh nghiệp
Bảng 2.5: Tài sản khác của công ty Đơn vị: triệu VNĐ
STT Nội dung Số lượng Giá trị ước tính
1 Thiết bị dụng cụ quản lý 196 Phục vụ quản lý
2 Thiết bị thi công: Xe cẩu, máy móc thiết bị chuyên ngành
2.041 Phục vụ thi công, công ty thuê ngoài thêm nếu cần
Bước 2.2: Đánh giá quan hệ tín dụng với ACB hiện tại
Quan hệ tín dụng với ACB hiện tại (năm 2015):
Bảng 2.6: Quan hệ tín dụng với ACB hiện tại năm 2015
STT Loại cấp tín dụng Hiện tại KIẾN NGHỊ
1 Bảo lãnh trong nước 5.700.000.000 VND 8.580.000.000
2 Cấp hạn mức tín dụng 3.000.000.000 VND 5.650.000.000
TỔNG MỨC CÁP TÍN DUNG 8.700.000.000 VND 14.230.000.000
Khi thẩm định tài sản đảm bảo, cần chú ý đến tính thanh khoản của tài sản và xác định các thông tin quan trọng như loại tài sản, giá trị ban đầu, giá trị còn lại, tình trạng hiện tại, hợp đồng bảo hiểm liên quan, mối quan hệ sở hữu và sử dụng của khách hàng đối với tài sản, cùng với số tiền cấp tín dụng cho từng tài sản đảm bảo.
Năm 2015 công ty Hải Anh sử dụng bất động sản số 71 Đào Tấn, quận Ba Đình,
Hà Nội đã sử dụng tài sản nội đô có giá trị cao và tính thanh khoản tốt để đảm bảo khoản cấp tín dụng 3 tỷ đồng Ngân hàng đã định giá tài sản này theo giá thị trường là 5.744 tỷ đồng, với tỷ lệ cấp tín dụng/TSBĐ gần 69%, phù hợp với chính sách cấp tín dụng của ngân hàng Á Châu Đầu năm 2016, công ty đã bổ sung thêm bất động sản tại 14 phường Quyết Thắng, Sơn La và đề nghị tăng hạn mức tín dụng do tính thanh khoản cao của tài sản Đồng thời, ngân hàng đã tiến hành định giá lại bất động sản số 71 Đào Tấn, quận Ba Đình, Hà Nội, sau khi đường trục chính được mở rộng Kết quả định giá cho BĐS 71 Đào Tấn là 6.555 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ cấp 56.86%, và 2.525 triệu đồng cho BĐS 14 Sơn La với tỷ lệ 76.51%, đều phù hợp với chính sách cấp tín dụng của ngân hàng.
Bảng 2.7: Hạn mức cấp tín dụng/ Tài sản bảo đảm
STT Loại TSBĐ Tình trạng
Quan hệ tài sản với DN
TSBĐ thộc nhóm TSBĐ cho lần cấp tín dụng trước 5.774 3.000 51.96
1 BĐS-71 Đào tấn, quận Ba Đình, Hà Nội Đang thế chấp tại ACB
Chủ tài sản là vợ chồng chủ doanh nghiệp
TSBĐ cho lần cấp tín dụng này 9.080 5.650 68.85
1 BĐS-71 Đào tấn, quận Ba Đình, Hà Nội 200m2 Đang thế chấp tại ACB
Chủ tài sản là vợ chồng chủ doanh nghiệp
BĐS-Tổ 14 phường quyết thắng thành phố Sơn La
Chưa thế chấp 2.525 1.932 76.51 Chủ tài sản là giám đốc 1
Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ACB-CN Đông Đô
Trong quá trình thực tập tại vị trí quan hệ khách hàng doanh nghiệp ACB – Đông Đô, tôi nhận thấy quy trình thẩm định tín dụng và phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp được thực hiện một cách chặt chẽ và nghiêm ngặt Các nhân viên tín dụng sử dụng triệt để báo cáo tài chính cùng với thông tin liên quan để đánh giá khách hàng Tuy nhiên, để phát triển hoạt động tín dụng một cách thận trọng và đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng, cần nâng cao và hoàn thiện chất lượng phân tích tài chính khách hàng Tôi xin đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện chất lượng phân tích tài chính cho khách hàng doanh nghiệp.
3.1.1 Hoàn thiện nội dung phân tích
Mặc dù nội dung phân tích của ACB Hà Nội đã khá đầy đủ, nhưng cần chú trọng mở rộng các chỉ tiêu tài chính, đặc biệt là so sánh với các chỉ tiêu trung bình trong ngành, nên sử dụng báo cáo tài chính ít nhất 3 năm Bên cạnh đó, cần đi sâu phân tích các báo cáo như báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính để có cái nhìn toàn diện hơn.
Áp dụng phương pháp phân tích DuPont giúp bóc tách chỉ tiêu ROE và ROA, từ đó làm rõ các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng.
3.1.2 Nâng cao chất lượng thông tin phân tích Đây là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng phân tích tài chính Với tình hình phát triển công nghệ thông tin hiện nay, Ngân hàng nên thành lập một bộ phận có nhiệm vụ lưu trữ và xử lí thông tin, thu thập thông tin đa chiều, phong phú, cho phép tất cả các nhân viên Ngân hàng có thể chia sẻ và khai thác thông tin một cách hiệu quả và dễ dàng
Ngân hàng cần chú trọng đến thông tin liên quan đến khách hàng mục tiêu, bao gồm ngành nghề kinh tế và tình hình kinh tế, xã hội, chính trị Thông tin khách hàng nên bao gồm tình hình sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính, xếp hạng tín nhiệm, vị thế trên thị trường và quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng khác Việc phân loại khách hàng theo ngành nghề sản xuất kinh doanh là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý và phục vụ.
Hệ thống CLMS của ACB hiện đang hoạt động hiệu quả, giúp chia sẻ dữ liệu thông tin khách hàng trong nội bộ ngân hàng Tuy nhiên, việc cập nhật thông tin khách hàng là cần thiết, đặc biệt sau mỗi chu kỳ sản xuất hoặc hợp đồng tín dụng Thông tin này được cán bộ ngân hàng chia sẻ và sử dụng, nhưng cần đảm bảo an toàn và bảo mật cho khách hàng.
Thông tin về ngành kinh tế cung cấp cái nhìn tổng quát cho cán bộ tín dụng về tình hình chung của toàn ngành Ngân hàng có thể thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn như báo chí, truyền hình và internet để xây dựng các số liệu trung bình ngành làm căn cứ cho quyết định tín dụng Những thông tin này cần phản ánh xu hướng biến động của ngành từ quá khứ đến hiện tại và dự đoán xu thế phát triển trong tương lai.
Thông tin tổng quan về tình hình kinh tế, chính trị và xã hội là rất quan trọng đối với nhân viên tín dụng, giúp họ nâng cao hiểu biết về đời sống xã hội và tăng cường nhạy cảm nghề nghiệp Những thông tin này cho phép cán bộ tín dụng đánh giá nguyên nhân biến động trong sản xuất kinh doanh của khách hàng, xác định liệu đó là do yếu tố khách quan hay chủ quan Đồng thời, nó cũng cung cấp cái nhìn về khả năng sinh lợi của các hợp đồng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng Tuy nhiên, tại công ty Cổ Phần Hải Anh, nhân viên tín dụng gặp khó khăn trong việc tìm kiếm thông tin về các doanh nghiệp cùng quy mô và lĩnh vực hoạt động, dẫn đến việc thiếu dữ liệu để so sánh tình hình kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực thiết kế xây dựng công trình điện Hơn nữa, khách hàng thường bảo mật thông tin, khiến việc thu thập dữ liệu trở nên khó khăn, vì họ thường không cung cấp thông tin ngay lập tức khi được yêu cầu.
3.1.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng Để nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng, cần tiến hành đồng thời một số giải pháp như nâng cao trình độ cho cán bộ tín dụng, tăng số lượng cán bộ tín dụng, đổi mới cơ chế quản lí nhân sự trong Ngân hàng
Để nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, ngân hàng cần thường xuyên củng cố đào tạo và cập nhật kiến thức mới, đặc biệt là về các phương pháp và thông tin kinh tế hiện đại Ngân hàng nên khuyến khích cán bộ theo học sau đại học nhằm nâng cao trình độ chuyên môn Hiện tại, phần lớn cán bộ chỉ được đào tạo tại các trung tâm trong nước, do đó, trong bối cảnh ngành Ngân hàng đang tái cấu trúc và M&A thường xuyên, ACB nên xem xét chính sách đưa nhân viên đi đào tạo ở nước ngoài để học hỏi kinh nghiệm và công nghệ quản lý từ các nước phát triển.
Ngân hàng cần liên tục nâng cao trình độ cán bộ và thường xuyên thu thập ý kiến khách hàng để điều chỉnh dịch vụ phù hợp với nhu cầu Tổ chức các buổi giao lưu giữa nhân viên lâu năm và thế hệ mới sẽ giúp chia sẻ kinh nghiệm, từ đó nâng cao hiệu quả công việc Hiện nay, Ngân hàng đang thiếu hụt nhân lực có chuyên môn và kinh nghiệm, do đó, cần có chính sách đào tạo nhân viên mới để giảm áp lực cho cán bộ hiện tại Áp lực công việc lớn có thể dẫn đến sai sót và giảm chất lượng công việc, khi một chuyên viên phải đảm nhận nhiều nhiệm vụ từ tìm kiếm khách hàng đến giải ngân và thu hồi nợ.
Một cơ chế quản lý thân thiện và gần gũi giúp cán bộ tín dụng giảm áp lực công việc và nâng cao năng lực chuyên môn Việc xây dựng văn hóa làm việc có trách nhiệm sẽ gia tăng sự gắn bó của nhân viên với Ngân hàng Chuyên môn hóa công việc bằng cách tách nhiệm vụ phân tích và phát triển khách hàng sẽ giảm khối lượng công việc cho nhân viên tín dụng, đồng thời cho phép cán bộ phân tích tập trung vào nhiệm vụ của mình Để nâng cao đạo đức nghề nghiệp, cần tăng cường kiểm tra và giám sát nhân viên phân tích trong từng giai đoạn cho vay, nhằm đảm bảo quy trình phân tích được thực hiện đầy đủ và hạn chế sai sót chủ quan Cuối cùng, cần có cơ chế phân cấp ủy quyền rõ ràng về quyền hạn và trách nhiệm của nhân viên trong từng khâu.
Tuy nhiên bên cạnh những những giải pháp đó Ngân hàng cần chủ động thêm một số giải pháp nữa nhằm nâng cao chất lượng hơn nữa như:
Để rút ngắn thời gian xét duyệt hồ sơ tín dụng, Ngân hàng cần giải quyết vấn đề thiếu hụt nhân lực, bởi hiện tại số lượng cán bộ phân tích còn rất ít, gây áp lực lớn lên từng nhân viên Bên cạnh đó, thâm niên công tác của nhân viên tín dụng còn ngắn, dẫn đến thiếu kinh nghiệm và gia tăng áp lực công việc, làm kéo dài thời gian phân tích Đặc biệt, đối với các hồ sơ tín dụng trên 5 tỷ, cần phải được quyết định bởi hội sở, khiến quá trình xét duyệt diễn ra ở hai miền và làm tăng thời gian phân tích Do đó, Ngân hàng nên xem xét đổi mới quy trình phân cấp quyết định nhằm tạo thuận lợi và rút ngắn thời gian xét duyệt.
Nâng cao hệ thống cơ sở trang thiết bị công nghệ thông tin là yếu tố then chốt trong ngành Ngân hàng, nơi yêu cầu xử lý thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Công nghệ thông tin hiện đại của ACB giúp tạo lợi thế cạnh tranh so với các Ngân hàng Thương mại cổ phần khác Tuy nhiên, để duy trì vị thế cạnh tranh trước các Ngân hàng nước ngoài và Ngân hàng nhà nước, ACB cần liên tục đổi mới và hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin Việc nâng cấp mạng nội bộ theo tiêu chuẩn quốc tế về tốc độ, độ bảo mật và các ứng dụng mở rộng sẽ hỗ trợ quá trình phân tích diễn ra nhanh chóng, chính xác và khách quan hơn.
ACB Đông Đô, chi nhánh lớn miền Bắc của Ngân hàng ACB, hoạt động theo mục tiêu chung nhưng cần điều chỉnh để phù hợp với văn hóa và phong tục miền Bắc Ngân hàng nên thiết lập chính sách quản lý thống nhất về nội dung phân tích tài chính khách hàng, đồng thời đảm bảo chính sách lương thưởng công bằng giữa hai miền để khuyến khích nhân viên cống hiến Đặc biệt, cần chú trọng đào tạo chuyên môn cho nhân viên khu vực phía Bắc, xây dựng cơ sở đào tạo chất lượng tương đương với phía Nam Đối với các hợp đồng tín dụng lớn, Ngân hàng nên rút ngắn thời gian xét duyệt bằng cách trao quyền quyết định cho lãnh đạo cấp cao tại miền Bắc hoặc tăng cường đào tạo cho cán bộ giàu kinh nghiệm tại chi nhánh này.
Một số kiến nghị
3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động phân tích tài chính khách hàng của ACB Đông Đô nói riêng cũng như cho toàn bộ hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng Nhà nước nên có những thay đổi, bổ sung và hoàn thiện những vấn đề về hệ thống văn bản pháp luật
Hiện nay, quy định của ngành Ngân hàng đang bộc lộ nhiều thiếu sót và một số văn bản không còn phù hợp với sự phát triển của ngành trong tương lai Việc thay đổi và hoàn thiện các văn bản quy định sẽ giúp các ngân hàng Việt Nam bắt kịp với xu hướng toàn cầu, đồng thời giữ vững thị phần và nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài tham gia vào thị trường Việt Nam trong giai đoạn mở cửa từ 2016 đến 2021, đặc biệt là trong bối cảnh nhiều hiệp định như TPP và FTA đã được ký kết.
Ngân hàng Nhà nước cần nới lỏng giám sát và hạn chế can thiệp sâu vào hoạt động của từng ngân hàng, chỉ nên quản lý ở tầm vĩ mô Hiện nay, sự can thiệp vào một số Ngân hàng Thương mại là khá sâu, điều này cần được điều chỉnh để các ngân hàng có thể tự cạnh tranh, từ đó nâng cao khả năng xử lý khi xảy ra khó khăn hay khủng hoảng, không thể mãi duy trì tình trạng bao cấp.
Cần thiết lập một hành lang pháp lý thông thoáng để các ngân hàng hoạt động tự do hơn Việc áp dụng chính sách công bằng giữa ngân hàng thương mại cổ phần và ngân hàng thương mại quốc doanh sẽ thúc đẩy sự cạnh tranh lành mạnh, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh của các ngân hàng trên thị trường nội địa.
Cần thiết có cơ chế mở cho phép các ngân hàng nước ngoài tham gia vào thị trường ngân hàng trong nước, đồng thời tạo cơ hội cho ngân hàng nội địa vươn ra thị trường quốc tế Hệ thống thông tin liên ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao khả năng thanh toán bù trừ và mở rộng giao dịch giữa các ngân hàng Hiện tại, Trung tâm CIC hoạt động khá hiệu quả, tuy nhiên cần hoàn thiện hơn nữa để cung cấp thông tin cập nhật và đầy đủ về tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng, giúp cán bộ tín dụng có nguồn thông tin tin cậy khi tìm hiểu về khách hàng.
3.2.2 Kiến nghị với cơ quan quản lý nhà nước và các ban ngành có liên quan
Hoạt động tín dụng của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng và khách hàng, mà còn liên quan đến nhiều bộ ngành khác nhau và phụ thuộc vào nhiều văn bản pháp luật từ các cơ quan nhà nước.
Nội dung cơ sở để phân tích tài chính chủ yếu dựa vào báo cáo tài chính của doanh nghiệp, tuy nhiên việc xác minh tính chính xác của các báo cáo này gặp nhiều khó khăn Cán bộ tín dụng thường dựa vào báo cáo thuế, nhưng thực tế cho thấy nhiều doanh nghiệp vẫn duy trì hai hệ thống báo cáo tài chính song song, dẫn đến sự không nhất quán trong thông tin Do đó, Bộ Tài chính cần hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống chuẩn mực kế toán để nâng cao tính minh bạch của báo cáo tài chính, giúp cán bộ tín dụng dễ dàng xác minh thông tin và nâng cao chất lượng phân tích tài chính Bên cạnh đó, cần có số liệu thống kê ngành từ Tổng cục thống kê để làm cơ sở đánh giá, nhưng hiện tại những số liệu này khó sử dụng Tổng cục thống kê nên cải tiến chất lượng thông tin để hỗ trợ ngân hàng trong việc phân tích tài chính, hướng tới mục tiêu phát triển hệ thống ngân hàng thương mại hiện đại vào năm 2020.
Các giấy tờ cần công chứng thường gặp khó khăn tại các cơ quan hành chính, với việc cán bộ hành chính gây khó dễ và nhũng nhiễu cho doanh nghiệp và ngân hàng Điều này dẫn đến thủ tục hồ sơ chậm trễ, ảnh hưởng đến tiến độ giải ngân trong khi doanh nghiệp cần vốn gấp Do đó, cần thiết phải đổi mới tư duy và tác phong làm việc của các cơ quan hành chính, đặc biệt là cán bộ, để tạo điều kiện hỗ trợ cho doanh nghiệp.
Nhằm phát triển hoạt động tín dụng một cách thận trọng và đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng, cần nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng Khóa luận đã đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài chính trong hoạt động cho vay, đồng thời đưa ra kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Á Châu, Ngân hàng Nhà Nước và các cơ quan ban ngành liên quan.
Trong quá trình thực tập tại Phòng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Đông Đô, tôi đã được hướng dẫn nghiên cứu về chất lượng phân tích tài chính khách hàng Từ đó, tôi hoàn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài "Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp".
Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các thầy cô giáo tại Học Viện Ngân Hàng, đặc biệt là Th.S Phan Vân Hà, cùng các nhân viên Ngân hàng Á Châu, những người đã tận tình hướng dẫn và hỗ trợ tôi trong quá trình nghiên cứu Đề tài nghiên cứu của tôi chắc chắn không thể tránh khỏi những thiếu sót, vì vậy tôi rất mong nhận được sự đóng góp và giúp đỡ từ các thầy cô và các bạn để khóa luận được hoàn thiện hơn.
Tôi xin chân thành cảm ơn!