HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng, xuất phát từ chữ La tinh "Creditium" có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm, và được gọi là "Credit" trong tiếng Anh, trong ngôn ngữ dân gian Việt Nam được hiểu là sự vay mượn Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị, dưới dạng hiện vật hoặc tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết hoàn trả kèm theo một lượng giá trị lớn hơn Khái niệm tín dụng thể hiện ba khía cạnh cơ bản: đầu tiên là sự chuyển giao quyền sử dụng giá trị giữa hai bên; thứ hai là tính chất tạm thời của việc chuyển giao; và thứ ba là việc hoàn trả kèm theo lợi tức.
Tín dụng, một chức năng cơ bản của ngân hàng, được hiểu là giao dịch tài sản giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp) Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong thời hạn nhất định Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Bản chất của tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có đặc trưng sau:
Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức chính là cho vay (bằng tiền hoặc uy tín) và cho thuê (bất động sản và động sản) Nguyên tắc hoàn trả đóng vai trò quan trọng, do đó, người cho vay cần có cơ sở tin tưởng rằng người đi vay sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn.
Giá trị hoàn trả của khoản vay thường phải cao hơn giá trị ban đầu, có nghĩa là người vay cần thanh toán thêm lãi suất bên cạnh vốn gốc.
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện từ bên đi vay Về mặt pháp lý, các tài liệu xác định mối quan hệ tín dụng bao gồm hợp đồng tín dụng và khế ước, trong đó bên vay cam kết sẽ hoàn trả số tiền vay cho bên cho vay đúng hạn.
Phân loại tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian và với một khoản chi phí nhất định Tín dụng ngân hàng có thể được phân loại dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau, trong đó, theo mục đích sử dụng, tín dụng ngân hàng được chia thành nhiều loại khác nhau.
- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh
- Cho vay tiêu dùng cá nhân
- Cho vay bất động sản
- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu b Dựa vào thời hạn tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian dưới một năm, thường được sử dụng để tài trợ cho các khoản đầu tư vào tài sản lưu động.
Cho vay trung hạn là hình thức cho vay với thời gian từ 1 đến 5 năm, chủ yếu nhằm mục đích tài trợ cho các khoản đầu tư vào tài sản cố định.
Cho vay dài hạn là hình thức cho vay có thời gian trên 5 năm, chủ yếu nhằm tài trợ cho các dự án đầu tư Dựa trên mức độ tín nhiệm của khách hàng, cho vay dài hạn có thể được phân loại thành nhiều loại khác nhau.
Cho vay không có bảo đảm là hình thức cho vay mà không cần tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh từ người khác, mà chỉ dựa vào uy tín và khả năng tín dụng của khách hàng.
Cho vay có bảo đảm là hình thức cho vay dựa trên các tài sản đảm bảo như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Phương thức hoàn trả là yếu tố quan trọng trong loại hình cho vay này, giúp đảm bảo quyền lợi cho cả bên cho vay và bên vay.
Tín dụng trả góp là hình thức cho vay yêu cầu người vay hoàn trả khoản vay theo định kỳ hàng tháng, quý hoặc năm Hình thức này hoạt động dựa trên nguyên tắc trả dần trong suốt thời gian hợp đồng có hiệu lực.
Tín dụng phi trả góp là hình thức cho vay mà người vay nhận toàn bộ số tiền một lần và cam kết hoàn trả toàn bộ khoản vay vào thời điểm đáo hạn.
Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu cho phép người vay hoàn trả khoản vay bất cứ lúc nào khi có thu nhập Loại tín dụng này linh hoạt và phù hợp với nhu cầu tài chính của người dùng, giúp họ quản lý chi phí hiệu quả hơn.
Tín dụng bằng tiền là hình thức cho vay mà ngân hàng trực tiếp cung cấp tiền cho khách hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tín dụng bằng hiện vật là hình thức cho vay mà ngân hàng thực hiện thông qua việc mua tài sản để cung cấp cho khách hàng Hình thức tín dụng này bao gồm cho thuê tài chính và cho thuê hoạt động, mang lại nhiều lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng trong việc sử dụng tài sản mà không cần phải đầu tư ban đầu lớn.
Vai trò của tín dụng
- Đối với nền kinh tế:
Hoạt động tín dụng cung cấp vốn kịp thời và đa dạng hình thức, đáp ứng nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể trong nền kinh tế Điều này không chỉ giúp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng mà còn tiết kiệm chi phí giao dịch và nguồn vốn cho doanh nghiệp Nhờ vậy, các doanh nghiệp có thể tăng tốc độ sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Hơn nữa, tín dụng còn là công cụ quan trọng thúc đẩy hạch toán kinh doanh, giúp doanh nghiệp sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất.
Nhà nước ảnh hưởng đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô thông qua việc điều chỉnh điều kiện tín dụng, dẫn đến sự thay đổi quy mô tín dụng và lãi suất, từ đó tác động đến đầu tư và tổng cầu, ảnh hưởng đến lạm phát, tăng trưởng kinh tế và việc làm Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế, đặc biệt trong đầu tư ra nước ngoài và xuất nhập khẩu Để phát triển, nền kinh tế cần tăng cường giao lưu với thế giới, và trong môi trường kinh tế mở, các doanh nghiệp không chỉ giao dịch nội địa mà còn có mối quan hệ xuất nhập khẩu với doanh nghiệp nước ngoài Ngân hàng, thông qua bảo lãnh và cấp tín dụng, có thể hỗ trợ doanh nghiệp nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế.
- Đối với sự tồn tại và phát triển của NHTM:
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thu nhập cho ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của họ, từ đó khẳng định tầm ảnh hưởng quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó, quản trị rủi ro tín dụng trở thành vấn đề trọng tâm trong công tác quản lý của các ngân hàng thương mại.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh và giảm thiểu rủi ro cho các ngân hàng Qua hoạt động tín dụng, ngân hàng có thể điều hòa vốn và giảm thiểu rủi ro về vốn cũng như thanh khoản Đồng thời, tín dụng giúp ngân hàng củng cố mối quan hệ với khách hàng, tìm kiếm khách hàng mới, và phát triển các sản phẩm dịch vụ khác, từ đó nâng cao thị phần và vị thế cạnh tranh trên thị trường.
Trong bối cảnh hội nhập toàn cầu, các doanh nghiệp cần nâng cao năng lực cạnh tranh không chỉ với đối thủ trong nước mà còn với các doanh nghiệp nước ngoài Sự phát triển nhanh chóng của công nghệ yêu cầu doanh nghiệp phải chú trọng đầu tư vào công nghệ để không bị tụt lại phía sau Thực tế cho thấy, nhiều doanh nghiệp tìm kiếm các khoản tín dụng từ ngân hàng để đáp ứng nhu cầu phát triển Để phục vụ khách hàng tốt nhất, các ngân hàng cần liên tục nghiên cứu và hiểu rõ nhu cầu đa dạng của khách hàng, từ đó cung cấp các sản phẩm tín dụng với những đặc tính riêng biệt.
Để doanh nghiệp mở rộng sản xuất và chiếm lĩnh thị trường, việc mở rộng theo chiều rộng và chiều sâu là rất quan trọng trong kinh tế thị trường Doanh nghiệp có thể huy động vốn qua hai hướng: thứ nhất, dựa vào nguồn vốn tích lũy từ lợi nhuận giữ lại, giúp doanh nghiệp chủ động nhưng thời gian có được vốn không ngắn và không phải doanh nghiệp nào cũng thực hiện được Thứ hai, doanh nghiệp có thể tìm kiếm tín dụng từ ngân hàng, giúp có nguồn vốn nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất mở rộng hoặc bù đắp thiếu hụt vốn.
Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, các doanh nghiệp cần cải thiện chế độ hạch toán, từ đó tạo điều kiện thuận lợi trong việc tiếp cận các khoản tín dụng ngân hàng Khi xem xét hồ sơ vay, ngân hàng dựa vào chính sách tín dụng, bao gồm các chỉ tiêu định lượng và định tính, để đánh giá khách hàng là các doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính phản ánh hoạt động kinh doanh trong quá khứ và kế hoạch sản xuất trong tương lai Do đó, việc thực hiện tốt chế độ hạch toán là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp có được vốn và sử dụng vốn một cách hiệu quả.
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro đã được định nghĩa qua nhiều trường phái khác nhau, chủ yếu chia thành hai loại: trường phái truyền thống và hiện đại Trường phái truyền thống coi rủi ro là sự không may mắn, tổn thất tài sản hoặc giảm sút lợi nhuận so với dự kiến, ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển của doanh nghiệp Ngược lại, trường phái hiện đại xem rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường, vừa có thể mang lại tổn thất, vừa tạo ra cơ hội Nghiên cứu tích cực về rủi ro giúp doanh nghiệp tìm ra biện pháp phòng ngừa, hạn chế những tác động tiêu cực và tận dụng cơ hội để đạt được kết quả tốt đẹp trong tương lai.
Trong hoạt động ngân hàng, các tổ chức thường phải đối mặt với nhiều rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng được xem là nghiêm trọng nhất Rủi ro tín dụng là tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo cam kết Mặc dù rủi ro này có thể gây hậu quả nặng nề, các ngân hàng vẫn không thể ngừng hoạt động tín dụng, vì đây là nguồn lợi nhuận chính Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN, các khoản tín dụng cần tuân thủ ba nguyên tắc: sử dụng đúng mục đích, hoàn trả cả vốn và lãi đúng hạn Tuy nhiên, do nhiều lý do, các khoản tín dụng đôi khi không được hoàn trả đúng hẹn, dẫn đến tình trạng thiếu vốn khả dụng, tăng chi phí nguồn vốn và có thể làm giảm uy tín ngân hàng trên thị trường.
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, trong đó một cách phân loại dựa trên nguyên nhân gây ra rủi ro.
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và thẩm định hồ sơ tín dụng Nó bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, làm cơ sở để đưa ra quyết định tín dụng
Rủi ro bảo đảm là loại rủi ro phát sinh từ các yếu tố liên quan đến bảo đảm, bao gồm các loại tài sản bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị của tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro danh mục là rủi ro phát sinh từ các hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng thương mại, bao gồm hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là rủi ro phát sinh từ các đặc điểm riêng của từng chủ thể vay hoặc các ngành kinh tế mà ngân hàng chọn để cấp tín dụng.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng thương mại dồn vốn cho vay vào một số khách hàng, doanh nghiệp hoạt động trong cùng ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc khu vực địa lý nhất định Điều này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng nếu các khách hàng này gặp khó khăn tài chính, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Do đó, việc quản lý rủi ro tập trung là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động của ngân hàng.
Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Dựa trên thực tiễn hoạt động tín dụng, các ngân hàng đã xác định một số dấu hiệu quan trọng giúp cán bộ tín dụng (CBTD) nhận diện và đánh giá rủi ro, từ đó có những biện pháp kịp thời để ngăn chặn các rủi ro có thể xảy ra Các dấu hiệu này bao gồm những yếu tố cơ bản cần chú ý.
Lãi treo là khoản tiền mà khách hàng không thể thanh toán khi đến hạn, thường không liên quan đến việc hoàn trả gốc và được thanh toán theo kỳ Sự xuất hiện của lãi treo cho thấy khách hàng có thể gặp khó khăn tài chính, do đó, ngân hàng cần tiến hành điều tra và phân tích tình hình tài chính cũng như hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Từ kết quả phân tích, ngân hàng sẽ đưa ra các biện pháp phù hợp nhằm hạn chế tổn thất cho cả hai bên.
Nợ quá hạn là yếu tố rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng, được định nghĩa theo thông tư 02/3013/TT-NHNN là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn, phân loại từ nhóm 2 đến nhóm 5 Nguyên nhân khách hàng có nợ quá hạn có thể do dòng tiền từ hoạt động đầu tư không đủ, vấn đề trong sản xuất kinh doanh, hoặc bị lừa đảo Ngân hàng cần xác định nguyên nhân chính để tư vấn và hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn, từ đó giúp họ có khả năng trả nợ.
Nợ quá hạn được phân thành hai loại dựa trên khả năng thu hồi: nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi.
Nợ quá hạn có khả năng thu hồi là những khoản nợ đã đến hạn nhưng khách hàng chưa thể thanh toán vì nhiều lý do khác nhau Tuy nhiên, qua các phân tích chủ quan của Ngân hàng, các khoản nợ này vẫn được đánh giá là có khả năng thu hồi.
Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi là những khoản nợ không thể thu hồi sau khi đã phân tích các khả năng thu hồi Trong tình huống này, ngân hàng có quyền trích lập các quỹ đặc biệt để bù đắp thiệt hại.
* Tỷ lệ nợ quá hạn
Số dư nợ quá hạn
Tỷ lệ NQH Tổng dư nợ
Khi một khoản nợ không được thanh toán đúng hạn, nó sẽ chuyển thành nợ quá hạn, ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng Tỷ lệ này thể hiện mối quan hệ giữa số dư nợ không thu hồi đúng hạn và tổng dư nợ của ngân hàng Sự gia tăng nợ quá hạn không chỉ làm tăng chi phí giám sát và xử lý tài sản đảm bảo mà còn gây ra chi phí pháp lý Hơn nữa, nợ quá hạn làm chậm quá trình luân chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, dẫn đến giảm hiệu quả sử dụng vốn, lợi nhuận và hiệu quả kinh doanh Tỷ lệ nợ quá hạn cao đồng nghĩa với rủi ro lớn hơn cho ngân hàng.
* Chỉ tiêu “Khách hàng có NQH”
Tổng số khách hàng quá hạn
Tỷ lệ khách hàng có NQH Tổng số khách hàng có dư nợ quá hạn
Chỉ tiêu này thể hiện tỷ lệ khách hàng có NQH trong tổng số khách hàng có dư nợ tại ngân hàng, giúp ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) và xác định nhóm khách hàng có nguy cơ cao Từ đó, ngân hàng có thể điều chỉnh chính sách tín dụng để tạo ra cơ cấu tín dụng an toàn hơn Tỷ lệ cao cho thấy chính sách tín dụng đang gặp vấn đề, yêu cầu ngân hàng cần phân bổ nguồn vốn hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Nợ xấu theo thông tư 02/2013/TT-NHNN bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5, với tỷ lệ nợ xấu cho biết số tiền nợ xấu trên tổng dư nợ Cả ngân hàng và khách hàng đều cần tránh tình trạng nợ quá hạn, vì khách hàng sẽ mất uy tín và phải chịu lãi suất quá hạn cao hơn, trong khi ngân hàng sẽ thấy tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ cho vay tăng lên Tỷ lệ này phản ánh quy mô các khoản cho vay có vấn đề của ngân hàng thương mại; nếu tỷ lệ cao, chất lượng tín dụng kém, buộc ngân hàng phải xem xét lại khả năng cho vay và quy trình làm việc của cán bộ cho vay.
* Vấn đề trích lập và sử dụng dự phòng
Các ngân hàng thực hiện việc trích lập dự phòng để bù đắp tổn thất từ các khoản cho vay khi gặp rủi ro, nhằm đảm bảo hoạt động liên tục của mình Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả trong công tác trích lập và sử dụng dự phòng của ngân hàng cũng rất quan trọng.
Dự phòng RRTD được trích lập
Tỷ lệ dự phòng RRTD Dư nợ cho kỳ báo cáo
Chỉ tiêu này thể hiện khả năng bù đắp thiệt hại của ngân hàng trước tổng rủi ro có thể xảy ra; tỷ lệ cao cho thấy khả năng bù đắp thiệt hại tốt hơn Tuy nhiên, nếu mức lập dự phòng quá cao, ngân hàng sẽ phải chịu chi phí vốn lớn hơn, dẫn đến giảm lợi nhuận.
Dự phòng RRTD đã được trích lập
Hệ số khả năng bù đắp RRTD Nợ quá hạn khó đòi
Chỉ tiêu này thể hiện khả năng bù đắp của ngân hàng đối với các khoản nợ rủi ro cao mà ngân hàng đã xác định là khó thu hồi Đây là một chỉ tiêu quan trọng giúp ngân hàng nhận biết và duy trì khả năng chống đỡ Nếu ngân hàng không đảm bảo được điều này, nguy cơ phá sản sẽ hiện hữu.
Các chỉ tiêu phản ánh khả năng bù đắp thiệt hại của ngân hàng trước rủi ro, cho thấy khả năng chống đỡ rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng Chỉ tiêu cao chứng tỏ ngân hàng có thể vận hành liên tục ngay cả khi gặp thất thoát vốn Tuy nhiên, việc dự phòng cao có thể làm tăng chi phí hoạt động và giảm lợi nhuận Do đó, ngân hàng cần xác định mức dự phòng theo quy định của nhà nước để đảm bảo an toàn hoạt động và giảm thiểu chi phí trích lập dự phòng RRTD.
* Mức độ tập trung tín dụng
Nghiên cứu mức độ tập trung tín dụng giúp ngân hàng xác định cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng, khu vực địa lý và ngành kinh tế Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá mức độ tập trung theo nhóm khách hàng cụ thể, từ đó dự đoán rủi ro có thể xảy ra Điều này cho phép ngân hàng thực hiện các điều chỉnh cần thiết về cơ cấu tín dụng nhằm giảm thiểu mức độ tập trung và rủi ro, đồng thời vẫn đảm bảo chỉ tiêu lợi nhuận Các chỉ tiêu đo lường mức độ tập trung tín dụng là rất quan trọng trong quá trình này.
+ Tỷ trọng dư nợ theo nhóm khách hàng:
Dư nợ nhóm khách hàng i
Tỷ trọng dư nợ theo nhóm khách hàng Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này thể hiện đối tượng khách hàng mục tiêu của ngân hàng và mức độ tập trung tín dụng vào nhóm khách hàng cụ thể Đồng thời, nó cũng giúp xác định sự biến động của các nhóm khách hàng, từ đó ngân hàng điều chỉnh cơ cấu đối tượng khách hàng cho phù hợp.
+ Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn:
Dư nợ khách hàng kỳ hạn i
Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn Tổng dư nợ
Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
Môi trường tự nhiên luôn mang đến rủi ro cho hoạt động sản xuất kinh doanh, với các điều kiện khó dự đoán và thường xảy ra bất ngờ Việt Nam hàng năm phải đối mặt với khoảng mười cơn bão từ biển Đông, có cường độ ngày càng mạnh, cùng với những cơn mưa lớn gây ra lũ quét và sạt lở đất nghiêm trọng Thiên tai ảnh hưởng nặng nề đến nhiều lĩnh vực, đặc biệt là nông nghiệp, dẫn đến tổn thất lớn cho khách hàng và làm gián đoạn nguồn thu của các dự án kinh doanh Điều này khiến các doanh nghiệp không thể hoàn trả nợ ngân hàng đúng hạn, góp phần vào rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Môi trường kinh tế có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và các doanh nghiệp Khi nền kinh tế ổn định và phát triển, doanh nghiệp có khả năng hoạt động hiệu quả và dễ dàng thanh toán nợ Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái và mất ổn định, doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn, sản xuất đình trệ, sức mua giảm, dẫn đến hàng hóa tồn đọng Điều này làm giảm hiệu quả kinh doanh và ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Môi trường pháp lý có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Khi hệ thống pháp luật ổn định và rõ ràng, ngân hàng sẽ có môi trường kinh doanh thuận lợi Ngược lại, nếu pháp luật thiếu đồng bộ và có nhiều kẽ hở, dễ dẫn đến tình trạng tham ô và chiếm đoạt tài sản Sự không ổn định của kinh tế xã hội cũng làm gia tăng rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
* Nguyên nhân từ phía khách hàng
Việc sử dụng vốn sai mục đích và thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay là một vấn đề nghiêm trọng mà nhiều ngân hàng đang phải đối mặt Mặc dù khách hàng thường có các kế hoạch kinh doanh cụ thể và khả thi, nhưng một số người vẫn cố tình che giấu việc sử dụng vốn sai mục đích và lừa đảo ngân hàng để chiếm dụng tài sản Điều này không phải lúc nào cũng dễ dàng nhận diện, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc xử lý kịp thời Rủi ro tín dụng không chỉ đến từ phía khách hàng mà còn có thể do sự thay đổi của thị trường, dẫn đến việc khách hàng tìm cách phá vỡ hợp đồng, gây bất lợi cho ngân hàng Gần đây, thông qua các phương tiện thông tin đại chúng, có thể thấy sự gia tăng về số lượng và mức độ thiệt hại từ những vụ việc này.
Năng lực quản lý kinh doanh kém là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến sự thất bại trong các phương án kinh doanh, khi khách hàng vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô nhưng chỉ tập trung vào đầu tư tài sản vật chất mà không cải thiện quản lý và giám sát Việc thiếu đổi mới trong tư duy quản lý khiến nhiều doanh nghiệp không thể phát huy được tiềm năng, dẫn đến rủi ro tài chính và mất khả năng trả nợ Hơn nữa, việc đánh giá rủi ro không đầy đủ từ phía ngân hàng cũng góp phần vào tình trạng này, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thành công của khách hàng.
Chính sách tín dụng của ngân hàng thể hiện khẩu vị rủi ro và là cơ sở để lựa chọn khách hàng Mỗi ngân hàng có hướng đi riêng, có thể chấp nhận cho vay khách hàng mà ngân hàng khác từ chối Chính sách này quy định các chỉ tiêu quản lý rủi ro, tài sản bảo đảm và cơ cấu tín dụng Ngoài các quy định của cơ quan quản lý, ngân hàng tự xây dựng chỉ tiêu để đảm bảo cơ cấu tín dụng hợp lý và an toàn Một chính sách tín dụng hợp lý giúp ngân hàng lựa chọn khách hàng tốt, đảm bảo an toàn cho các khoản vay và hạn chế rủi ro, ngược lại, chính sách chưa sát sao có thể dẫn đến rủi ro tín dụng.
Trình độ nghiệp vụ và đạo đức của cán bộ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quy trình tín dụng, từ tiếp xúc khách hàng đến thẩm định tài sản và quyết định giải quyết nợ xấu Chất lượng thông tin phụ thuộc vào người thu thập, và một chuyên gia tín dụng có kỹ năng sẽ đưa ra quyết định đúng đắn Tuy nhiên, sự yếu kém trong nguồn nhân lực có thể dẫn đến thông tin không chính xác và không trung thực Vi phạm đạo đức nghề nghiệp trong ngành ngân hàng đang gia tăng, với nhiều vụ bê bối liên quan đến cán bộ tín dụng và các bộ phận khác như giao dịch viên và thủ quỹ Rủi ro đạo đức hiện nay không chỉ giới hạn ở cán bộ tín dụng mà còn lan rộng, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho lĩnh vực tài chính – tiền tệ do lòng tham và quản lý kém.
Thiếu giám sát và quản lý sau khi cung ứng tín dụng là một vấn đề nghiêm trọng đối với cán bộ tín dụng (CBTD) Việc theo dõi khách hàng sau cho vay là cần thiết để xác nhận việc tuân thủ các điều khoản hợp đồng và phát hiện sớm các khó khăn tiềm ẩn Tuy nhiên, nhiều CBTD không thực hiện việc này do lo ngại gây phiền hà cho khách hàng hoặc vì tin tưởng họ, dẫn đến việc thu thập thông tin không đầy đủ và không phát hiện kịp thời các vấn đề, từ đó không thể có biện pháp xử lý hiệu quả.
Hậu quả của rủi ro tín dụng
Chi phí tăng lên và lợi nhuận giảm sút là hệ quả của việc xuất hiện các khoản nợ quá hạn Ngân hàng phải đầu tư thời gian và chi phí đi lại để thu hồi nợ, dẫn đến những khoản chi phí trước mắt Hơn nữa, nợ quá hạn còn gây ra chi phí cơ hội lớn, làm chậm vòng quay vốn tín dụng và mất đi cơ hội đầu tư khác Tâm lý của cán bộ cho vay cũng bị ảnh hưởng, từ đó làm giảm thu nhập tiềm ẩn và tăng chi phí hoạt động của ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh.
Khi các ngân hàng đối mặt với rủi ro và hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, uy tín của họ trên thị trường sẽ bị giảm sút, dẫn đến thiệt hại vô hình không thể đo lường Sự an toàn là nền tảng hoạt động của ngân hàng, vì vậy, ngân hàng có mức độ rủi ro cao thường đối diện với nguy cơ mất uy tín Khách hàng thường không muốn gửi tiền vào ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao và chất lượng tín dụng kém, do lo ngại về khả năng quản lý tiền gửi của ngân hàng Điều này gây khó khăn trong việc huy động vốn cho ngân hàng.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò thiết yếu trong nền kinh tế thị trường, cung cấp vốn cho mọi ngành và thành phần kinh tế Những rủi ro gây tổn thất cho ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến chính sách tiền tệ mà còn tác động đến các công cụ điều tiết vĩ mô của nhà nước Nếu một ngân hàng đối mặt với rủi ro tín dụng nghiêm trọng mà không được khắc phục kịp thời, có thể dẫn đến "phản ứng dây chuyền", đe dọa an toàn và ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng, từ đó gây ra hậu quả nghiêm trọng cho sự phát triển kinh tế.
Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng
Xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý là điều cần thiết cho ngân hàng, nhằm đạt được ba mục tiêu cơ bản: lợi nhuận, an toàn và sự lành mạnh Để thực hiện điều này, chính sách tín dụng cần được xây dựng dựa trên các căn cứ vững chắc và khoa học.
Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm vốn huy động và vốn chủ sở hữu Dựa vào quy mô nguồn vốn, ngân hàng có khả năng lựa chọn kỳ hạn đầu tư và loại hình tín dụng phù hợp.
Thị trường mục tiêu, nguồn lực vật chất và trình độ đội ngũ cán bộ công nhân viên là những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng hoạt động của ngân hàng trong các khu vực thị trường cụ thể Những yếu tố này không chỉ quyết định hiệu quả hoạt động mà còn giúp ngân hàng phát huy lợi thế cạnh tranh trên thị trường.
Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước tác động trực tiếp đến nhu cầu tín dụng trên thị trường Trong từng giai đoạn, Nhà nước thường tập trung phát triển một số ngành nghề nhất định, kèm theo đó là các chính sách ưu đãi cho các lĩnh vực này Chính sách tài khoá cũng là yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần chú ý khi thiết lập chính sách tín dụng Khi chính sách tài khoá thắt chặt hoặc nới lỏng, ngân hàng cần điều chỉnh cho phù hợp nhằm đảm bảo sự phát triển đồng bộ cho nền kinh tế Do đó, ngân hàng cần có sự thống nhất và linh hoạt trong các điều chỉnh theo hướng dẫn vĩ mô của Chính phủ.
Dựa trên các phân tích và dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh và tín dụng, ngân hàng cần xem xét các yếu tố kỹ thuật, kinh tế, chính trị và xã hội cả trong nước và quốc tế Những dự báo này bao gồm tình hình tài chính tiền tệ như lãi suất, lạm phát và tỷ giá Đây là tiêu chí quan trọng để ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả, nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra trong từng giai đoạn.
Để đảm bảo hiệu quả trong công tác tín dụng, cần thực hiện phân tích tín dụng một cách toàn diện nhằm đánh giá khách hàng và dự án trước khi cấp vốn Việc thẩm định này là yêu cầu bắt buộc, giúp đảm bảo tính chính xác và kinh tế của đồng vốn tín dụng Sau khi cấp tín dụng, ngân hàng cần giám sát khách hàng liên tục cho đến khi khoản vay được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn Quy trình này đóng vai trò quyết định trong việc xác định tính sinh lời của khoản tín dụng, từ đó đảm bảo chu kỳ đồng vốn của ngân hàng từ huy động đến giải ngân và thu nợ, cũng như đáp ứng mục tiêu kinh doanh của ngân hàng.
Để đảm bảo tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần thực hiện đầy đủ các yêu cầu về tài sản đảm bảo (TSĐB) nhằm giảm thiểu rủi ro khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán gốc và lãi đúng hạn Việc lựa chọn hình thức bảo đảm tiền vay phải dựa vào tình hình cụ thể của khách hàng và chính sách của ngân hàng Đặc biệt, cần phải đánh giá chính xác tính sở hữu của tài sản và xác định xem tài sản có đang trong tình trạng tranh chấp hay không.
+ Đánh giá tính thị trường của tài sản hiên tại và tương lai, xác định rõ mức độ hao mòn của tài sản trong thời hạn đảm bảo
+ Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và của ngành
Quy trình giám sát tín dụng cần được thực hiện liên tục từ khi khoản tín dụng được cấp cho khách hàng cho đến khi khoản vay được hoàn trả Cán bộ tín dụng phải theo dõi sát sao việc sử dụng vốn của khách hàng, đảm bảo rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích và kiểm tra tình hình bảo quản tài sản hình thành từ vốn vay, cũng như tiến độ thực hiện dự án theo hợp đồng Đồng thời, cần đôn đốc khách hàng thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng tín dụng, phù hợp với đặc điểm hoạt động và kinh doanh của ngân hàng Mục tiêu của giám sát tín dụng còn là phát hiện các hành vi vi phạm và hạn chế rủi ro đạo đức.
Xử lý nợ quá hạn hiệu quả là yếu tố quan trọng để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Các ngân hàng cần nhận thức rằng nợ quá hạn là những khoản vay có vấn đề và cần có quyết định kịp thời Nếu đánh giá khách hàng vẫn có khả năng trả nợ, ngân hàng có thể gia hạn nợ Ngược lại, nếu phân tích cho thấy khách hàng không còn khả năng trả nợ, việc thanh lý và thu hồi khoản nợ trước hạn là cần thiết Những quyết định này ảnh hưởng trực tiếp đến mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng và cần được thực hiện qua các bước cụ thể.
Ngân hàng sẽ tổ chức cuộc họp với khách hàng để đánh giá tình hình hoạt động và tài chính của họ Dựa trên các thông tin và tài liệu thu thập được, ngân hàng sẽ xây dựng phương án ngăn ngừa rủi ro và kiểm tra các biện pháp khắc phục cần thiết.
Nếu ngân hàng nhận thấy không thể giải quyết các vấn đề nội bộ, họ nên thực hiện các biện pháp thông qua bộ phận truy hồi tài sản Điều này có thể bao gồm việc khai thác hoặc thanh lý tài sản theo một phương án cụ thể.
Phân tán rủi ro tín dụng là một yêu cầu quan trọng mà mỗi ngân hàng phải tuân thủ trong quản lý tín dụng Các ngân hàng cần đảm bảo rằng tổng mức dư nợ cấp tín dụng cho một khách hàng không vượt quá 15% tổng giá trị tài sản của ngân hàng, và tổng mức cấp tín dụng cho một khách hàng cùng người có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng.
Không nên tập trung cho vay vào một loại đối tượng, ngành nghề hay địa bàn cụ thể, mà cần đa dạng hóa danh mục cho vay để giảm thiểu rủi ro và nâng cao khả năng ứng phó với các tình huống phát sinh Bên cạnh đó, việc áp dụng nghiệp vụ tín dụng hợp vốn cũng rất quan trọng để chia sẻ rủi ro với các đơn vị khác.
* Áp dụng Basel II trong hoạt động ngân hàng
Vào những năm 1980, sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng thương mại toàn cầu đã dẫn đến tình trạng cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng Để củng cố hoạt động và tạo ra cơ chế cạnh tranh công bằng, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) được thành lập bởi các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại Basel, Thụy Sỹ Ủy ban này chỉ xây dựng và công bố các tiêu chuẩn và hướng dẫn giám sát, đồng thời giới thiệu báo cáo thực tiễn tốt nhất, với hy vọng các tổ chức sẽ áp dụng rộng rãi theo cách phù hợp với hệ thống quốc gia của họ Qua đó, Ủy ban khuyến khích áp dụng các tiêu chuẩn chung mà không can thiệp vào kỹ thuật giám sát của các nước thành viên Hiệp ước về vốn Basel đầu tiên, Basel I, được ra đời trong bối cảnh này.
Năm 1988, Basel I được thiết lập nhằm chuẩn hóa hoạt động ngân hàng trong bối cảnh toàn cầu hóa và củng cố sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế, đồng thời giảm thiểu cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng Tuy nhiên, Basel I đã bộc lộ một số hạn chế như không phân biệt loại rủi ro, phân loại rủi ro chưa chi tiết cho các khoản vay và không tính đến lợi ích từ việc đa dạng hóa hoạt động Để khắc phục những điểm yếu này, vào tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đã đề xuất một khung đo lường mới với ba trụ cột chính, dẫn đến việc ban hành biệp ước quốc tế về vốn Basel II vào ngày 26/6/2004.
KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM
Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới trong việc hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng
a Kinh nghiệm của Thái Lan
Hệ thống ngân hàng Thái Lan, với lịch sử hàng trăm năm, đã phải đối mặt với khủng hoảng tài chính châu Á, dẫn đến nhiều ngân hàng phá sản hoặc sáp nhập Trước tình hình khó khăn này, các ngân hàng Thái Lan đã xem xét lại cách thức hoạt động, tập trung vào việc hoàn thiện và đổi mới sản phẩm tín dụng, xác định thị trường và khách hàng mục tiêu Đồng thời, họ cũng nhanh chóng triển khai nhiều thay đổi tích cực trong hoạt động tín dụng để thích ứng với bối cảnh mới.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc giải quyết các khoản vay, các ngân hàng cần phân công rõ ràng các chức năng của từng bộ phận và tuân thủ nghiêm ngặt các bước trong quy trình Một số ngân hàng tại Thái Lan đã thực hiện thành công quy trình này.
Ngân hàng Bangkok đã cải tiến quy trình tín dụng bằng cách tách biệt các bộ phận thành hai đơn vị độc lập: bộ phận tiếp nhận và giải quyết hồ sơ, cùng bộ phận thẩm định Bộ phận thẩm định hiện yêu cầu báo cáo về chiến lược, kế hoạch kinh doanh và xếp hạng rủi ro, nhằm nâng cao tính độc lập và khách quan trong quá trình thực thi công việc.
Ngân hàng Kasikorn Bank đã chuẩn hóa quy trình tín dụng thông qua việc ứng dụng hệ thống công nghệ thông tin, nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Quy trình này bao gồm việc tiếp nhận đơn xin vay từ nhiều kênh khác nhau như trực tiếp, qua thư, nhân viên bán hàng, internet và chi nhánh Ngân hàng cập nhật dữ liệu mới và cơ bản vào chương trình, kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ, đảm bảo thông tin đầu vào không bị thiếu sót, và xác minh thông tin từ khách hàng cũng như cơ quan quản lý tín dụng của Chính phủ Sau khi nhận được kết quả chấm điểm từ hệ thống, nhân viên tín dụng sẽ xác định giới hạn và đưa ra ý kiến về việc cấp vốn.
Các ngân hàng Thái Lan đã chuyển đổi quan điểm về tín dụng, từ việc chú trọng tài sản đảm bảo sang việc đánh giá dòng tiền của khách hàng Họ hiện đang tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng, đặc biệt trong việc thu thập thông tin khách hàng Đồng thời, các ngân hàng cũng thực hiện dự báo rủi ro dựa trên đánh giá mức độ rủi ro của ngành nghề kinh doanh, lợi nhuận, công nghệ và chu kỳ sản phẩm của khách hàng.
Giám sát chặt chẽ các khoản vay sau khi giải ngân là rất quan trọng, bao gồm việc thu thập thông tin khách hàng và yêu cầu tài liệu liên quan đến việc sử dụng vốn Cần thường xuyên kiểm tra xem nguồn vốn có được sử dụng đúng mục đích hay không, đồng thời định kỳ xếp hạng khách hàng để phát hiện sớm những vấn đề có thể phát sinh Điều này giúp có biện pháp xử lý kịp thời và chủ động ứng phó với các rủi ro, rút ra kinh nghiệm từ thực tiễn của Mỹ.
Các ngân hàng hiệu quả tại Mỹ chú trọng xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng, điều này không chỉ giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn nhờ sự hỗ trợ kịp thời mà còn giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Bằng cách duy trì mối quan hệ bền vững, ngân hàng có thể thu thập thông tin quý giá từ khách hàng, từ đó đánh giá chính xác năng lực tài chính của họ.
Bên vay cần chứng minh kinh nghiệm kinh doanh của mình và phải cung cấp thế chấp từ cả tài sản cá nhân lẫn tài sản doanh nghiệp, dù tài sản đảm bảo có thực sự cần thiết hay không Điều này tạo ra động lực tâm lý cho bên vay trong việc thực hiện khoản vay.
Để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong việc thẩm định khoản vay, cần tập trung quyền quyết định cuối cùng vào một cán bộ hoặc một nhóm cụ thể, nhằm loại bỏ việc ra quyết định phê duyệt từ nhiều cán bộ khác nhau.
Ngân hàng áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thực hiện thẩm định định kỳ trong suốt thời gian vay dựa trên hệ thống chấm điểm Số tiền vay mà khách hàng có thể nhận được tương ứng với điểm số mà họ đạt được Trong quá trình vay, điểm tín nhiệm của khách hàng sẽ được đánh giá lại theo tình hình thực tế, giúp ngân hàng phát hiện các khoản nợ có vấn đề và đưa ra giải pháp phù hợp.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH
Bộ máy tổ chức của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt
Bộ máy tổ chức của NHTMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá được xây dựng với Giám đốc là người đứng đầu, chịu trách nhiệm cao nhất về mọi hoạt động của chi nhánh Giám đốc và các phó giám đốc có nhiệm vụ chỉ đạo điều hành tất cả các phòng ban và phòng giao dịch Các phòng chức năng tại chi nhánh đảm nhiệm quản lý nghiệp vụ đối với các phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm Mỗi trưởng phòng sẽ chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động của phòng ban mình phụ trách.
* Phòng tổ chức hành chính:
Phòng tổ chức hành chính có nhiệm vụ hỗ trợ Giám đốc trong các lĩnh vực quan trọng như tổ chức đào tạo cán bộ nhân viên, tuyển dụng lao động, quản lý tiền lương, công tác tổng hợp thi đua và quản lý hành chính.
Phòng kinh doanh có chức năng tham mưu cho Giám đốc về việc:
- Lập kế hoạch kinh doanh tháng, quý, năm của toàn chi nhánh
Để đảm bảo hoạt động kinh doanh hàng ngày diễn ra suôn sẻ, việc cung cấp thông tin về phòng ngừa rủi ro và quản lý điều hành vốn là rất quan trọng Điều này giúp doanh nghiệp duy trì đủ vốn và thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng một cách hiệu quả.
Thống kê kết quả kinh doanh hàng tháng là rất quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của các phòng giao dịch Hướng dẫn nghiệp vụ tín dụng giúp các nhân viên hiểu rõ quy trình cho vay và quản lý các hoạt động cho vay một cách hiệu quả Việc quản lý chặt chẽ các hoạt động này không chỉ nâng cao hiệu suất làm việc mà còn đảm bảo sự tuân thủ các quy định tín dụng.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng Công Thương Tỉnh Thanh Hóa
Phòng có nhiệm vụ tổ chức hiệu quả các nghiệp vụ thanh toán và tài chính theo quy định kế toán của NHCT Việt Nam, bao gồm hoạch toán phân tích và tổng hợp các tài khoản nguồn vốn và sử dụng vốn của chi nhánh Phòng chỉ đạo công tác kế toán của các chi nhánh trực thuộc, theo dõi tiền gửi và vay, đồng thời tổ chức thanh toán điện tử và thanh toán bù trừ với các ngân hàng trong khu vực Ngoài ra, phòng còn tham mưu cho Giám đốc về công tác thanh toán, lập kế hoạch tài chính hàng tháng, quý và năm, nhằm hỗ trợ các bộ phận trong chi nhánh thực hiện và quản lý công tác tài chính kế toán.
Trong phòng kế toán có hai bộ phận:
+ Bộ phận thanh toán quốc tế: có chức năng tham mưu cho giám đốc
Phòng Giao dịch chịu trách nhiệm chỉ đạo và điều hành các hoạt động kinh doanh ngoại tệ trong khu vực Đồng thời, phòng cũng thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, nhằm thu hút và chi trả ngoại hối hiệu quả.
Bộ phận tin học đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động kinh doanh hàng ngày bằng cách tổng hợp và phân tích dữ liệu liên quan đến kế toán và tín dụng nguồn vốn Đội ngũ này đảm bảo rằng công tác thanh toán điện tử diễn ra liên tục và hiệu quả trong suốt quá trình làm việc Họ cũng phối hợp chặt chẽ với các phòng kế toán và phòng kinh doanh để cung cấp thông tin phân tích chính xác và kịp thời.
Giao dịch trực tiếp với khách hàng cá nhân và phát hành các loại thẻ tín dụng là những hoạt động quan trọng nhằm tiếp cận và giới thiệu sản phẩm tín dụng phù hợp Đồng thời, việc báo cáo kết quả hoạt động cho lãnh đạo cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc đánh giá hiệu quả công việc.
* Phòng khách hàng doanh nghiệp:
Phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp nhằm khai thác vốn bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ, xử lý các nghiệp vụ tín dụng và huy động vốn hiệu quả.
Phòng này có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc trong việc chỉ đạo và điều hành hoạt động ngân quỹ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đồng thời, phòng cũng tổ chức hiệu quả việc thu, chi tiền cho khách hàng tại trụ sở và các giao dịch, đảm bảo an toàn cho tài sản.
*Phòng khách hàng doanh nghiệp
Chức năng thông tin và tham mưu cho Giám đốc bao gồm việc theo dõi hoạt động của nhân viên và các phòng ban, cũng như tổng thể hoạt động của chi nhánh Nhiệm vụ này đảm bảo kiểm soát hiệu quả công tác kinh doanh hàng ngày thông qua việc phân tích và tổng hợp số liệu trong kế toán, tín dụng và nguồn vốn, nhằm bảo đảm độ chính xác của các tài khoản giao dịch Bên cạnh đó, việc phối hợp chặt chẽ với các phòng ban trong chi nhánh là cần thiết để kiểm soát tình hình hoạt động chung.
Mỗi phòng giao dịch hoạt động như một ngân hàng thu nhỏ, với các bộ phận huy động vốn, tín dụng và kế toán đảm nhận các công việc liên quan đến cho vay và tiết kiệm Giám đốc sẽ giao mức phán quyết cho vay cho các trưởng phòng dựa trên tình hình kinh tế từng thời kỳ Đồng thời, chi nhánh cũng phân công các phòng phụ trách cho vay theo từng địa bàn cụ thể.
Tình hình hoạt động của ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá
Việt Nam đang tích cực hoà nhập vào nền kinh tế thị trường thông qua việc chuyển đổi cơ cấu công-nông-lâm-ngư nghiệp và dịch vụ Điều này diễn ra song song với xu hướng toàn cầu hoá, tạo điều kiện thuận lợi cho Việt Nam gia nhập các tổ chức kinh tế lớn như WTO và TPP.
Tập thể cán bộ và nhân viên Ngân hàng Công Thương tỉnh Thanh Hoá đã nỗ lực nâng cao quy mô và kết quả kinh doanh, chú trọng đổi mới trong mọi lĩnh vực hoạt động để đáp ứng nhu cầu xã hội Chi nhánh Thanh Hoá không chỉ phát huy các nghiệp vụ truyền thống mà còn mở rộng các dịch vụ mới như kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh mua hàng và phát hành thẻ Visa, MasterCard Đồng thời, ngân hàng cũng tích hợp nhiều tiện ích như iPay, SMS Banking, góp phần chiếm lĩnh thị phần giao dịch của người tiêu dùng Tính đến cuối năm 2014, ngân hàng đã có 13 phòng giao dịch, 14 máy ATM và 52 máy POS lắp đặt tại các khu vực trọng điểm.
Ngân hàng đã phát hành tổng cộng 207.936 thẻ các loại, với mục tiêu trở thành ngân hàng số 1 tại Việt Nam Để đạt được điều này, ngân hàng không ngừng nỗ lực cung cấp các sản phẩm dịch vụ tài chính hiện đại, tiện ích và đạt tiêu chuẩn quốc tế Chi nhánh đang tích cực mở rộng và củng cố vị thế của mình trong khu vực thông qua hoạt động huy động vốn hiệu quả.
Trong 4 năm vừa qua ngân hàng đã thực hiện nhiều giải pháp huy động và cơ cấu nguồn vốn theo hướng tích cực, tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ổn định Quy mô vốn huy động có xu hướng tăng qua các năm Năm 2011 nguồn vốn huy động đạt 2.322.461 triệu đồng thì đến năm 2014 đã đạt 3.391.496 triệu đồng tăng 1.069.035 triệu đồng (tương đương 46,03%)
Bảng 2.1: Hoạt động huy động vốn Đơn vị: triệu đồng
Tổng nguồn vốn huy động 2.322.461 2.661.112 2.538.798 3.391.496
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHTM CP Công Thương CN Thanh Hoá
Vốn huy động không kỳ hạn ngày càng chiếm ưu thế trong tổng vốn huy động, với tỷ lệ tăng lên theo thời gian Cụ thể, vào năm 2011, vốn huy động không kỳ hạn đạt 1.860.756 triệu đồng, tương đương 80,12% tổng số vốn huy động.
Từ năm 2012 đến 2014, vốn huy động không kỳ hạn của ngân hàng đã tăng từ 2.197.945 triệu đồng (chiếm 82,59% tổng số vốn huy động) lên 2.946.947 triệu đồng (chiếm 86,98%) Điều này cho thấy ngân hàng đang tập trung vào việc khai thác nguồn vốn giá rẻ trên thị trường tiền tệ Ngược lại, nguồn vốn huy động có kỳ hạn chỉ chiếm dưới 20% và có xu hướng giảm dần, từ 461.705 triệu đồng (19,88% tổng nguồn vốn huy động) vào năm 2011 xuống còn 444.549 triệu đồng (13,11%) vào năm 2014.
Nguồn vốn huy động của ngân hàng chủ yếu là bằng VND, trong khi ngoại tệ chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ Cụ thể, vào năm 2011, nguồn vốn ngoại tệ đạt 386.342 triệu đồng, tương đương 16,63% tổng nguồn vốn huy động.
Từ năm 2011 đến 2014, vốn huy động bằng ngoại tệ đã giảm mạnh, chỉ còn 263.539 triệu đồng, chiếm 7,77% tổng nguồn vốn huy động Nguyên nhân chính là do ngân hàng tập trung huy động vốn bằng VND để dự trữ và phòng thủ thanh khoản Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng ngoại tệ bị siết chặt từ tháng 3/2012, chỉ cho phép người xuất khẩu vay vốn USD Ngược lại, vốn huy động bằng VND tăng từ 1.936.119 triệu đồng (83,37% tổng vốn huy động) năm 2011 lên 3.128.137 triệu đồng (92,23%) năm 2014.
Trong bốn năm qua, tỷ trọng tiền gửi tại ngân hàng luôn duy trì trên 90%, với số tiền gửi tăng từ 1.920.734 triệu đồng năm 2011 lên 3.390.871 triệu đồng năm 2014 Ngân hàng đã phát triển các sản phẩm tiết kiệm phù hợp cho từng đối tượng khách hàng, như tiền gửi ưu đãi tỷ giá và tiết kiệm tích lũy Ngược lại, nguồn vốn huy động qua phát hành giấy tờ có giá giảm mạnh, từ 401.727 triệu đồng (17,29%) năm 2011 xuống còn 401.102 triệu đồng vào năm 2014, chiếm chưa đến 1% tổng vốn huy động Sự giảm sút này do lãi suất thị trường giảm, cùng với việc ngân hàng phải cố định lãi suất huy động, làm tăng chi phí và rủi ro về lãi suất Do đó, ngân hàng có xu hướng hạn chế huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá.
Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHTM CP Công Thương CN Thanh Hoá
Hoạt động tín dụng là lĩnh vực chính và mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng, nhưng cũng đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, việc quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng.
TMCP Công Thương Thanh Hoá tuân theo quy luật kinh doanh ngân hàng, với nhiệm vụ chính là đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển kinh tế địa phương một cách hiệu quả Ngân hàng không chỉ hướng tới việc tạo ra lợi nhuận mà còn phải thực hiện các biện pháp nhằm hạn chế tối đa rủi ro.
Biểu đồ 2.1: Hoạt động tín dụng
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHTMCP Công Thương Thanh Hoá
Nhìn chung dư nợ tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua có xu hướng giảm Năm 2011 dư nợ tín dụng đạt 3.207.997 triệu đồng thì đến năm
2014 chỉ đạt 2.962.322 triệu đồng, giảm 8,29%
Nguồn vốn của ngân hàng được tập trung vào các ngành mũi nhọn như nông lâm nghiệp, thủy sản và dịch vụ thương mại, với dư nợ cho vay năm 2012 đạt 3.379.678 triệu đồng, tăng 5,35% so với năm 2011 Tỷ trọng dư nợ tín dụng so với tổng tài sản cũng tăng từ 63,71% lên 66,2% trong cùng năm, nhờ vào tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng cao hơn tổng tài sản Ngân hàng đã đầu tư vào công nghệ thông tin để cải thiện quản lý tài sản và ghi nhận mức tăng dư nợ tín dụng cao nhất trong 4 năm qua, nhờ vào sự chủ động và nhạy bén của ban lãnh đạo trong việc hoạch định chính sách kinh doanh giữa bối cảnh kinh tế khó khăn.
Năm 2013, nền kinh tế toàn cầu và trong nước bị ảnh hưởng nặng nề bởi khủng hoảng tài chính, dẫn đến tổng cầu giảm, hàng hóa tồn kho tăng và số lượng doanh nghiệp phải ngừng hoạt động tăng 13,8% so với năm trước Ngân hàng chuyển hướng cấp tín dụng tập trung vào chất lượng, khiến dư nợ tín dụng giảm xuống còn 2.868.576 triệu đồng, giảm 511.102 triệu đồng so với năm 2012 Tổng tài sản ngân hàng cũng giảm còn 4.393.592 triệu đồng, giảm 711.662 triệu đồng so với năm trước Mặc dù tổng tài sản giảm, nhưng tỷ trọng dư nợ tín dụng trên tổng tài sản vẫn tăng do tốc độ giảm của dư nợ tín dụng chậm hơn.
Dư nợ tín dụng năm 2014 đạt 2.962.322 triệu đồng, tăng 93.746 triệu so với năm 2013, tương đương 3,27%, với tỷ trọng cao nhất trong 4 năm qua là 66,53% Tỷ lệ này tăng do tốc độ tăng của dư nợ tín dụng lớn hơn tốc độ tăng của tổng tài sản Kinh tế Thanh Hoá trong năm 2014 có dấu hiệu phục hồi rõ nét, với những chuyển biến tích cực trên thị trường tài chính, giúp doanh nghiệp và hộ gia đình vượt qua khó khăn Chính nhờ những chuyển biến này, hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng có sự cải thiện tích cực Ngân hàng rất coi trọng công tác kiểm tra, kiểm soát để nâng cao chất lượng tín dụng.
Ngân hàng thực hiện kiểm tra chặt chẽ hồ sơ cho vay để đảm bảo tính pháp lý và an toàn tín dụng Các cán bộ tín dụng sẽ trực tiếp giám sát hoạt động sử dụng tiền vay của khách hàng, giúp kịp thời phát hiện và khắc phục các vấn đề phát sinh.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HOÁ
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá có mức độ tập trung tín dụng đáng chú ý, phản ánh sự phát triển và hiệu quả trong hoạt động tài chính của ngân hàng Việc quản lý và phân bổ tín dụng tại chi nhánh này đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ doanh nghiệp và thúc đẩy nền kinh tế địa phương.
Việc mở rộng quy mô tín dụng tại chi nhánh ngân hàng không chỉ gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng mà còn quyết định sự tồn tại và phát triển của chi nhánh Với lợi thế về địa lý và bề dày lịch sử hoạt động, ngân hàng đã thu hút nhiều khách hàng lớn như Công ty vật tư kính thuốc Thanh Hóa, Công ty mía đường Lam Sơn, và Công ty xây dựng Sông Mã Tuy nhiên, để phát huy tối đa những điểm mạnh này, ngân hàng cần có một cơ cấu tín dụng hợp lý Trong thời gian qua, cơ cấu dư nợ của ngân hàng đã được tổ chức theo thời gian cụ thể.
Các khoản tín dụng của ngân hàng được phân loại theo thời gian thành nợ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Cơ cấu dư nợ của ngân hàng nhìn chung không có nhiều biến động, trong đó nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất và tương đối ổn định Nợ trung và dài hạn đứng thứ hai về tỷ trọng và đang có xu hướng tăng nhẹ, trong khi nợ trung hạn lại có tỷ trọng thấp hơn và đang có xu hướng giảm nhẹ.
Bảng 2.4: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo thời gian Đơn vị: triệu đồng
Tín dụng ngắn hạn 2.182.697 68,04 2.450.231 72,5 1.977.923 68,95 2.181.454 73,64 Tín dụng dài hạn 1.025.300 31,96 929.447 27,5 890.653 31,05 780.868 26,36 Tổng dư nợ tín dụng 3.207.997 3.379.678 2.868.576 2.962.322
Nguồn:Bảng cân đối kế toán của NHTMCP Công Thương CN Thanh Hoá Đơn vị: triệu đồng
2 Tín dụng trung và dài hạn
Biểu đồ 2.2: Dƣ nợ tín dụng theo thời gian
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHTM CP Công Thương CN Thanh Hoá
Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng hiện chiếm gần 70% tổng dư nợ tín dụng và có xu hướng tăng, giúp ngân hàng kiểm soát tốt hơn các khoản tín dụng Trong ngắn hạn, sai lệch giữa đánh giá của ngân hàng và thực tế thị trường không nhiều, giảm thiểu rủi ro từ yếu tố tiêu cực của nền kinh tế Khách hàng vay thường bổ sung vốn lưu động tạm thời, và nếu hoạt động kinh doanh ổn định, việc hoàn trả nợ sẽ dễ dàng hơn, từ đó ngân hàng hạn chế được rủi ro tín dụng Tuy nhiên, tỷ lệ cho vay ngắn hạn quá cao có thể làm dư nợ tín dụng không ổn định, phụ thuộc vào nhu cầu vốn vay theo mùa vụ, đặc biệt vào cuối năm và cuối quý, gây áp lực lên kế hoạch sử dụng vốn và tăng trưởng tín dụng Năm 2011, dư nợ tín dụng ngắn hạn đạt 2.182.697 triệu đồng, và năm 2012, mặc dù tình hình kinh tế chưa phục hồi, dư nợ đã tăng lên 2.450.231 triệu đồng.
Năm 2013, dư nợ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng giảm mạnh do tình hình kinh tế trong nước chưa có nhiều chuyển biến tích cực, dẫn đến nhu cầu vay vốn của khách hàng giảm Các doanh nghiệp cũng chần chừ trong việc vay thêm, vì chưa thấy tín hiệu tích cực từ nền kinh tế Ngân hàng trở nên thận trọng hơn trong quyết định tín dụng, khi nợ quá hạn có xu hướng tăng sau một năm tăng trưởng tín dụng cao như năm 2012 Cụ thể, dư nợ tín dụng ngắn hạn năm 2013 chỉ đạt 1.977.923 triệu đồng, giảm 472.308 triệu đồng so với năm trước Mặc dù giảm, nhưng ngân hàng vẫn đứng thứ 2 về dư nợ tín dụng ngắn hạn trong tỉnh, cho thấy vai trò quan trọng và vị thế cao của ngân hàng trên thị trường nội tỉnh Năm 2014, trước những chuyển biến tích cực của thị trường, dư nợ tín dụng ngắn hạn đã tăng trở lại.
Từ bảng 2.4 có thể thấy dư nợ tín dụng ngắn hạn tăng 203.531 triệu đồng từ mức 1.977.923 triệu đồng lên 2.181.454 triệu đồng
* Dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng chiếm khoảng 30% tổng dư nợ tín dụng, mặc dù có mức độ rủi ro cao hơn so với tín dụng ngắn hạn Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cẩn trọng trong việc lựa chọn khách hàng cho vay, ưu tiên các doanh nghiệp lớn có uy tín và năng lực tài chính vững mạnh Mặc dù rủi ro cao, cho vay trung và dài hạn vẫn rất cần thiết để ngân hàng đa dạng hóa nguồn thu nhập.
Từ năm 2012 đến 2014, cho vay dài hạn ghi nhận sự giảm sút đáng kể, cụ thể năm 2012 đạt 929.447 triệu đồng, giảm 95.853 triệu đồng so với năm 2011 Năm 2013, TDT&DH tiếp tục giảm 38.794 triệu đồng, còn 890.653 triệu đồng, tuy nhiên tỷ trọng lại tăng do tốc độ giảm của tín dụng dài hạn thấp hơn tổng dư nợ Đến năm 2014, dư nợ tín dụng trung và dài hạn giảm mạnh 109.785 triệu đồng xuống còn 780.868 triệu đồng, tỷ trọng trong tổng dư nợ chỉ còn 26,36%, là mức thấp nhất trong 4 năm qua.
Nhìn chung cơ cấu dư nợ tín dụng của ngân hàng theo thời gian là tương đối hợp lý b Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại tiền
Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại tiền Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHTM CP Công Thương CN Thanh Hoá Đơn vị: Triệu đồng
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại tiền
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHTM CP Công Thương CN Thanh Hoá
Theo bảng 2.5, tỷ trọng dư nợ tín dụng bằng VND đã chiếm trên 85% và có xu hướng tăng lên trong thời gian qua Cụ thể, năm 2011, tỷ trọng này chỉ đạt 85,87%, nhưng đến năm 2013, con số này đã tăng lên 88,97%.
Từ năm 2011 đến 2014, tỷ trọng dư nợ bằng ngoại tệ đã giảm từ 14,13% xuống chỉ còn 7,16%, trong khi tỷ trọng dư nợ bằng VND tăng lên 92,84% Nguyên nhân chính dẫn đến sự giảm này là do quy định tại Thông tư 37/2012/TT-NHNN, yêu cầu chỉ những doanh nghiệp có nguồn thu bằng ngoại tệ mới được vay ngoại tệ, trong khi các nhu cầu vốn trong nước phải vay bằng VND Thêm vào đó, chênh lệch lãi suất VND/USD giảm, khiến người vay không còn phải cân nhắc nhiều về việc lựa chọn đồng tiền vay Cuối cùng, sự biến động và xu hướng tăng của tỷ giá cũng khiến nhiều doanh nghiệp không có nguồn thu ngoại tệ ổn định ngần ngại trong việc vay đô la Mỹ.
Tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn nhất, đạt khoảng 50% và có xu hướng tăng trong 3 năm qua Đây là một lĩnh vực kinh tế năng động, nơi chỉ những doanh nghiệp có khả năng kinh doanh tốt và biết thích ứng với thay đổi thị trường mới có thể tồn tại Các doanh nghiệp được ngân hàng lựa chọn sẽ trải qua quy trình thẩm định nghiêm ngặt trước khi nhận tín dụng Năm 2011, dư nợ tín dụng cho nhóm khách hàng này đạt 1.046.846 triệu đồng, tương đương 40,14% tổng dư nợ, và đến năm 2012, tỷ trọng này đã tăng lên 49,85%, đạt 1.684.769 triệu đồng.
Tỷ trọng của nhóm này giảm nhẹ xuống 49,2% ở năm 2013, tương đương với số tuyệt đối dư nợ 1.411.339 triệu đồng Đến năm 2014 tăng mạnh lên mức 1.501.305 triệu đồng, tương đương 50,68%
Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại hình kinh tế Đơn vị: triệu đồng
Cá nhân và hộ gia đình 768.930 29,48 759.414 22,47 589.206 20,54 646.082 21,81 Loại hình khác 791.854 30,36 701.959 20,77 468.725 16,34 469.824 15,86
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHTM CP Công Thương CN Thanh Hoá
Tín dụng cá nhân và hộ gia đình chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ tín dụng, với nhu cầu vay ngày càng đa dạng từ người tiêu dùng Ngân hàng đã nhanh chóng nắm bắt xu hướng thị trường, cung cấp nhiều sản phẩm tín dụng như cho vay tiêu dùng, cho vay mua nhà, ô tô và du học Tuy nhiên, đối tượng này không có sức cạnh tranh mạnh so với các doanh nghiệp lớn, thường kinh doanh dựa trên kinh nghiệm và khó lường trước biến động thị trường Do đó, ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng trước khi cho vay Kết quả cho vay trong giai đoạn 2011-2014 cho thấy sự giảm nhẹ về tỷ trọng, từ 29,48% năm 2011 xuống 21,41% năm 2014.
Đối tượng khách hàng có tỷ trọng cho vay thấp nhất là các doanh nghiệp quốc doanh, với xu hướng giảm do uy tín giảm sút Sự lo ngại từ các ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhà nước đã ảnh hưởng đến tỷ trọng cho vay này Mặc dù gần đây tỷ trọng có xu hướng tăng, nhưng vẫn thấp hơn so với doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cá nhân Cụ thể, trong giai đoạn 2011-2014, tỷ trọng cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước lần lượt là 0,02%; 6,91%; 13,92%; 11,65%, với số tuyệt đối tăng từ 464 triệu đồng năm 2011 lên 345.111 triệu đồng năm 2014.
Ngân hàng tập trung vào nhóm khách hàng chính là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có uy tín, đồng thời cũng áp dụng bộ lọc cẩn thận đối với doanh nghiệp nhà nước và khách hàng cá nhân Mục tiêu của ngân hàng là tìm kiếm các khách hàng đáng tin cậy và giảm thiểu rủi ro tín dụng Cơ cấu dư nợ của ngân hàng được phân bổ theo ngành nghề để đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay.
Ngân hàng đang tập trung vào việc lựa chọn các khu vực đầu tư an toàn nhằm hạn chế và giảm thiểu rủi ro, chuyển dịch từ lĩnh vực xây dựng và công nghiệp sang thương mại và dịch vụ Cụ thể, dư nợ cho vay xây dựng đã giảm từ 337.117 triệu đồng (10,51%) năm 2011 xuống còn 214.610 triệu đồng (6,35%) năm 2012, sau đó tăng nhẹ lên 218.717 triệu đồng (7,62%) năm 2013, nhưng đến năm 2014 đã giảm mạnh xuống chỉ còn 151.967 triệu đồng.
Bảng 2.7: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo ngành nghề Đơn vị: triệu đồng
Nông - Lâm nghiệp 48.439 1,51 78.071 2,31 92.394 3,22 17.181 0,58 Công nghiệp 1.793.067 55,89 1.685.445 49,87 1.250.509 43,59 1.185.225 40,01 Xây dựng 337.117 10,51 214.610 6,35 218.717 7,62 151.967 5,13
Tổng dư nợ tín dụng 3.207.997 3.207.997 2.868.576 2.962.322
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHTM CP Công Thương CN Thanh Hoá
Trong lĩnh vực Công nghiệp, dư nợ tín dụng cũng đang có xu hướng giảm dần Từ bảng có thể nhận thấy dư nợ công nghiệp năm 2011 đạt đến
Từ năm 2011 đến năm 2014, dư nợ tín dụng công nghiệp đã giảm mạnh từ 1.793.067 triệu đồng (55,89%) xuống còn 1.185.225 triệu đồng (40,01%) Ngược lại, dư nợ thương mại và dịch vụ lại có xu hướng tăng, từ 957.063 triệu đồng (29,83%) năm 2011 lên 1.494.195 triệu đồng vào năm 2014, cho thấy sự gia tăng cả về tỷ trọng và số tuyệt đối trong lĩnh vực này.
50,44%) trở thành loại hình ngành nghề có tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu nợ của ngân hàng
2.2.2 Tình hình phân loại nợ theo mức độ rủi ro tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá
Bảng: 2.8 Phân loại nợ theo mức độ rủi ro Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHTM CP Công Thương CN Thanh Hoá
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và thông tư 02/2013/TT-
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HOÁ
CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HOÁ
Nền kinh tế thế giới năm 2015 dự báo sẽ tiếp tục phục hồi nhưng chưa bền vững, với sự tăng trưởng khác biệt giữa các khu vực Kinh tế Mỹ, nhờ nhu cầu tiêu dùng nội địa tăng, tiếp tục tăng trưởng mạnh Các nền kinh tế mới nổi cũng hưởng lợi từ giá dầu giảm và sự tăng trưởng của Mỹ và châu Âu Trong nước, giá xăng dầu giảm sẽ hỗ trợ doanh nghiệp và kích thích tiêu dùng Năm 2015 được kỳ vọng sẽ có sự phục hồi đáng kể, với tăng trưởng kinh tế dự đoán trên 6%, lạm phát thấp và tỷ giá ổn định Thị trường chứng khoán khả quan hơn, trong khi thị trường bất động sản nỗ lực phục hồi Tuy nhiên, ngành ngân hàng vẫn đối mặt với nhiều khó khăn Ngân hàng nhà nước duy trì chính sách tiền tệ thận trọng, với mục tiêu tăng trưởng tín dụng khoảng 13-15% Các ngân hàng cần cạnh tranh khắc nghiệt hơn, tối thiểu hóa chi phí hoạt động và thu hồi nợ xấu.
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá sẽ tiếp tục phát huy kinh nghiệm và thành quả đạt được trong năm qua, đồng thời không ngừng đổi mới và tìm kiếm cơ hội trong thách thức Chi nhánh quyết tâm duy trì vị trí quan trọng, phát triển hoạt động kinh doanh một cách an toàn và bền vững, đồng thời bảo vệ quyền lợi của cổ đông và người lao động Để thực hiện những mục tiêu này, ngân hàng đã đề ra các định hướng phát triển cụ thể cho thời gian tới.
Tăng trưởng tín dụng cần gắn liền với chất lượng tài sản, đồng thời duy trì thị phần với khách hàng truyền thống và khai thác khách hàng mới Ngân hàng sẽ tiếp tục phát huy thế mạnh trong lĩnh vực ngân hàng bán buôn, đóng vai trò chủ đạo trong việc cho vay đầu tư vào các lĩnh vực trọng điểm, đồng thời tăng cường hiệu quả sinh lời ở phân khúc khách hàng vừa và nhỏ Để phát triển khách hàng cá nhân, ngân hàng sẽ tận dụng thương hiệu, quy mô, nguồn nhân lực và mạng lưới rộng khắp, đồng thời đẩy mạnh phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ Đa dạng hóa danh mục đầu tư nhằm giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa nguồn lực sẽ là ưu tiên hàng đầu Trong năm 2015, chi nhánh sẽ cơ cấu lại danh mục đầu tư tài chính theo hướng đa dạng hơn giữa các nhóm tài sản ngắn hạn và dài hạn, dự kiến tăng tỷ trọng hoạt động đầu tư tài chính trong tổng tài sản, mở rộng hoạt động đầu tư ra thị trường quốc tế và phát triển các sản phẩm đầu tư mới với các phương pháp quản lý hiện đại và chuyên nghiệp.
Hoạt động huy động vốn cần được thực hiện một cách cân đối, phù hợp với khả năng tăng trưởng tín dụng và đầu tư của ngân hàng Để nâng cao hiệu quả huy động vốn, ngân hàng nên cải thiện chất lượng dịch vụ và phát triển các sản phẩm phù hợp với từng đối tượng khách hàng, đặc biệt là các sản phẩm thanh toán Điều này sẽ giúp tăng quy mô huy động tiền gửi thanh toán, từ đó tận dụng nguồn vốn huy động giá rẻ và giảm thiểu chi phí lãi suất Dự kiến, mức tăng trưởng huy động vốn trong năm 2015 sẽ đạt từ 13% đến 15%.
Chi nhánh sẽ không ngừng đa dạng hóa cơ cấu thu nhập, tăng cường tỷ trọng thu nhập ngoài lãi và thu dịch vụ, đồng thời duy trì thế mạnh ở các sản phẩm truyền thống Để đạt được mục tiêu này, chi nhánh sẽ mở rộng sản phẩm, dịch vụ và phát triển đa dạng các kênh thanh toán, nâng cao chất lượng sản phẩm/dịch vụ thẻ, internet banking và các hoạt động thu ngoài lãi khác Dự kiến, đến năm 2015, thu nhập ngoài lãi và thu phí dịch vụ sẽ tăng trưởng mạnh, chiếm tỷ trọng cao hơn trong tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng Bên cạnh đó, chi nhánh cũng sẽ tăng cường quản lý và kiểm soát hoạt động kinh doanh, đặc biệt là kiểm soát chất lượng tín dụng qua ba vòng kiểm soát để nâng cao hiệu quả hạn chế rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn trong ngân hàng.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH HOÁ
3.2.1 Khai thác một cách hiệu quả các nguồn thông tin
Thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời về khách hàng và tình hình kinh tế thị trường là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng Để đạt được điều này, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp phù hợp.
Thông tin khách hàng cần được thu thập một cách cẩn thận và toàn diện, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay Ngân hàng thường dựa vào báo cáo tài chính của khách hàng trong vòng ít nhất 3 năm để phân tích, nhưng những báo cáo này thường không được kiểm toán, dẫn đến độ xác thực không cao Do đó, nhân viên tín dụng cần chủ động thu thập thông tin từ các nguồn khác như đối tác, ngân hàng có quan hệ, cơ quan quản lý và trung tâm phòng ngừa rủi ro CIC của NHNN Đối với khách hàng cá nhân, ngân hàng cũng cần tiếp cận lãnh đạo nơi làm việc của khách hàng để thu thập thêm thông tin Ngoài thông tin tài chính, việc thu thập thông tin về tài sản thế chấp của khách hàng cũng rất quan trọng, vì nó cung cấp nguồn trả nợ thứ hai vững chắc nếu khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ nợ.
Để đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh và mức độ phát triển của lĩnh vực mà khách hàng đang hoạt động, ngân hàng cần tìm kiếm thông tin về môi trường kinh doanh của khách hàng Việc này giúp ngân hàng dự đoán khả năng đảm bảo nguồn thu của doanh nghiệp Đồng thời, ngân hàng có thể loại bỏ những phương án kinh doanh không phù hợp với nhu cầu thị trường, từ đó hạn chế rủi ro khách hàng không trả nợ.
Nhân viên tín dụng cần phân tích thông tin một cách cẩn thận và chính xác, sàng lọc từ nhiều nguồn khác nhau Họ chỉ nên sử dụng những thông tin có giá trị, kết hợp với dữ liệu tài chính mà khách hàng đã cung cấp trước đó, nhằm đánh giá toàn diện nhất về khách hàng.
3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát khách hàng
Giải pháp này đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, giúp nâng cao khả năng thu hồi vốn và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Thông thường việc kiểm tra sẽ được thực hiện trong cả ba giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay
Trước khi cho vay, nhân viên tín dụng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn để đánh giá khách hàng Việc này bao gồm xem xét năng lực pháp lý, uy tín và tính cách, văn hóa doanh nghiệp, cũng như năng lực tài chính và kinh doanh của khách hàng Họ cũng cần phân tích nguồn nhân lực, vật lực, môi trường hoạt động kinh doanh, phương án kinh doanh và hình thức bảo đảm tiền vay.
Trong quá trình cho vay, ngân hàng cần kiểm tra khách hàng thông qua các chứng từ như hóa đơn và hợp đồng kinh tế, nhằm xác minh các giao dịch mua bán giữa khách hàng và đối tác Việc này đảm bảo ngân hàng cho vay đúng đối tượng và đáp ứng nhu cầu thực tế của khách hàng.
Kiểm tra sau khi giải ngân là một bước quan trọng, cần được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất bằng cách trực tiếp đến địa bàn kinh doanh của khách hàng Ngân hàng yêu cầu khách hàng gửi báo cáo tài chính để đánh giá hoạt động kinh doanh và đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích Trong trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng, ngân hàng sẽ thu hồi các khoản vay Việc rà soát này giúp ngân hàng kiểm soát việc sử dụng vốn vay, đồng thời bảo vệ khách hàng khỏi những thiệt hại do việc sử dụng vốn không đúng cách.
3.2.3 Nâng cao trình độ, đạo đức của đội ngũ nhân viên a Nâng cao trình độ của đội ngũ nhân viên
Nguồn nhân lực là yếu tố quyết định đến chất lượng hoạt động của ngân hàng, nhưng không phải số lượng nhân viên lớn sẽ mang lại hiệu quả cao hơn, mà chất lượng đội ngũ nhân viên mới là điều quan trọng Để đảm bảo cán bộ ngân hàng thực hiện tốt nhiệm vụ, ngân hàng cần trang bị kiến thức và khuyến khích nhân viên tự trau dồi kiến thức về các vấn đề liên quan.
Cung cấp tài liệu về các loại hình tín dụng giúp nhân viên hiểu rõ đặc trưng của từng loại hình, nhận diện dấu hiệu tiềm ẩn của rủi ro tín dụng, và áp dụng phương án phòng ngừa để hạn chế rủi ro hiệu quả.
Quy trình cấp tín dụng bao gồm các bước quan trọng như nhận hồ sơ, phê duyệt, giải ngân và giám sát các khoản tín dụng sau khi cấp Ngoài ra, kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư và đánh giá khách hàng cũng đóng vai trò thiết yếu trong quy trình này.
Để hạn chế rủi ro tín dụng, cần áp dụng các biện pháp phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro hiệu quả Đồng thời, nhân viên nên tự trang bị kiến thức về luật pháp, kinh tế và các chính sách liên quan đến công việc để nâng cao khả năng quản lý rủi ro.
Để thành công trong ngành ngân hàng hiện nay, nhân viên cần trang bị trình độ tin học và ngoại ngữ nhất định Ngành ngân hàng phát triển nhanh chóng và nguồn tri thức chủ yếu được thu thập từ bên ngoài, do đó, khả năng ngoại ngữ trở nên cần thiết Bên cạnh đó, việc nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin cũng là một yếu tố quan trọng, khiến cho kiến thức về tin học trở thành yêu cầu không thể thiếu đối với nhân viên ngân hàng.
Để đảm bảo nhân viên nắm vững kiến thức theo yêu cầu của ngân hàng, cần tổ chức định kỳ các cuộc kiểm tra sát hạch bằng cả hình thức thi giấy và phỏng vấn Việc này nên được giao cho một bộ phận chuyên trách để đảm bảo tính khách quan và giảm bớt gánh nặng cho ban quản lý Ngoài ra, ngân hàng cũng nên thiết lập một diễn đàn nội bộ để tạo điều kiện cho nhân viên trao đổi kiến thức và hỗ trợ lẫn nhau.
Mời các chuyên gia pháp lý có kinh nghiệm tham gia giảng dạy và chia sẻ kinh nghiệm xử lý tình huống, vụ án trong lĩnh vực ngân hàng sẽ giúp nhân viên nâng cao hiểu biết về pháp luật Đồng thời, việc này cũng góp phần nâng cao đạo đức nghề nghiệp của nhân viên ngân hàng.