Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu,luận văn thạc sỹ kinh tế

Tín dụng và rủi ro tín dụng tro n g ngân hàng thư ong m ại

Tín dụng ngân h à n g

1.1.1.1 Khái niệm và đặc điếm của tín dụng ngân hàng

Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời tài sản từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Khi đến hạn, người sử dụng cần hoàn trả một giá trị lớn hơn giá trị ban đầu của tài sản.

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, các chủ thể tham gia bao gồm ngân hàng, nhà nước, doanh nghiệp và hộ dân cư Đối tượng của quan hệ tín dụng là tiền, không bị giới hạn bởi hàng hóa, cho phép vận động đa phương và đa chiều Đây là ưu điểm nổi bật và cũng là đặc điểm phân biệt tín dụng ngân hàng với các loại hình tín dụng khác.

*1* Đặc điếm của tín dụng ngân hàng

• Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin - sự tín nhiệm giữa ngân hàng và khách hàng:

Lòng tin và sự tín nhiệm là yếu tố then chốt trong hoạt động kinh doanh và các quan hệ giao dịch Uy tín của doanh nghiệp và người đi vay đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng lòng tin trên thị trường Thiếu lòng tin và tín nhiệm sẽ dẫn đến việc không thể hình thành tín dụng, vì chúng là điều kiện quyết định để thiết lập mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng.

• Quan hệ tín dụng có tính thời hạn

Ngân hàng hoạt động như một trung gian tài chính, vừa cho vay vừa nhận vay, do đó thời hạn cho vay được xác định dựa trên nhiều yếu tố khác nhau.

- Q uá trình luân chuyển vốn của chủ thể vay vốn.

- T ính chất nguồn vốn của ngân hàng

• Quan hệ tín dụng có tính hoàn trả

Tín dụng bắt nguồn từ khái niệm về vốn, được thể hiện dưới dạng tiền hoặc tài sản cho vay trong một khoảng thời gian nhất định Người đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng đúng hạn Việc hoàn trả đầy đủ và đúng thời hạn là nguyên tắc bắt buộc trong hoạt động tín dụng, vì nếu khoản vay không được thanh toán đúng hạn, sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động luân chuyển vốn liên tục của ngân hàng.

1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức tín dụng đa dạng, phục vụ nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng với các mục đích sử dụng khác nhau Tín dụng ngân hàng có thể được phân loại theo một số tiêu chí nhất định.

• Theo m ục đích tín dụng

Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay phục vụ mục đích kinh doanh, giúp tổ chức và cá nhân có nguồn vốn để thực hiện các hoạt động sản xuất và kinh doanh Ví dụ, ngân hàng có thể cho doanh nghiệp vay để tăng cường vốn cho sản xuất hàng may mặc hoặc nội thất văn phòng, đồng thời cũng hỗ trợ cá nhân vay vốn để phát triển kinh doanh tạp hóa, siêu thị, hoặc cửa hàng thời trang.

Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay đầu tư tài sản cố định, hỗ trợ khách hàng vay vốn để mua sắm xe hơi, xây dựng nhà xưởng và trang bị máy móc thiết bị.

Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay mua bất động sản và xây dựng, sửa chữa nhà, nhằm hỗ trợ khách hàng thiếu hụt tài chính trong quá trình giao dịch mua nhà đất, căn hộ hoặc khi có nhu cầu xây dựng, sửa chữa nhà ở.

Cho vay tiêu dùng cá nhân là dịch vụ ngân hàng cung cấp tín dụng cho cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu trong cuộc sống, bao gồm mua sắm đồ dùng sinh hoạt, du lịch và tổ chức cưới hỏi.

♦> T heo thời hạn tín dụng

• C ho vay ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ m ột năm trở xuống

M ục đích của việc cho vay này thư ờng là nhằm tài trợ cho việc bổ sung vốn lưu động cho ho ạt động kinh doanh.

Cho vay trung hạn là hình thức cho vay có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm, thường được sử dụng để tài trợ cho các khoản đầu tư vào tài sản cố định như máy móc, thiết bị, nhà xưởng, hoặc cho các mục đích kinh doanh trả góp và tiêu dùng.

Cho vay dài hạn là hình thức cho vay có thời hạn trên 5 năm, nhằm đầu tư vào các dự án lớn và dài hạn Mục đích của loại hình cho vay này là phục vụ cho việc đầu tư vào tài sản cố định phục vụ cho kinh doanh hoặc các dự án xây dựng nhà xưởng và hạ tầng giao thông.

• Theo m ức độ tín nhiệm củ a khách hàng

Cho vay không cần tài sản đảm bảo (TSĐB) là hình thức cho vay mà không yêu cầu tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh từ người khác, chỉ dựa vào uy tín của khách hàng Các ngân hàng thường cung cấp tín dụng mà không cần tài sản đảm bảo, dựa vào việc đánh giá uy tín của khách hàng và xem xét thu nhập hoặc dòng tiền của phương án vay vốn.

Cho vay có đảm bảo là hình thức cho vay dựa trên tài sản được thế chấp hoặc cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh từ bên thứ ba có uy tín Hình thức này giúp đảm bảo an toàn cho khoản vay, giảm thiểu rủi ro cho bên cho vay.

1.1.1.3 Các nguyên tắc của tín dụng

• K hoản vay phải được sử dụng đúng m ục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và có hiệu quả kinh tế.

Tín dụng cần được định hướng theo mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội trong từng giai đoạn Các đơn vị kinh tế phải đáp ứng các mục đích cụ thể trong hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời đảm bảo hiệu quả hoạt động sản xuất như kế hoạch đã đề ra.

• K hoản vay phải hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi vay theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động của N gân hàng thương m ạ i

Ảnh hưởng của RRTD đối với ngân hàng là rất nghiêm trọng, dẫn đến giảm lợi nhuận do phải trích lập dự phòng, không thu được lãi từ khoản vay và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài mà không được khắc phục, ngân hàng có thể mất khả năng thanh toán và dẫn đến phá sản, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần chú trọng vào công tác phòng ngừa để hạn chế tối đa RRTD xảy ra.

Hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thư ong m ại

Nội dung hạn chế rủi ro tín d ụ n g

1.2.2.1 Nguyên tắc của Basel II về quản lý rủi ro tín dụng ủy ban Basel được thành lập bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm GIO vào năm 1975 ủy ban này bao gồm đại diện cấp cao của các cơ quan

Giám sát nghiệp vụ ngân hàng là một phần quan trọng trong hệ thống tài chính của các quốc gia như Bỉ, Canada, Pháp, Ý, Đức, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương Quốc Anh và Hoa Kỳ Các ngân hàng trung ương tại những quốc gia này đóng vai trò thiết yếu trong việc duy trì ổn định tài chính và đảm bảo tuân thủ các quy định nghiêm ngặt.

Ủy ban họp thường niên tại trụ sở Ngân hàng Thanh toán Quốc tế, nằm ở Washington hoặc Basel, Thụy Sĩ Ban thư ký thường trực của ủy ban cũng được đặt tại Washington, Hoa Kỳ.

Ủy ban Basel nhận định rằng sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng, bất kể quốc gia phát triển hay đang phát triển, đều có thể đe dọa đến ổn định tài chính quốc gia và toàn cầu Để giảm thiểu khoảng cách trong giám sát ngân hàng, ủy ban thường xuyên tổ chức các cuộc thảo luận về hợp tác quốc tế nhằm nâng cao chất lượng giám sát ngân hàng toàn cầu Hơn nữa, ủy ban Basel không chỉ giới hạn trong các nước thành viên mà còn mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia quốc tế.

Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, trước đây là diễn đàn trao đổi kinh nghiệm và hợp tác quốc tế trong lĩnh vực thanh tra và giám sát ngân hàng, hiện nay đã phát triển thành cơ quan xây dựng các chuẩn mực ngân hàng được công nhận toàn cầu Hiệp định Basel II, hay còn gọi là Hiệp định vốn Ngân hàng quốc tế, đã được ban hành để thay thế cho hiệp định Basel trước đó.

Basel I, được triển khai từ năm 1988 bởi ủy ban giám sát ngân hàng Basel, nhằm giúp các ngân hàng quản lý rủi ro một cách hiệu quả hơn Các nguyên tắc về quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) được khuyến nghị bởi ủy ban này tập trung vào việc cải thiện khả năng quản lý và giám sát rủi ro trong ngành ngân hàng.

• Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp

Hội đồng Quản trị cần phê duyệt định kỳ chính sách quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) và xây dựng chiến lược RRTD đồng bộ trong hoạt động ngân hàng Việc này bao gồm việc xem xét các vấn đề quan trọng như tỷ lệ nợ xấu và mức độ rủi ro có thể chấp nhận được.

Ban Tống giám đốc thực hiện chiến lược chính sách tín dụng nhằm xây dựng quy trình và thủ tục cho vay hiệu quả Mục tiêu là xác định, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) trong tất cả các hoạt động, từ cấp độ từng khoản tín dụng đến quản lý danh mục đầu tư.

Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) trong tất cả các hoạt động và sản phẩm của mình Điều này đảm bảo rằng mọi hoạt động đều tuân thủ đúng các thủ tục và quy trình kiểm soát phù hợp, đồng thời được phê duyệt đầy đủ.

• Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh

- Các ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cắp tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng.

Ngân hàng cần thiết lập các hạn mức tín dụng phù hợp cho từng loại khách hàng vay vốn, cũng như nhóm khách hàng vay vốn, nhằm tạo ra các hình thức rủi ro đa dạng Việc này không chỉ giúp quản lý rủi ro hiệu quả mà còn đảm bảo khả năng theo dõi các giao dịch trên sổ sách kế toán, bao gồm cả nội bảng và ngoại bảng.

Ngân hàng cần thiết lập quy trình rõ ràng để phê duyệt các khoản tín dụng mới, đồng thời quản lý hiệu quả việc sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu và tái tài trợ cho các khoản tín dụng hiện tại.

- Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giũa các bên.

• Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp

Các ngân hàng cần duy trì hệ thống quản lý cập nhật cho các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng Hệ thống này phải theo dõi chặt chẽ điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm việc đánh giá mức độ đầy đủ của dự phòng và dự trữ.

- Khuyến khích ngân hàng phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng.

Ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích hiệu quả để đo lường rủi ro tín dụng trong tất cả các hoạt động nội và ngoại bảng Hệ thống này phải theo dõi chặt chẽ cơ cấu và chất lượng danh mục đầu tư tín dụng, đồng thời cần có biện pháp khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề một cách hiệu quả.

- Các chính sách rủi ro tín dụng của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.

1.2.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại Để hạn chế phát sinh các khoản tín dụng có vấn đề, NQH, nợ khó đòi, các ngân hàng cần phải thận trọng khi cấp tín dụng và thực hiện đa dạng hóa các loại hình, đối tượng cấp tín dụng.

Để đảm bảo an toàn tín dụng, các tổ chức tín dụng (TCTD) cần tuân thủ các quy định được ghi trong luật và các nghị định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Những quy định này xác định rõ các trường hợp mà ngân hàng không được phép tài trợ cũng như các điều kiện cần thiết khi thực hiện hoạt động tài trợ.

Nhân tố ảnh hưỏng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thư ong m ạ i

N hân tố chủ q u a n

Để đạt được hiệu quả trong việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng phụ, ngân hàng cần chú trọng vào các yếu tố nội tại của mình.

- Chiến lược phát triển của ngân hàng

Một trong những vấn đề quan trọng nhất mà các ngân hàng cần chú trọng là xây dựng chiến lược phát triển bền vững Chiến lược này không chỉ định hướng dài hạn mà còn cung cấp hướng dẫn cho ngân hàng và các phòng ban chức năng, xác định rõ mục tiêu và hướng đi của ngân hàng Thông qua việc phân tích kỹ lưỡng môi trường, các chiến lược này xem xét các rủi ro, sự phụ thuộc vào nguồn lực và các yếu tố khác Chúng đóng vai trò quan trọng trong việc điều phối các mục tiêu của nhà quản lý Khi ngân hàng tập trung vào quản trị rủi ro, công tác hạn chế rủi ro tín dụng sẽ được chú trọng hơn và ngược lại.

- Cơ cấu bộ máy thực hiện công tác tín dụng

Cơ cấu tổ chức của các tổ chức tín dụng (TCTD) được thiết lập khoa học và hợp lý là yếu tố quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) Khi cơ cấu tín dụng không phân định rõ trách nhiệm và nhiệm vụ, nhân viên tín dụng (CBTD) sẽ phải đảm nhiệm toàn bộ quy trình từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định, đề xuất cho vay, giải ngân đến kiểm soát sau cho vay Điều này, cùng với việc thiếu quy định trách nhiệm rõ ràng trong khâu phê duyệt tín dụng, sẽ gây khó khăn trong việc quản lý và hạn chế RRTD.

Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) được thiết kế phù hợp với quy mô và nguồn lực của ngân hàng Đối với ngân hàng lớn với nguồn lực tài chính mạnh mẽ, việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoàn chỉnh là ưu tiên hàng đầu Họ thường thuê các chuyên gia tư vấn để phát triển quy trình và đảm bảo có đủ nguồn nhân lực để thực hiện các bước trong quy trình một cách chính xác và hiệu quả.

- Đội ngũ cán bộ ngân hàng

Trong mọi lĩnh vực, con người là yếu tố quyết định thành công của quản trị Đặc biệt trong quản lý rủi ro tín dụng (RRTD), đội ngũ cán bộ với phẩm chất đạo đức, năng lực nghề nghiệp và tinh thần trách nhiệm đóng vai trò quan trọng trong việc triển khai các biện pháp hạn chế RRTD Nhân viên phải xử lý các nghiệp vụ biến động hàng ngày, do đó cần được tuyển chọn cẩn thận, bố trí hợp lý và đào tạo bài bản để đảm bảo hiệu quả công việc.

+ Có kiến thức kinh tế, khoa học kỹ thuật và xã hội, nắm vững chuyên môn và các nghiệp vụ ngân hàng.

+ Có đạo đức, lương tâm và trách nhiệm nghề nghiệp cao.

+ Có bản lĩnh, kinh nghiệm nghề nghiệp.

Ngân hàng là tổ chức kinh tế lớn với mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch rộng khắp, liên kết chặt chẽ với nhau và toàn hệ thống qua cơ sở dữ liệu Để đảm bảo hoạt động hiệu quả, minh bạch và giảm thiểu rủi ro, cơ sở dữ liệu ngân hàng cần phải chính xác, thống nhất và dễ tiếp cận Cơ sở dữ liệu ổn định ảnh hưởng trực tiếp đến hệ thống quản trị rủi ro, giúp đảm bảo số liệu chính xác và nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định, rà soát và đánh giá khoản vay.

Nếu cơ sở dữ liệu thiếu ổn định và không thống nhất, việc quản trị rủi ro tín dụng sẽ gặp khó khăn Điều này dẫn đến việc khó khăn trong việc đánh giá chính xác mức độ rủi ro và phát hiện kịp thời các rủi ro, đặc biệt khi các đơn vị trong hệ thống không dễ dàng tiếp cận cơ sở dữ liệu chung.

N hân tố khách q u a n

- Nhân tổ từ phía khách hàng

Trình độ dự đoán vấn đề kinh doanh của người vay và năng lực quản lý của Ban lãnh đạo quyết định hiệu quả sử dụng vốn vay, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thực hiện cam kết với ngân hàng và công tác hạn chế rủi ro tín dụng Nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm để đạt lợi nhuận cao, thậm chí sử dụng thông tin sai sự thật hoặc mua chuộc để đối phó với ngân hàng Một số khách hàng không tính toán kỹ lưỡng, mở rộng đầu tư quá mức hoặc không lường trước được rủi ro, dẫn đến khó khăn trong kinh doanh Ngoài ra, có những khách hàng mặc dù kinh doanh có lãi nhưng vẫn chậm trả nợ, hy vọng được xóa nợ và kéo dài thời gian sử dụng vốn vay.

Năng lực tài chính, kinh doanh và uy tín của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng ngân hàng Khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh và hoạt động kinh doanh ổn định sẽ có khả năng đối phó với rủi ro tốt hơn khi xảy ra biến cố Điều này giúp họ duy trì nghĩa vụ với ngân hàng và hạn chế ảnh hưởng tiêu cực đến quá trình thực hiện các cam kết tài chính.

Môi trường kinh tế ảnh hưởng đến chu kỳ kinh tế và các chính sách vĩ mô, đồng thời bị tác động bởi xu thế toàn cầu hóa Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) Hoạt động kinh doanh của khách hàng chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ các yếu tố vĩ mô như tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, cán cân thanh toán quốc tế và tỷ lệ thất nghiệp Khi nền kinh tế tăng trưởng ổn định, doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi để sản xuất, từ đó đảm bảo khả năng trả nợ Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, các yếu tố kinh tế bất ổn sẽ làm giảm sức mua, đình trệ sản xuất và ảnh hưởng xấu đến khả năng thu hồi vốn tín dụng Do đó, trong giai đoạn kinh tế suy thoái, ngân hàng thường áp dụng chính sách thắt chặt tín dụng để kiểm soát và quản lý các khoản vay nhằm hạn chế rủi ro phát sinh.

Chính sách kinh tế của Chính phủ, thông qua các quy định về thuế và xuất nhập khẩu, ảnh hưởng gián tiếp đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Các ưu đãi như giảm thuế hay bảo hộ sản xuất trong nước, cùng với việc điều chỉnh hạn ngạch xuất khẩu và thuế, có thể tác động đến khả năng kinh doanh của khách hàng Ngoài ra, chính sách giữ giá hoặc phá giá đồng nội tệ cũng ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Sự thay đổi thường xuyên và khó dự đoán của các chính sách kinh tế sẽ gây ra tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng.

Xu hướng toàn cầu hóa đang diễn ra mạnh mẽ, ảnh hưởng đến tình hình kinh tế và chính trị xã hội trong nước Do đó, các doanh nghiệp và ngân hàng cần nắm bắt xu hướng phát triển của nền kinh tế toàn cầu và khu vực để điều chỉnh hoạt động kinh doanh phù hợp Sự thụ động trước các biến động này có thể khiến khách hàng tụt hậu, giảm hiệu quả kinh doanh và mất khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Môi trường pháp lý bao gồm các quy định, tiêu chuẩn và văn bản pháp luật được ban hành bởi chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, các bộ, ban, ngành và các tổ chức quốc tế liên quan.

Môi trường pháp lý không rõ ràng, thiếu minh bạch và thống nhất sẽ gia tăng rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Sự chồng chéo và mâu thuẫn trong các quy định pháp lý tạo ra một môi trường cạnh tranh không lành mạnh, đồng thời tạo điều kiện cho kẻ xấu lợi dụng, gây rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng.

- Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị có tác động lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Khi tình hình chính trị và xã hội không ổn định, cả khách hàng sản xuất lẫn ngân hàng đều gặp khó khăn trong việc đầu tư và mở rộng kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Sự bất ổn này cũng làm giảm lòng tin của người dân và nhà đầu tư trong và ngoài nước, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển kinh tế và hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Giói thiệu về Ngân hàng th u o n g mại cổ phần Á C h â u

N hữ ng đặc điểm hình thành và phát triển của N gân hàng Á C h â u

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993 và Giấy phép số 533/GP-ƯB do Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/5/1993 ACB chính thức đi vào hoạt động từ ngày 04/6/1993.

ACB, ngay từ những ngày đầu hoạt động, đã xác định tầm nhìn trở thành ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam Ngân hàng tập trung vào các hoạt động huy động vốn ngắn, trung và dài hạn thông qua nhiều hình thức như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, và chứng chỉ tiền gửi Bên cạnh đó, ACB cung cấp các dịch vụ cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, dịch vụ thanh toán giữa khách hàng, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bao thanh toán, bảo lãnh, cùng với nhiều dịch vụ ngân hàng khác.

Vào năm 1993, trong bối cảnh kinh tế xã hội Việt Nam, ACB đã tiên phong phát triển các sản phẩm dịch vụ mới như cho vay tiêu dùng, dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union và thẻ tín dụng ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa.

Năm 1997, ACB bắt đầu áp dụng nghiệp vụ ngân hàng hiện đại thông qua chương trình đào tạo kéo dài hai năm với giảng viên nước ngoài, giúp ngân hàng nắm vững các nguyên tắc vận hành và quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Đến cuối năm 2001, ACB đã triển khai hệ thống ngân hàng lõi TCBS (The Complete Banking Solution), kết nối tất cả chi nhánh và phòng giao dịch, cho phép giao dịch tức thời và sử dụng chung cơ sở dữ liệu tập trung.

Năm 2000, ACB đã tiến hành tái cấu trúc tổ chức để phù hợp với định hướng kinh doanh và hỗ trợ hệ thống Mục tiêu của việc tái cấu trúc là đảm bảo sự chỉ đạo xuyên suốt, quản lý sản phẩm theo định hướng khách hàng và thiết kế sản phẩm phù hợp với từng phân đoạn khách hàng, đồng thời chú trọng vào việc tăng trưởng và quản lý rủi ro tín dụng.

Giai đoạn 2001 - 2005, ACB xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 trong các lĩnh vực huy động vốn, tín dụng, thanh toán quốc tế và cung ứng nguồn lực tại Hội sở Ngân hàng tập trung vào giai đoạn hai của chương trình hiện đại hóa công nghệ, bao gồm nâng cấp máy chủ và cải tiến công nghệ lõi hiện có.

Năm 2008, ACB đã triển khai hệ thống quản lý khách hàng tín dụng CLMS, áp dụng công nghệ tiên tiến từ các ngân hàng lớn trên thế giới và ngân hàng quốc doanh Hệ thống CLMS lưu trữ thông tin tín dụng đầy đủ, bao gồm pháp lý, tài chính, tài sản bảo đảm, xếp hạng tín dụng và uy tín vay, giúp ACB quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.

Sự cố tháng 8/2012 đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ACB, đặc biệt là trong việc cấp tín dụng cho nhóm sáu công ty của bầu Kiên, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu (NQH) của ngân hàng tăng lên 7,65% dư nợ Điều này tạo ra thách thức không nhỏ cho ban lãnh đạo mới trong việc xử lý tình hình nợ xấu này.

Năm 2013, mặc dù kết quả hoạt động không đạt kỳ vọng, ACB vẫn ghi nhận mức tăng trưởng khả quan trong huy động và cho vay VND Nợ xấu được kiểm soát ở mức 3% nhờ các biện pháp mạnh mẽ trong việc thu hồi nợ, xử lý rủi ro tín dụng và bán nợ cho VAMC.

Hoạt động kinh doanh của ACB đã phát triển mạnh mẽ dưới sự chỉ đạo quyết liệt của ban lãnh đạo, với trọng tâm là tăng cường hoạt động tín dụng thông qua nhiều sản phẩm và chương trình dành cho cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Ngân hàng cũng chú trọng cải tiến hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm kiểm soát chất lượng hồ sơ tín dụng và áp dụng chấm điểm xếp hạng tín dụng Việc thành lập Hội đồng xử lý nợ tại Hội sở và các trung tâm xử lý nợ khu vực đã góp phần nâng cao hiệu quả quản lý Đến cuối năm 2016, tỷ lệ nợ quá hạn của ACB giảm xuống dưới 3%, với tỷ lệ nợ xấu dưới 1%, khẳng định ACB là một trong những ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất trong hệ thống.

K hái quát h o ạt động kinh doanh của N gân hàng T M C P Á C h â u

B ả n g 2 1 : K ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a A C B g ia i đ o ạ n 2 0 1 2 - 2 0 1 6 Đơn vị: tỷ đồng

Tỷ lệ cho vay/huy động 64,46% 70,99% 70,92% 77,37% 78,91%

Trong đó: vốn điều lệ 9.377 9.377 9.377 9.377 9.377

Tỷ lệ an toàn vốn cấp 1 10,2% 10,2% 9,8% 9,27% 8,26%

Tỷ lệ an toàn vốn chung 13,5% 14,7% 14,1% 12,8% 13,19%

Vào năm 2012, vụ án Huyền Như với thiệt hại khoảng 719 tỷ đồng và các rủi ro pháp lý liên quan đến lãnh đạo cao cấp của ACB đã tác động nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực huy động và kinh doanh vàng Tuy nhiên, ACB đã có những biện pháp ứng phó hiệu quả trước sự cố rút tiền diễn ra vào tuần cuối tháng 8/2015.

Cuối năm 2012, ACB đã trải qua một giai đoạn khó khăn với tổng tài sản giảm 37% so với đầu năm, còn 176.308 tỷ đồng, trong khi tiền gửi khách hàng giảm 24%, chỉ còn 140.700 tỷ đồng Dù dư nợ cho vay duy trì ổn định ở mức 102.815 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên 2,46%, so với 0,89% đầu năm Kết quả kinh doanh cho thấy lợi nhuận trước thuế chỉ đạt 1.042,67 tỷ đồng, giảm 75% so với năm 2011, với tỷ suất sinh lời trước thuế trên vốn chủ sở hữu (ROEtt) và trên tổng tài sản bình quân (ROAtt) lần lượt chỉ đạt 8,5% và 0,5%, mức thấp nhất trong nhiều năm hoạt động của ACB.

Năm 2013, ACB đã kiên trì vượt qua ảnh hưởng của biến cố tháng 8/2012, tiếp tục cải thiện bảng tổng kết tài sản và củng cố hoạt động ngân hàng truyền thống, đồng thời thu hẹp hoạt động đầu tư Mặc dù hiệu quả hoạt động không đạt kỳ vọng, ACB vẫn ghi nhận mức tăng trưởng khả quan về huy động và cho vay, lần lượt đạt 18% và 15%, với nợ xấu được kiểm soát dưới 3% Quy mô nhân sự cũng được tinh giản trong khuôn khổ lộ trình tái cơ cấu 2013 - 2015 theo quy định của NHNN ACB đã kiên định xây dựng bảng tổng kết tài sản lành mạnh, với tỷ lệ an toàn vốn cấp 1 và tổng hợp lần lượt đạt 10,2% và 14,7%, cùng tỷ lệ cho vay/huy động ổn định quanh mức 77%.

Năm 2014 là năm thứ hai ACB thực hiện ý đồ chiến lược giai đoạn 2013 -

2018, và cũng là năm thứ hai ACB thực hiện lộ trình tái cơ cấu giai đoạn 2013 —

Năm 2015, ACB tiếp tục khẳng định vị thế của mình trong ngành ngân hàng Việt Nam, mặc dù phải đối mặt với những vấn đề còn tồn đọng từ sự cố tháng 08/2012 Kết thúc năm 2014, ACB ghi nhận lợi nhuận trước thuế đạt 1.215 tỷ đồng, tăng 17,39% so với năm 2013, mặc dù giảm gần 30% so với năm 2011 Tính đến 31/12/2014, tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE) của ACB đạt 9,8%, tăng nhẹ so với hai năm trước, trong khi tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản (ROA) cũng tăng 0,1% lên 0,7% so với năm 2013.

Năm 2014, thương hiệu ACB được khẳng định khi vinh dự nhận danh hiệu “Ngân hàng bán lẻ tiêu biểu 2014” từ Tập đoàn dữ liệu quốc tế (DIG) và Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Bên cạnh đó, ACB cũng được khách hàng bình chọn là một trong những ngân hàng có dịch vụ Ngân hàng điện tử được yêu thích nhất.

Năm 2015, ACB ghi nhận lợi nhuận trước thuế đạt 1.314 tỷ đồng, tăng 8% so với năm 2014 và hoàn thành 100% kế hoạch đề ra Các chỉ tiêu trong Bảng cân đối kế toán tăng trưởng ổn định, tương đương mức trung bình ngành và phù hợp với chính sách quản lý rủi ro của ACB Tính đến 31/12/2015, tổng tài sản của ACB đạt 201.456 tỷ đồng, tăng 12%; dư nợ đạt 135.348 tỷ đồng, tăng 15%; huy động đạt 174.918 tỷ đồng, tăng 13% so với đầu năm ACB duy trì khả năng an toàn vốn tốt với tỷ lệ an toàn vốn tổng và vốn cấp 1 lần lượt là 12,8% và 9,27%, trong khi khả năng thanh khoản được giữ ở mức cao với tỷ lệ Dư nợ/Huy động là 77%.

Năm 2016, ACB ghi nhận lợi nhuận trước thuế đạt 1.667 tỷ đồng, tăng 27% so với năm 2015 và vượt 11% kế hoạch năm Thu nhập lãi thuần tăng 17%, với biên sinh lời cải thiện lên 3,17%, tăng 8 điểm so với năm trước Tổng tài sản, dư nợ và huy động của ACB lần lượt tăng trưởng 16%, 21% và 18%, nhờ vào chiến lược phân đoạn và chăm sóc khách hàng mục tiêu hiệu quả Mặc dù đạt được tăng trưởng ấn tượng, ACB vẫn duy trì khả năng thanh khoản cao với tỷ lệ Dư nợ/Huy động ở mức 79% Ngân hàng cũng được chọn là một trong 10 ngân hàng thí điểm áp dụng Basel II, chủ động cải thiện các hệ số an toàn vốn (CAR) thông qua phát hành hơn ba nghìn tỷ trái phiếu vốn cấp 2 và cải thiện danh mục tài sản có rủi ro.

2016, tỷ lệ an toàn vốn tổng và vốn cấp 1 lần lượt là 13,19% và 8,26%.

Kết quả kinh doanh khả quan trong năm 2016 chủ yếu nhờ vào việc giải quyết hiệu quả các vấn đề tồn đọng theo lộ trình đã đề ra Hệ thống hoạt động kinh doanh của ACB đã được cơ cấu hợp lý, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững của ngân hàng trong những năm tới.

Thực trạn g hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

T hực trạng h o ạt động tín dụng tại N gân hàng T M C P Á C h â u

Dư nợ tín dụng của ACB đã tăng trưởng ổn định qua từng năm, bất chấp khó khăn vào năm 2012 Nhờ vào định hướng kinh doanh rõ ràng từ ban lãnh đạo và sự quyết tâm thực hiện của toàn hệ thống, dư nợ tín dụng luôn đạt mức cao hơn so với năm trước Cụ thể, số liệu ghi nhận được thể hiện sự phát triển tích cực của ngân hàng trong thời gian qua.

Biểu đồ 2.1: Diễn biến tổng dư nợ giai đoạn 2013 - 2016

(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB giai đoạn 2013 — 2016)

Dư nợ tín dụng của ACB đã có sự tăng trưởng liên tục qua các năm Cụ thể, vào năm 2013, dư nợ tín dụng đạt 107 nghìn tỷ đồng, và đến năm 2014, con số này tăng khoảng 10 nghìn tỷ đồng, lên 116 nghìn tỷ đồng.

Năm 2015, ACB ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng khi dư nợ tăng gần 20 nghìn tỷ, đạt 135 nghìn tỷ đồng, tương đương mức tăng 15,5% so với năm 2014 Đến năm 2016, dư nợ của ACB tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ lên 163 nghìn tỷ đồng, tăng 20,7% so với năm 2015, đánh dấu năm có mức tăng cao nhất trong giai đoạn này.

2.2.1.1 Cơ cấu nợ tín dụng theo thời hạn

Bảng 2.2: Cơ cấu dư nọ’ tín dụng theo thòi hạn của ACB giai đoạn 2014-2016 Đơn vị: tỷ đồng

Dư nọ % Dư nọ' % Dư nọ %

( Nguôn: Báo cáo thường niên của ACB giai đoạn 2014-2016)

Cơ cấu dư nợ tại ACB đã có sự chuyển biến rõ rệt, với tỷ trọng cho vay dài hạn tăng từ 33,3% năm 2014 lên 37,4% năm 2015 và đạt 40,2% tổng dư nợ năm 2016 Điều này cho thấy ACB đã tập trung vào việc mở rộng cho vay dài hạn, đặc biệt là tài trợ cho các dự án của những doanh nghiệp lớn và có uy tín.

2.2 1.2 Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp

ACB đã từng triển khai hoạt động cho vay cho tất cả các loại hình khách hàng, cung cấp dịch vụ đa dạng cho cả cá nhân và pháp nhân, bao gồm cho vay bán buôn và mở rộng bán lẻ Gần đây, ACB đã định hướng tập trung vào tín dụng bán lẻ, đặc biệt là cho vay cho doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như khách hàng cá nhân, dẫn đến dư nợ của nhóm này chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ của ngân hàng.

Bảng 2.3: Cơ cấu dư nọ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp năm 2014-2016 Đơn vị: triệu đồng

Loại hình doanh nghiệp Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016

Công ty cổ phần, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân

Công ty 100% vốn nước ngoài 1.446.410 1.591.088 872.367

Cá nhân và khách hàng khác 52.400.855 66.545.038 86.428.071

( Nguôn: Báo cáo thường niên của ACB giai đoạn 2014-2016)

Theo bảng trên, cơ cấu danh mục đầu tư của ACB đang chuyển dịch theo hướng tăng dần dư nợ cho khách hàng cá nhân và công ty cổ phần, trong khi dư nợ cho vay các doanh nghiệp nhà nước và công ty liên doanh giảm Điều này phản ánh định hướng của ACB trong việc cấp vốn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhằm phân tán rủi ro và hỗ trợ phát triển Với hơn 500 nghìn doanh nghiệp tại Việt Nam, trong đó hơn 70% là doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhóm này đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế, tạo việc làm và nâng cao đời sống người lao động ACB nhận thấy tiềm năng phát triển lớn từ các doanh nghiệp này, do đó tập trung vào họ để đạt mục tiêu tăng trưởng dư nợ và giảm thiểu rủi ro.

DN nhà nước ■ cty cổ phần.TNHH ■ cty liên doanh cty vốn nước ngoài ■ Hợp tác xã ■ Cá nhân

■ DN nhà nước ■ cty cổ phần,TNHH ■ cty liên doanh

• Cty vốn nước ngoài ■ Hợp tác xã ■ Cá nhân

Năm 2016 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp 2014 - 2016.

(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB giai đoạn 2014-2016)

Theo các biểu đồ, cơ cấu danh mục đầu tư của ACB đang chuyển dịch với tỷ trọng dư nợ khách hàng cá nhân (KHCN) tăng lên và tỷ trọng cho vay doanh nghiệp giảm xuống Ngân hàng tiếp tục tập trung vào tín dụng bán lẻ cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, với sự quan tâm đặc biệt từ Ban tổng giám đốc đối với mảng cho vay cá nhân ACB cung cấp danh mục sản phẩm cho vay cá nhân đa dạng, bao gồm cho vay nhà, kinh doanh, mua ô tô, du học và tiêu dùng, với các điều chỉnh phù hợp theo nhu cầu khách hàng Các chương trình ưu đãi lãi suất cho khách hàng cá nhân cũng chiếm ưu thế trong danh mục ưu đãi của ngân hàng Về mặt tổ chức, ACB đã thành lập Phòng quản lý bán hàng tại Hội sở nhằm hỗ trợ phát triển kinh doanh và tăng trưởng các chỉ tiêu dư nợ, huy động Đội ngũ nhân sự tín dụng cá nhân của ngân hàng cũng rất đông đảo với hơn 1.500 nhân viên.

2.2.1.3 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh doanh

Bảng 2.4: Co cấu tín dụng theo ngành nghề kinh doanh 2014 -2016

Chí tiêu Số tiền % Số tiền % Số tiền %

Sản xuất và gia công chế biến

Dịch vụ cá nhân và cộng đồng

Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc

Giáo dục và đào tạo 146.458 0,12 141.006 0,11 241.580 0,15

Tư vấn và kinh doanh bất động sản

Nhà hàng và khách sạn

Các ngành nghề khác và cho vay cá nhân

(Nguôn: Báo cáo thưòng niên của ACB giai đoạn 2014-2016)

Trong cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh doanh, cho vay cá nhân tại ngân hàng ACB đã chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng tăng qua các năm Cụ thể, tỷ trọng cho vay cá nhân năm 2014 là 45,6%, năm 2015 tăng lên 49,7%, và đến năm 2016, tỷ trọng này đạt 53,8%.

Sau khi vượt qua cuộc khủng hoảng năm 2012, ACB đã thực hiện nhiều thay đổi trong ban lãnh đạo và định hướng tín dụng Để giành lại thị phần đã mất, ngân hàng tập trung vào tín dụng cá nhân với các sản phẩm mới, lãi suất ưu đãi và phương thức cho vay linh hoạt Đội ngũ nhân sự trong mảng tín dụng cá nhân được đào tạo thường xuyên và tổ chức các buổi trao đổi chuyên đề Sự quan tâm từ lãnh đạo và năng lực của nhân viên tư vấn tài chính cá nhân đã giúp mảng tín dụng cá nhân của ACB đạt được sự tăng trưởng mạnh mẽ.

Các lĩnh vực cho vay khác như cho vay thương mại và cho vay bất động sản đã tăng trưởng về dư nợ nhưng tỷ trọng có xu hướng giảm Hoạt động kinh doanh bất động sản tiềm ẩn nhiều rủi ro do sự biến động của nền kinh tế và tính thanh khoản của thị trường Do đó, ACB triển khai cho vay trong lĩnh vực này rất thận trọng và không đẩy mạnh để đảm bảo an toàn tín dụng.

T hực trạng rủi ro tín dụng tại N gân hàng T M C P Á C h â u

Bảng 2.5: Tình hình nọ- quá hạn tại ACB giai đoạn 2014-2016 Đ ơn vị: tỷ đồng

Giá trị Giá trị +/- Giá trị +/-

(N guôn: Báo cáo thư ờ ng niên của A C B g ia i đoạn 2014-2016)

Từ bảng phân tích, tỷ lệ nợ quá hạn (NQH) của ngân hàng ACB trong giai đoạn 2014 - 2016 đã giảm đáng kể, từ 4,74% năm 2014 xuống 3,03% năm 2015 và chỉ còn 2,11% vào năm 2016 Đặc biệt, trong năm 2016, nợ quá hạn đã giảm khoảng 1400 tỷ đồng, cho thấy hiệu quả trong công tác quản lý nợ của ngân hàng, với tỷ lệ NQH giảm xuống dưới 3%.

Tỷ lệ nợ xấu cũng có xu hướng giảm từ 2,17% năm 2014 xuống 1,31% năm

Từ năm 2015, tỷ lệ nợ xấu của ACB đã giảm xuống còn 0,87% vào năm 2016, cho thấy sự cải thiện mạnh mẽ trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Trong giai đoạn này, ACB không chỉ tập trung vào tăng trưởng tín dụng mà còn thực hiện nhiều biện pháp để kiểm soát nợ quá hạn và xử lý nợ xấu Kết quả là tỷ lệ nợ xấu của ACB được xử lý hiệu quả, đạt mức an toàn so với nhiều ngân hàng khác trong hệ thống.

— NQH —• —Tỷ lệ nợ xấu

Biểu đồ 2.3: Diễn biến tỷ lệ nợ quá hạn tại ACB giai đoạn 2014 - 2016.

(N guồn: B á o cáo th ư ờ n g niên của A C B g ia i đoạn 2014-2016)

Trong giai đoạn 2011-2012, suy thoái kinh tế kéo dài đã gây khó khăn cho nhiều khách hàng, dẫn đến việc phát sinh nợ xấu và nợ quá hạn (NQH) trong ngành ngân hàng, đặc biệt là tại ACB Tình hình này đặc biệt nghiêm trọng đối với các khoản vay chứng khoán và bất động sản, làm tăng tỷ lệ nợ xấu một cách đáng kể.

ACB đã tập trung vào việc xử lý nợ xấu và dư nợ khó đòi từ năm 2014, áp dụng nhiều giải pháp quyết liệt như tăng cường hoạt động của Trung tâm xử lý nợ, thúc đẩy khách hàng tìm nguồn trả nợ, cơ cấu nợ, phát mại tài sản, và bán nợ cho VAMC Ngân hàng cũng chủ động trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý nợ hiệu quả Đặc biệt, ACB đã dần giải quyết các tồn đọng từ vụ cấp tín dụng cho nhóm sáu công ty của bầu Kiên, với dư nợ giảm xuống còn 1.427 tỷ đồng vào ngày 31/12/2016, phân loại vào nợ nhóm 2.

Bảng 2.6: Phân loại nọ' theo nhóm giai đoạn 2014-2016 Đơn vị: triệu đông

Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 110.796.873 129.923.268 158.512.250

Tỷ lệ % nợ nhóm 1 so tổng dư nợ 95,24% 96,93% 97%

Tỷ lệ % nợ nhóm 2 so tổng dư nợ 2,57% 1,74% 1,24%

Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn 293.035 174.499 193.836

Tỷ lệ % nợ nhóm 3 so tổng dư nợ 0,25% 0,13% 0,12%

Tỷ lệ % nợ nhóm 4 so tổng dư nợ 0,38% 0,39% 0,11%

Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn 1.795.905 1.065.953 1.046.193

Tỷ lệ % nợ nhóm 5 so tổng dư nợ 1,54% 0,79% 0,64%

III Tổng số nợ không đủ tiêu chuẩn

IV Tỷ lệ % nọ không đủ tiêu chuẩn so tổng dư nọ’

(Nguôn: Báo cáo thường niên của ACB giai đoạn 2014-2016)

Qua bảng tổng hợp trên ta thấy tỷ lệ nợ nhóm 1 của ACB từ năm 2014 đến năm

Từ năm 2014 đến 2016, nợ nhóm 2 luôn chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng dư nợ, giảm từ 2,57% năm 2014 xuống 1,24% năm 2016 Nợ nhóm 5 cũng giảm dần, từ 1,54% năm 2014 xuống 0,64% năm 2016 Trong khi đó, nợ nhóm 4 có tỷ lệ thấp nhất, chỉ chiếm 0,11% tổng dư nợ vào năm 2016.

Biểu đồ 2.4: Diễn biến các nhóm nợ giai đoạn 2014 - 2016

(N guồn: B áo cảo th ư ờ n g niên của A C B g ia i đoạn 2014-2016)

Cơ cấu nợ trong tổng dư nợ đã có sự chuyển biến tích cực qua các năm, với tỷ lệ nợ nhóm 2 đến nhóm 5 giảm dần Đặc biệt, nợ nhóm 4 giảm mạnh từ 8% NQH năm 2014 xuống 5,2% năm 2016, trong khi nợ nhóm 5 cũng giảm từ 32,5% NQH năm 2014 xuống 30,3% năm 2016 Kết quả này phản ánh sự chủ động và quyết liệt của ACB trong việc xử lý các khoản nợ có khả năng mất vốn cao thông qua việc sử dụng dự phòng và bán nợ cho VAMC.

Mặc dù tỷ lệ nợ xấu và nợ nhóm 3 của ACB đã giảm qua các năm, nhưng vẫn có sự gia tăng nợ nhóm 3 lên 193,8 tỷ vào năm 2016, tăng 20 tỷ so với năm 2015 Điều này cho thấy ngân hàng chưa kiểm soát tốt dư nợ tín dụng ở nhóm 2 Các khoản nợ này chưa được các bộ phận quản lý và xử lý nợ đôn đốc kịp thời, cũng như thiếu các biện pháp hợp lý như cơ cấu nợ, dẫn đến khả năng thanh toán của khách hàng giảm sút và chuyển thành nợ nhóm 3.

Bảng 2.7: Phân loại nọ’ quá hạn theo kỳ hạn trả nọ'

STT Chí tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016

Giá tri Giá trị Giá trị

2.3 Tỷ lệ NQH ngắn hạn 4,30% 2,74% 1,67%

(Nguôn: Báo cáo thường niên của ACB giai đoạn 2014 — 2016)

Hoạt động cho vay của ACB được phân bố khá đồng đều giữa cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn (TDH) Tuy nhiên, đến năm 2016, dư nợ cho vay TDH đã vượt trội hơn so với cho vay ngắn hạn Trong tổng nguồn vốn huy động (NQH), tỷ trọng của NQH TDH ngày càng tăng qua các năm, từ 54,4% vào năm 2014 lên 57,3% vào năm 2015.

Từ năm 2014 đến 2016, tỷ trọng nợ quá hạn (NQH) ngắn hạn của ACB giảm từ 45,6% xuống 37,2%, trong khi nợ quá hạn tổng thể chiếm 62,8% vào năm 2016 ACB đã xử lý thành công 1.236 tỷ đồng nợ quá hạn ngắn hạn, cao hơn 848 tỷ đồng nợ quá hạn trung dài hạn (TDH) trong cùng kỳ, cho thấy hiệu quả trong việc giảm NQH ngắn hạn Tỷ lệ NQH ngắn hạn giảm mạnh từ 4,3% năm 2014 xuống 1,67% năm 2016, tương đương giảm 2,63% Trong khi đó, tỷ lệ NQH TDH giảm từ 5,21% xuống 2,48%, tương đương giảm 2,73%, nhờ vào việc ACB tăng cường cho vay TDH, giúp giảm tỷ lệ NQH TDH hiệu quả hơn.

2.3 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu

Thực trạng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng

• Định hướng chính sách và hoạt động tín dụng

Chính sách tín dụng của ACB bao gồm các quy định, yêu cầu và định hướng liên quan đến quá trình cho vay và bảo lãnh, nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.

- Cơ cấu, quy mô tín dụng.

- Đối tượng cho vay, bảo lãnh.

- Quản lý danh mục cho vay.

- Các sản phẩm tín dụng.

- Các yếu tố khác theo quyết định của Hội đồng tín dụng.

Chính sách tín dụng của ACB tập trung vào việc đảm bảo an toàn tín dụng và tuân thủ các nguyên tắc cấp tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) cùng các giới hạn pháp luật Đồng thời, ACB cũng chú trọng đến tính linh hoạt trong hoạt động thực tế, giúp các đơn vị kinh doanh nắm bắt tốt nhất các cơ hội phát triển tín dụng theo mục tiêu kinh doanh ở từng giai đoạn, với định hướng luôn hướng tới khách hàng.

ACB chú trọng vào quản lý danh mục cho vay bằng cách đa dạng hóa các khoản vay, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) từ việc tập trung vào một số khách hàng, ngành nghề hay lĩnh vực cụ thể Dựa trên tình hình kinh tế và kế hoạch phát triển tín dụng hàng năm, ACB thiết lập và thường xuyên theo dõi, giám sát giới hạn dư nợ cho từng khoản mục trong danh mục cho vay.

Quy trình xét duyệt cho vay tại ACB bao gồm hai bước chính: thẩm định và xét duyệt Thẩm định được thực hiện bởi Chuyên viên khách hàng, chuyên viên Trung tâm tín dụng, cùng với sự tham gia của lãnh đạo phòng Quan hệ khách hàng và lãnh đạo Trung tâm tín dụng Nội dung thẩm định được Tổng Giám đốc quy định dựa trên mức độ rủi ro của từng loại khách hàng và khoản vay Các đơn vị kinh doanh chỉ có quyền xét duyệt cho vay trong phạm vi được ủy quyền.

ACB hiện có bộ phận Hỗ trợ tín dụng để theo dõi sau khi cho vay và bộ phận xử lý nợ nhằm giải quyết các khoản vay có vấn đề Tuy nhiên, theo chính sách chung của ACB, Chuyên viên Khách hàng (CVKH) là người chịu trách nhiệm chính trong việc xử lý các khoản vay gặp khó khăn cho đến khi hoàn tất mọi thủ tục giải quyết liên quan.

Ngân hàng ACB áp dụng hệ thống chấm điểm phân loại khách hàng vay để quản lý và đánh giá chất lượng danh mục tín dụng, đồng thời hoạch định các chính sách tín dụng cụ thể Công việc chấm điểm phân loại khách hàng thuộc về nhân viên chăm sóc khách hàng (CVKH), trong khi việc phân loại và theo dõi khoản vay được thực hiện bởi hệ thống quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Xếp hạng khách hàng và phân loại khoản vay sẽ được xem xét định kỳ để phù hợp với những thay đổi trong hoạt động của khách hàng và chất lượng khoản vay.

ACB coi đa dạng hóa rủi ro là một công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng thiết lập hạn mức tín dụng cho từng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành nghề và khu vực địa lý nhằm thực hiện chiến lược này Báo cáo về cơ cấu danh mục tín dụng và mức độ tập trung tín dụng do Bộ phận Quản lý RRTD cung cấp là cơ sở để ACB điều chỉnh phù hợp với tình hình hoạt động của ngân hàng trong từng giai đoạn.

• Phân quyền phê duyệt tín dụng

ACB hiện áp dụng quy trình phê duyệt tín dụng tập trung, với hầu hết hồ sơ được xử lý tại Hội Sở bởi các phòng ban chuyên trách Khối KHDN có ban tín dụng doanh nghiệp và trung tâm phê duyệt, nơi các chuyên viên từ bậc 1 đến bậc 7 đảm nhận hồ sơ tín dụng doanh nghiệp Tương tự, khối KHCN có ban tín dụng cá nhân và chuyên viên phê duyệt hồ sơ tín dụng cá nhân Hồ sơ được phân loại theo tiêu chí như số tiền vay, tỷ lệ cho vay và các ngoại lệ liên quan, tương ứng với thẩm quyền phê duyệt của từng cấp Những hồ sơ vượt thẩm quyền hoặc bị từ chối sẽ được chuyển lên ban tín dụng xử lý, với cấp phê duyệt cao nhất là ủy ban tín dụng có thẩm quyền đối với mọi mức cấp tín dụng và ngoại lệ phát sinh Cấp phê duyệt thấp hơn là ban tín dụng và chuyên viên tại chi nhánh, nhưng thẩm quyền tại chi nhánh chỉ áp dụng cho hồ sơ tín dụng chuẩn, không có ngoại lệ.

2 thì hạn mức tín dụng được duyệt tối đa là 500 trđ, BTD chi nhánh chỉ phê duyệt hồ sơ có tỷ lệ cho vay trên TSĐB từ 70% trở xuống.

Quy trình tín dụng tại ACB bắt đầu với việc CVKH gặp gỡ và hướng dẫn khách hàng về các thủ tục vay vốn cần thiết Trong quá trình thẩm định tín dụng, CVKH hợp tác với chuyên viên thẩm định tài sản nhằm đảm bảo tính khách quan và giảm thiểu rủi ro Sau khi hồ sơ được Trưởng phòng ký kiểm soát, nó sẽ được trình tiếp theo trong quy trình.

Tại hội sở, đội ngũ chuyên viên phê duyệt có chuyên môn cao và kinh nghiệm dày dạn sẽ tập trung xem xét hồ sơ Khi hồ sơ được phê duyệt, nó sẽ được chuyển đến các bộ phận hỗ trợ như pháp lý chứng từ và dịch vụ tín dụng để kiểm tra lại toàn bộ thông tin pháp lý và giấy tờ liên quan.

Sau khi giải ngân, khoản vay sẽ được quản lý bởi Chuyên viên Khách hàng (CVKH), người sẽ theo dõi và đôn đốc việc trả nợ Trong những trường hợp khó khăn, Trưởng phòng sẽ trực tiếp hỗ trợ Đặc biệt, bộ phận quản lý nợ sẽ hỗ trợ CVKH khi khoản vay phát sinh nợ quá hạn hoặc nợ xấu.

Hoạt động tín dụng tại ACB chủ yếu do Chuyên viên Khách hàng (CVKH) thực hiện, đồng thời CVKH cũng là bộ phận quản lý và theo dõi khoản vay trực tiếp Để hỗ trợ cho CVKH, ACB có hệ thống các bộ phận chuyên trách như Thẩm định tài sản, Pháp lý chứng từ, Dịch vụ tín dụng, Quản lý nợ và Xử lý nợ, tất cả hoạt động theo một quy trình thống nhất Sự phối hợp này giúp đảm bảo hoạt động cấp tín dụng diễn ra suôn sẻ, hiệu quả và an toàn.

• Công tác thẩm định tín dụng

Công tác thẩm định phân tích, đánh giá và phê duyệt tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng trong tương lai Tại ACB, quy trình thẩm định tín dụng chủ yếu do các chuyên viên khách hàng thực hiện, với sự hỗ trợ từ chuyên viên thẩm định tài sản Đối với những hồ sơ lớn vượt quyền tự thẩm định của chuyên viên khách hàng, cán bộ thẩm định tại Trung tâm tín dụng cá nhân và doanh nghiệp sẽ đảm nhận nhiệm vụ này.

Ngân hàng đã phát triển một hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng gồm 6 hạng, dựa trên các tiêu chí tài chính và phi tài chính Dựa vào mức độ rủi ro của từng hạng khách hàng, ngân hàng áp dụng chính sách cụ thể cho từng nhóm với những đặc điểm chính khác nhau.

Bảng 2.8: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho Doanh nghiệp

STT Hạng Đặc diêm Chính sách áp dụng

1 AA - Tình hình tài chính lành mạnh.

- Kinh doanh có hiệu quả, ổn định

- Năng lực quản trị tốt

- Triển vọng phát triển lâu dài, bền vững.

- Khả năng trả nợ trong ngắn hạn, TDH tốt.

- Có uy tín trong quan hệ với ngân hàng.

- Cung cấp đầy đủ sản phẩm tín dụng và đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng.

- Được vay vốn tín chấp.

- Lãi suất, phí ưu đãi nhất.

- Chăm sóc khách hàng thường xuyên và ưu tiên

2 A -Tình hình tài chính ổn định.

- Kinh doanh có hiệu quả.

- Năng lực quản trị tương đối tốt.

- Triển vọng phát triển lâu dài, bền vững nhung có thể bị ảnh hưởng của mô trường kinh doanh.

- Khả năng trả nợ trong ngắn hạn tốt, TDH tương đối tốt.

- Có uy tín trong quan hệ với ngân hàng.

- Cung cấp đầy đủ sản phẩm tín dụng ngắn hạn, thận trọng trong cho vay TDH và hạn chế cho vay TDH.

- Được vay vốn tín chấp một phần trong ngắn hạn.

- Lãi suất, phí ưu đãi.

- Chăm sóc khách hàng thường xuyên.

3 BB -Tình hình tài chính ôn định trong ngắn hạn, nhưng có một số hạn chế, có thể xấu nếu môi trường kinh doanh bất lợi.

- Kinh doanh có hiệu quả ở mức trung bình.

- Năng lực quản trị có một số hạn chế.

- Khả năng trả nợ trong ngắn hạn tốt.

- Cung cấp đầy đủ sản phẩm tín dụng ngắn hạn, đánh giá kỹ và hạn chế cho vay TDH.

- Khoản vay phải có TSĐB đầy đủ theo quy định.

- Lãi suất, phí không ưu đãi.

- Chăm sóc khách hàng: chú trọng kiểm tra mục đích sử dụng vốn.

4 B -Tình hình tài chính trung bình, có nguy cơ tiềm ẩn.

- Sản phẩm: Hạn chế cho vay, giảm dần dư nợ, chỉ cho vay

STT Hạng Đặc điêm Chính sách áp dụng

- Hiệu quả kinh doanh tương đối thấp, dễ bị ảnh hưởng bởi môi trường kinh doanh.

- Năng lực trả nợ ít được đảm bảo, có thể gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ. ngắn hạn, đánh giá kỹ chu kỳ kinh doanh và dòng tiền.

- TSĐB đầy đủ, tìm cách bổ sung TSĐB.

- Kiểm tra giám sát thường xuyên mục đích sử dụng vốn, dòng tiền để thu nợ kịp thời.

5 c - Tình hình tài chính yếu kém.

- Hiệu quả kinh doanh thấp, có thế bị lỗ.

- Năng lực quản trị kém

- Khả năng trả nợ không được đảm bảo, đã phát sinh NQH hoặc gia hạn nợ nhiều lần.

- Không cho vay, trừ cho vay bằng cầm cố số tiết kiệm, số dư tiền gửi.

- Tìm cách bổ sung TSĐB.

- Có thể khởi kiện để thu hồi nợ nếu khách hàng không có thiện chí trả nợ.

6 D - Tình hình tài chính yếu kém, đã có NQH.

- Hiệu quả kinh doanh thấp.

- Năng lực quản trị kém.

- Khả năng trả nợ không đảm bảo, có khả năng mất vốn.

- Không cấp tín dụng mới.

- Khởi kiện, thu hồi nợ theo quy định.

• Công tác kiểm soát và quản lý khoản vay

Công tác kiểm soát và quản lý khoản vay chưa được thiết lập thành quy trình chuẩn thống nhất, dẫn đến việc các quy định chủ yếu chỉ đề cập trong đặc điểm của từng sản phẩm tín dụng Thống kê cho thấy nhiều cán bộ chưa coi trọng kiểm soát sau giải ngân và định kỳ, khiến việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn, tình hình tài chính và thu nhập của khách hàng không được chú ý đúng mức Hệ quả là công tác kiểm tra thường chỉ mang tính đối phó, không phản ánh thực tế, làm gia tăng rủi ro cho các khoản vay và tiềm ẩn nguy cơ không được xử lý kịp thời, dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD).

Thực trạng công tác xử lý rủi ro tín d ụ n g

Hiện nay ngân hàng ACB sử dụng dự phòng đế xử lý rủi ro đối với các khoản nợ trong các trường hợp sau đây:

- Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích.

- Các khoản nợ thuộc nhóm 5.

2.3.2 ỉ Nguyên tắc xử lý rủi ro

Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro được thực hiện 1 quý 1 lần theo các nguyên tắc sau:

Sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý rủi ro tín dụng đối với phần nợ gốc tương ứng với số tiền đã trích dự phòng cho khoản nợ đó.

Đơn vị kinh doanh cần nhanh chóng thực hiện việc phát mại tài sản bảo đảm theo thỏa thuận với khách hàng và tuân thủ quy định pháp luật nhằm thu hồi nợ hiệu quả.

Trong trường hợp tài sản bảo đảm bị phát mại không đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng của khoản nợ, Ngân hàng ACB sẽ xem xét việc sử dụng dự phòng chung để xử lý tình huống này.

Các khoản nợ đã được quyết định xử lý rủi ro sẽ được chuyển từ nội bảng ra ngoại bảng bởi đơn vị kinh doanh Đồng thời, đơn vị này sẽ tiếp tục theo dõi tình hình nợ và thực hiện các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả.

Sau 5 năm áp dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, các đơn vị kinh doanh cần xác định những khoản nợ không thể thu hồi Khi đó, họ sẽ lập hồ sơ trình Hội đồng xử lý rủi ro để tiến hành xuất toán các khoản nợ đã được xử lý ra khỏi ngoại bảng.

- Việc sử dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro do Hội đồng xử lý rủi ro quyết định.

ACB chỉ thực hiện xử lý rủi ro đối với các khoản nợ của khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp đã bị giải thể hoặc phá sản theo quy định pháp luật, cũng như các trường hợp cá nhân đã chết hoặc mất tích Việc xử lý này được thực hiện trong phạm vi nguồn dự phòng hiện có tại thời điểm xử lý.

Xử lý chênh lệch trích lập dự phòng và RRTD:

Nếu số tiền dự phòng không đủ để xử lý toàn bộ rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ trong năm tài chính, Tổng Giám đốc sẽ đưa ra quyết định.

6 5 phương án hạch toán trực tiếp phần chênh lệch thiểu của số tiền dự phòng vào chi phí hoạt động.

Nếu số tiền dự phòng đã trích còn lại vượt quá số tiền dự phòng phải trích trong năm tài chính, ACB sẽ thực hiện hoàn nhập phần chênh lệch thừa theo quy định của pháp luật về chế độ tài chính đối với tổ chức tín dụng.

23.2.2 Quy trình xử lý rủi ro

CVKH có trách nhiệm đối chiếu hồ sơ khoản nợ gặp rủi ro với các quy định và quy trình cấp tín dụng Đối với những khách hàng đủ điều kiện xử lý rủi ro, CVKH sẽ hoàn thiện hồ sơ và lập tờ trình đề nghị xử lý rủi ro Tờ trình cần nêu rõ kế hoạch, biện pháp và tiến độ thu hồi nợ cụ thể cho từng khoản nợ đề nghị xử lý.

Giám đốc chi nhánh và Trưởng phòng giao dịch có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ và nội dung tờ trình, ghi ý kiến để trình Giám đốc Vùng xem xét Đơn vị kinh doanh cần đánh giá các biện pháp thu hồi nợ đã áp dụng, tình trạng của khách hàng, và căn cứ xác định các khoản nợ không có khả năng thu hồi.

- Giám đốc Vùng kiểm tra hồ sơ, nội dung tờ trình và ý kiến của đơn vị kinh doanh, ghi ý kiến và trình Hội đồng xử lý rủi ro.

- Chủ tịch Hội đồng xử lý rủi ro quyết định thời gian triệu tập họp Hội đồng xử lý rủi ro.

Hội đồng xử lý rủi ro có trách nhiệm đề xuất hướng xử lý cho từng trường hợp cụ thể dựa trên nhiệm vụ và quy định hiện hành Các thành viên trong Hội đồng cần đưa ra ý kiến chính thức về việc đồng ý hay không đồng ý với phương án xử lý rủi ro và thu hồi nợ thông qua biểu quyết Biên bản cuộc họp phải được ký đầy đủ bởi tất cả các thành viên tham dự.

Chủ tịch Hội đồng xử lý rủi ro đã ký quyết định sử dụng dự phòng rủi ro dựa trên kết quả họp của Hội đồng Quyết định này nhằm xử lý rủi ro cho những trường hợp được Hội đồng chấp thuận Đồng thời, Hội đồng cũng đã gửi thông báo cho Đơn vị kinh doanh về những trường hợp không được xử lý rủi ro, trong đó nêu rõ lý do từ chối.

Dựa trên thực trạng của từng khoản nợ đã được xử lý rủi ro và kết luận từ Hội đồng xử lý rủi ro, Tổng Giám đốc sẽ giao chỉ tiêu và tiến độ thu nợ cho các đơn vị kinh doanh.

2 3.2.3 Mức độ trích lập dự phòng rủi ro và tổn thất tín dụng

Ngân hàng TMCP Á Châu ACB thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD theo Thông tư 02 và Thông tư 09 /2014/TT-NHNN ngày 18 tháng 3 năm

Vào năm 2014, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNNVN) đã sửa đổi và bổ sung một số điều của Thông tư 02, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 6 năm 2014 Theo đó, các ngân hàng được NHNN phê duyệt thực hiện phân loại các khoản cho vay khách hàng dựa trên phương pháp định tính, như quy định tại Điều 11 của Thông tư 02 trong Công văn số 6524/NHNN-TTGSNH ngày 27 tháng 8 năm 2010.

Theo Điều 11 Khoản 6 của Thông tư 02, ngân hàng cần thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định lượng quy định tại Điều 10 Nếu kết quả phân loại nợ theo Điều 10 và Điều 11 khác nhau, khoản nợ sẽ được phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao hơn Thời gian tối thiểu để thực hiện phân loại nợ đồng thời theo hai điều này là 5 năm kể từ khi Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho ngân hàng áp dụng phương pháp định tính.

Đ ánh giá về hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TM CP Á C h â u

Những kết quả đạt đư ợ c

Tín dụng vẫn là nguồn sinh lợi chủ yếu tại các ngân hàng Việt Nam, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển và tồn tại của ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để phát triển bền vững và cân bằng giữa thu nhập và rủi ro, ACB chú trọng vào quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo quy định của Việt Nam và thông lệ quốc tế Thời gian qua, ACB đã đạt được nhiều kết quả nổi bật trong công tác hạn chế RRTD.

ACB luôn chú trọng thực hiện chính sách tín dụng và chỉ đạo hoạt động tín dụng phù hợp với yêu cầu kinh doanh và quản trị rủi ro Điều này là kim chỉ nam cho toàn hệ thống thực thi chiến lược và định hướng kinh doanh theo từng giai đoạn Việc ban hành và cập nhật kịp thời chính sách tín dụng giúp xây dựng định hướng rõ ràng cho hoạt động kinh doanh, xác định đối tượng khách hàng ưu tiên phát triển, hạn chế và không cấp tín dụng.

Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn (NQH) của ACB đã giảm qua các năm và nằm trong mức kiểm soát an toàn Ngân hàng luôn duy trì tỷ lệ NQH dưới 3% và tỷ lệ nợ xấu dưới 1% vào năm 2016, nhờ vào nỗ lực của đội ngũ lãnh đạo và nhân viên trong việc triển khai các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng (RRTD) từ trước, trong và sau khi cho vay.

Biểu đồ 2.5: So sánh chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu của một số ngân hàng trong hệ thống

(Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng năm 2015, 2016)

Tỷ lệ nợ xấu của ACB so với các ngân hàng khác trong hệ thống là tương đối thấp, cụ thể năm 2014 là 2,17%, giảm xuống 1,31% vào năm 2015, chỉ cao hơn Vietinbank Đến năm 2016, tỷ lệ nợ xấu của ACB giảm còn 0,87%, thấp nhất so với một số ngân hàng quốc doanh và cổ phần ACB nằm trong tốp đầu về tốc độ giảm tỷ lệ nợ xấu với mức giảm 1,3% trong hai năm, cho thấy ngân hàng đã thực hiện hiệu quả các giải pháp kiểm soát và xử lý nợ xấu.

Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của Ba là được tập trung tại hội sở, giúp quy trình cấp tín dụng diễn ra một cách thống nhất và minh bạch Điều này giảm thiểu rủi ro khi khách hàng vay vốn tại nhiều chi nhánh khác nhau Quản trị tập trung cũng đảm bảo việc kiểm soát được thực hiện chặt chẽ và nghiêm túc bởi những cán bộ có trình độ và năng lực, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.

Các văn bản và hướng dẫn chi tiết về chuẩn tắc hóa quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) đã được cập nhật và ban hành, giúp cải thiện công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng một cách thống nhất và chính xác Các quy định về phê duyệt tín dụng được thiết lập nhằm giảm thiểu rủi ro trong quá trình này, bao gồm quy trình nhận và quản lý tài sản đảm bảo, phương thức định giá và tỷ lệ cho vay, cùng với sổ tay chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ và cẩm nang hướng dẫn thẩm định Hơn nữa, các hướng dẫn về hạn mức thẩm quyền phán quyết tín dụng theo từng cấp phê duyệt cũng ngày càng hoàn thiện, phù hợp với thực tế tại chi nhánh Những văn bản này cụ thể hóa nội dung, đảm bảo sự thống nhất trong quản lý và hoạt động tín dụng, nhằm giảm thiểu tối đa khả năng xảy ra RRTD.

Trong năm qua, hoạt động giám sát thường xuyên đã được triển khai qua các cấp quản lý cơ sở, tập trung vào việc kiểm tra và kiểm toán nội bộ định kỳ đối với hoạt động tín dụng Hệ thống công nghệ hiện đại và các phần mềm tác nghiệp đã đóng vai trò quan trọng trong quy trình này.

71 kết nối với nhau và thường xuyên được cải tiến đáp ứng được nhu cầu quản lý thông tin tín dụng.

Ngân hàng đã tăng cường kiểm soát việc nhận và quản lý tài sản của khách hàng vay vốn thông qua việc ban hành quy chế nhận và thẩm định tài sản đảm bảo (TSĐB), xây dựng phương thức định giá và tỷ lệ cho vay cho một số loại TSĐB Hệ số k định giá bất động sản tại các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, Hải Phòng và Cần Thơ cũng được quy định nhằm thống nhất hướng dẫn cho các chi nhánh Giá trị TSĐB sẽ được đánh giá lại định kỳ 12 tháng cho bất động sản và 6 tháng cho động sản, đảm bảo an toàn cho khoản vay và có thể bổ sung tài sản hoặc giảm khoản vay nếu giá trị tài sản suy giảm.

Ngân hàng đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng để phân loại nợ và trích lập dự phòng, giúp đánh giá chính xác mức độ tín nhiệm của khách hàng vay vốn Hệ thống này không chỉ xem xét việc chậm trả nợ mà còn đánh giá tổng thể hoạt động của khách hàng thông qua nhiều chỉ tiêu định tính và định lượng Dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng, ngân hàng thực hiện nghiêm túc công tác trích lập dự phòng rủi ro, đảm bảo phản ánh chính xác thực trạng nợ của từng khách hàng Đây là biện pháp hiệu quả để phòng ngừa rủi ro tín dụng.

Những mặt hạn c h ế

Bên cạnh những kết quả đã đạt được ở trên thì công tác hạn chế RRTD tại Ngân hàng TMCP Á Châu còn có những hạn chế sau:

Quy trình tín dụng đã được thiết lập nhưng chưa được thực hiện triệt để, dẫn đến thiếu sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận như tín dụng, thẩm định tài sản và pháp lý chứng từ Sự khác biệt trong quan điểm hồ sơ giữa các bộ phận gây ra vướng mắc, ảnh hưởng đến thời gian xử lý hồ sơ của khách hàng.

Chính sách tín dụng hiện nay chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu phát triển theo vùng miền và thường mang tính chất chủ quan, thiếu thực tiễn, gây khó khăn cho các đơn vị trong việc triển khai Hầu hết các chính sách này chỉ tập trung vào ngắn hạn và không phản ánh kịp thời những biến động kinh tế - tài chính trong và ngoài nước Ngoài ra, các chính sách tín dụng chỉ đưa ra định hướng chung mà không có các công cụ cụ thể để đo lường và cảnh báo rủi ro, khiến cho người cho vay khó nhận diện và phòng ngừa rủi ro hiệu quả Điều này dẫn đến việc áp dụng chính sách tín dụng gặp nhiều trở ngại, làm hạn chế công tác ngăn ngừa rủi ro tín dụng.

Công tác phân tích tín dụng hiện nay chưa thực sự đi sâu vào khảo sát thực tế, mặc dù đã có quy trình và mẫu biểu hỗ trợ thẩm định Việc phân tích chủ yếu dựa vào hồ sơ mà thiếu sự khảo sát và tìm hiểu tình hình thực tế của khách hàng, cũng như kiểm tra phương án vay vốn Điều này dẫn đến việc không nắm bắt đầy đủ thông tin cần thiết về khách hàng, từ đó có thể đưa ra phán quyết tín dụng không chính xác và tạo ra những rào cản rủi ro thiếu tính khả thi, gây khó khăn cho khách hàng trong quá trình thực hiện.

Thông tin thu thập hiện tại còn thiếu và chủ yếu một chiều từ khách hàng, dẫn đến khó khăn trong việc ra quyết định tín dụng Nhiều báo cáo tài chính chưa được kiểm toán và thiếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ, làm giảm khả năng ngân hàng xác định dòng tiền của doanh nghiệp Số liệu báo cáo tài chính thường không chính xác so với thực tế hoạt động kinh doanh, trong khi nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh không rõ ràng, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá và kiểm soát tài trợ Do đó, việc thu thập và tổng hợp thông tin là một thách thức lớn đối với các chuyên viên thẩm định tại chi nhánh.

Công tác thẩm định tại các chi nhánh hiện chưa đáp ứng yêu cầu về chất lượng và thời gian, dẫn đến việc chưa cân đối được lợi ích và rủi ro trong quá trình tài trợ Việc phụ thuộc chủ yếu vào thông tin do khách hàng cung cấp đã gây ra tình trạng phân tích và thẩm định không chính xác, từ đó dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm Cần phải cải thiện các kênh thông tin để nâng cao hiệu quả thẩm định.

Công tác kiểm soát rủi ro tại ACB vẫn còn thụ động, chủ yếu tập trung vào việc khắc phục hậu quả của rủi ro tín dụng, trong khi hoạt động phát hiện rủi ro tiềm ẩn trong quá trình cho vay còn hạn chế Nguyên nhân chính là do ACB chưa xây dựng được hệ thống cảnh báo rủi ro hoàn chỉnh, thiếu các dấu hiệu cảnh báo và mô hình lượng hóa rủi ro cụ thể.

Công tác kiểm soát rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng hiện chưa được thực hiện thường xuyên và có tính chất hình thức Chuyên viên phụ trách khoản vay chỉ hoàn thành các thủ tục giấy tờ mà không thực sự kiểm tra tình hình tài chính của khách hàng Điều này dẫn đến việc ngân hàng không nắm bắt được tình hình thực tế của khách hàng, không thể kiểm soát nguồn tiền trả nợ, từ đó tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay vào các mục đích không hiệu quả hoặc thiếu minh bạch.

• Công tác dự báo rủi ro tại ngân hàng vẫn chưa được triển khai một cách quyết liệt, thường xuyên, liên tục

Quá trình phối hợp giữa bộ phận thẩm định, bộ phận xử lý nợ và bộ phận xây dựng chính sách tín dụng chưa được thực hiện thường xuyên và chặt chẽ, dẫn đến việc các rủi ro phát hiện trong quá trình thẩm định và quản lý khoản vay chưa được hệ thống hóa trong các chính sách tín dụng của ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng chưa xây dựng cẩm nang rà soát chất lượng tín dụng áp dụng toàn hệ thống, gây khó khăn cho các đơn vị kinh doanh trong việc phát hiện và áp dụng biện pháp phòng tránh rủi ro kịp thời.

• Công tác xử lý nợ trong thực tiễn còn yếu, chưa có các cơ chế phù hợp, linh hoạt dẫn tới khó xử lý thu hồi nợ

Chuyên viên khách hàng thường chậm trễ trong việc đôn đốc thu hồi nợ xấu, dẫn đến hiệu quả thu hồi kém Họ không theo dõi sát sao tình hình kinh doanh của khách hàng, từ đó không nắm bắt được khó khăn và khả năng trả nợ của khách hàng Điều này khiến cho các giải pháp đưa ra trở nên thụ động Ngoài ra, chuyên viên xử lý nợ chủ yếu chỉ tư vấn và hỗ trợ mà thiếu cơ chế mạnh mẽ từ cấp trên để xử lý tình huống và phát mại tài sản nhanh chóng.

Nguyên nhân của những mặt hạn c h ế

❖ Nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng

RRTD xảy ra tại ngân hàng do một số nguyên nhân chủ quan sau:

Văn hóa quản trị rủi ro tại ACB đã được triển khai nhưng chưa đồng bộ và chưa được quán triệt đầy đủ trong toàn hệ thống Nguyên nhân một phần là do ACB chưa thiết lập được hệ thống cảnh báo rủi ro, cùng với việc công tác đào tạo và xây dựng tư tưởng về quản trị rủi ro cho đội ngũ lãnh đạo chưa được chú trọng.

Sự tuân thủ quy trình tín dụng hiện nay gặp phải những vấn đề nghiêm trọng, khi một số khoản tín dụng được phê duyệt một cách vội vàng theo yêu cầu của khách hàng và chỉ định từ cấp trên Điều này dẫn đến việc thiếu sót trong phân tích và thẩm định tín dụng từ phía cán bộ quản lý khoản vay Việc cấp tín dụng trở nên cảm tính, không dựa trên quá trình thu thập thông tin đầy đủ và chính xác.

Đội ngũ cán bộ công nhân viên ngân hàng chủ yếu còn trẻ và thiếu kinh nghiệm trong việc đánh giá khách hàng Áp lực chỉ tiêu khiến một số cán bộ tín dụng bỏ qua các rủi ro tiềm ẩn, dẫn đến quy trình thẩm định tín dụng không đầy đủ Hơn nữa, một số cán bộ quản lý chưa thực sự chú trọng đến công tác kiểm soát rủi ro, gây ra tình trạng khoản vay bị nợ quá hạn.

Công tác đào tạo và phát triển đội ngũ cán bộ tư vấn di sản (CBTD) chim cần được chú trọng đầu tư hơn nữa Hiện nay, các khóa đào tạo chưa được tổ chức thường xuyên và chưa cung cấp cho học viên những kiến thức thực sự hữu ích, ảnh hưởng đến khả năng áp dụng trong thực tiễn.

Trong quá trình tổ chức các buổi trao đổi kinh nghiệm, việc giao lưu giữa các chi nhánh trong toàn hệ thống vẫn còn hạn chế, đặc biệt là chưa có cơ hội gặp gỡ với các chuyên gia hàng đầu về kinh tế cả trong và ngoài nước để nâng cao nghiệp vụ cho CBTD Đối với công tác đào tạo CBTD mới, chương trình hiện tại chủ yếu tập trung vào lý thuyết và nghiệp vụ chuyên môn, thiếu sự áp dụng thực tiễn và các tình huống cụ thể, dẫn đến khó khăn cho CBTD trong việc triển khai kiến thức đã học vào thực tế công việc.

Hoạt động đào tạo chủ yếu diễn ra tại các phòng ban ở Hội sở, chưa được triển khai thường xuyên đến các chi nhánh và phòng giao dịch Công tác tự đào tạo chưa được đẩy mạnh, dẫn đến quá trình đào tạo chưa đáp ứng yêu cầu về tiến độ và chất lượng.

Tại các chi nhánh chưa có quy định xử phạt rõ ràng đối với hành vi vi phạm trong quá trình cho vay, dẫn đến nợ xấu và nợ quá hạn (NQH), việc nâng cao ý thức trách nhiệm của cán bộ tín dụng (CBTD) sẽ gặp khó khăn.

Chất lượng nhân sự trong ngành ngân hàng hiện đang không đồng đều, chủ yếu do sự thiếu hụt kinh nghiệm từ các sinh viên mới ra trường hoặc những người có dưới 2 năm kinh nghiệm làm việc Điều này dẫn đến việc họ không thể đáp ứng kịp thời các yêu cầu công việc cũng như tốc độ phát triển của ngân hàng trong việc mở rộng quy mô tín dụng.

❖ Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng

Ngoài những nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng, việc khoản vay bị chuyển quá hạn còn có thể do các yếu tố từ phía khách hàng vay vốn.

Nhiều khách hàng của ngân hàng đang gặp khó khăn trong kinh doanh do các nguyên nhân chủ quan bên trong doanh nghiệp, dẫn đến việc họ không có đủ nguồn thu để thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

Tình hình tài chính của khách hàng đang gặp khó khăn do mất cân đối, với việc bị chiếm dụng vốn và công nợ tồn đọng lớn, dẫn đến khả năng trả nợ kém Nguyên nhân chính của tình trạng này thường là do các đơn vị bị chiếm dụng vốn lớn, công nợ khó thu hồi, hoặc một số doanh nghiệp sử dụng sai mục đích vốn vay, chẳng hạn như dùng vốn ngắn hạn để đầu tư vào tài sản cố định như máy móc, thiết bị nhà xưởng, hoặc vào lĩnh vực bất động sản.

Ba là, khách hàng chây ỳ, cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn của ngân hàng

Trong một số tình huống, khách hàng có khả năng tài chính để trả nợ nhưng lại không thực hiện nghĩa vụ đúng hạn Họ thường cố tình sử dụng nguồn tiền dự kiến để trả nợ cho các mục đích kinh doanh khác.

♦> Một số nguyên nhân khác

RRTD xảy ra tại ngân hàng còn xuất phát từ một số nguyên nhân khách quan sau:

Sự thay đổi trong cơ chế chính sách của Nhà nước đã gây khó khăn cho doanh nghiệp vay vốn, đặc biệt là trong bối cảnh tỷ giá biến động khó lường, gây thiệt hại cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Giá vàng không ổn định và nhu cầu ngoại tệ tăng cao vào cuối năm đã khiến Ngân hàng Nhà nước phải áp dụng nhiều giải pháp để bình ổn tỷ giá, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, giá các yếu tố đầu vào thiết yếu như điện tăng cao, dẫn đến lạm phát và làm gia tăng chi phí đầu vào của doanh nghiệp, giảm lợi nhuận và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.

Nền kinh tế thế giới và trong nước đang đối mặt với nhiều khó khăn, dẫn đến sự phục hồi chậm chạp và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của nhiều doanh nghiệp Đầu tư nước ngoài giảm, sức mua giảm sút, và giá trị xuất khẩu cũng bị ảnh hưởng, gây ra tình trạng đình trệ trong sản xuất do thiếu đầu ra Hầu hết các ngành nghề gặp khó khăn, ảnh hưởng đến dự tính bán hàng và thu hồi vốn Những doanh nghiệp có tiềm lực tài chính yếu và quản trị kém trở nên dễ bị tổn thương trước biến động thị trường, dẫn đến khó khăn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng.

Ba là, hội nhập kinh tế quốc tế tạo ra cạnh tranh khốc liệt và biến động trong ngành, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.

Định hưóng và chiến lưọc p h át triển của Ngân hàng TM C P Á C h â u

Chiến lược hoạt động tín dụng

Chiến lược hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu định hướng phát triển tín dụng trong dài hạn từ 3 đến 5 năm Nội dung chính của chiến lược này bao gồm các yếu tố quan trọng để thúc đẩy tăng trưởng bền vững và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động tín dụng.

Để xây dựng chiến lược tài chính hiệu quả, cần xác định rõ các mục tiêu tổng quát bao gồm tổng dư nợ, cơ cấu khách hàng, các mặt hàng hoặc lĩnh vực đầu tư, thời hạn cho vay, loại tiền tệ sử dụng và tỷ lệ nợ quá hạn (NQH).

Để đạt được mục tiêu đề ra, cần xác định các biện pháp và nguồn lực cần thiết Các giải pháp trong chiến lược tín dụng thường mang tính chất rộng lớn, dài hạn và có ảnh hưởng quan trọng đến sự phát triển tổng thể của ngân hàng.

Chiến lược phát triển tín dụng đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển tổng thể của Ngân hàng TMCP Á Châu và cần được Hội đồng Quản trị phê duyệt.

Để phát huy lợi thế kinh doanh, việc đa dạng hóa hoạt động là rất quan trọng, trong đó cần chú trọng đến việc mở rộng các doanh nghiệp nhỏ và vừa, thu hút đầu tư nước ngoài, cũng như mở rộng tín dụng cá nhân.

♦ Đa dạng hoá danh mục cho vay theo hướng không tập trung quá lớn một số ngành, lĩnh vực.

♦ Phát triển và cải tiến các sản phẩm cho vay như cho vay du học, tiêu dùng, thấu chi.

♦ Tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt 18-20%/năm.

♦ Kiểm soát NQH dưới 3%, nợ xấu dưới 1%.

Các biện pháp thực hiện:

Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng mạng lưới và phát triển sản phẩm của ACB Việc ứng dụng công nghệ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động và đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.

79 triển các chi nhánh cấp hai, các phòng giao dịch trực thuộc tại các khu dân cư, đô thị trọng điểm, các thành phố lớn, các khu công nghiệp.

Cần cơ cấu lại mô hình tổ chức hiện tại để nâng cao hiệu quả hoạt động hướng tới khách hàng, do mô hình phòng ban theo nghiệp vụ đang tồn tại nhiều bất hợp lý như chồng chéo chức năng và thiếu sự phối hợp giữa các bộ phận Việc tái cấu trúc nên tập trung vào từng đối tượng khách hàng và kết hợp với các sản phẩm tín dụng để cải thiện mối quan hệ và tăng cường sự hợp tác.

Để nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD, ACB nhận thức rằng họ là những người đầu tiên bảo vệ ngân hàng trước rủi ro tín dụng Do đó, CBTD cần phát triển kỹ năng và khả năng nhận diện sớm các dấu hiệu rủi ro Trong thời gian tới, ACB sẽ tăng cường hoạt động đào tạo và chia sẻ kinh nghiệm cho CBTD, đặc biệt chú trọng vào phương pháp học tập lẫn nhau Đồng thời, ACB cũng sẽ nâng cao chất lượng của Trung tâm đào tạo thông qua việc hợp tác với các tổ chức đào tạo nhân sự uy tín trong ngành.

Để tăng cường hệ thống thông tin, việc triển khai nền tảng công nghệ hiện đại là rất quan trọng Công nghệ này không chỉ giúp hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý mà còn nâng cao khả năng phân tích chuyên sâu, dự đoán và cảnh báo Đặc biệt, sẽ tập trung vào các ngành nghề có tỷ trọng dư nợ lớn để cung cấp đầy đủ thông tin cho đội ngũ CBTD.

Định hướng hoạt động tín d ụ n g

Định hướng hoạt động tín dụng là bước cụ thể hóa nội dung của chiến lược tín dụng, thường được xác định trong khoảng thời gian ngắn, khoảng 1 năm Nó đưa ra các mục tiêu toàn hệ thống để phấn đấu và làm tiêu chuẩn đánh giá, tương tự như các mục tiêu trong chiến lược tín dụng nhưng được điều chỉnh theo từng giai đoạn Điều này đảm bảo tính khả thi và hiệu quả trong việc thực hiện các mục tiêu đã đề ra.

G iải p h á p tă n g c u ò n g hạn chế rủ i ro tín d ụ n g tại Ngân h àn g

Các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng

3.2.1.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng và thực hiện tốt quy trình tín dụng

♦ Hoàn thiện chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mục tiêu hoạt động cấp tín dụng Việc xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả không chỉ giúp định hướng rõ ràng cho hoạt động tín dụng mà còn giảm thiểu rủi ro thông qua phân tích thị trường kỹ lưỡng Để tối ưu hóa việc áp dụng chính sách tín dụng vào kinh doanh, ACB cần tiếp tục hoàn thiện các nội dung liên quan trong thời gian tới.

Để đảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về hoạt động tín dụng, cần chi tiết hóa chính sách tín dụng theo đặc thù của hệ thống Chính sách này sẽ là kim chỉ nam cho toàn hệ thống, giúp dễ dàng triển khai các quy định cụ thể về đối tượng khách hàng cần tập trung tài trợ, cũng như các đối tượng hạn chế hoặc không tham gia tài trợ Đặc biệt, cần lưu ý đến cơ cấu tài trợ theo kỳ hạn, ngành nghề và khu vực phù hợp.

Chính sách tín dụng cần được thiết lập với tầm nhìn dài hạn để ứng phó kịp thời với những biến động của nền kinh tế Việc phát triển các công cụ đo lường và cảnh báo rủi ro là rất quan trọng, giúp cán bộ tín dụng nhận diện sớm các nguy cơ và triển khai các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

ACB cần chú trọng hơn nữa đến việc triển khai và phổ biến chính sách tín dụng một cách đồng bộ và thống nhất trên toàn hệ thống Hiện tại, công tác này còn thiếu kịp thời và đồng nhất, đặc biệt tại các chi nhánh mới và xa trụ sở chính Để khắc phục, ACB nên tổ chức các hội thảo khu vực và trực tuyến trên toàn quốc, đồng thời tăng cường lấy ý kiến và trao đổi với các Giám đốc chi nhánh Các Giám đốc chi nhánh cần có trách nhiệm cụ thể trong việc triển khai chính sách tín dụng, đảm bảo mọi cán bộ, nhân viên đều hiểu và tuân thủ chính sách này đúng thời hạn.

Để nâng cao hiệu quả công tác giám sát và thực hiện chính sách tín dụng, cần tập trung vào việc kiểm soát không chỉ giới hạn quy mô tín dụng mà còn cả các chỉ đạo cho vay bằng ngoại tệ Trong thời gian tới, việc kiểm soát các chính sách tín dụng liên quan đến ngành nghề và đối tượng cho vay sẽ trở nên quan trọng hơn, nhằm đảm bảo quản lý tốt danh mục tín dụng giải ngân.

• Thực hiện tốt quy trình tín dụng

Triển khai quy trình tín dụng cần xác định rõ các công việc và trách nhiệm của từng cá nhân, đơn vị tham gia Để nâng cao chất lượng thẩm định, cán bộ thẩm định cần đẩy mạnh công tác thẩm định thực tế khách hàng, thay vì chỉ dựa vào hồ sơ Việc bộ phận thẩm định chi nhánh và cán bộ thẩm định Hội sở chưa tham gia sâu vào quá trình này sẽ làm giảm hiệu quả công tác thẩm định Do đó, đối với những khoản vay lớn có rủi ro cao, cán bộ thẩm định nên phối hợp với Trung tâm tín dụng để thực hiện thẩm định thực tế khách hàng.

Để nâng cao hiệu quả quản lý khoản vay và giảm thiểu rủi ro, cần tăng cường sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận quan hệ khách hàng, hỗ trợ tín dụng, thẩm định và thu hồi nợ Mỗi bộ phận đảm nhận một giai đoạn trong quy trình tín dụng, nhưng quyết định cho vay đúng đắn và quản lý khách hàng hiệu quả phụ thuộc vào sự hợp tác chặt chẽ giữa các bộ phận Do đó, cần làm rõ sự phối hợp này thông qua việc xác định chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm cụ thể của từng bộ phận, cũng như thiết lập cơ chế tác nghiệp hợp lý để đảm bảo quy trình tín dụng vận hành hiệu quả.

3.2.1.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định và phân tích tín dụng

RRTD bắt nguồn từ việc phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng, dẫn đến quyết định cho vay sai lầm Để giảm thiểu RRTD một cách hiệu quả và tối thiểu hóa tổn thất, công tác thẩm định và phân tích tín dụng cần đảm bảo chất lượng và đáp ứng yêu cầu về thời gian Do đó, cần tập trung thực hiện một số giải pháp quan trọng.

Để đảm bảo tính đầy đủ và xác thực của thông tin khách hàng, CBTD cần thu thập thông tin từ nhiều kênh khác nhau và tiến hành đối chiếu, so sánh tính chính xác của thông tin giữa các nguồn Ngoài việc tiếp nhận thông tin từ khách hàng, CBTD có thể khai thác thông tin qua các kênh truyền thông như báo chí và truyền hình, cũng như từ các đối tác, bạn bè, người thân của khách hàng, các ngân hàng khác, CIC, và các cơ quan quản lý nhà nước Việc khảo sát thực tiễn cũng cần được tăng cường để nâng cao độ tin cậy của thông tin thu thập.

Ngân hàng cần thực hiện khảo sát thực tế và kiểm tra đột xuất hoạt động kinh doanh cùng sổ sách kế toán để nắm rõ tình hình tài chính của đơn vị, từ đó thu thập thông tin cần thiết cho quyết định tín dụng Đối với các dự án đặc thù, ngân hàng nên thuê chuyên gia tư vấn và lập một ban thẩm định kỹ thuật để phát hiện rủi ro tiềm tàng và thu thập thông tin đầy đủ Việc hợp tác với tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập uy tín không chỉ đảm bảo tính khách quan mà còn tăng độ tin cậy của thông tin, là cơ sở vững chắc để CBTD đưa ra đánh giá và phân tích tín dụng chính xác, hỗ trợ lãnh đạo trong việc ra quyết định cho vay hợp lý.

Phân tích và thẩm định khách hàng là quá trình kết hợp giữa phân tích định tính và định lượng, giúp đảm bảo tính chính xác và toàn diện trong việc đánh giá CBTD cần thực hiện thẩm định khách hàng dựa trên các nội dung cơ bản như thông tin cá nhân, lịch sử tín dụng, khả năng tài chính và các yếu tố rủi ro liên quan.

Đối với khách hàng cá nhân (KHCN), việc đánh giá khả năng vay vốn dựa trên năng lực pháp lý và thông tin cá nhân như độ tuổi, trình độ học vấn, lý lịch tư pháp, tình trạng hôn nhân, nơi cư trú và mối quan hệ với cộng đồng là rất quan trọng Điều này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro giả mạo, rủi ro đạo đức và rủi ro về ý thức trả nợ của khách hàng Ngoài ra, thông tin về khả năng trả nợ, bao gồm tài sản tích lũy và nguồn thu nhập ổn định, cũng cần được xác minh rõ ràng Việc nắm bắt tình hình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng và cá nhân bên ngoài giúp xác định khả năng cân đối nguồn trả nợ và thiết kế phương án cho vay hợp lý.

+ Đối với KHDN: Khi thẩm định cần lưu ý một số nội dung chính:

Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng là yếu tố quan trọng nhưng thường bị xem nhẹ, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, đặc biệt là trong các trường hợp khách hàng vay vốn lừa đảo hoặc thành lập công ty ma Cán bộ thẩm định cần chú ý đến việc tuân thủ các quy định pháp lý, điều kiện kinh doanh, và quyền hạn của ban lãnh đạo Đặc biệt, cần xác minh tư cách pháp lý của người ký kết để đảm bảo tính hợp pháp của giao dịch Sau khi thẩm định, cần đưa ra kết luận về khả năng quan hệ tín dụng của khách hàng, người đại diện pháp luật, và sự chấp thuận của các cấp có thẩm quyền cho giao dịch vay vốn Đối với các dự án tài trợ, cần kiểm tra tính pháp lý của dự án và sự chấp thuận từ các cơ quan chức năng như Sở Kế hoạch và Đầu tư.

Sở Tài Nguyên Môi trường, Điện lực, và Phòng cháy chữa cháy cần phối hợp để đảm bảo các dự án đã giải ngân không bị tạm dừng do thiếu điều kiện pháp lý Việc chậm tiến độ hoặc dừng hoạt động của dự án sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ ngân hàng và gây ra rủi ro tín dụng.

Cán bộ thẩm định cần đánh giá kỹ lưỡng trình độ quản lý và môi trường nội bộ của khách hàng vay vốn, bao gồm việc kiểm tra lý lịch tư pháp của người đứng đầu doanh nghiệp và kế toán trưởng, cũng như kinh nghiệm chuyên môn và năng lực điều hành của đội ngũ Ban lãnh đạo Đồng thời, cần xem xét mối quan hệ của Ban lãnh đạo với các cơ quan chủ quản và các cấp bộ ngành liên quan để đưa ra kết luận về khả năng tổ chức và quản lý công ty Cấu trúc tổ chức cũng là yếu tố quan trọng cần được xem xét trong quá trình thẩm định.

Các biện pháp xử lý rủi ro tín d ụ n g

3.2.2.1 Tăng cường hiệu quả của công tác xử lý nợ có vấn đề

Khi khoản nợ đã quá hạn, ngân hàng phải tìm cách thu hồi nợ hiệu quả Để xử lý các khoản nợ gặp vấn đề, cần thực hiện những bước cơ bản sau đây.

Đánh giá lại khoản vay cần xem xét nguyên nhân từ phía khách hàng và thiết kế khoản vay của ngân hàng, điều này quan trọng để đưa ra giải pháp thu hồi nợ hiệu quả Cần thực hiện đánh giá tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, đồng thời xem xét mức độ hợp tác và thái độ trả nợ của họ Từ đó, lập kế hoạch hành động phù hợp và theo dõi, kiểm tra để đảm bảo thực hiện đúng đắn.

Một sổ phương thức xử lý có thể lựa chọn để xử lý bao gồm:

Để thực hiện phương án cơ cấu nợ, các khách hàng đang hoạt động kinh doanh bình thường sẽ được áp dụng Việc này diễn ra khi NQH được thiết kế không hợp lý hoặc do các yếu tố khách quan làm thay đổi dòng tiền trả nợ của khách hàng.

Đàm phán phát mại tài sản đảm bảo hoặc bán tài sản khác của khách hàng là một phương án hiệu quả để thu hồi nợ Phương pháp này không chỉ giúp thu hồi nợ nhanh chóng mà còn giảm thiểu mức độ rủi ro liên quan.

Ngân hàng thực hiện bàn giao hồ sơ nợ cho bộ phận Quản lý nợ hoặc công ty thu hồi nợ để tiếp tục xử lý và thu hồi khoản nợ Phương án mua bán nợ cho phép ngân hàng chuyển toàn bộ rủi ro tín dụng xấu (RRTD) cho đơn vị mua bán nợ, tuy nhiên ngân hàng sẽ chấp nhận mức giá thấp hơn tổng dư nợ gốc và lãi của khoản vay.

Sau khi lựa chọn phương án xử lý nợ phù hợp, ngân hàng sẽ lập kế hoạch hành động cụ thể, phân công trách nhiệm rõ ràng cho từng cá nhân và thực hiện giám sát quá trình thực hiện kế hoạch Để đảm bảo hiệu quả trong việc xử lý nợ có vấn đề, ngân hàng cần hoàn thiện quy trình và quy chế hoạt động của Bộ phận Quản lý thu nợ, đồng thời ban hành Quy trình xử lý nợ áp dụng chung cho toàn hệ thống.

3.2.2.2 Nâng cao hiệu quả công tác xử lý tài sản bảo đảm

Xử lý tài sản bảo đảm là biện pháp quan trọng giúp ngân hàng thu hồi khoản vay khi khách hàng không có khả năng trả nợ Để đạt hiệu quả tối đa trong việc thu hồi nợ, ngân hàng cần xây dựng quy trình xử lý tài sản bảo đảm hợp lý, bao gồm hai bước chính: đầu tiên là đánh giá và xác định giá trị tài sản, sau đó là tiến hành phát mại tài sản bảo đảm.

Ngân hàng cần tiếp nhận và thu hồi tài sản bảo đảm từ khách hàng, đồng thời đề nghị họ giao tài sản này Trong trường hợp khách hàng gây khó khăn, ngân hàng nên xem xét nhờ sự can thiệp của cơ quan chính quyền hoặc tòa án để thực hiện các biện pháp cưỡng chế, buộc khách hàng chuyển quyền sở hữu tài sản.

Hội đồng định giá tài sản sẽ tham khảo giá trị tài sản bảo đảm từ các nguồn như cơ quan địa chính, giá thị trường của tài sản tương tự gần đây và giá do tòa án tuyên án để xác định mức giá khởi điểm Sau khi xác định giá, tài sản bảo đảm sẽ được bán thông qua hình thức tự đấu giá hoặc qua trung tâm bán đấu giá.

Hiện nay, quy trình xử lý tài sản bảo đảm gặp nhiều phức tạp và trải qua nhiều giai đoạn, gây khó khăn cho ngân hàng Thêm vào đó, chi phí phát mại tài sản cao khiến ngân hàng không mong muốn thực hiện việc này.

Khi phát mại tài sản bảo đảm không đủ bù đắp cho khoản vay do biến động giá cả, hoặc không có người mua, hoặc người vay chây ỳ không giao tài sản, ngân hàng có thể áp dụng các giải pháp tạm thời Cụ thể, ngân hàng có thể cho thuê tài sản bảo đảm, sử dụng tài sản làm vốn góp liên doanh, hoặc nếu tài sản là nhà ở tại vị trí thuận lợi, có thể dùng làm địa điểm giao dịch hoặc mở thêm chi nhánh Những giải pháp này không chỉ giúp ngân hàng tạo thêm nguồn thu mà còn giảm thiểu chi phí bảo quản và quản lý tài sản bảo đảm.

3.2.2.3 Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và chính xác phản ánh đủng tình trạng nợ của ngân hàng

Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro là giải pháp quan trọng giúp ngân hàng xây dựng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra Hiện nay, hệ thống phân loại nợ tại ngân hàng dựa vào kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng, với công tác đánh giá được thực hiện định kỳ hàng quý cho khách hàng doanh nghiệp và 6 tháng một lần cho khách hàng cá nhân Việc chốt nhóm nợ để trích lập dự phòng diễn ra hàng tháng, dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng đã phê duyệt và tình hình thực tế của khoản vay Để đạt được kết quả chính xác, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa Khối Quản trị rủi ro và các đơn vị kinh doanh nhằm nắm bắt kịp thời thông tin, phản ánh đúng tình trạng nợ của khách hàng và thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ.

Kiến n g h ị

Kiến nghị với Chính Phủ

• Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định và ổn định chính sách tiền tệ

Sự ổn định của nền kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng sâu sắc đến tất cả các thành phần trong nền kinh tế Hệ thống ngân hàng thương mại được coi là "huyết mạch" của nền kinh tế, với mối liên hệ chặt chẽ giữa chúng Một nền kinh tế ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho sự lưu thông tài chính, trong khi một hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ góp phần củng cố sự ổn định và phát triển của nền kinh tế Sự ổn định này không chỉ hỗ trợ sự phát triển của các doanh nghiệp và tổ chức mà còn giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt động của các chủ thể kinh tế.

Khi lòng tin của người dân vào sự ổn định của đồng tiền Việt Nam tăng cao, việc huy động vốn sẽ trở nên thuận lợi hơn Nhà nước cần xác định rõ chiến lược phát triển kinh tế và định hướng đầu tư, đồng thời ổn định giá trị đồng tiền nội tệ thông qua các chính sách tỷ giá hối đoái Điều này sẽ khuyến khích đầu tư và thúc đẩy quá trình cổ phần hóa doanh nghiệp, tạo ra môi trường ổn định cho hoạt động của các doanh nghiệp.

• Tạo môi trường pháp lý đồng bộ cho hoạt động của ngân hàng

Một hệ thống văn bản pháp lý đồng bộ và đầy đủ trong lĩnh vực ngân hàng, bao gồm các quy định về đất đai và bảo đảm tiền vay, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.

Khung pháp lý đã được hình thành gần đây nhưng vẫn còn nhiều bất cập, do đó cần hoàn thiện các văn bản pháp luật để hỗ trợ hoạt động của ngân hàng Đặc biệt, cần chú trọng đến hệ thống văn bản liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo (TSĐB) và quy định về xuất hóa đơn trong trường hợp xử lý TSĐB để thu hồi nợ tại các tổ chức tín dụng (TCTD).

Cần ban hành quy định nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng và huy động vốn, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và góp phần tạo sự ổn định cho nền kinh tế.

Cần thiết có quy định cụ thể về công bố thông tin tài chính của doanh nghiệp với sự xác minh từ kiểm toán Đồng thời, cần tăng cường điều kiện thành lập công ty kiểm toán và xác định rõ trách nhiệm của cả công ty và cá nhân kiểm toán trong việc đảm bảo chất lượng và tính trung thực của các báo cáo kiểm toán.

Tiếp tục hoàn thiện và sửa đổi các bộ luật cùng văn bản dưới luật liên quan đến hoạt động kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, nhằm tạo ra hành lang pháp lý vững chắc cho doanh nghiệp và các ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả và đúng quy định.

9 9 hạn cho phép và phân rõ trách nhiệm của người đi vay và người cho vay trong quan hệ tín dụng.

• Hoàn thiện cơ sở hạ tầng về hệ thống thông tin kinh tế

Hiện nay, RRTD chủ yếu xuất phát từ sự bất đối xứng thông tin, khi mà hệ thống thông tin doanh nghiệp chưa đảm bảo tính khách quan và chính xác Để khắc phục tình trạng này, Nhà nước cần thực hiện các biện pháp cụ thể nhằm hoàn thiện hệ thống thông tin, kiểm toán và kế toán theo tiêu chuẩn quốc tế, từ đó nâng cao tính minh bạch của thông tin doanh nghiệp Việc bổ sung đối tượng kiểm toán bắt buộc là các công ty cổ phần, những doanh nghiệp có doanh thu lớn và dư nợ cao tại ngân hàng thương mại, sẽ giúp ngân hàng đánh giá năng lực tài chính của khách hàng vay vốn một cách an toàn hơn, cả trước và trong quá trình cho vay.

Nhà nước cần thiết lập chính sách phù hợp để công khai thông tin giao dịch bất động sản, có thể thực hiện qua sàn giao dịch bất động sản Để đạt được điều này, Chính phủ cần phát triển hệ thống các cơ quan quản lý bất động sản, quản lý toàn bộ giao dịch thông qua sàn giao dịch chính thức và sàn OTC, tương tự như thị trường chứng khoán Sự công khai này sẽ hỗ trợ ngân hàng trong việc định giá tài sản chính xác, từ đó giảm thiểu rủi ro giảm giá tài sản khi phát mại tài sản đảm bảo.

Thị trường mua bán nợ xấu tại Việt Nam đang trong giai đoạn hình thành và còn thiếu khung pháp lý hoàn thiện cùng nguồn nhân lực phát triển Một số ngân hàng thương mại đã thành lập công ty quản lý tài sản, nhưng hoạt động của họ chỉ giới hạn trong việc mua bán nợ từ khách hàng vay, chưa mở rộng sang lĩnh vực nợ doanh nghiệp và cá nhân Để nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu, chính phủ cần xây dựng cơ chế mua bán nợ hợp lý, hỗ trợ các tổ chức tín dụng giải quyết nợ xấu với mức giá hợp lý Sự ra đời của Công ty quản lý tài sản VAMC năm 2013 là bước tiến quan trọng trong việc quản lý và xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng.

• Giảm bớt các thủ tục hành chính liên quan đến vấn đề khởi kiện

Chính phủ cần chỉ đạo các bộ ngành liên quan xử lý nợ xấu, tập trung vào việc tháo gỡ khó khăn trong thủ tục phát mại tài sản khi ngân hàng khởi kiện khách hàng Cần có hướng dẫn cụ thể về trình tự và thủ tục khởi kiện, đồng thời giảm bớt các thủ tục hành chính không cần thiết để đảm bảo quá trình khởi kiện và thi hành án được thực hiện nhanh chóng, giúp ngân hàng bù đắp tổn thất kịp thời.

Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt N am

NHNN đóng vai trò quan trọng trong quản lý vĩ mô tài chính tiền tệ và là ngân hàng của các NHTM, từ đó định hướng chiến lược kinh tế và huy động vốn cho công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước Để hỗ trợ các ngân hàng ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) một cách hiệu quả, NHNN cần thiết lập các biện pháp và chính sách phù hợp.

• Nâng cao chất lượng quản lý điểu hành

NHNN cần nâng cao vai trò định hướng và tư vấn cho các ngân hàng bằng cách thường xuyên tổng hợp và phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khoa học, khách quan về hoạt động tín dụng Điều này sẽ cung cấp cho các NHTM cơ sở tham khảo để hoạch định chính sách tín dụng phù hợp, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng và phòng ngừa rủi ro tín dụng phát sinh Đồng thời, cần hoàn thiện các văn bản hướng dẫn hoạt động tín dụng của NHTM, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của ngân hàng.

NHNN cần hợp tác chặt chẽ với các Bộ, Ngành liên quan để giải quyết khó khăn trong xử lý nợ xấu của TCTD Để nâng cao hiệu quả phối hợp và đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ, NHNN nên ban hành hướng dẫn cụ thể về trách nhiệm của từng cơ quan như công an, chính quyền địa phương và Sở Tài nguyên Môi trường.

• Tăng cường công tác thanh tra, kiếm soát

Công tác thanh tra, kiểm tra trong lĩnh vực tín dụng cần được thực hiện liên tục và đa dạng hình thức để phát hiện và ngăn chặn kịp thời các vi phạm tiêu cực Điều này giúp đưa hoạt động tín dụng của ngân hàng vào quỹ đạo pháp luật, kiểm soát chặt chẽ mọi khâu trong quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại, đồng thời thể hiện rõ vai trò cảnh báo và phòng ngừa rủi ro của Ngân hàng Nhà nước.

Xây dựng các tiêu chí cụ thể và rõ ràng để đánh giá chất lượng hệ thống kiểm soát rủi ro tại ngân hàng thương mại (NHTM) là rất cần thiết Những tiêu chí này cần phải sát với thực tế, giúp Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện đánh giá chính xác về hiệu quả quản trị rủi ro trong các NHTM.

Tiếp cận các chuẩn mực và thông lệ quốc tế trong lĩnh vực thanh tra ngân hàng là rất quan trọng Nghiên cứu việc áp dụng các nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro trong quá trình thanh tra các ngân hàng thương mại (NHTM) giúp nâng cao hiệu quả và độ tin cậy của quy trình này.

Xây dựng hệ thống báo cáo và mạng thông tin trực tuyến với các ngân hàng thương mại (NHTM) là cần thiết để tăng cường giám sát và quản lý từ xa Để đạt được điều này, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần áp dụng công nghệ cao và thực hiện quy chế kiểm tra nghiêm ngặt về bảo mật thông tin, nhằm bảo vệ bí mật kinh doanh cho các ngân hàng.

• Ban hành một bộ chỉ tiêu định tính và định lượng để hướng dẫn các NHTM xây dựng hệ thong cảnh báo RRTD

Hiện nay, công tác cảnh báo rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng chưa được thực hiện một cách hệ thống và quy củ Do đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có thể tham khảo các mô hình cảnh báo rủi ro quốc tế và nguyên tắc quản lý RRTD theo Basel II để xây dựng một bộ chỉ tiêu bao gồm cả chỉ tiêu định tính và định lượng Mục tiêu là hướng dẫn các ngân hàng thương mại (NHTM) phát triển hệ thống cảnh báo RRTD hiệu quả.

• Nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)

CIC đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin toàn diện cho các ngân hàng thương mại, từ đó nâng cao chất lượng phân tích tín dụng Nhiệm vụ chính của CIC là thu thập thông tin về doanh nghiệp và các hoạt động liên quan đến tiền tệ, dịch vụ ngân hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu của các tổ chức tín dụng Chất lượng thông tin cao sẽ giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng.

Hiện nay, CIC chưa hoàn toàn đáp ứng các yêu cầu về chất lượng và phạm vi thông tin, đồng thời một số dữ liệu vẫn chưa được cập nhật kịp thời.

NHNN cần ban hành cơ chế yêu cầu các doanh nghiệp và TCTD cung cấp thông tin tín dụng cho CIC, với trách nhiệm đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của thông tin Đồng thời, CIC cần hiện đại hóa trang thiết bị và thiết lập hệ thống thu thập thông tin một cách hiệu quả và kịp thời Ngoài ra, NHNN nên yêu cầu CIC không chỉ cung cấp số liệu mà còn phải đưa vào báo cáo các phân tích, tổng hợp, nhận định và cảnh báo thích hợp, thay vì chỉ cung cấp các con số thống kê đơn thuần để các NHTM tham khảo.

NHNN cần thiết lập chính sách tuyển chọn và đào tạo cán bộ cho trung tâm CIC, đảm bảo họ có năng lực và chuyên môn sâu Điều này sẽ giúp trung tâm luôn có những sáng kiến và giải pháp kịp thời, từ đó nâng cao chất lượng hoạt động.

Trong bối cảnh nền kinh tế và ngành ngân hàng đối mặt với nhiều thách thức, Ngân hàng TMCP Á Châu vẫn duy trì hoạt động ổn định và có sự tăng trưởng tích cực Với mục tiêu phát triển bền vững, ngân hàng chú trọng cân bằng giữa thu nhập và rủi ro, đồng thời triển khai hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng cần tăng cường quản lý RRTD và thực hiện các giải pháp cần thiết nhằm ngăn ngừa và hạn chế tối đa sự phát sinh của RRTD.

Luận văn nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng TMCP Á Châu, chỉ ra những hạn chế cần khắc phục Từ những phân tích lý luận về RRTD, tác giả đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao khả năng quản lý và hạn chế RRTD tại ngân hàng này.

Đề tài hạn chế RRTD là một vấn đề lớn, chịu ảnh hưởng bởi sự biến động và phát triển của thị trường Trong khuôn khổ luận văn thạc sỹ, không thể tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót Do đó, rất mong nhận được sự quan tâm và góp ý từ các thầy cô, cán bộ ngân hàng và những người quan tâm để hoàn thiện luận văn này.